.

Introduccin

XBRL (eXtensible Business Reporting Language) es un estndar que se utiliza para comunicar informacin entre las empresas y otros
electrnico comn para los informes de negocios.

El Equipo XBRL de la Fundacin IASC es responsable de desarrollar la representacin XBRL de las Normas Internacionales de Informa
Contabilidad (IAS) y las interpretaciones - como son emitidas por el IASB, conocida como la Taxonoma IFRS.

La Taxonoma SVS CL-CI 2013 extiende de la Taxonoma IFRS 2011, reutiliza elementos, relaciones de presentacin y de clculo de la
normativa chilena.

Fsicamente, la taxonoma se compone de un conjunto de ficheros electrnicos en formato XBRL y por lo tanto, puede ser difcil, para
estructura de la Taxonoma sin el uso de un software. La Taxonoma Ilustrada presenta una visin simplificada de la taxonoma SVS C
conocimientos de XBRL. Se ha preparado especialmente para contadores, auditores y quienes desean tener una visin global de la es
entendimiento de la taxonoma y ayudar en la preparacin de informes financieros de acuerdo a las IFRS en formato XBRL.

La Taxonoma Ilustrada establece la jerarqua de la taxonoma y los elementos dentro de ella (que representan los requisitos de revel
texto, valores monetarios, etc), y las referencias de estos elementos a las IFRS, a las IAS y a las Circulares.

Esta versin de la Taxonoma Ilustrada SVS CL-CI 2013 refleja las IFRS como son presentadas en la Taxonoma IFRS 2011, se agrega
la normativa emitida por la SVS a igual fecha.

Cmo leer la Taxonoma Ilustrada?

Esta seccin explica el formato y el contenido de la Taxonoma Ilustrada. Las explicaciones dadas aqu se aplican a trav

Columna label jerarqua

La Columna "label" del documento representa la jerarqua de las Normas (IFRS) y del pas, as como las propias (self):
- El encabezado de columna representa el nombre de un componente de la Norma. Cada ttulo de la columna va precedido de un nm
valor entre [100000] y [999999]. Estos nmeros son artificiales y proporcionan la funcionalidad de visualizacin y de clasificacin (el
decir que no importa el nmero sino el concepto de la taxonoma. El nmero puede cambiarse o incluirse nuevo niveles).
- Las filas por debajo de los encabezados de columna representan los elementos que pertenecen a este componente, los cuales son

Columna Tipo formato

Columna "Tipo" ilustra los posibles formatos que puede tener una revelacin. Estos son:
text bselfk - indica que el formato de revelacin es un bloque de texto.
text - indica que el formato de revelacin es texto.
aaaa-mm-dd - indica que el formato de la revelacin es fecha.
X - indica que el formato de la revelacin es un valor monetario.
(X) - indica que el formato de la revelacin es un valor monetario que se presenta como negativo.
X.XX - indica que el formato de la revelacin es un valor decimal.
shares - indica que el formato de la revelacin es un nmero de acciones.
____ - indica que el formato de la revelacin es la suma total de las filas anteriores.
table - indica el comienzo de una revelacin de dos dimensiones
axis - indica un eje en una revelacin dimensional.
member - indica un miembro de un eje.
line Items - indica el comienzo de una serie de revelaciones para una tabla.
Una celda en blanco indica que una revelacin no es necesaria.
Para valores monetarios:
instant o duration indica que la revelacin es un stock (instant ) o un flujo (duration).
credit o debit indica la caracterstica contable de crdito o debito de la revelacin.

Columna referencias

Columna referencia indica la seccin/prrafo de la Norma para una revelacin dada. Es la "Descripcin de la cuenta" si se asimila a un

Contenido
[800100] Nota - Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonios
[800200] Nota - Anlisis de ingresos y gastos

