FAQ sur la comptabilit

dentreprise, de lanalyse
financire la tenue de livres
Voici les questions abordes dans ce guide sur la comptabilit :
Quels sont les avantages dengager un cabinet comptable ?
Qui est-ce qui est autoris procder la comptabilit dune entreprise ?
Combien cote un expert-comptable Qubec ?
Un expert-comptable peut-il soccuper de la gestion de ma paie seulement?
Quest-ce quun CPA ?
Comment massurer quil sagit dun vrai CPA?
Au Qubec, combien de temps dois-je conserver mes documents comptables ?
Quels logiciels informatiques sont utiliss par les comptables CPA ?
Quels sont les ratios financiers pour valuer une entreprise ?
Comment rdiger un plan daffaires?
Entreprise : comment sauver de largent sur les impts?
Comment dterminer un prix de vente ?
Comment calculer un gain ou une perte en capitale? Et est-ce imposable?
Utiliser un logiciel dimpt ou un comptable?
Quelles dpenses sont dductibles dimpt dans une entreprise?
Quels sont les produits taxables et non taxables au Qubec?
Les biens dtaxs : quand ne sommes-nous pas tenu de facturer la TPS et la TVQ?
Pour votre comptabilit, quelles sont les dates importantes relativement aux taxes
(TPS / TVQ)?
Quelles sont les amendes ou pnalits en cas de retards comptables?
Quelles sont les particularits comptables dun travailleur autonome?
Quelles sont les tches dun secrtaire comptable dans un cabinet comptable au Qubec?
Comment choisir le bon cabinet de comptables pour mon entreprise?
Comment valuer la valeur des actifs incorporels?
Quest-ce quun REER?
Quest-ce quun RVER?
Le prt REER, est-ce avantageux?
Les types dassurances vie versus limpt, quoi savoir?
Quel est le pourcentage dimpt que je dois payer?
Quels sont les crdits dimpt auxquels je suis admissible?
Est-ce que les revenus gagns hors du Qubec ou du Canada sont imposables?
Comment devenir comptable CPA?
Quel est le rle de lOrdre des comptables professionnels agrs?
Quest-ce quun tat financier?
Comment lire un tat financier?
Comment viter une faillite personnelle?
Dclaration de revenu et faillite personnelle: comment a fonctionne?
Comment prparer un budget personnel?
FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quels sont les avantages dengager un cabinet comptable ?

Les avantages de faire affaires avec des comptables professionnels agrs (CPA) pour votre
comptabilit personnelle ou dentreprise sont nombreux. En voici quand mme trois qui sont
particulirement importants :

Avoir lesprit tranquille quant la tenue de ses livres : en dlguant cet aspect un
professionnel comptable comme ceux chez GGLB, vous savez que vous tes en rgle vis--vis
des autorits et que vous disposerez dinformations exactes pour votre prise de dcisions. Vous
navez pas penser aux documents fournir ou remplir, le comptable les prend en charge. Il
vous rappellera certains lments au besoin.
Bnficier de conseils financiers utiles : votre entreprise contrle mal ses dpenses?
Vous avez trop de dettes? Vous devez instaurer un budget? Un comptable comptent au
courant de vos activits saura vous proposer les meilleures solutions de son point de vue
financier.

viter les erreurs et tre couvert par la responsabilit civile professionnelle du

comptable si jamais il y en a : car oui, des erreurs fiscales peuvent engendrer de lourdes
consquences telles que des amendes. De l limportance de confier sa comptabilit un
expert-comptable. Chez GGLB, nous prenons les prcautions ncessaires afin dliminer les
sources derreurs potentielles.

Lexternalisation de votre comptabilit avec une forme comptable comme GGLB Qubec permet
aussi aux effectifs dune entreprise de concentrer leurs efforts dans ce quils font le mieux.

Qui est-ce qui est autoris procder la comptabilit dune entreprise ?

En ralit, nimporte qui peut prendre linitiative de compiler ses dpenses, ses revenus et de remplir
certains documents comptables. Toutefois, mme si vous le faites, vos travaux doivent absolument
tre vrifis par un comptable professionnel agr avant leur soumission comme, entre autres, lors de
la dclaration des revenus. Ainsi, quelle que soit la faon de procder, un comptable professionnel
agr se doit dtre impliqu un certain niveau. Tant qu faire, pour cette raison et plusieurs autres,
il est tout simplement avantageux pour plusieurs entreprises de Qubec dexternaliser toute leur
comptabilit.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Combien cote un expert-comptable Qubec ?

Les honoraires dun CPA varient de rgions en
rgions en fonction de loffre et de la
demande. La qualit des services, qui dpend
de lexpertise et de la polyvalence des
comptables (qui sont acquises travers la
formation continue et les annes dexprience)
joue aussi un rle important dans la fixation
des prix. De plus, les cots dpendent souvent
de la nature du travail effectu. Ainsi, dans le
cas dune entreprise (quelle soit Qubec ou
ailleurs), la simple consultation dune firme de
comptables reviendra plus chre lheure que
si ce mme cabinet comptable prend en charge
toutes vos activits comptables.
Mais il ne faut pas seulement regarder au taux-horaire, il faut plutt garder en tte que lexpertise dun CPA
peut vous faire conomiser de faon substantielle grce lefficacit et aux suggestions constructives que
celui-ci peut vous offrir.
Pour connatre les tarifs de GGLB Qubec en fonction de vos besoins, contactez-notre cabinet comptable ds
aujourdhui.

Un expert-comptable peut-il soccuper de la gestion de ma paie seulement?

Oui. Il est possible de diviser les responsabilits entre le comptable professionnel agr lexterne et vos
propres effectifs de diverses faons. Dsirez-vous que le CPA ne prenne en charge que la budgtisation et
lanalyse financire? Cest possible. Les services de GGLB sont sur-mesure et adapts la ralit de nos clients.

Quest-ce quun CPA ?

