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Crdito Productivo
Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar contabilidad o personas
jurdicas, por un plazo superior a un ao para financiar proyectos productivos
cuyo monto, en al menos el 90%, sea destinado para la adquisicin de bienes
de capital, terrenos, construccin de infraestructura y compra de derechos de
propiedad industrial. Se excepta la adquisicin de franquicias, marcas, pagos
de regalas, licencias y la compra de vehculos de combustible fsil.
Se incluye en este segmento el crdito directo otorgado a favor de las
personas jurdicas no residentes de la economa ecuatoriana para la
adquisicin de exportaciones de bienes y servicios producidos por residentes.
Crdito Inmobiliario
Es el otorgado con garanta hipotecaria a personas naturales para la
construccin, reparacin, remodelacin y mejora de inmuebles propios; para la
adquisicin de terrenos destinados a la construccin de vivienda propia; y, para
la adquisicin de vivienda terminada para uso del deudor y su familia no
categorizada en el segmento de Crdito de Vivienda de Inters Pblico.
Microcrdito
Es el otorgado a una persona natural o jurdica con un nivel de ventas anuales
inferior o igual a USD 100,000.00, o a un grupo de prestatarios con garanta
solidaria, destinado a financiar actividades de produccin y/o comercializacin
en pequea escala, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de
las ventas o ingresos generados por dichas actividades, verificados
adecuadamente por la entidad del Sistema Financiero Nacional.
Crdito Educativo
Comprende las operaciones de crdito otorgadas a personas naturales para su
formacin y capacitacin profesional o tcnica y a personas jurdicas para el
financiamiento de formacin y capacitacin profesional o tcnica de su talento
humano, en ambos casos la formacin y capacitacin deber ser debidamente
acreditada por los rganos competentes.
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Para todos y cada uno de los segmentos de crdito se crean los tems
necesarios para el registro de los intereses devengados, intereses ganados y
otros que se requieren para el manejo y control de los conceptos relacionados
con las operaciones crediticias.
Para un control ms exhaustivo tando del proceso establecido por la normativa
para las operaciones de crdito de vivienda de inters pblico, como para la
cartera de otros segmentos de crdito entregada para procesos de
titularizacin, en el Catlogo nico de Cuentas se crean las siguientes cuentas
de orden:
Todas aquellas operaciones que se otorguen a partir del 31 de julio del 2015,
se registrarn contablemente en las correspondientes cuentas y subcuentas
creadas con resolucin No. SB-2015-0220, y conforme las definiciones
contenidas en las resoluciones 043-2015-F y 059-2015-F.
MUCHAS GRACIAS
pmaldonado@sbs.gob.ec
SEGUNDA PARTE
Otras Modificaciones Legales
Y aplicacin de la norma en el envo
de informacin
PERSONAS VINCULADAS
Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, Promulgado en el Segundo
Suplemento, Registro Oficial No. 332, 12 de septiembre de 2014
DEFINE:
Seccin 6 De los activos, lmites de crdito y provisiones
Articulo 216.- Personas vinculadas
Seala siete caractersticas sobre las que se considerarn personas
vinculadas a la propiedad o administracin de la entidad financiera pblica o
privada.
Con la finalidad de cumplir con tal disposicin, se determin los cdigos que
definen las caractersticas de vinculacin, bsicamente en la concesin de
operaciones activas y contingentes, para lo cual la SBE, para uso en la
estructura R01.