[800100] Nota - Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonios

Prefijo

Nombre

ifrs

SubclassificationsOf A

ifrs

ifrs

PropertyPlantAndEq 1

01

ifrs

LandAndBuildingsAb 1

01

ifrs

Land

01

self

01

self

01

self

01

ifrs

Buildings

Mscara
B

01

self

01

self

02

self

02

self

02

slef

02

ifrs

LandAndBuildings

01

ifrs

Machinery

01

ifrs

VehiclesAbstract

01

ifrs

Ships

01

ifrs

Aircraft

01

ifrs

MotorVehicles

01

ifrs

Vehicles

01

ifrs

FixturesAndFittings

01

ifrs

OfficeEquipment

01

ifrs

TangibleExploration

01

ifrs

ConstructionInProgr 1

01

ifrs

OtherPropertyPlant

01

self

01

self

01

self

01

self

01

self

01

self

01

self

01

self

01

self

02

10

ifrs

PropertyPlantAndEq 1

01

ifrs

IntangibleAssetsAnd 1

02

ifrs

IntangibleAssetsOt

02

ifrs

BrandNames

02

ifrs

IntangibleExplorati

02

ifrs

MastheadsAndPublis 1

02

ifrs

ComputerSoftware

02

ifrs

LicencesAndFranchi 1

02

ifrs

CopyrightsPatentsA

02

ifrs

RecipesFormulaeMo 1

02

ifrs

IntangibleAssetsUn

02

ifrs

OtherIntangibleAsse 1

02

self

02

self

02

self

02

self

02

self

02

ifrs

IntangibleAssetsOt

02

ifrs

Goodwill

02

02

self
ifrs

IntangibleAssetsAn

02

ifrs

InvestmentsInSubsid 1

03

ifrs

InvestmentsInSubsid 1

03

ifrs

InvestmentsInJointV 1

03

ifrs

InvestmentsInAssoc 1

03

ifrs

InvestmentsInSubsid 1

03

ifrs

TradeAndOtherCurre 1

04

ifrs

CurrentTradeReceiv

04

cl-ci

CuentasCobrarEntid 1

04

ifrs

CurrentPrepayments 1

04

ifrs

CurrentAdvancesToS 1

04

ifrs

CurrentPrepaidExpe 1

04

ifrs

CurrentPrepayment

04

self

04

ifrs

OtherCurrentReceiv 1

04

ifrs

CurrentTaxAssetsCu 1

04

self

04

ifrs

TradeAndOtherRecei 1

04

ifrs

CategoriesOfFinanci 1

05

ifrs

FinancialAssetsAtFa

05

ifrs

FinancialAssetsAtFa

05

ifrs

FinancialAssetsAtFa

05

ifrs

FinancialAssetsAtFa

05

ifrs

FinancialAssetsAtFa

05

ifrs

FinancialAssetsAvail 1

05

ifrs

HeldtomaturityInve

05

ifrs

LoansAndReceivabl

05

05

05

self

05

self

05

ifrs

05

ifrs

FinancialAssetsAtAm 1

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

self

05

05

ifrs
ifrs

FinancialAssetsAtF

self
ifrs

FinancialAssets

05

ifrs

ClassesOfInventorie 1

06

ifrs

RawMaterials

06

ifrs

Merchandise

06

ifrs

ProductionSupplies

06

ifrs

WorkInProgress

06

ifrs

FinishedGoods

06

ifrs

SpareParts

06

ifrs

OtherInventories

06

06

self
ifrs

Inventories

06

ifrs

CashAndCashEquival 1

07

ifrs

CashAbstract

07

ifrs

CashOnHand

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

07

07

self

1 07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

10

self

07

11

self

07

12

self

07

13

self

07

14

self

07

15

self

07

16

self

07

17

self

07

18

self

07

19

self

07

20

self

07

self

1 07

self

07

self

07

self
ifrs

BalancesWithBanks

self
self
self
self

ifrs

Cash

07

ifrs

CashEquivalentsAbs 1

07

ifrs

ShorttermDepositsC 1

07

ifrs

ShorttermInvestmen 1

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

self

07

ifrs

BankingArrangement 1

07

ifrs

CashEquivalents

07

ifrs

OtherCashAndCashE 1

07

ifrs

CashAndCashEquiva 1

07

ifrs

NoncurrentAssetsOr 1

08

ifrs

NoncurrentAssetsOr 1

08

ifrs

NoncurrentAssetsOr 1

08

ifrs

NoncurrentAssetsOr 1

08

self

09

self

09

self

09

self

09

self

09

self

09

self

10

self

10

self

10

self

10

self

10

self

11

self

11

self

1
1

11
11
1

self

13

12

ifrs

DeferredTaxAssets

ifrs
self

Assets

self

ifrs

ClassesOfOtherProvi 2

ifrs

WarrantyProvisionAb 2

ifrs

RestructuringProvis

ifrs

LegalProceedingsPro 2

ifrs

RefundsProvisionAbs 2

ifrs

OnerousContractsPr 2

ifrs

ProvisionForDecomm 2

ifrs

OtherProvisionsAbst 2

ifrs

ifrs

BorrowingsAbstract

ifrs

TradeAndOtherPayab 2

ifrs

TradeAndOtherPayab 2

ifrs

ifrs

self

self

self

self

self

self

self

self

self

self

ifrs

DeferredIncome

ifrs

Accruals

ifrs

TradeAndOtherPaya 2

cl-ci

OtherFinancialLiabil

cl-ci

PrestamosBancarios 2

cl-ci

ObligacionesConPub 2

cl-ci

ObligacionesPorLea

ifrs

OtherFinancialLiabili 2

ifrs

CategoriesOfFinancia 2

ifrs

FinancialLiabilities

ifrs

FinancialLiabilities

ifrs

FinancialLiabilitie

ifrs

FinancialLiabilities

ifrs

FinancialLiabilities

cl-ci

OtrosPasivosFinanci 2

ifrs

FinancialLiabilities

self

ifrs

ifrs

ifrs

IssuedCapital

cl-ci

GananciaPerdidaAc

self

self

self

ifrs

self

self

ifrs

SharePremium

ifrs

TreasuryShares

ifrs

OtherEquityInterest

ifrs

OtherReservesAbstr 3

ifrs

RevaluationSurplus

ifrs

ReserveOfExchangeD3

ifrs

ReserveOfCashFlow 3

ifrs

ReserveOfHedgesOfN3

cl-ci

ReserveOfActurialG

ifrs

ReserveOfGainsAndL 3

ifrs

ReserveOfSharebas

ifrs

AmountRecognisedI 3

ifrs

ReserveOfGainsAndL 3

6 10

ifrs

ReserveOfChangeInFa3

6 11

ifrs

ReserveOfEquityCom 3

6 12

ifrs

CapitalRedemptionR 3

6 13

ifrs

MergerReserve

6 14

ifrs

StatutoryReserve

6 15

ifrs

OtherReserves

ifrs

EquityAttributable

ifrs

NoncontrollingInter

ifrs

Equity

ifrs

EquityAndLiabilities

GlobalContable.com

Plan de Cuentas
Catlogo elaborado por Juan Fernando Meja

jmejia@globalcontable.com
3012664176

Basado en la taxonoma XBRL organizada

de acuerdo a los estados financieros referidos al ejercicio 2013

ndar que se utiliza para comunicar informacin entre las empresas y otros usuarios de la informacin financiera. Este proporciona un formato