Le sigle CPA veut dire Comptable Professionnel Agr. Un comptable CPA est membre dun ordre professionnel,
ce qui lui confre des droits mais aussi des responsabilits vis--vis de ses clients. Entre autres, lassurance
responsabilit professionnelle est obligatoire pour tous les CPA depuis le 1er avril 2013. Ils doivent aussi se
former continuellement, protger la confidentialit de vos donnes, etc. Le site de lOrdre des CPA au Qubec :
http://cpaquebec.ca/.

Comment massurer quil sagit dun vrai CPA?

Il ny a pas plus simple. Pour vrifier lauthenticit des comptences dun comptable, il suffit de le rechercher sur
le site Web de lOrdre des Comptables Professionnels Agrs du Qubec. Les comptables de GGLB, Beauport,
sont affichs dans ce rpertoire. Cela signifie quils sont bel et bien agrs et fiables.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Au Qubec, combien de temps dois-je conserver mes documents comptables ?

LAgence du Revenu du Canada requiert que vous conserviez vos pices justificatives pendant 6 ans compter
de la fin de la dernire anne dimposition laquelle ils se rapportent, cela mme si vous naviez pas les
joindre dans votre dclaration dimpt. Ces documents sont les preuves de paiement pour les dductions et les
crdits que vous demandez, vos reus, vos registres de paie, vos chques pays, vos relevs bancaires, etc. Pour
Revenu Qubec, cest trois ans. Quant aux reus de loyer, cest aussi trois ans (si vous tes propritaire).

Quels logiciels informatiques sont utiliss par les comptables CPA ?

Au Qubec, il existe de nombreux logiciels comptables. GGLB dispose de lexpertise ncessaire pour sajuster
celui qui est utilis dans votre entreprise. Quil sagisse de

Acomba
Sage 50 Comptabilit
Avantage
Quickbooks
ou autre,

Certains logiciels misent sur la facilit dutilisation alors que dautres sont plus puissants. Acomba, par exemple,
permet une gestion labore des stocks. Discutez avec un comptable professionnel agr de GGLB, cabinet
Qubec (Beauport), pour en savoir plus sur le logiciel qui vous conviendrait le mieux. Notre professionnel
sajustera votre ralit.

Quels sont les ratios financiers pour valuer une entreprise ?

Il y en a plusieurs :
Ratio dendettement
Ratio des capitaux demprunt aux capitaux
propres : plus le chiffre est lev, moins notre
capacit de rembourser nos cranciers est
bonne
Ratio de liquidit ou ratio de fonds de
roulement
Ratio de trsorerie ou ratio de liquidit relative
Marge bnficiaire nette
Rendement de lactif total
Ratio de rotation des stocks : savoir la
frquence de renouvellement des stocks

Rendement des capitaux propres : pour connatre le retour sur investissement pour les actionnaires dune
entrepriseRatio de liquidit ou ratio de fonds de roulement

Lanalyse financire par un comptable peut permettre dvaluer la valeur dune entreprise, sa solvabilit ou tout
simplement aider prendre de meilleures dcisions de gestion.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Comment rdiger un plan daffaires?

Un plan daffaires peut tre mont de diffrentes faons. Voici tout de mme certaines sections qui doivent
normalement tre incluses au minimum (peu importe lordre) dans ce document dune importance capitale pour
votre entreprise :

Lintroduction : description du projet et du march dans lequel lentreprise voluera

Le plan de ventes : pour approfondir sur vos stratgies de marketing (prix, produit, distribution,
communication)
Le plan de ressources humaines : prsentation du personnel et prsentation des principales politiques
touchant la gestion des RH
Le plan dexploitation : quelles seront vos installations?
Le plan financier : chiffres et objectifs ralistes atteindre au sujet des cots de production, des ventes, etc.
Le sommaire excutif : prsentation des raisons pour lesquelles vous dsirez du financement (sil y a lieu)

La rponse la question tant trs brve, nous vous invitons contacter nos professionnels, du cabinet comptable
GGLB, afin dobtenir davantage dinformations sans engagement de votre part. Un plan daffaires est primordial,
puisquil dcrit la faon dont votre organisation fonctionnera. Cest important de bien rflchir avant de se lancer,
de se fixer de bons objectifs pour faire un bon suivi de sajuster convenablement en cours de route.

Entreprise : comment sauver de largent sur les impts?

Il y a plusieurs moyens dy arriver. En voici 5 des plus pertinents :

Bien dduire toutes les dpenses lgalement admissibles pour votre entreprise (sapplique aussi si vous tes
travailleur autonome)
Incorporer votre entreprise si ses activits le justifient afin de bnficier dun taux dimposition avantageux
Appliquer pour les crdits dimpt auxquels vous avez accs (loffre volue travers le temps, un comptable
saura vous permettre de profiter des opportunits qui soffrent vous)
Faites-vous rembourser les taxes (TPS, TVQ)
Transfrer vos revenus en dividendes

Pour en savoir plus sur les possibilits qui soffrent votre entreprise, contacter le cabinet comptable GGLB
Qubec pour vos impts.

Comment dterminer un prix de vente ?

Dentre de jeu, il convient de mentionner quil peut vous tre trs avantageux de faire appel lexpertise dun
comptable professionnel agr CPA pour quil vous guide dans la fixation de vos prix, de vos budgets et de vos
objectifs financiers. GGLB offre dailleurs un excellent service de diagnostic dentreprise avec conseils de gestion.
Parmi les mthodes de fixation de prix, il y a deux principales :

Alignement sur le prix du march: ici, le concept est de positionner votre prix comparativement celui de
vos concurrents. Par exemple, si vous dsirez que votre prix soit quivalent celui de votre principal
concurrent afin que la dcision de la clientle repose sur dautres critres dachat, vous galerez son prix
tablissement du prix selon le cot de revient: dans ce cas, le dfi est de calculer le prix de
revient, auquel vous ajouterez une marge de profit fixe ou variable (pourcentage du cot de
revient). Si votre produit cote 10$ produire et que vous aspirez encaisser 10% en
profit brut, vous le vendrez 11$
FAQ sur la comptabilit au Qubec

Le calcul du cot de revient doit tenir compte des :

Cots dachat (matires premires, fournitures)

Cots de production (lectricit, eau, amortissement, main duvre)
Cot de distribution (entreposage, emballage, transport, manutention)
Cots administratifs (gestion, service la clientle, facturation, etc.)
Cots de promotion (publicits, commissions, affichages en magasin et bien plus)
Contactez-nous pour nous rencontrer au sujet de la dtermination de vos prix de vente.