Increment cdigos para la clasificacin de vinculados
Modificacin al Manual de
Operaciones Activas y
Contingentes
CONTENIDO
3. Envo y validacin
Estructura a considerar:
R01 Modificacin de la tabla 26
Estructuras modificadas:
POR
GESTION
G01
G02
POR
PROPIEDAD
P01
P02
P03
P04
POR
PROPIEDAD
Y GESTION
G03
G04
G05
G06
POR
PRESUNCION
R01
R02
PG1
R03
PG2
R04
PG3
PG4
PG5
PG6
R05
R06
R07
R08
R09
PG7
R10
PG8
R11
PG9
NV
DESCRIPCION
IFIS
RC
Productivo corporativo
RE
Productivo empresarial
RP
Productivo pymes
OC
Comercial ordinario
PC
PE
PP
ON
Consumo ordinario
PN
Consumo prioritario
EV
Educativo
VP
IN
Inmobiliario
MM
Microcrdito minorista
MS
MA
IP
Inversin pblica
Prendarios
Hipotecarios Ordinarios
Quirografarios
HS
HI
RC
RE
RP
Nombre
PRODUCTIVOS
Productivo corporativo
Productivo empresarial
Productivo pymes
Codigo
VP
IN
VIVIENDA E INMOBILIARIO
Vivienda inters pblico
Inmobiliario
MM
MS
MA
MICROCREDITOS
Microcrdito minorista
Microcrdito de acumulacin simple
Microcrdito de acumulacin ampliada
COMERCIALES
OC
PC
PE
PP
Comercial ordinario
Comercial prioritario corporativo
Comercial prioritario empresarial
Comercial prioritario pymes
ON
PN
CONSUMO
Consumo ordinario
Consumo prioritario
EV
Educativo
Nombre
IP
Inversin pblica
CODIGO
CDC
C20
G31
AVALES (6401)
G32
G33
G24
G26
G27
G34
CDS
SOBREGIROS
CDA
CARTERA ADMINISTRADA
CTC
DFI
DFT
CARTERA TITULARIZADA
AEL
CTA
CODIGO
CT
Capital de Trabajo
RP
MC
MV
OT
No productivas
TT
TE
TP
TL
TF
TO
Activos Fijos Tangibles: Otros activos fijos tangibles que no constituyen bienes de capital,
fines productivos y comerciales
Activos Fijos Intangibles: Derechos de propiedad industrial.
II
IF
para
AS
Adquisicin de servicios
XB
RP
MC
MV
OT
Codigo
Descripcion
Construccin de vivienda
Compra de terreno
7
8
21
22
23
24
25
26
27
28
Vivienda terminada usada que no es para uso propio (Solo de uso para el BIESS)
29
30
CODIGO
Administracin
En garanta
Para titularizacin
Inmobiliario
Inversin
10
Versin 4.00
caso
ENVO Y VALIDACIN
Mayo
Etapa 1
1.- El 01 de mayo se publica el
Manual Versin 3.00 con cinco
campos adicionales y se
incorpora el cdigo para la
concesin de los creditos de
Vivienda de interes pblico"
(VP).
2.- Se registrarn en la cuenta
1403 y sus relacionadas
Junio
Etapa 2
Julio
Etapa 3
Agosto
Etapa 4
1.- Rige en
1.- El 1 de junio Se
1.- Al 31 de julio entra en vigencia o se funcionamiento el
debera enviar la
activa el nuevo plan de cuentas con
SOAC con los
informacin con corte a todos los tipos de crdito.
controles del Manual
mayo incluyendo los
2.- Las entidades debern reclasificar la Version 4.0 as como el
cambios indicados en el cartera de vivienda de interes pblico,
cuadre contable de
Manual Verisn 3.00
comercial y consumo.
acuerdo al nuevo plan
de cuentas.
ENVO Y VALIDACIN
La informacin remitida deber ajustarse a las instrucciones impartidas en el
presente taller y que constarn en el respectivo manual tcnico de
estructuras.
Cumpliendo los plazos de entrega
Remitiendo en los formatos definidos
Dicha informacin deber ser clara, real y sustentable, puesto que estar
sujeta a un proceso automtico de validacin y la verificacin de su
autenticidad se realizar en las supervisiones que este organismo de
supervisin y control efecta a travs de la intendencia correspondiente.
Anlisis extra situ, requerimientos de informacin
Visitas in situ, verificacin de carpetas
GRACIAS