Bruning

I.
- DESCRIPCION DE LA EMPRESA: DULCES FINOS BRUNING

1.- HISTORIA DE LA EMPRESA:
Su propietario el Sr. CARRILLO VILCABANA LUIS, natal de la ciudad de Salas,

Distrito de Ferreafe, quien junto a su esposa la Sra. Consuelo Jara de Carrillo,
emprendieron el deseo de hacer realidad la construccin de la fbrica de Dulces
Finos Bruning, dicho nombre en honor al descubridor del Museo Bruning, el
seor, Henry Bruning.
Dicha empresa, fue constituida el 06 de Abril de 1983, teniendo como giro de
negocio la Produccin y Comercializacin de king kones en bolsa y cajas; adems
de variados dulces como: alfajores, natillas, suspiros, galletas paciencias, entre
otros.
Est fbrica en sus inicios se instal en la calle Sutton N 132- Lambayeque,
como una fbrica incipiente y con ventas que no superan ni el 10% de las ventas
que actualmente realiza, empezando su labor empresarial con un nmero de 3
trabajadores, que laboraban doce horas a ms durante el da, con la finalidad de
abastecer la demanda e incursionarse dentro del mercado lambayecano, cuyo
propsito se est logrando.
Es entonces, que desde el ao 1992, al ver que la fbrica prosperaba a pasos
agigantados, se tom la decisin de constituir una microempresa, donde dara la
oportunidad a ms personas lambayecanas a trabajar y ellos como empresa a
emprender un camino ms amplio lleno de satisfaccin tanto como persona como
por el hecho de obtener ganancias permanentes.
Uno de los productos, el cual es el giro de negocio, el King Kong, es considerado

como un producto tradicional lambayecano, debido a sus virtudes, caractersticas,
ingredientes y procesos de produccin que an se mantiene hasta nuestros das.
Inicindose con la produccin del dulce de 3 sabores para despus diversificar
hasta alcanzar a cubrir 11 presentaciones, adems de incluir 9 productos
tradicionales a nuestra cartera.
Hoy, se ubica como una empresa ubicada en la carretera Indoamrica (carretera
Panamericana Norte km 782) Distrito: Lambayeque, Provincia: Lambayeque y
Departamento: Lambayeque.
Nuestra empresa est conformada por personal altamente calificado, los cuales
se encuentran en permanente capacitacin tanto tcnica como personal.
Cuenta con un personal de 20 integrantes que laboran a destajo o jornada laboral,
tanto
en
su
empresa
misma:
Dulces
Finos
Bruning,
como
en
su
sucursal:Dulcera Vaquita ubicada en la ciudad de Lambayeque y un centro

comercial: Dulcera Yosip., situada en la ciudad de Chiclayo.
2.- MISIN DE LA EMPRESA:
Somos una empresa que produce dulces finos de calidad y a bajo costo
satisfaciendo la necesidad del consumidor conservando el tradicional y verdadero
sabor del dulce lambayecano, contribuyendo mediante el comercio nacional del
producto al desarrollo del Departamento Lambayeque como al Per.
3.- VISIN DE LA EMPRESA:
Ser una empresa lder en el Norte del Per en la venta de dulces finos
tradicionales de calidad y de valor accesible para la poblacin peruana,
constituyndonos como una empresa tradicional con personal calificado,
tecnologa adecuada y con una cultura de sencillez, cario y dedicacin en la
elaboracin de cada uno de los productos.
II.- CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA:

Propietario : Sr. Carrillo Vilcabana Luis.
Giro del Negocio :
Produccin
comercializacin.
N RUC
: 10175214009
CIIU
:1549 Elaboracin
productos
de otros
alimenticios.
Constitucin
: Persona Natural.
Inicio de Actividad
: 06/04/1992
Ubicacin
:Carretera Indoamrica (Pan. Norte km
Telfono
: 283494
Rgimen Tributario
: REGIMEN GENERAL
782).
Sistema de Contabilidad: Manual (Sistema de

