FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAS

JURDICAS Y DELITOS CONTRA LA CONFIANZA

Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS

PERCY GARCA CAVERO

Profesor de la Universidad de Piura

FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN
DE PERSONAS JURDICAS Y DELITOS
CONTRA LA CONFIANZA Y LA
BUENA FE EN LOS NEGOCIOS

Palestra Editores
Lima 2005

PERCY GARCA CAVERO

COLECCIN:
TESIS

&

MONOGRAFAS

EN

DERECHO

Comit de Direccin
Profesores:
Samuel Abad Yupanqui
Alfredo Bullard Gonzales
Carlos Caro Coria
Gorki Gonzales Mantilla
Csar Landa Arroyo
Juan Morales Godo
Editor
Pedro P. Grndez Castro
CONTROL DIFUSO

Percy Garca Cavero

Primera edicin, agosto de 2005
Primera reimpresin, noviembre de 2005
Queda prohibida la reproduccin total o parcial de
esta obra sin el consentimiento expreso de su autor.
Copyright
Copyright 2005

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PERCY GARCA CAVERO

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HECHO EL DEPSITO QUE ORDENA LA LEY

Cert N. 2005-4716
ISBN: 9972-733-84-X

N de registro del Proyecto Editorial: 31501010500692

Tiraje:
Impreso en el Per

500 ejemplares
Printed in Peru

FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAS JURDICAS...

PERCY GARCA CAVERO

FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAS JURDICAS...

ndice General

ndice General .............................................................................

Abreviaturas .................................................................................

13

PRIMERA PARTE:
FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAS JURDICAS
Introduccin ................................................................................

19

Captulo I: La Administracin Fraudulenta ..................................

27

1. Introduccin ...........................................................................

25

2. El delito de administracin fraudulenta de persona jurdica

(Artculo 198 CP) ...................................................................

28

2.1 Antecedentes ...................................................................

28

2.2 Criterios generales de interpretacin ...............................

29

2.2.1 La incriminacin penal ..........................................

29

2.2.2 El bien jurdico penalmente protegido ...................

32

2.3 Anlisis del tipo penal ....................................................

34

2.3.1 Elementos comunes ...............................................

34

2.3.2 Las modalidades de administracin fraudulenta ....

42

PERCY GARCA CAVERO

2.3.3 Tipo subjetivo ........................................................

75

2.3.4 Autora y participacin ..........................................

77

2.3.5 Concurso ...............................................................

82

2.3.6 Penalidad ...............................................................

84

3. El delito de administracin fraudulenta de patrimonio de propsito especial (Artculo 213A del Cdigo Penal) ..................

85

3.1 La regulacin de los patrimonios de propsito exclusivo

87

3.2 El tipo penal ...................................................................

89

3.2.1 Sujetos activo y pasivo del delito ..........................

90

3.2.2 Conducta tpica .....................................................

93

3.2.3 Tipo subjetivo ........................................................

95

3.2.4 Autora y participacin ..........................................

96

3.2.5 Penalidad ...............................................................

97

3.2.6 Aspectos procesales ...............................................

98

CAPTULO II: La contabilidad paralela .......................................

99

1. El bien jurdico penalmente protegido ....................................

100

2. El tipo penal ...........................................................................

103

2.1 Sujeto activo del delito ...................................................

103

2.2 Accin tpica ..................................................................

105

2.3 La ley penal en blanco ....................................................

106

2.4 Elemento subjetivo ..........................................................

109

2.5 Penalidad ........................................................................

110

2.6 Concursos .......................................................................

112

SEGUNDA PARTE: DELITOS CONTRA LA CONFIANZA

Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS
Introduccin ................................................................................

117

CAPTULO III: Atentados contra el sistema crediticio (delitos

concursales) .................................................................................

121

NDICE

1. Introduccin ...........................................................................

121

2. La evolucin de la legislacin concursal y su incidencia en la

regulacin penal .....................................................................

123

3. Los delitos contra el sistema crediticio ...................................

128

3.1 El bien jurdico ...............................................................

128

3.1.1 La incriminacin penal ..........................................

130

3.1.2 La interpretacin de los tipos penales a partir del

bien jurdico penalmente protegido ......................

139

3.2 La accesoriedad administrativa de la regulacin penal ....

143

3.3 Las figuras tpicas ............................................................

145

3.3.1 El delito fraude concursal doloso

(artculo 209 del CP) .............................................

145

3.3.2 El fraude concursal culposo (artculo 210 CP) .......

169

3.3.3 El uso fraudulento de informacin falsa en un

procedimiento concursal (artculo 211 CP) ...........

170

3.4 Las situaciones de justificacin en los delitos concursales

177

3.5 El Derecho penal premial en los delitos concursales .......

178

3.6 El principio del non bis in idem en los delitos concursales 180
4. Cuestiones Procesales .............................................................

187

CAPTULO IV: La usura ..............................................................

191

1. Introduccin ...........................................................................

191

2. La usura en el Derecho Penal Peruano ....................................

195

2.1. Antecedentes legislativos ................................................

195

2.2 La regulacin de la usura en el actual Cdigo Penal peruano ..............................................................................

199

2.1.1 El bien jurdico penalmente protegido ..................

199

2.2.2 La conducta constitutiva de usura ..........................

205

3. Anlisis del tipo penal de usura .............................................

211

3.1. Tipo penal bsico ............................................................

211

PERCY GARCA CAVERO

10

3.1.1 Crculo de autores .................................................

211

3.1.2 Accin tpica .........................................................

212

3.1.3 El tipo subjetivo ....................................................

221

3.1.4 Consumacin y tentativa .......................................

225

3.1.5 Penalidad ..............................................................

227

3.2 Fraude a la ley penal .......................................................

228

3.3 Tipo agravado .................................................................

230

3.4 Situaciones de concurso ..................................................

232

CAPTULO V: Libramiento y cobro indebidos ...........................

235

1. Introduccin ...........................................................................

235

2. La regulacin legal del cheque ................................................

236

2.1 Formalidades ...................................................................

237

2.2 La emisin, endoso y pago del cheque ............................

238

2.2.1 Emisin .................................................................

238

2.2.2 Endoso ...................................................................

240

2.2.3 Pago ......................................................................

241

2.3 Cheques especiales .........................................................

245

2.3.1 El cheque cruzado .................................................

245

2.3.2 El cheque para abono en cuenta ............................

246

2.3.3 El cheque intransferible .........................................

247

2.3.4 El cheque certificado .............................................

247

2.3.5 El cheque de gerencia ............................................

248

2.3.6 El cheque giro ........................................................

248

2.3.7 El cheque garantizado ............................................

249

2.3.8 El cheque de viajero ..............................................

250

2.3.9 El cheque de pago diferido ....................................

250

2.4 Acciones cambiarias derivadas del cheque ......................

251

3. El delito de libramiento y cobro indebidos .............................

252

3.1 El bien jurdico penalmente protegido ............................

253

11

FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAS JURDICAS...

3.2 Figuras delictivas .............................................................

257

3.2.1 Conducta tpica general .........................................

258

3.2.2 Conductas tpicas especficas ................................

261

3.2.3 Resultado tpico ....................................................

276

3.2.4 Situacin de justificacin ......................................

277

3.2.5 Concursos ..............................................................

278

3.2.6 Punibilidad ............................................................

279

3.2.7 Penalidad y consecuencias accesorias ....................

283

Bibliografa ..................................................................................

285