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INFORME No.

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PLAN DE AUDITORIA
Continuado con la estructura de un plan de auditoria:

Establecer las herramientas (tcnicas, mtodos e instrumentos de la auditoria)


Estimacin de recursos a utilizar en la auditoria
Definicin del tipo de auditoria el cual ya tenemos establecido dentro del origen de la
auditoria

Instrumentos, tcnicas de evaluacin y tcnicas especiales aplicables en una auditoria de


sistemas computacionales
Estas herramientas son aplicables a todo tipo de auditoria.
Instrumentos de recopilacin de informacin aplicables en una auditora de sistemas
computacionales:
Entrevista:
Es un conversatorio mientras que una encuesta y un cuestionario no lo son
Se reduce al dialogo verbal donde interviene un entrevistado y un entrevistador que puede
ser uno como pueden ser algunos
Dentro de la entrevista se tiene un guion el cual no es lo mismo que un cuestionario
Intercambio de criterios y de opiniones
La entrevista es bidireccional ya que tengo la oportunidad de aclarar las dudas o
inquietudes
La entrevista permite una retroalimentacin cosa que no nos da la facilidad una encuesta o
cuestionario
Ciclo de la entrevista:

Inicio
Una breve presentacin con la cual se busca romper el hielo, y con una corta explicacin del
objetivo de la entrevista
Debe estar previamente establecido un esquema

Apertura
Inicio formal de la entrevista o despertar el inters del entrevistado, es la parte donde el
auditor inicia formalmente su interrogatorio, con preguntas breves, simples y de sondeo

Cima o clmax
El auditor, con base en su habilidad y experiencia, obtiene la informacin medular para la
investigacin, la cual se va propiciando conforme el tema objeto de la entrevista adquiere
mayor inters.

Cierre
El auditor proporciona una absoluta libertad al entrevistado por si puede o quiere agregar
algo que le permita complementarlos datos antes recopilados
Es necesario un resumen de toda la entrevista
Tipos de Entrevistas
Libres:
Sigue un guion bsico para obtener la informacin requerida
Dirigidas

Siempre se dirigen las opiniones del entrevistado, forzando sus respuestas dentro de un
parmetro o guion prestablecido, sin admitir ni permitir ninguna variacin significativa
Comprobacin
Se realizan para comprobarla veracidad de la informacin recopilada durante la evaluacin
y permiten corroborar o rectificarlos datos
Informacin
El auditor comente cada una de las desviaciones que reporta en su informe, y con ello
obtiene informacin valiosa del entrevistado que le sirve para rectificar o ratificarlas
situaciones que est informando.
Exploracin
Son de carcter libre y pueden ser muy tiles para buscar algn punto de partida para la
evaluacin
Formales
Ayudan a conocer algn tipo de problemtica que slo se expresa cuando no existe la
presin de una entrevista formal como las indicadas anteriormente
Tipos de preguntas dentro de una entrevista
Abiertas:
Pregunta corta y la respuesta son superadas, aqu el entrevistado puede ampliar su
respuesta, sin embargo al momento de tabular se nos presenta un inconveniente
Cerradas:
Respuesta tiene opciones como SI o NO; aqu no llegamos a tener la suficiente informacin
que necesitamos.
Las preguntas mixtas nos dan un complemento ya que mediante estas llegamos a obtener
una informacin ms amplia al respecto de cada pregunta