sarrollar la representacin XBRL de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (IFRS) - incluyendo las Normas Internacionales de
as por el IASB, conocida como la Taxonoma IFRS.

RS 2011, reutiliza elementos, relaciones de presentacin y de clculo de la Taxonoma IFRS 2011 y agrega las exigencias adicionales de la

icheros electrnicos en formato XBRL y por lo tanto, puede ser difcil, para aquellos que no estn familiarizados con XBRL, comprender la
axonoma Ilustrada presenta una visin simplificada de la taxonoma SVS CL-CI en un formato visual fcil de leer que no requiere de
ra contadores, auditores y quienes desean tener una visin global de la estructura y el contenido de la taxonoma, con el fin de promover el
de informes financieros de acuerdo a las IFRS en formato XBRL.

ma y los elementos dentro de ella (que representan los requisitos de revelacin IFRS), el formato requerido de estos elementos (tales como
elementos a las IFRS, a las IAS y a las Circulares.

eja las IFRS como son presentadas en la Taxonoma IFRS 2011, se agregaron las modificaciones a las normas IFRS durante el ao 2011 y 2013 y

onoma Ilustrada?

Taxonoma Ilustrada. Las explicaciones dadas aqu se aplican a travs del documento.

de las Normas (IFRS) y del pas, as como las propias (self):

omponente de la Norma. Cada ttulo de la columna va precedido de un nmero de seis cifras entre corchetes, con un
ciales y proporcionan la funcionalidad de visualizacin y de clasificacin (ellos no estn relacionadas con las NIIF es
noma. El nmero puede cambiarse o incluirse nuevo niveles).
esentan los elementos que pertenecen a este componente, los cuales son requisitos de revelacin de las Normas

er una revelacin. Estos son:

loque de texto.

fecha.
netario.
monetario que se presenta como negativo.
decimal.
mero de acciones.
total de las filas anteriores.
nsiones

nes para una tabla.

esaria.

(instant ) o un flujo (duration).

o o debito de la revelacin.

ara una revelacin dada. Es la "Descripcin de la cuenta" si se asimila a un Plan o Catlogo de Cuentas

de activos, pasivos y patrimonios

s y gastos

os y patrimonios
Etiqueta
Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonios [sinopsis]
Activos
Propiedades, planta y equipo [sinopsis]
Terrenos y construcciones [sinopsis]
Terrenos
Urbanos
Rurales
Total Terrenos
Edificios
Componente 1: Sistemas modulares
Componente 2: Obra civil en un local arrendado
Componente 3: Cambio del techo

Componente 4: Remodelacin espacios

Total Edificios
Total terrenos y edificios
Maquinaria
Vehculos [sinopsis]
Buques
Aeronave
Equipos de Transporte
Total vehculos
Enseres y accesorios
Equipo de oficina
Activos tangibles para exploracin y evaluacin (Minas, Canteras, Pozos, "Oil and Gas")
Construcciones en proceso
Otras propiedades, planta y equipo
Depreciacin Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo (CR)
Depreciacin Acumulada del Costo del activo [sinopsis]
Depreciacin Acumulada Fiscal /1592/
Exceso de la Fiscal sobre la Contable (DB) /159605/
Defecto de la Fiscal sobre la Contable (CR) /159610/
Total Depreciacin Acumulada del costo del Activo
Depreciacin de la revaluacin del activo
Total Depreciacin
Deterioro de Valor Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo
Total de propiedades, planta y equipo
Activos intangibles y plusvala [sinopsis]
Activos intangibles distintos de la plusvala [sinopsis]
Marcas comerciales
Activos intangibles para exploracin y evaluacin
Cabeceras de peridicos o revistas y ttulos de publicaciones
Programas de computador
Licencias y franquicias
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos
Recetas, frmulas, modelos, diseos y prototipos
Activos intangibles en desarrollo
Otros activos intangibles
Derechos de acceso a clubes sociales
Total Otros activos intangibles
Amortizacin Acumulada de Intanibles (CR)
Amortizacin del Costo del activo
Amortizacin de la revaluacin del activo
Total Amortizacin
Plusvala
Deterioro de Valor de Intangibles
Activos intangibles y plusvala
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas [sinopsis]
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Total de inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes [sinopsis]
Deudores comerciales corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
Anticipos corrientes [resumen]