Comment calculer un gain ou une perte en capitale? Et est-ce imposable?

Dans un premier temps, nous vous prsentons la formule partir de laquelle le calcul de vos gains ou de vos pertes
en capital doit tre tabli.
La dfinition de chacun des termes utiliss suivra.
La perte ou le gain en capital = produit de disposition (dpenses et frais + prix de base rajust)
Quest-ce quune perte ou gain en capital? Lors dune vente dimmobilisation, une perte en capital constitue une
perte financire tandis quun gain en capital est un bnfice ralis.
Quest-ce quun produit de disposition? Il sagit, dans le cas de la vente dune maison par exemple, de la somme qui
vous a t verse et qui est maintenant votre disposition.
Cela pourrait aussi tre un montant provenant de la vente dactions.
Que sont les dpenses et les frais? Dans notre exemple, ce sont les montants que vous avez d investir pour vendre
votre rsidence, comme :

les rparations,
le courtier,
les arpenteurs,
le notaire (frais juridiques)
frais de publicit
etc.

Dans notre deuxime exemple, celui de vente dactions, cela pourrait tre la commission verse.
Quest-ce que le prix de base rajust (PBR)? Dans le cas qui nous intresse, il sagit du cot dune proprit ainsi
que des montants dpenss pour vous la procurer (les frais juridiques, les commissions, etc.).
Voici un exemple :
Vous avez fait lacquisition dun immeuble revenu que vous avez pay 350 000 $,

les frais juridiques se sont levs 2 900 $ au moment de lachat,

vous vous en tes dparti pour 410 000 $,
le cot des rnovations avant la vente ont t de 4 300 $ et
les frais juridiques, au moment de la vente, se sont levs 1 800 $.
FAQ sur la comptabilit au Qubec

Selon la formule indique en dbut de chronique, la perte ou le gain en capital serait : produit
de disposition (dpenses et frais + prix de base rajust)

Produit de disposition : 410 000 $

Dpenses et frais : 6 100 $ (4 300 $ + 1 800 $)
Prix de base rajust : 352 900 $ (350 000 $ + 2 900 $)
Rsultat du calcul: 51 000 $

Quen est-il des impts? Si vous avez subi une perte de capital, il vous est possible dutiliser ce montant pour
diminuer le total des gains en capital imposables. Si vous avez ralis un gain en capital et que le montant
provenant de la vente dune immobilisation est lev et quune rpartition de ce dernier est prvue sur plusieurs
annes, vous pouvez en reporter une portion plus tard en sollicitant une provision. Vous pouvez aussi demander
une dduction pour gains en capital afin de diminuer votre revenu imposable.

Utiliser un logiciel dimpt ou un comptable?

Bien que les logiciels dimpts soient de plus en plus
populaires et de moins en moins cher, la ralit est que,
puisque le monde des finances volue rapidement, il est
vident quun comptable est le mieux plac pour
remplir une dclaration dimpt. De nouveaux crdits
dimpts apparaissent et disparaissent rgulirement.
Donc, pour un particulier, ds que la situation devient le
moindrement spcifique, un comptable saura
probablement suggrer des solutions personnalises.

Pour une entreprise, la question ne se pose mme pas.

Dailleurs, un bon comptable vous vitera les frais
supplmentaires, amendes ou retards causs par un
manque de connaissance du systme comptable
canadien.

Finalement, il faut aussi considrer que, mme si leur

prix abordable est ce qui rend les logiciels comptables
attrayants pour autant de personnes, le service de
dclaration dimpt par un comptable professionnel
agr (CPA) est un investissement qui peut rapporter
gros grce aux nombreuses dductions et conomies
qui peuvent tre ralises.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quelles dpenses sont dductibles dimpt dans une entreprise?

Voici la liste des dpenses admissibles, selon lAgence de Revenu du Canada :

Assurances
Carburant et huile (sauf pour vhicule moteur)
Crances irrcouvrables
Dduction annuelle pour les immobilisations admissibles
Dduction pour amortissement
Dpenses courantes ou en capital
Dpenses relatives aux vhicules moteur
Entretien et rparation
Fournitures
Frais comptables, juridiques et autres honoraires
Frais de bureau
Frais de dmarrage dentreprise
Frais de gestion et dadministration
Frais de voyage
Frais dutilisation de la rsidence aux fins de lentreprise
Frais pays davance
Impts fonciers
Intrts
Livraison, transport et messageries
Loyer
Publicit
Repas et frais de reprsentation (partie admissible seulement)
Salaires, traitements et avantages (y compris les cotisations de lemployeur)
Taxes daffaires, droits dadhsion, permis et cotisations
Tlphone et services publics
Autres dpenses
videmment, plusieurs technicits sappliquent. Par exemple, si vous travaillez de la maison, seul le pourcentage
de la surface de votre proprit qui est utilise des fins professionnelles pourra tre dduit. Pareillement pour
lusage de votre vhicule. Si vous ne lutilisez qu 15% du temps pour le travail, en tant que travailleur autonome,
seulement une partie des dpenses courantes pourront tre admissibles pour une dduction lors de votre
dclaration dimpt.

Pour connatre les spcificits qui sappliquent aux travailleurs autonomes et aux entreprises incorpores et pour
bnficier dun service de dclaration dimpt de haute qualit, contactez un expert-comptable de la firme GGLB
ds aujourdhui.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quels sont les produits taxables et non taxables au Qubec?