Partida Doble)
Comprobantes Autorizados a Emitir: Factura,
Boleta de Ventas, Gua de Remisin.
Estado del Contribuyente: Activo

Buen Contribuyente
Rgimen
de
: S. Incorporado al
Buenos
Contribuyentes
(Resolucin N 0730190000095) a partir del

01/12/2005
Agente de Retencin del IGV: NO
Agente de Percepcin Venta Interna: NO
Personal Laboral : 20 trabajadores.

reas Laborales
: 05
Centro comercial : Dulcera La Vaquita

Ubicacin
: AV. Ramn Castilla N 661-
Lambayeque.
IV.- POLITICAS DE LA EMPRESA

Las polticas, son normas que tienen como fin lograr objetivos de uniformidad de
todas las transacciones que realice la empresa, a travs de su directiva,
relacionadas con la actividad contable.
Segn nuestra investigacin la empresa presenta las siguientes polticas:
a) Polticas de otorgamiento y acceso al crdito:
La Fbrica Dulces Finos Bruning otorga crditos de mercaderas por un
lapso de una semana, ya que, el encargado de llevar los productos tanto a
la ciudad de Trujillo como a la ciudad de Lima, realiza sus respectivos
viajes una vez a la semana, motivo para el cobro de dichos crditos.
Tiene acceso al crdito en los productos de galones de gas, cuya empresa
le provee por una semana hasta por un lapso de tiempo de 15 das, sta
empresa es Costa Gas S.A.A ubicada en la ciudad de Chiclayo.
b) Polticas con respecto al Mtodo de Valuacin de las Existencias:
La empresa emplea el Mtodo de Valuacin Promedio Ponderado (mvil),
ya
que
la
empresa
adquiere
materiales
cuyos
costos
fluctan
constantemente debido a la economa peruana actual. Por ejm: hoy se

adquiere un saco de azcar rubia S/. 89.00; nadie nos asegura de que
maana lo podemos encontrar a un precio mayor o menor que ste.
c) Polticas con respecto a la forma de procesamiento de la informacin.
Para sus respectivas compras requeridas por el Jefe de Almacn del rea
de Materiales de Produccin, se recepciona los comprobantes de pago que
se le emite cuyo control inmediato se lleva al Registro de Compras y a su
Krdex de control de almacn de Materiales de Produccin.
La elaboracin para un mejor control de las existencias de los productos
como el importe de cada uno de ellos, se respalda a travs de los Krdex
que maneja cada rea diseada en el organigrama presentado.
Tanto las reas de Produccin como los centros de venta (Tienda Vaquita,
y Tienda Bruning), presentan a diario sus respectivos Krdex que ser
controlado y verificada dicha informacin por el rea de contabilidad.
Cuando se realizan las ventas de las tiendas ya mencionadas, se emite
facturas y boletas de venta, segn lo pedido por el cliente, cuyo control se
lleva mediante el Registro de Ventas.
Dentro de la empresa, laboran 20 trabajadores, de los cuales 05 de ellos se
encuentran dentro de la Planilla de Remuneraciones, llevando sus
respectivos registros y para la plana laboral restante, se lleva su control de
pagos a travs de un Cuaderno interno de Remuneraciones semanales
(contrato temporal de trabajo)
Se concluye el correcto registro de las operaciones mencionadas a travs
de su trascripcin manual al Libro Diario, posteriormente al Libro Mayor y
finalizndolo con los Estados Financieros (Balance General, Estado de
Ganancias y Prdidas).
d) Polticas referentes a la incorporacin de personal a la empresa
El personal que se encuentra laborando en la empresa ha sido requerido
mediante previa presentacin de currculum inmediata entrevista personal
en el rea de recursos humanos. (Psicloga).
Una vez aprobada la entrevista laboral, el personal seleccionado entra a
trabajar a prueba durante una semana, sin dejar de percibir su respectivo
pago.
Los trabajadores del rea de produccin (paila, galletas y productos
variados) laboran a destajo; mientras que el personal restante labora a
tiempo completo, es decir con el horario laboral de la empresa.
El horario de la empresa comprende desde las 8am (entrada) a las 8pm.