Anticipos corrientes a proveedores

Gastos anticipados corrientes
Pagos anticipados corrientes
Total Anticipos corrientes [resumen]
Otras cuentas por cobrar corrientes
Activos por impuestos corrientes, corrientes
Deterioro de Valor de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Categoras de activos financieros [sinopsis]
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables) [sinopsis]
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, designados como tales en el reconocimien
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negoc
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, obligatoriamente medidos al valor razona
Total activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables)
Activos financieros disponibles para la venta (a valor razonable con cambios en el patrimonio)
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (al costo amortizado)
Prstamos concedidos y cuentas por cobrar al valor razonable (p.e. factoring)
Total Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables)
Activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral (Patrimonio)
Acciones en entidades cerradas (Cambios en el patrimonio)
Cuotas partes
Total Activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral (Patrimonio)
Activos financieros al costo amortizado

Bonos
Bonos Publicos en Moneda Nacional
Bonos Publicos en Moneda Extranjera
Bonos Ordinarios
Bonos Convertibles En Acciones
Total Bonos
Cdulas
Cdulas de Capitalizacin
Cdulas Hipotecarias
Cdulas de Inversin
Total cdulas
Certificados de Depsito a Trmino

Certificados de Deposito A Termino (CDT)

Certificados Deposito de Ahorro
Certificados de Cambio
Otros
Total Certificados de Depsito a Trmino

Ttulos
Ttulos de Tesorera (Tes)
Ttulos de Capitalziacin
Total Ttulos
Aceptaciones bancarias
Deterioro de valor acumulado de las inversiones al Costo Amortizado
Total Activos financieros al costo amortizado
Total activos financieros
Clases de inventarios [sinopsis]
Materias primas
Mercaderas
Suministros de produccin, la administracin o prestacin de servicios
Trabajo en curso corriente

Productos terminados
Piezas de repuesto consumibles en el corto plazo
Otros inventarios
Deterioros de valor de los inventarios
Total de inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo [sinopsis]
Efectivo [sinopsis]
Efectivo en caja [sinopsis]
Caja General
Ingreso por consignar
Centro Recreacional
Total Caja General
Fondos y Bases
De cambio
Generales
Fondo Rotatorio Colegio
Total Fondos y Bases
Cajas menores
Administracin
Servicios Sociales
Centro Recreacional
Total Cajas menores
Total Efectivo en caja
Saldos en bancos
Cuentas corrientes y de ahorros Moneda Nacional
BOGOTA CTA. # 484-21273-3
POPULAR CTA. # 560-19011-8
BOGOTA PIKU CTA 352-162101
DAVIVIENDA-BANCAFE CTA.129-03594-5
CORPBANCA # 060-00382-9 (SANTANDER)
BANCOLOMBIA CTA 060-185540-61
BANCOLOMBIA DAT - 060-209767-91
DAVIVIENDA CTA.0127-69999710
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 69670 PIK
BBVA CTA. # 502-00038-3 (GANADERO)
HELM BANK(CREDITO) CTA 302-35108-5
BANCO COLPATRIA CTA # 000501038148
BANCOLOMBIA PIKU CTA 060-67791850
OCCIDENTE CTA. # 001-12334-8
GNB SUDAMERIS #3501-0100039-5 TEQUE
AVVILLAS PIKU CTA 165-001-96-7
AGRARIO CTA. # 6915-012082-7
BCSC SA CTA 215-00046844 (COLMENA)
AV VILLAS # 138-2596-0
CAFETERO BUGA (CANCELADA)114-05351Total Cuentas corrientes y de ahorros Moneda Nacional
Cuentas corrientes y de ahorros en moneda extranjera
BANCOLOMBIA MIAMI CTA 11001234
DAVIVIENDA MIAMI INTERNAC/NAL 54010
BOGOTA MIAMI AGENCY CTA 60350
BANCOLOMBIA PANAMA No.001985 AHORRO
Total cuentas corrientes y de ahorros en moneda extranjera
Total Saldo en Bancos

Total efectivo
Equivalentes al efectivo [sinopsis]
Depsitos a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
En moneda Nacional
Derechos Fiduciarios (de adinistracin y pagos)
FONDO CCAMM SUMAR 001564001389
Banco de Occidente 870280
Total Derechos Fiduciarios (de adinistracin y pagos)
Ttulos de Tesorera
Ttulos de Devolucin de Impuestos
Total moneda Nacional
En Moneda Extranjera
Total Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
Otros acuerdos bancarios, clasificados como equivalentes al efectivo
Total equivalentes al efectivo
Otro efectivo y equivalentes al efectivo
Total de efectivo y equivalentes al efectivo
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la venta o
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la venta
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para distribuir a
Total activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la ve
Activos Biolgicos [sinopsis]
Activos Biolgicos al costo
Activos Biolgicos al Valor Razonable
Depreciacin Acumulada de Activos Biolgicos
Deterioro de Valor Acumulado de Activos Biolgicos
Total Activos Biolgicos
Productos Agrcolas
Productos Agrcolas al Costo
Productos Agrcolas al Valor Razonable
Deterioro Acumulado de Valor de Productos Agrcolas
Total Productos Agrcolas
Propiedades de Inversin
Al costo
Al valor Razonable con Cambios en Resultados
Total Propiedades de Inversin
Activos por impuestos diferidos
Subvenciones del Gobierno
Total Activos
Pasivos
Clases de provisiones [sinopsis]
Provisiones de garantas [sinopsis]
Provisiones por reestructuracin [sinopsis]
Provisiones por procesos legales [sinopsis]
Provisiones por reembolsos [sinopsis]
Provisiones por contratos onerosos [sinopsis]
Provisiones por costos de dejar fuera de servicio, restauracin y rehabilitacin [sinopsis]
Otras provisiones
Total de Provisiones
Prstamos tomados [sinopsis]
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar [sinopsis]
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar a proveedores

Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes

Total Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Corrientes
Renta
IVA
ICA
Contribuciones
Total impuestos y contribuciones Corrientes
Diferidos
Total Impuestos por pagar
Obligaciones laborales por pagar
Ingresos diferidos
Acumuladas (o devengadas)
Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Otros pasivos financieros [sinopsis]
Prstamos bancarios
Obligaciones con el pblico
Obligaciones por leasing
Total otros pasivos financieros
Categoras de pasivos financieros [sinopsis]
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados [sinopsis]
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negoc
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, designados como tales en el reconocimien
Total pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados
Pasivos financieros al costo amortizado
Otros pasivos financieros no clasificados
Total pasivos financieros
Componentes Financieros no Causados (DB)
Subvenciones del Gobierno
Patrimonio
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Ganancias acumuladas originadas en ejercicios anteriores
Ajustes por errores de periodos anteriores
Ajustes por cambios de poltica
Ajustes de adopcin por primera vez
Total Ganancias acumuladas originadas en ejercicios anteriores
Total Ganancias (prdidas) acumuladas
Prima de emisin
Acciones propias en cartera
Otras participaciones en el patrimonio
Otras reservas [sinopsis]
Supervit de revaluacin
Reserva de diferencias de cambio por conversin
Reserva de coberturas del flujo de efectivo
Reserva de coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
Reserva de ganancias o prdidas actuariales en planes de beneficios definidos
Reserva de ganancias y prdidas por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta
Reserva de pagos basados en acciones
Importes reconocidos en otro resultado integral y acumulados en el patrimonio relativos a activos no corri
Reserva de ganancias y prdidas por inversiones en instrumentos de patrimonio
Reserva de cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crdi

Reserva de componentes de patrimonio de instrumentos convertibles

Reservas para reembolsos de capital
Reserva de fusiones
Reserva legal, estatutarias y ocasionales
Total otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos

ciera. Este proporciona un formato

ndo las Normas Internacionales de

las exigencias adicionales de la

ados con XBRL, comprender la

e leer que no requiere de
onoma, con el fin de promover el

o de estos elementos (tales como

mas IFRS durante el ao 2011 y 2013 y

Tipo

Referencias (Descripcin de la cuenta)

abstracto
abstracto
abstracto
X, instante, dbito

IAS 16 37 a

X, instante, dbito

IAS 16 37

X, instante, dbito

IAS 16 43

X, instante, dbito

IAS 16 43

X, instante, dbito

IAS 16 43

ABCDEFGH
1
101
1011
10111
101111
101112
10111
10112
101111
102112
102113

X, instante, dbito

IAS 16 43

X, instante, dbito

IAS 16 37 b

X, instante, dbito

IAS 16 37 c

abstracto
X, instante, dbito

IAS 16 37 d

X, instante, dbito

IAS 16 37 e

X, instante, dbito

IAS 16 37 f

X, instante, dbito

IAS 16 37 f

X, instante, dbito

IAS 16 37 g

X, instante, dbito

IAS 16 37 h

X, instante, dbito

IFRS 6 25

X, instante, dbito

IAS 16 37

X, instante, dbito

IAS 16 37

X, duracin, Crdito
X, duracin, crdito
X, duracin, crdito

IAS 16 41

X, duracin, dbito

IAS 16 41

X, duracin, crdito

IAS 16 41
IAS 1 112 c

X, duracin, crdito

IAS 16 41, IAS 1 112 c

X, instante, dbito

IAS 1 54 a, IAS 16 73 e

abstracto
abstracto
X, instante, dbito

IAS 38 119 a

X, instante, dbito

IAS 38 119, IFRS 6 25

X, instante, dbito

IAS 38 119 b

X, instante, dbito

IAS 38 119 c

X, instante, dbito

IAS 38 119 d

X, instante, dbito

IAS 38 119 e

X, instante, dbito

IAS 38 119 f

X, instante, dbito

IAS 38 119 g

X, instante, dbito

IAS 38 119

X, duracin, crdito

IAS 1 112 c

X, duracin, crdito

IAS 1 112 c

X, instante, dbito

IAS 36 134 b, IAS 1 54 c, IAS 36 135 b, IAS 38 118 e

X, instante, dbito

IAS 36 134 a, IFRS 3 B67 d, IAS 1 54 c, IAS 36 135 a

X, duracin, crdito
X, instante, dbito

IAS 1 55

abstracto
X, instante, dbito

Expiry date 2013-01-01 IAS 27 38, Effective 2013-01-01

X, instante, dbito

Effective 2013-01-01 IAS 27 10, Expiry date 2013-01-01

X, instante, dbito

Effective 2013-01-01 IAS 27 10, Expiry date 2013-01-01

X, instante, dbito

IAS 1 55

abstracto
X, instante, dbito

IAS 1 68, IAS 1 78 b

X, instante, dbito

IAS 1 78 b

abstracto

102114
10211
1011
1012
1013
10131
10132
10133
1013
1014
1015
1016
1017
1018
1019
10191
101911
101912
101913
10191
10192
1019
10210
101
102
1021
10211
10212
10213
10214
10215
10216
10217
10218
10219
102191
10219
1022
10221
10222
1022
1023
1024
102
103
1031
1032
1033
103
104
1041
1042
1043