La plupart des fournitures (cest--dire la vente dun bien ou la prestation dun service) effectues pour une
activit commerciale sont taxables. Au Canada, la TPS sajoute au prix des transactions; son taux est de 5 %. Au
Qubec, il faut ajouter une autre taxe, la TVQ, qui sapplique un taux de 9,975 % sur le montant (avant taxe) des
transactions.
Quand la TPS et la TVQ sappliquent au taux de 0%, on dit alors des biens cibls quils sont dtaxs. Cest le cas par
exemple des mdicaments vendus sur ordonnance, des produits alimentaires de base, de certains services de
transport. Il y a aussi des fournitures qui sont exonres de taxe, par exemple les services financiers, de sant, de
garde denfants ou daide juridique.
Pour plus dinformation sur les produits taxables et non taxables, consultez la brochure IN-203 Renseignements
gnraux sur la TVQ et la TPS/TVH sur le site de Revenu Qubec.

Les biens dtaxs : quand ne sommes-nous pas tenu de facturer la TPS et la TVQ?
Si vous vendez des biens qui seront exports par lacqureur hors du Canada ou livrs hors du Qubec, la TPS et la
TVQ (respectivement) nont pas tre perues. Pour que cette rgle gnrale sapplique, il faut que toutes les
conditions mentionnes dans la loi soient satisfaites : le bien acquis au Canada (ou au Qubec) doit tre export
dans un dlai raisonnable; il ne doit pas tre consomm, utilis ou vendu, ni tre trait, modifi ou transform
localement avant dtre expdi; une preuve que le bien a t export doit aussi exister, etc.
Il y a dautres cas de dtaxation de ventes, par exemple lorsque vous envoyez un bien ltranger et que la
destination figure dans le contrat de transport, ou que vous utilisez la poste ou un service de messagerie pour
envoyer lextrieur du pays ou de la province (rgime de la TVQ) vos produits. Aussi, si le bien vendu au Canada
est destin une personne qui ny rside pas, donc non inscrite aux fichiers TPS / TVQ, et quune garantie y est
attache, alors le bien est dtax. Du reste, sauf exception, le mme taux de taxation zro sapplique aux biens
meubles intangibles vendus aux non-rsidents (non inscrits aux fichiers TPS / TVQ).

Pour votre comptabilit, quelles sont les dates importantes relativement aux taxes (TPS / TVQ)?
En rgle gnrale, le vendeur inscrit doit percevoir la TPS et la TVQ lorsque la vente dun bien taxable est ralise
avec paiement (contrepartie reue) ou non (contrepartie due). Des modalits lgislatives prvoient les cas de
vente avec versements, acomptes, etc. Comme il peroit les taxes, linscrit doit produire des dclarations de TPS et
TVQ aux fins de sa comptabilit dentreprise et pour celles de ladministration gouvernementale. Il peut choisir les
priodes pour lesquelles il aura produire ses dclarations la condition den faire la demande Revenu Qubec.
Ce peut tre mensuellement ou aux trois mois. Dans ce cas, il aura un mois aprs le dernier jour de ladite priode
pour produire ses dclarations de TPS / TVQ. Sil a choisi de le faire une fois par anne, linscrit a un dlai de trois
mois aprs la fin de son exercice fiscal. En ce qui concerne les acomptes provisionnels, ils doivent tre verss (le
cas chant) le dernier jour du mois suivant la fin de chaque trimestre. Quant aux entreprises individuelles dont
lanne fiscale se termine le 31 dcembre, deux dates importantes sont retenir pour leur comptabilit : le 30 avril
est la date butoir quant au versement de la TPS et de la TVQ; le 15 juin est lchance pour la production des
dclarations de ces deux taxes.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quelles sont les amendes ou pnalits en cas de retards comptables?

Il y a des pnalits lorsque les dclarations de TPS / TVQ sont en retard.

Rgime de la TPS; sil y a un remboursement ou si le solde est nul, il ny pas de pnalit. Sinon, celle-ci
quivaut 1% du montant d (1 mois de retard), et 0,25% du montant d multipli par le nombre de
mois complet de retard (12 mois max.).Les sommes impayes portent intrts capitaliss
quotidiennement.
Rgime de la TVQ; la pnalit est de 25 $ par jour de retard quant la production de la dclaration, et ce
jusqu concurrence de 2500 $. Si des sommes sont dues, la pnalit est de 7% de celles-ci (sept jours ou
moins), de 11% (de huit quatorze jours) et de 15% (quinze jours ou plus). Une perception omise et un
remboursement indu ou excessif donnent lieu une pnalit de 15% du montant correspondant. Les
intrts courent et sont rviss chaque trimestre.

Ainsi, si vous la vtre est inadquate, il peut tre essentielle de confier votre tenue de livres comptables un CPA.

Quelles sont les particularits comptables dun travailleur autonome?

Un travailleur autonome peut tre considr
comme une entreprise ou comme un
contribuable ayant un statut fiscal particulier. Il
existe diffrents types de travailleurs autonomes;
des clauses diffrentes sappliquent en fonction
du domaine exploit. Cela dit, tout travailleur
autonome doit joindre ses dclarations de
revenus (rapports dimpt) ses tats financiers ou
le formulaire Revenus et dpenses dentreprise
ou de profession. Certaines dpenses lies la
ralisation des tches de travail peuvent tre
dclares pour dterminer le revenu imposable.
Tout dpendant de ses activits, un travailleur
autonome peut avoir des
obligations respecter, certaines relatives entreprises, aux mandataires et aux employeurs; par exemple :

linscription certains fichiers de Revenu Qubec;

la perception et la dclaration de la TPS et de la TVQ;
le calcul et le versement des sommes retenues la source sur les revenus des employs;
le calcul et le versement des cotisations demployeur.