(Salida); con un refrigerio de 1 hora.
V.- PERSONAL DE LA EMPRESA
El personal que labora en la empresa Fbrica de Dulces Finos Bruning, son en un
nmero de 20 trabajadores, todos ellos son reclutados a travs de una entrevista
personal y experiencia de una semana, dependiendo de ello se contrata el
personal calificado, ello para el rea de produccin.
En el rea Administrativo, se recluta personal tcnico o practicante universitario en
el campo de la contabilidad, para el control interno; es decir, para el manejo y
supervisin de los krdex presentados a diario por cada una de las tiendas donde
se ofertan los productos. En el aspecto de presentar los respectivos Estados
Financieros lo realiza una persona profesional, cuyo caso es el de un Contador
Pblico Colegiado.
Los Requerimientos para cada puesto son:
Habilidades esenciales en cada rea que se le contrate.
Nivel de satisfaccin en el trabajo que realice.
Pagos a destajo en el rea de produccin y Jornada laboral para el resto.
Motivaciones y supervisin diaria.
El proceso de incorporacin del personal (reclutamiento) y el funcionamiento del

sistema contable, se hace a travs de:
-
Convocatoria (presentacin de currculum)
Seleccin y evaluacin ( por parte de la Psicloga)
Adiestramiento y acoplamiento al sistema ( ayuda del Ing. Industrial)
Incentivos (por parte del Gerente General)
Capacitacin por parte de todo el personal.

e) Polticas de venta de los productos
Cada tienda realiza sus ventas al contado, si la comercializacin de sus
productos se efectuaran al por mayor siempre y cuando sea partir de una
docena lo que se refiere a king kong y a partir de un cuarto de ciento los

productos variados.
Y las compras que se realicen el personal de la empresa se otorgara un
precio preferencial (precio al por mayor).
IX.- EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES

PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y NO CONTABLES REALIZADOS
EN LA FBRICA DE DULCES FINOS BRUNING
1.-PROCEDIMIENTOS CONTABLES.Son aquellos procesos, secuencia de pasos que se utilizan para el registro de
las transacciones u operaciones en los libros de contabilidad, cuya finalidad es
reducir al mnimo el impacto de un pequeo error, en los Estados Financieros
presentados.
El Sr. Luis Carrillo Vilcabana, dueo de la fbrica es la persona encargada de
realizar las compras de la materia prima, los das: Lunes, Mircoles y Viernes
de cada semana, quien al finalizarlas lleva al Area de Administracin,
especficamente a la Seccin de Contabilidad para que dichas facturas sean
archivadas en su respectivo flder, separado conforme a das cronolgico del
calendario, posteriormente, el CPC. Odensio, los lleva a su estudio contable y
los registra en el Libro de Compras para su respectiva Declaracin mensual
del IGV. Registrndose, tambin, la compra del Gas realizados los das
Mircoles y Sbado con su respectivo Comprobante de Percepcin (2%).
De igual manera, el CPC. Odensio lleva todas las Boletas de Venta y Facturas
que emite la Fbrica para su respectivo registro.
2.- PROCEDIMIENTOS NO CONTABLES.- Son aquellos procesos o pasos
que no afectan las cifras de los estados financieros
Ejemplo:
Procedimiento para contratacin de empleados: El personal de la empresa

para el rea de Paila, Galleta y Llenado, se contratan por la modificacin
de Destajo, y durante el mes de Mayo hasta Agosto son los meses que
ms ventas se efectan y debido a ello, contratan mayor cantidad de
personal para satisfacer a la demanda.
Procedimiento para cambio de horario laborable: Debido a la gran
demanda por satisfacer, el horario se ampla hasta poder completar los
pedidos tanto dentro del departamento Lambayeque, como para Lima y
Trujillo, ciudades de mayor venta durante el ao.
Procedimiento para tramitar reclamos de clientes: Como en toda empresa
de productos perecibles, existen clientes que reclaman por el vencimiento
tan prximo de sus king kones o por el error de la cantidad de mercadera
vendidas, cuyo reclamo fundado es resuelto de manera inmediata.
UNIVERSIDAD NACIONAL
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
DULCES FINOS BRUNING
GERENTE GENERAL
SUB GERENTE
ING. INDUSTRIAL
REA DE TALENTO HUMANO