X, instante, dbito

IAS 1 112 c

X, instante, dbito

IAS 1 112 c

X, instante, dbito

IAS 1 78 b

X, instante, dbito

IAS 1 78 b

X, instante, dbito

IAS 1 54 n

X, instante, crdito
X, instante, dbito

IAS 1 54 h, IAS 1 78 b

abstracto
abstracto
X, instante, dbito

IFRS 7 8 a

X, instante, dbito

Expiry date 2015-01-01 IFRS 7 8 a

X, instante, dbito

Effective 2015-01-01 IFRS 7 8 a

X, instante, dbito

IFRS 7 8 a

X, instante, dbito

Expiry date 2015-01-01 IFRS 7 8 d

X, instante, dbito

Expiry date 2015-01-01 IFRS 7 8 b

X, instante, dbito

Expiry date 2015-01-01 IFRS 7 8 c

X, instante, dbito

Effective 2015-01-01 IFRS 7 8 h

X, instante, dbito

Effective 2015-01-01 IFRS 7 8 f

X, duracin, crdito
X, instante, dbito

IFRS 7 25

abstracto
X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 37

10431
10432
10433
1043
1044
1046
1047
104
105
1051
10511
10512
10513
1051
1052
1053
1054
1051
1052
10521
10522
1052
10531
105311
1053111
1053112
1053113
1053114
105311
105312
1053121
1053122
1053123
105312
105313
1053131
1053132
1053133
1053134
105313
105314
1053141
1053142
105314
105315
10533
1053
105
106
1061
1062
1063
1064

X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 37

X, instante, dbito

IAS 2 36 b, IAS 1 68, IAS 1 54 g

abstracto
abstracto
X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

1065
1066
1067
1068
106
107
1071
10711
107111
1071111
1071112
107111
107112
1071121
1071122
1071123
107112
107113
1071131
1071132
1071133
107113
10711
10712
107121

107121
107122

107122
10712

X, instante, dbito

IAS 7 45

abstracto
X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

IAS 7 45

X, instante, dbito

Effective 2013-01-01 IFRS 12 B13 a, IAS 7 45, IAS 1 54 i

abstracto
X, instante, dbito

IFRS 5 38

X, instante, dbito

IFRS 5 5A, IFRS 5 38

X, instante, dbito

IAS 1 54 j

X, instante, dbito

IAS 41 33

X, instante, dbito

IAS 41 12

X, duracin, crdito

IAS 41 33

X, duracin, crdito

IAS 41 33

X, instante, dbito

IAS 41 33

X, instante, dbito

IAS 41 13

X, duracin, crdito

IAS 41 33
IAS 1 54 b
IAS 40
IAS 40

X, instante, dbito

IAS 12 81 g i, IAS 1 56, IAS 1 54 o

IAS 20 24

X, instante, dbito

IFRS 8 23, IFRS 8 28 c, Effective 2013-01-01 IFRS 13 93 b

abstracto
X, instante, crdito

IAS 37 Example 1 Warranties

X, instante, crdito

IAS 37 70

X, instante, crdito

IAS 37 Example 10 A court case

X, instante, crdito

IAS 37 Example 4 Refunds policy

X, instante, crdito

IAS 37 Example 8 An onerous contract

X, instante, crdito

IAS 37 D Examples: disclosures

X, instante, crdito

IAS 37 84 a

X, instante, crdito

IAS 1 55

abstracto

IAS 1 54 k

X, instante, crdito

IAS 1 78

1071
1072
10721
10722
107221
1072211
10722111
10722112
1072211
1072211
1072213
107221
107222
10722
10723
1072
1073
107
108
1081
1082
108
109
1091
1092
1093
1094
109
110
1101
1102
1103
110
111
1111
1112
1111
113
112
1
2
201
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
201
202
203
2031

X, instante, crdito

IAS 1 78 b

X, instante, crdito

IAS 1 54 n
IAS 1 54 n, IAS 12 5
IAS 1 54 n
IAS 1 54 n
IAS 1 54 n

X, instante, crdito

IAS 1 56, IAS 12 81 g i, IAS 1 54 o

X, instante, crdito

IAS 12

X, instante, crdito

IAS 1 78

X, instante, crdito

IAS 37 11

X, instante, crdito

IAS 1 54 k

abstracto

OFC 595 2

X, instante, crdito

OFC 595 2

X, instante, crdito

OFC 595 2

X, instante, crdito

OFC 595 2

X, instante, crdito

IAS 1 54 m

abstracto
abstracto
X, instante, crdito

IFRS 7 8 e

X, instante, crdito

IFRS 7 8 e

X, instante, crdito

IFRS 7 8 e

X, instante, crdito

Expiry date 2015-01-01 IFRS 7 8 f, Effective 2015-01-01

X, instante, crdito

OFC 595 2

X, instante, crdito

IFRS 7 25

X, duracin, dbito
IAS 20 24
X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IAS 1 106

X, instante, crdito

IAS 8

X, instante, crdito

IAS 8 46

X, instante, crdito

IAS 8

X, instante, crdito
X, instante, crdito
X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, dbito