Consultez le site de Revenu Qubec pour les travailleurs autonomes pour plus dinformation.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quelles sont les tches dun secrtaire comptable dans un cabinet

comptable au Qubec?
Un secrtaire comptable est un joueur polyvalent au sein dun cabinet de comptables. Plusieurs tches lui
incombent et vont au-del (en les incluant) de la prise des messages, de la gestion du matriel de bureau, du
paiement des factures et de la production de photocopies. Au Qubec, en effet, le poste de secrtaire
comptable peut comprendre la rdaction des lettres de remerciement, lenvoi massif de demandes de
financement, la ralisation du registre financier du cabinet, la prparation des dossiers et la rdaction des
procs-verbaux, larchivage et la classification des dossiers (papier), limpression des documents
promotionnels, la supervision des modifications au site web de lentreprise, la prise en charge de lactivit du
cabinet sur les rseaux sociaux, la tenue de statistiques sur la clientle, la retranscription des notes crites par
les employs, etc.

Comment choisir le bon cabinet de comptables pour mon entreprise?

Pour bien choisir votre bureau de comptables, assurez-vous dabord que les associs sont des professionnels
affilis au CPA : lOrdre des comptables professionnels agrs du Qubec. Cette affiliation vous assure que le
niveau acadmique y est suffisant, quune assurance en responsabilit professionnelle prendra effet en cas
derreur, que les employs reoivent une formation continue, etc. Une bonne firme sera aussi celle qui rpond
vos besoins. Il faut ds lors dterminer si vos activits ncessitent une aide ponctuelle (une corve dimpts
ou lvaluation dun projet, par exemple) ou si une collaboration suivie est requise, comme la conception et
linstauration de stratgies financires par exemple. Par ailleurs, les tarifs avantageux ne devraient pas
constituer un facteur dterminant. Pourquoi? Dabord parce que les prix incroyables sont souvent offerts par
des comptables improviss. Deuximement, tout service professionnel de qualit a un cot, et la comptabilit
nchappe pas la rgle. Certes, il faut obtenir un prix juste, mais les comptences dun cabinet comptable,
notamment dans des domaines prcis, sont tributaires de spcialistes dont lexpertise nest pas courante.

Comment valuer la valeur des actifs incorporels?

Le fonds de commerce est un ensemble dactifs corporels et incorporels qui servent une activit industrielle ou
commerciale. Si on se concentre sur les actifs incorporels, force est de constater quil nest pas toujours ais
den valuer la valeur. Laide dune firme comptable srieuse est donc de rigueur. Celle-ci se penchera dabord
sur le cur du fonds de commerce, la clientle, pour dterminer le chiffre daffaires rel de lentreprise ou de
lexploitant, ainsi que sur son aptitude attirer (lachalandage) les consommateurs occasionnels du fait, par
exemple, de sa localisation. Qui sont les clients? Combien sont-ils? Quapprcient-ils? Pourquoi viennent-ils?
Etc. Autre lment incorporel constitutif du fonds de commerce : le droit au bail (pour beaucoup de commerce
notamment). Sil est prsent, ce droit protge contre lviction arbitraire par le propritaire. Cest une variable
considrer dans lvaluation. Le nom commercial et lenseigne, automatiquement cds lacheteur, peuvent
galement avoir une bonne valeur, tout comme la notorit ou la popularit dune marque, lexistence de
brevets que possdaient lentreprise, la possession de licences et de permis, etc.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quest-ce quun REER?

Un rgime enregistr dpargne-retraite (REER) vous permet dconomiser en vue de votre retraite. Trs
efficace, le REER vous permet de placer votre argent pour quil fructifie tout en tant protg des impts
provincial et fdral jusqu ce quil soit retir. Les conseillers financiers recommandent dinvestir 10 % du
revenu annuel dans un REER. Il ny a pas dge minimum pour commencer placer de largent dans un REER.
Par contre, lge limite est de 71 ans. Il faut avoir 18 ans et plus pour injecter un montant plus lev que 2000 $
votre REER. Vous ne pouvez pas non plus participer votre rgime enregistr dpargne-retraite pour plus de
18 % de votre revenu brut. Enfin, il vous faut avoir dj produit une premire dclaration de revenus pour vous
prvaloir du droit de placer des montants dans un REER.

Quest-ce quun RVER?

Le rgime volontaire dpargne retraite a t cr afin de pourvoir aux futurs besoins des travailleuses et
travailleurs qubcois qui nauront aucun autre revenu que les montants accumuls la Rgie des rentes du
Qubec et au rgime de pension du Canada, lors de la retraite.
Sil consent participer au RVER, lemploy peut proposer lemployeur le montant de sa cotisation, mais il y a
un maximum. Lemployeur est dans lobligation de cotiser aussi pour lemploy. Cet argent ainsi que les profits
quil engendre seront hors datteinte de limpt jusqu ce quils soient retirs ou transforms en rente. Il est
possible de cesser de participer ce rgime de retraite collectif en tout temps.
De plus, lemploy peut retirer des sommes accumules dans un RVER, mais il devra payer les impts provincial
et fdral sur les montants prlevs. Par contre, il nest pas possible de toucher la partie des cotisations au
RVER verse par lemployeur. Si cette faon dpargner peu de frais est sur une base volontaire pour
lemploy, elle est obligatoire pour lemployeur. Gnralement, la cotisation de lemployeur reprsente 2 % du
salaire, mais augmentera partir du 1er janvier 2018. linstar des montants cotiss par lemploy, ceux
verss par lemployeur sont dductibles du revenu qui lui sera impos pour lanne en cours. De plus, il fait
diminuer sa masse salariale (taxable).