REA DE ADMINISTRACIN
CONTABILIDAD
MANTENIMIENTO
A. PRODUCCION
A. MATERIALES DE
PRODUCCION
JEFE DE
PAILA
REA DE VENTAS
A. PRODUCTOS
SEMITERMINADOS
A. PRODUCTOS
TERMINADOS
JEFE DE
LLENADO
JEFE DE
ALMACEN
VENTAS CHICLAYO
VENTAS LAMBAYEQUE
VENTAS FBRICA
JEFE DE
GALLETA
JEFE DE
PRODUCTOS VARIOS
JEFE DE
EMPAQUE
REA DE
TRANSPORTE
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
3.- MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES, mediante este manual se

podr observar los distintos puestos de trabajo los cuales deben figurar
siempre por escrito y las funciones que como tales deben cumplir.
EL MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES (MOF).
El MOF nos permite:
1.- Saber de forma clara la funcionalidad de la estructura orgnica diseada para
La Empresa DULCES FINOS BRUNING para responder a las exigencias
del mercado y de sus actividades.
2.- Indicar las tareas, funciones y responsabilidades que tiene el personal que
labora y trabajo en la empresa.
3.- Contribuir al correcto desarrollo y funcionalidad de la empresa.
FUNCIONES ESPECFICAS A NIVEL DE CARGOS
GERENTE GENERAL
Ubicacin Organizacional:
o
Ocupa el primer nivel dentro del organigrama, es el puesto de mayor

jerarqua dentro de la organizacin.
Coordinacin:
o
Este puesto tiene coordinacin con todos los dems puestos del
organigrama.
Descripcin Genrica del Puesto:
PEDRO RUIZ GALLO
o
FBRICA LAMBAYECANA
Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la

organizacin (materiales, humanos y financieros), para alcanzar los
objetivos propuestos por la empresa.
Descripcin Especfica:
o
Lleva a cabo una junta peridica para la elaboracin del "Plan

General de Desarrollo Anual" de la empresa.
Participa en la elaboracin del presupuesto de ingresos y egresos,

junto con el encargado del departamento de Administracin y
Finanzas.
Aprueba la elaboracin de documentos mediante su firma tales

como: Certificados, boletas y constancias, etc.
Recluta y selecciona el personal necesario para la organizacin.
Autoriza permisos y prestamos respectivos al personal acadmico.
Sub. -Gerente
o
Esta dentro del primer nivel del organigrama, es el puesto inmediato

inferior y de mayor jerarqua dentro de la organizacin despus del
Gerente General.
Coordinacin:
o
Este puesto tiene coordinacin al igual que el gerente general con

todos los dems puestos del organigrama.

o
Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la

organizacin (materiales, humanos y financieros) ante presencia y
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
ausencia del gerente general, para alcanzar los objetivos propuestos

por la empresa.
o
Cumple y desempea las mismas funciones que el gerente general

ante ausencia de este.
INGENIERO INDUSTRIAL
o
Ocupa el nivel inmediato inferior del Sub Gerente General dentro del
organigrama.
Esta a cargo de esta rea un Ingeniero Industrial.
Coordinacin:
o
Este puesto tiene coordinacin con todos los puestos del

organigrama principalmente con los de produccin y contabilidad.

o
Administra, coordina y supervisa los recursos de la organizacin

dentro del proceso de produccin para la correcta elaboracin de los
productos y as alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.
o
Participa en la elaboracin dentro del proceso de produccin, junto

con el personal de trabajo del rea correspondiente.
Aprueba la elaboracin de los productos y los supervisa dentro de

sus responsabilidades los correctos procesos de produccion.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Recluta y selecciona el personal necesario para la organizacin.
Colabora en la realizacin de las campaas publicitarias de la

institucin.
AREA DE TALENTO HUMANO
o
Ocupa el nivel inmediato inferior del Ingeniero Industrial dentro de la

organizacin.
Este cargo lo desempea una Psicloga.
Coordinacin:
o
Este puesto tiene coordinacin con todos los puestos principalmente

con el personal de trabajo dentro de la produccin.

