ASIGNACIN

Nombre: Lorely Llerena

Cdula:

8-863-

1577
Fecha: 6 de octubre de 2015
Ley de Blanqueo de Capitales y su Aplicabilidad en Panam
1. Principales criterios de GAFI y sus consideraciones en la normativa local.
R/: Los principales criterios de GAFI y sus consideraciones en la normativa local son:
a) Prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferacin de armas de destruccin masiva, mediante la supervisin de los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y las actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisin.
b) Crear la coordinacin nacional en temas de prevencin del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin
masiva.
c) Introducir la metodologa base de prevencin del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva, con un
enfoque basado en el riesgo, que permita adoptar medidas y asignar recursos de forma
proporcional a la exposicin de los riesgos identificados por su administracin.
d) Ordenar los principios y deberes que en materia de prevencin del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin
masiva estn obligados a seguir los organismo de supervisin y los sujetos obligados
financieros, los sujetos obligados no financieros y las actividades realizados por
profesionales sujetas a supervisin, as como la institucin responsable del anlisis de
inteligencia financiera.
e) Fortalecer las funciones de prevencin y mitigacin de los organismos de supervisin.
f) Establecer los mecanismos de recoleccin, recepcin y anlisis de informacin de
inteligencia financiera.
g) Introducir los criterios y las recomendaciones para la imposicin de sanciones por el
incumplimiento de la ley 23 de 27 de abril de 2015.
h) Ordenar la representacin de la Repblica de Panam ante organismos internacionales
vinculados al combate del blanqueo de capitales, financiacin del terrorismo y financiacin
de la proliferacin de armas de destruccin masiva, para los fines de cooperacin
internacional y cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el pas en esta
materia.

2. Criterios relacionados a los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisin.

R/: Los criterios relacionados con los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisin,
los podemos encontrar en el Captulo III, en los Artculos 24 y 25 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015:
a) Artculo 24. Actividades realizadas por los profesionales sujetas a supervisin. Los
abogados, contadores pblicos autorizados y notarios solo estarn sujetos a supervisin de
la Intendencia de Supervisin y Regulacin de Sujetos no Financiero cuando en el ejercicio
de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente las siguientes
actividades:
a. Compraventa de inmuebles.
b. Administracin de dinero, valores burstiles u otros activos del cliente.
c. Administracin de cuentas bancarias, de ahorro o valores.
d. Organizacin de aportes o contribuciones para la creacin, operacin o
administracin de compaas.
e. Creacin, operacin o administracin de personas jurdicas o estructuras jurdicas,
como fundaciones de inters privado, sociedades annimas, fideicomisos y dems.
f. Compraventa de personas jurdicas o estructuras jurdicas.
g. Actuacin o arreglo para que una persona pagada por el abogado o firma de
abogados, acte como director apoderado de una compaa o una posicin similar con
relacin a otras personas jurdicas.
h. Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio fsico, domicilio
postal o administrativo para una compaa, sociedad o cualquiera otra persona
jurdica o estructura jurdica que no sea de su propiedad.
i. Actuacin o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma de
abogados, acte como un accionista testaferro para otra persona.
j. Actuacin o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma de
abogados, acte como un participante de un fideicomiso expreso o que desempee la
funcin equivalente para otra forma de estructura jurdica.
k. La de agente residente de entidades jurdicas constituidas o existentes de conformidad
con las leyes de la Repblica de Panam.
b) Artculo 25. Proteccin del secreto profesional. Los abogados y contadores pblicos
autorizados que en el ejercicio de su actividad profesional se clasifiquen como actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisin no tienen que reportar transacciones
sospechosas si la informacin pertinente se obtuvo en circunstancias en las que estn
sujetos al secreto profesional o privilegio profesional en la defensa de su cliente o la
confesin que su cliente realice para su debida defensa.
3. Seales de alerta para el reporte de operaciones sospechosas.

R/: Los Sujetos Obligados Financieros, Sujetos Obligados no Financieros y las Actividades
realizadas por Profesionales Sujetas a Supervisin deben contar con metodologas, modelos e
indicadores cualitativos y/o cuantitativos que les permita la deteccin oportuna de las operaciones
inusuales, las cuales son aquellas transacciones que cumplen, cuando menos con las siguientes
caractersticas:
1. No guardan relacin con la actividad econmica o se salen de los parmetros adicionales
fijados por la entidad y,
2. Respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicacin o justificacin que se
considere razonable. En el caso de identificacin y anlisis de las operaciones, se deber
determinar cules de stas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al que
exponen a los Sujetos Obligados Financieros, Sujetos Obligados no Financieros y las
Actividades realizadas por Profesionales Sujetas a Supervisin y basados en los criterios
previamente establecidos por las mismas. Los Sujetos Obligados Financieros, Sujetos
Obligados no Financieros y las Actividades realizadas por Profesionales Sujetas a
Supervisin deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales detectadas,
as como del responsable o responsables de su anlisis y los resultados del mismo.
4. Sanciones por incumplimiento.
R/: Las sanciones que establece la ley por incumplimientos, considerando: gravedad de la falta,
reincidencia, magnitud del dao, y los perjuicios causados a terceros; sern de ndole disciplinaria
y financiera, impuestas de manera progresiva, as:o
Sanciones genricas (Multas B/. 5,000 a B/. 1,000,000.00); o Sanciones especficas y multas
progresivas sern establecidas mediante reglamento.
Las sanciones que no sean cubiertas voluntariamente, sern cobradas a travs de la jurisdiccin
coactiva de cada organismo de supervisin o la Direccin General de Ingresos (DGI).
Se aplicarn las sanciones previstas en esta Ley, se observar supletoriamente lo establecido en la
Ley 38 de 31 de julio de 2000.