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Le prt REER, est-ce avantageux?

pargner est fondamentalLe prt REER, sil est bien
compris et utilis correctement, peut savrer
avantageux.
Par exemple :
Vous tes un couple et vous dcidez dacqurir une
maison.
Les conjoints peuvent emprunter de largent
provenant de leur REER respectif afin dy parvenir.
Si le but est de donner une mise de fonds pour une
premire maison, le Rgime daccs la proprit
(RAP) permet demprunter un montant de 25 000 $
sur REER sans devoir verser dimpt sur la somme.
Un autre exemple :
Il peut tre avantageux, pour ceux qui quitteront bientt le march du travail, de faire un emprunt sur leur
REER avant de prendre leur retraite. Il suffira alors de retirer un montant (du REER) aprs la retraite, alors que
le taux dimposition sera moindre (le revenu ayant diminu), pour rembourser largent emprunt avant la
retraite tout en rapportant un certain profit sur la valeur nette.
Dautres se serviront du prt REER pour tirer parti des intrts capitaliss (ou composs). En effet, ils placent
un montant substantiel au dbut de la priode fiscale, puis ils restitueront la somme emprunte au REER au
cours des mois ultrieurs.
Le prt REER est un modle de financement qui ne convient pas tout le monde. Il est important de tenir
compte de votre situation financire, plus particulirement de votre tolrance au risque ainsi qu votre taux
dendettement. En effet, cette stratgie nest pas recommande si vous tes surendett.
Ce type dinvestissement est plus adapt aux personnes qui ont suffisamment de ressources financires.
Le plus grand danger de cette stratgie est de contracter un emprunt dun montant plus lev que le gain fiscal
provenant du taux de placement, car ce dernier peut varier tandis que la dette devra tre restitue.
Il faut bien en saisir le principe. Il sagit du remboursement dune somme dj investie. Malheureusement, 60
% de ceux qui avaient envisag dutiliser leur remboursement dimpt pour restituer un prt lutilisent
finalement pour autre chose.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Les types dassurances vie versus limpt, quoi savoir?

votre dcs, votre assurance vie assurera un revenu votre bnficiaire. Lassurance vie est, par dfinition,
un contrat entre une compagnie dassurance et vous. Ce contrat implique donc laspect pargne et laspect
transfert de capitaux. De plus, tout ce qui concerne limpt sur le revenu peut tre sujet des
questionnements. En effet, si le montant de la prime est libre dimpt lors de la succession un bnficiaire, ce
nest pas le cas si vous avez choisi de le lguer une fiducie par exemple. Par consquent, votre expertcomptable est la personne ressource pouvant le mieux vous conseiller en ce qui concerne votre assurance vie.
Il existe diffrentes catgories dassurance vie.

Assurance vie temporaire : les cots sont moins levs lachat et la protection nest accorde que si
votre dcs a lieu au cours de la priode prdtermine.
Assurance vie permanente : la protection est accorde toute votre vie. Si la cotisation est plus coteuse
au moment o vous contractez votre assurance, elle peut tre moindre au fil du temps. Une valeur de
rachat y est gnralement cumule, laquelle vous est rembourse si vous abrogez votre contrat. Il est
souvent possible dutiliser cette dernire comme garantie demprunt. Lassurance vie permanente se
subdivise en deux (2) classes :
Assurance vie entire : les montants de votre cotisation et de la protection accorde ne changeront pas
au cours de votre vie. Par contre, la valeur de rachat sera minimale.
Assurance vie universelle : un compte dinvestissement, incluant une valeur de rachat, accompagne
lassurance vie. Dans certains cas, les emprunts et les retraits sont possibles.

Quel est le pourcentage dimpt que je dois payer?

Le pourcentage dimpt que vous devrez payer lorsque vous produirez votre dclaration de revenus est
proportionnel votre revenu. Ainsi, un travailleur ayant un revenu moins lev aura un taux dimposition
moindre quun autre ayant un revenu plus important. Cest ce qui sappelle un impt progressif.
Le pourcentage dimposition tant proportionnel votre revenu, le gouvernement fdral et le gouvernement
provincial ont spar les revenus imposables des travailleurs en quatre (4) tranches. Le revenu imposable
est la totalit du revenu auquel on a soustrait les exemptions et les dductions permises.
Taux dimposition pour lanne 2014
Tranches de revenu provincial pour 2014Tranches
de revenu fdra pour 2014Taux dimposition
provincial pour 2014

Taux dimposition provincial pour

Maximum de 41 495 $Maximum de 43 953 $

16 %15 %

Entre 41 495 $ et 82 985 $Entre 43 953 $ et 87 907 $

20 %22 %

Entre 82 985 $ et 100 970 $Entre 87 907 $ et 136 270 $

24 %26 %

2014Taux dimposition fdral pour

2014

Plus de 100 970 $Suprieur 136 270 $

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quels sont les crdits dimpt auxquels je suis admissible?

Il y a deux (2) catgories de crdits dimpt:
Le crdit dimpt remboursable
On dit quun crdit dimpt est remboursable lorsquune somme peut vous tre alloue, si vous y avez droit,
mme si vous navez aucun remboursement dimpt acquitter. Le but poursuivi par les gouvernements
provincial et fdral est de compenser le manque gagner en ce qui concerne vos frais de subsistances. La
somme sera rpartie en plusieurs versements que vous recevrez au cours de lanne.
Le crdit dimpt non remboursable
Un crdit dimpt non remboursable est un montant qui diminue ou supprime limpt que vous devez
remettre.
Vous devez remplir des conditions bien prcises pour y avoir droit. Pour connatre ces conditions, vous pouvez
consulter le guide dimpt du Qubec et le guide dimpt du fdral.
Lorsque vous produisez votre dclaration de revenus, vous pouvez demander un crdit dimpt de base. Ce
montant personnel de base est ajust annuellement pour selon le taux dinflation
Rduction du remboursement dimpt 2014 grce au crdit dimpt non remboursable:

Montant personnel
de base

Le remboursement dimpt
Crdit dimpt

payer est rduit de

11 138 $

15 %

1 670.70 $
( 11 138 $ X 15 %)

20 %

2 261.00 $
( 11 305 $ X 20 %)

Fdral

Provincial

11 305 $

Cliquez ici pour consulter la liste des:

crdits dimpt provinciaux (pour frais mdicaux, dons, frais de scolarit, LogiRnov, RnoVert, frais
dadoption, aidant naturel, activits des enfants, etc.)
crdits dimpt fdraux (pour revenus de pension, personnes handicapes, intrts pays sur prt
tudiant, pompiers volontaires, trnasport en commun, activits artistiques, etc.)