o
Administra, coordina y supervisa los recursos humanos de la

organizacin dentro del proceso de produccin para el correcto
desempeo de sus funciones.
o
Evala al personal que desea laborar o ya labora en la empresa

mediante test o cuestionarios.
Ayuda a reclutar y seleccionar al personal necesario para la

organizacin.
Brinda asesora psicolgica.
AREA DE ADMINISTRACIN
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
o
Se encuentra en el segundo nivel jerrquico de la organizacin,

subordinado a la alta gerencia de la misma.
Cargo desempeado por un Contador Publico Colegiado.
Coordinacin:
o
Su principal coordinacin hacia dentro de la organizacin es con la

Direccin y con el rea de Ingeniera Industrial; con el Despacho
Contable y proveedores hacia fuera de la misma.

o
Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras

necesarias para el buen desarrollo de las actividades de la empresa,
mediante la emisin, anlisis e interpretacin oportuna de la
informacin financiera que arroga la organizacin.
o
Participa en la creacin del "Plan General de Desarrollo Anual", en

coordinacin con la gerencia.
Participa en la elaboracin del presupuesto de ingresos y egresos,

junto con la direccin.
Se encarga de los procesos administrativos de la institucin.
Realiza y coordina la aprobacin del pago de honorarios, impuestos,

mantenimiento, renta y dems gastos relacionados con la actividad
de la empresa.
Lleva la contabilidad y se encarga de emitir la informacin

correspondiente a las entidades del estado-SUNAT (anualmente).
PEDRO RUIZ GALLO
o
FBRICA LAMBAYECANA
Peridicamente (mensual, trimestral y anual) proporciona al

despacho informacin al despacho contable necesaria para la
adopcin de mejoras en las polticas.
MANTENIMIENTO.
o
Ocupa un nivel jerrquico de la organizacin subordinado a la

Direccin en relacin directa con las reas de produccin, llenado y
empaque, almacn, ventas y transporte.
Coordinacin:
o
Se coordina con la gerencia y las reas de de relacin directa para

desempear sus funciones.

o
Se encarga de conservar en condiciones ptimas de limpieza las

instalaciones del plantel.
o
Aseo de salones y de las maquinarias de la empresa.
Mantener en buenas condiciones los bienes de cada saln o rea.
Anualmente debe pintar las partes ms deterioradas.
AREA DE PRODUCCION.
o
Se encuentra en el nivel jerrquico inferior de la organizacin,

subordinado a la direccin de la misma.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Coordinacin:
o

Direccin y con el Ingeniero Industrial.

o
Se encarga de elaborar los productos para ser ofrecidos al pblico

de la empresa.
o
Se encarga de la elaboracin de los distintos ingredientes y

subproductos para ser comercializados.
Mejorar continuamente los procesos de produccin.
AREA DE LLENADO Y EMPAQUE.
o

Coordinacin:
o

Direccin y con el Ingeniero Industrial.

o
Se encarga de almacenar y empacar los productos para ser

ofrecidos al pblico de la empresa.
PEDRO RUIZ GALLO
o
FBRICA LAMBAYECANA
Se encarga de empacar, embolsar los distintos productos y

subproductos para ser comercializados por la empresa.
AREA DE ALMACEN.
o

Coordinacin:
o

Direccin, con el Ingeniero Industrial y con la Administracin.

o
Se encarga de almacenar los suministros y productos que son

solicitados por la empresa.
o
Se encarga de almacenar los suministros y productos que son

solicitados por la empresa para ser utilizados por las reas de
produccin.
Tiene las responsabilidad de la custodia de los bienes y del control

de las mismas
AREA DE VENTAS.
o

PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Coordinacin:
o

Direccin y con el departamento de Administracin y Finanzas; y con
distintos medios publicitarios hacia fuera.