IAS 32 34, IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IAS 1 78 e

abstracto
X, instante, crdito

IAS 16 39, IAS 38 85

X, instante, crdito

IAS 21 52 b

X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, crdito
X, instante, crdito

Expiry date 2015-01-01 IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IFRS 5 Example 12, IFRS 5 38

X, instante, crdito

Effective 2015-01-01 IAS 1 78 e

X, instante, crdito

Effective 2015-01-01 IAS 1 78 e

2032
203
204
2041
20411
20412
20413
20414
2041
2042
204
205
206
207
208
209
2091
2092
2093
209
210
2111
21211
21312
2141
2152
2163
217
218
219
3
311
322
3222
32221
32222
32223
3222
322
333
344
355
366
3661
3662
3663
3664
3665
3666
3668
3669
36610
36611

X, instante, crdito

IAS 1 55

X, instante, crdito

IAS 1 55

X, instante, crdito

IAS 1 55

X, instante, crdito

IAS 1 55

X, instante, crdito

IAS 1 78 e

X, instante, crdito

IAS 1 54 r

X, instante, crdito

Effective 2013-01-01 IFRS 10 22, Expiry date 2013-01-01

X, instante, crdito

Effective 2013-01-01 IFRS 13 93 b, Effective 2013-01-01 I

X, instante, crdito

IAS 1 55

36612
36613
36614
36615
366
377
388
3
3

Activos
Propiedades, planta y equipo [sinopsis]
Terrenos y construcciones [sinopsis]
Terrenos
Urbanos
Rurales
Total Terrenos
Edificios
Componente 1: Sistemas modulares
Componente 2: Obra civil en un local arrendado
Componente 3: Cambio del techo

Componente 4: Remodelacin espacios

Total Edificios
Total terrenos y edificios
Maquinaria
Vehculos [sinopsis]
Buques
Aeronave
Equipos de Transporte
Total vehculos
Enseres y accesorios
Equipo de oficina
Activos tangibles para exploracin y evaluacin (Minas, Canteras, Pozos, "Oil and Gas")
Construcciones en proceso
Otras propiedades, planta y equipo
Depreciacin Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo (CR)
Depreciacin Acumulada del Costo del activo [sinopsis]
Depreciacin Acumulada Fiscal /1592/
Exceso de la Fiscal sobre la Contable (DB) /159605/
Defecto de la Fiscal sobre la Contable (CR) /159610/
Total Depreciacin Acumulada del costo del Activo
Depreciacin de la revaluacin del activo
Total Depreciacin
Deterioro de Valor Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo
Total de propiedades, planta y equipo
Activos intangibles y plusvala [sinopsis]
Activos intangibles distintos de la plusvala [sinopsis]
Marcas comerciales
Activos intangibles para exploracin y evaluacin
Cabeceras de peridicos o revistas y ttulos de publicaciones
Programas de computador
Licencias y franquicias
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derec
Recetas, frmulas, modelos, diseos y prototipos
Activos intangibles en desarrollo
Otros activos intangibles
Derechos de acceso a clubes sociales
Total Otros activos intangibles
Amortizacin Acumulada de Intanibles (CR)
Amortizacin del Costo del activo
Amortizacin de la revaluacin del activo
Total Amortizacin
Plusvala
Deterioro de Valor de Intangibles
Activos intangibles y plusvala
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas [sinopsis]
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Total de inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes [sinopsis]
Deudores comerciales corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
Anticipos corrientes [resumen]

Anticipos corrientes a proveedores

Gastos anticipados corrientes
Pagos anticipados corrientes
Total Anticipos corrientes [resumen]
Otras cuentas por cobrar corrientes
Activos por impuestos corrientes, corrientes
Deterioro de Valor de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Categoras de activos financieros [sinopsis]
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables) [sinopsis]
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, designados como tales en el recono
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para
Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, obligatoriamente medidos al valor ra
Total activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables)
Activos financieros disponibles para la venta (a valor razonable con cambios en el patrimonio)
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (al costo amortizado)
Prstamos concedidos y cuentas por cobrar al valor razonable (p.e. factoring)
Total Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (negociables)
Activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral (Patrimonio)
Acciones en entidades cerradas (Cambios en el patrimonio)
Cuotas partes
Total Activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral (Patrimonio)
Activos financieros al costo amortizado
Bonos
Bonos Publicos en Moneda Nacional
Bonos Publicos en Moneda Extranjera
Bonos Ordinarios
Bonos Convertibles En Acciones
Total Bonos
Cdulas
Cdulas de Capitalizacin
Cdulas Hipotecarias
Cdulas de Inversin
Total cdulas
Certificados de Depsito a Trmino
Certificados de Deposito A Termino (CDT)
Certificados Deposito de Ahorro
Certificados de Cambio
Otros
Total Certificados de Depsito a Trmino
Ttulos
Ttulos de Tesorera (Tes)
Ttulos de Capitalziacin
Total Ttulos
Aceptaciones bancarias
Deterioro de valor acumulado de las inversiones al Costo Amortizado
Total Activos financieros al costo amortizado
Total activos financieros
Clases de inventarios [sinopsis]
Materias primas
Mercaderas
Suministros de produccin, la administracin o prestacin de servicios
Trabajo en curso corriente