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Est-ce que les revenus gagns hors du Qubec ou du Canada sont imposables?
Les revenus gagns lextrieur du Qubec pendant lanne dimposition doivent tre inclus dans votre
dclaration de revenus. Il est possible que vous ayez droit certaines dductions, transferts et crdits.
Si, au cours de lanne, vous avez travaill hors du Qubec pendant une certaine priode, vous serez tout de
mme considr comme ayant rsid au Qubec toute lanne si, pendant votre sjour lextrieur, vous avez
gard des attaches avec le Qubec comme :

votre logement,
des personnes charge et/ou votre conjoint,
vos liens sociaux,
vos avoirs personnels.

Par contre si, au 31 dcembre vous ne rsidiez plus au Qubec ou si vous navez pas habit le Canada au cours
de lanne, certaines particularits pourront tre appliques votre cas.

Comment devenir comptable CPA?

1. Il y a quatre (4) tapes franchir pour
devenir comptable professionnel agr.
Le postulant CPA doit obtenir son BAC (le
diplme du premier cycle universitaire)
accept par lOrdre des comptables
professionnels agrs du Qubec dans une
universit reconnue aussi par lOrdre :
BAC en administration des affaires
programme comptabilit
BAC en sciences comptables.

2. Il doit avoir obtenir :

une matrise (le diplme de second cycle universitaire) en administration des affaires ou
un diplme dtudes suprieures spcialises dans un profil reconnu par lOrdre.
3. Il faut quil ait complt avec succs Lvaluation uniforme de la Profession Comptable (EFU)
Il sagit dun examen de trois (3) jours portant sur les comptences et les capacits du candidat.
4. Le diplm universitaire doit, sous la supervision dun CPA expriment, achever :
un stage professionnel de 24 mois, en tant que stagiaire-comptable
un programme de formation professionnelle (sminaires et ateliers)

Le stagiaire demeure en tout temps sous la responsabilit de lOrdre.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Quel est le rle de lOrdre des comptables professionnels agrs?

Le but premier de lOrdre est de veiller la protection du public cest--dire :

veiller ce que les postulants CPA aient russi toutes les tapes menant lobtention de leur permis
dexercer,
surveiller les irrgularits dans la pratique de la profession et dpister les pratiques illgales.

Quest-ce quun tat financier?

Les tats financiers sont comparables une vido de performances sportives. Ce sont des informations
structures au sujet des vnements financiers qui se sont drouls dans une entreprise, les transactions qui
sy sont ralises. Le but dun tat financier est de constater lvolution des performances dune entreprise au
fil du temps et de pouvoir concrtement comparer ces performances avec celles dautres entreprises du mme
genre. De telles informations peuvent savrer fort utiles quand des dcisions doivent tre prises par les
cranciers ou les actionnaires de lentreprise. Linformation doit tre de qualit, intelligible, fiable, pertinente
et transparente.

Comment lire un tat financier?

La comptabilit, en tant que langue des affaires, doit tre interprte le mieux possible. Savoir faire parler et
comprendre les tats financiers est le fondement mme du placement. Pour estimer la possibilit de
rendement optimal dune entreprise, il vaut mieux bien maitriser les principes de base de la comptabilit.
Il nest pas trs utile dessayer de concevoir des tats financiers prcis 100 %. La production dtats financiers
repose grandement sur la notion dimportance relative.
La comprhension du ltat financier est cependant essentielle pour :

le dirigeant de lentreprise,
les chefs dune socit,
le futur chef dune entreprise qui change de main,
les institutions financires,
etc.

Les tats financiers comprennent six (6) indicateurs dont la bonne comprhension vous mnera des
placements plus srs. Ces reprsentations financires structures des vnements affectant une entreprise, et
des transactions ralises par celle-ci, selon la dfinition donne par Wikipdia, vous permettront de dtecter
dventuels problmes importants pouvant reprsenter un danger pour une entreprise.
1. Les comptes clients
Lvaluation des changements graduels des comptes clients vous permet dapprofondir votre analyse.
Lorsque la quantit de comptes clients saccroit plus rapidement que les revenus, ce nest pas bon signe. Il est
possible de lentreprise, pour augmenter ses revenus, fasse affaire de plus en plus avec des clients moins srs,
rduisant de ce fait les possibilits de recevoir leurs paiements.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

2. Les stocks
linstar des comptes clients, si vous vous rendez compte que la quantit de stock saccrot plus vite que le
taux de vente, mfiez-vous. Ce fait rvle que lentreprise continue sa production mme si la marchandise
nest pas vendue.
Les domaines de la technologie et de la vente au dtail, dans lesquels la production devient rapidement
obsolte, doivent tre particulirement surveills.
3. Le taux dimpt
Linvestisseur prudent voudra estimer, par des rsultats chiffrs, le rendement optimal des activits principales
de lentreprise pendant un temps dtermin.
Mais mfiez-vous du taux dimpt. En fait, il est prfrable de calculer laugmentation des bnfices avant
impt. La raison est fort simple, il est possible quune diminution du taux dimpt fasse augmenter faussement
le montant des profits.
4. Les activits poursuivies
Celui qui investit de faon avise essaiera, dans la mesure du possible, de sparer les activits rgulires
relatives la productivit de lentreprise de ce qui sort de lordinaire. Concrtement, cela veut dire quil ne
tiendra pas compte des dpenses anormales ni des entres exceptionnelles dargent.
Voici lastuce : une entreprise consigne des bnfices levs, par exemple lors de la vente dune succursale.
Cependant, lors de lcriture comptable suivante, ces bnfices ne seront plus, car la maison-mre compte un
point de vente en moins. Il est normal quen tant que bailleur de fonds, vous ne soyez pas intress
dbourser pour des bnfices qui nont aucun rapport avec les activits rgulires de la socit.
5. Les fonds gnrs par rapport aux profits
Llment le plus important retenir quant la lecture des tats financiers, est celle-ci : si vous vous rendezcompte dun cart important (et qui va en augmentant) entre les profits que lentreprise dclare et les fonds
quelle engendre par la socit, levez le drapeau rouge. Cest le signal dalarme vous indiquant quune
diminution dactivit se dessine lhorizon.
6. Lamortissement
Lamortissement est lenregistrement comptable qui notifie lusure graduelle normale des immobilisations et
des quipements et qui prvoit leur remplacement ventuel.
Les personnes en autorit doivent estimer le rythme de dgradation des quipements.
Il faut cependant veiller comparer les mthodes de calcul de lamortissement des socits reprsentant un
mme secteur dactivit. Les entreprises qui investissent tt dans lamortissement de leur immobilisation font
preuve de conservatisme. On peut donc dire que leurs profits sont de qualit suprieure.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Comment viter une faillite personnelle?