Productos terminados
Piezas de repuesto consumibles en el corto plazo
Otros inventarios
Deterioros de valor de los inventarios
Total de inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo [sinopsis]
Efectivo [sinopsis]
Efectivo en caja [sinopsis]
Caja General
Ingreso por consignar
Centro Recreacional
Total Caja General
Fondos y Bases
De cambio
Generales
Fondo Rotatorio Colegio
Total Fondos y Bases
Cajas menores
Administracin
Servicios Sociales
Centro Recreacional
Total Cajas menores
Total Efectivo en caja
Saldos en bancos
Cuentas corrientes y de ahorros Moneda Nacional

Total Cuentas corrientes y de ahorros Moneda Nacional

Cuentas corrientes y de ahorros en moneda extranjera

Total cuentas corrientes y de ahorros en moneda extranjera

Total Saldo en Bancos

Total efectivo
Equivalentes al efectivo [sinopsis]
Depsitos a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
En moneda Nacional
Derechos Fiduciarios (de adinistracin y pagos)
FONDO CCAMM SUMAR 001564001389
Banco de Occidente 870280
Total Derechos Fiduciarios (de adinistracin y pagos)
Ttulos de Tesorera
Ttulos de Devolucin de Impuestos
Total moneda Nacional
En Moneda Extranjera
Total Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo
Otros acuerdos bancarios, clasificados como equivalentes al efectivo
Total equivalentes al efectivo
Otro efectivo y equivalentes al efectivo
Total de efectivo y equivalentes al efectivo
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para
Total activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos
Activos Biolgicos [sinopsis]
Activos Biolgicos al costo
Activos Biolgicos al Valor Razonable
Depreciacin Acumulada de Activos Biolgicos
Deterioro de Valor Acumulado de Activos Biolgicos
Total Activos Biolgicos
Productos Agrcolas
Productos Agrcolas al Costo
Productos Agrcolas al Valor Razonable
Deterioro Acumulado de Valor de Productos Agrcolas
Total Productos Agrcolas
Propiedades de Inversin
Al costo
Al valor Razonable con Cambios en Resultados
Total Propiedades de Inversin
Activos por impuestos diferidos
Subvenciones del Gobierno
Total Activos
Pasivos
Clases de provisiones [sinopsis]
Provisiones de garantas [sinopsis]
Provisiones por reestructuracin [sinopsis]
Provisiones por procesos legales [sinopsis]
Provisiones por reembolsos [sinopsis]
Provisiones por contratos onerosos [sinopsis]
Provisiones por costos de dejar fuera de servicio, restauracin y rehabilitacin [sinopsis]
Otras provisiones
Total de Provisiones
Prstamos tomados [sinopsis]
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar [sinopsis]
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar a proveedores

la ve
la ve
distr
para

Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes

Total Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Corrientes

Diferidos
Total Impuestos por pagar
Obligaciones laborales por pagar
Ingresos diferidos
Acumuladas (o devengadas)
Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Otros pasivos financieros [sinopsis]
Prstamos bancarios
Obligaciones con el pblico
Obligaciones por leasing
Total otros pasivos financieros
Categoras de pasivos financieros [sinopsis]
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados [sinopsis]
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, designados como tales en el recono
Total pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados
Pasivos financieros al costo amortizado
Otros pasivos financieros no clasificados
Total pasivos financieros
Componentes Financieros no Causados (DB)
Subvenciones del Gobierno
Patrimonio
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Ganancias acumuladas originadas en ejercicios anteriores
Ajustes por errores de periodos anteriores
Ajustes por cambios de poltica
Ajustes de adopcin por primera vez
Total Ganancias acumuladas originadas en ejercicios anteriores
Total Ganancias (prdidas) acumuladas
Prima de emisin
Acciones propias en cartera
Otras participaciones en el patrimonio
Otras reservas [sinopsis]
Supervit de revaluacin
Reserva de diferencias de cambio por conversin
Reserva de coberturas del flujo de efectivo
Reserva de coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
Reserva de ganancias o prdidas actuariales en planes de beneficios definidos
Reserva de ganancias y prdidas por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la ve
Reserva de pagos basados en acciones
Importes reconocidos en otro resultado integral y acumulados en el patrimonio relativos a activos no c
Reserva de ganancias y prdidas por inversiones en instrumentos de patrimonio
Reserva de cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de

Reserva de componentes de patrimonio de instrumentos convertibles

Reservas para reembolsos de capital
Reserva de fusiones
Reserva legal, estatutarias y ocasionales
Total otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos
0
0

"Oil and Gas")

ad industrial, servicio y derechos de explotacin

ables) [sinopsis]
ados como tales en el reconocimiento inicial
ados como mantenidos para negociar
oriamente medidos al valor razonable
egociables)
bios en el patrimonio)

egociables)
gral (Patrimonio)
integral (Patrimonio)

como mantenidos para

como mantenidos para
como mantenidos para
cados como mantenidos

acin [sinopsis]

la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios [sinopsis]

la venta
distribuir a los propietarios
para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

ados como mantenidos para negociar

ados como tales en el reconocimiento inicial

cieros disponibles para la venta

monio relativos a activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin mantenidos para la venta

les a cambios en el riesgo de crdito del pasivo

arios [sinopsis]

opietarios

antenidos para la venta