Retirer l'argent de son REER (comptabilit)La
faillite personnelle peut tre une solution lorsque
vous tes surendett. Mais, sous certaines
conditions, il y a dautres moyens moins ultimes
pour vous aider sortir de votre situation. Une
faillite personnelle vous donne lopportunit de
vous dgager de la plupart de vos dettes en
abandonnant certains de vos avoirs en vue du
remboursement de vos cranciers. Il y a cependant
quelques montants dargent payer et des tapes
respecter.
Moyennant des frais pouvant varier entre 1200 $ et 2000 $, un syndic de faillite pourra vous accompagner dans
tout le processus de la faillite et faire le lien entre vos cranciers et vous. Par contre, avant den arriver cette
solution dfinitive, il y a divers autres moyens pour vous sortir dune situation de surendettement. Par ordre de
rigueur, nommons :

Vous entendre avec vos cranciers : Prendre entente avec vos cranciers afin davoir plus de temps pour
payer votre dette. Par consquent, les montants seront revus la baisse pour tre proportionnels votre
budget.
Demander une consolidation de dettes une institution financire : Lors dune consolidation de dettes,
linstitution financire accepte de regrouper toutes vos dettes et de rembourser tous vos cranciers. Vous
devrez cependant rembourser ltablissement en question, mais vous naurez quun seul montant
dbourser, ce qui facilite la gestion de votre comptabilit. Cette solution peut savrer avantageuse sur le
plan des taux dintrt.
Senregistrer au dpt volontaire : Lorsque vous vous inscrivez au dpt volontaire, vous acceptez
volontairement de remettre au greffe du palais de justice un certain pourcentage de votre revenu dans le
but de permettre un remboursement de vos dettes. Le taux dintrt de vos dettes est alors rduit 5 %.
De plus, les agences de recouvrement ne tenteront plus dentrer en contact avec vous. Le greffe de la cour
a pour fonction de rembourser vos cranciers. Lorsque chacune de vos dettes sera acquitte, vous serez
avis par courrier certifi ou recommand.
Prparer une proposition du consommateur avec laide dun syndic de faillite : Une proposition de
consommateur est une soumission que vous faites vos cranciers en vue de rgler votre dette. Si votre
situation financire rencontre les conditions vous permettant de faire une proposition de consommateur
vous pourrez, entre autres : payer vos dettes en une priode de temps qui vous convient mieux, dfrayer
un montant mensuel mieux adapt votre situation, rembourser seulement un certain pourcentage de
vos dettes, exemple : 70 % (ne plus payer les intrts), etc.

FAQ sur la comptabilit au Qubec

Dclaration de revenu et faillite personnelle: comment a fonctionne?

La faillite est la constatation, par un tribunal, de votre incapacit de payer vos dettes. En vertu de la Loi sur la faillite
et linsolvabilit, vous tes alors libr de la majorit de ces dernires.
Si vous attestez une faillite, un syndic (officier de justice) sera nomm pour la gestion et la liquidation de vos biens.
Dans un tel cas, le traitement de votre fiscalit sera particulier.
Dans un premier temps, une date de faillite devra tre fixe. Cette date sera celle :

du jour o vous avez remis vos biens et les documents correspondants au syndic ou
du jour o le jugement de faillite a t prononc la cour.

Puis, avant le 30 avril, vous devez remplir deux (2) dclarations de revenus :

une premire pour la priode stalant du 1er janvier jusquau jour prcdant la date de la faillite,
et une seconde pour le temps coul entre la date de la faillite et le 31 dcembre.

En cas de faillite, la dclaration de revenus comporte certaines particularits se rapportant :

aux crdits dimpt non remboursables (dductions et remboursements),

aux cotisations payer et
aux remboursements anticips.

Comment prparer un budget personnel?

Un budget est une tude de vos revenus et de vos dpenses. Le but du budget est de mieux contrler vos finances
personnelles.
tape prparatoire ltablissement de votre budget
Quels sont vos objectifs? Voulez-vous rembourser des dettes ou bien investir dans un REER ou un RVER en vue de
votre retraite ? O va votre argent? Pour le dcouvrir, gardez vos reus de caisse de toutes vos dpenses pendant
quelques semaines ou notez chacune de ces dernires, mme le caf du matin.
Instaurez votre budget
GGBL cabinet comptable peut vous aider prparer un budget accessible et concret. De plus, vous pourrez profiter
de prcieux conseils quant votre comptabilit. Vous avez de la difficult contrler vos dpenses? Vous tes
surendett? Un comptable professionnel agr de chez GGBL instaurera un budget avec vous, selon vos revenus et
vos dpenses. Il vous proposera les meilleures actions financires prendre.
Tenez-vous-en votre budget
Mme si cela peut paratre difficile au premier abord, dites-vous que ce nest quune question de pratique. Avec le
soutien des experts de chez GGBL, vous serez en mesure de tenir la barre de votre comptabilit.
Rajustez-vous au besoin
Il arrive que les circonstances changent et quil y ait un dsquilibre entre les revenus et les dpenses. Vous devrez
rduire des sorties dargent dans certains domaines.
FAQ sur la comptabilit au Qubec