o
Se encarga de proporcionar al pblico una buena imagen de la

empresa, as como ver que sus deseos sean satisfechos.
o
Atiende y sugiere ideas de atencin al cliente a sus superiores.
Se encarga de mejorar continuamente el servicio que se ofrece, de

manera que se satisfagan las necesidades de los clientes.
Tiene a su cargo las ventas de la empresa.
AREA DE TRANSPORTE.
o

Coordinacin:
o

Direccin y as tambin con distintas reas de la empresa.

o
Se encarga de brindar el servicio de transporte al personal.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Se encarga de brindar el servicio de transporte al personal.
Tiene la responsabilidad de transportar la mercadera a los centros

de venta.
Tiene a cargo la coordinacin para el traslado de los bienes o

insumos que son adquiridos por la empresa para trasladarlos al
almacn de la misma
4.- As como tambin la empresa debe contar con una poltica administrativa
en lo que se refiere a la seleccin adecuada del personal (fundamental). Es
preferible que el proceso sea algo ms costoso si con ellos se consigue
contratar empleados ms capaces e idneos. Por regla general es un error
que inmediatamente despus de la seleccin, empiecen a trabajar. Es ms
beneficioso darles una formacin cuidadosa que les permita adaptarse a su
nuevo ambiente sin choques traumticos y empezar su trabajo con dominio
de las tareas a realizar: El resultado ser un mejor rendimiento, reduccin
de costos y empleados ms eficaces, atentos y activos.
5.- La empresa Bruning para una mejor organizacin debe contar con un:
CONTROL INTERNO
El control interno es imprescindible para llevar a cabo una gestin eficaz de las
empresas, y para tener seguridad de que los objetivos de la organizacin se
van a lograr.
El control interno incluye el plan de organizacin y todos los mtodos y
medidas de coordinacin adoptadas dentro de la empresa para salvaguardar
sus activos, verificar la correccin y confiabilidad de sus datos contables, as
como tambin el cumplimiento de las polticas establecidas.
Para un mejor desarrollo de la empresa bruning debe tener en cuenta los
siguientes elementos:
*
Ambiente de control:
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Este es el elemento principal; el cual debe generar un entorno que estimule

la actividad del personal con respecto al control de sus actividades; donde
debe fluir un ambiente de Integridad y valores ticos.
*
Sistema Contable:
Son los mtodos y registros establecidos para identificar, reunir, clasificar,
registrar e informar las transacciones de una entidad.
Procedimientos de control:
Son todas aquellas que realizan la gerencia y dems personal de la
organizacin para cumplir diariamente con las actividades asignadas. Estas
actividades estn relacionadas a la aprobacin, verificacin, inspeccin de
sus funciones.
Informacin y Comunicacin:
Informacin: de los acontecimientos internos y externos para mejor toma
de decisiones, as como el seguimiento de las operaciones.
Comunicacin: se debe contar con una adecuada comunicacin para que
el personal conozca sus responsabilidades y obligaciones
sobre las actividades que realiza.
En el Control interno de la empresa debe observarse claramente la

responsabilidad de la Gerencia, as como tambin de cada uno de los
departamentos y personas
La responsabilidad fundamental de la direccin de la empresa bruning

debe ser: operarla con la finalidad de lograr los mayores beneficios
posibles.
La direccin debe producir con el menor costo posible
Vender al mejor precio que se pueda obtener
Tener en cuenta los factores de la competencia y la innovacin,
tecnolgica.
La empresa Bruning tendr que desarrollar estrategias y polticas que

promuevan la eficiencia en todas sus actividades como: Compra y ventas,
Produccin, Distribucin y Publicidad
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
* Efectuar una apropiada seleccin y formacin de su personal, aplicando

tcnicas que permitan optimizar las tareas, supervisin y control de las
mismas.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
VISIN DEL SISTEMA BSICO DE

RECOPILACIN DE DATOS
CMO FLUYE LA INFORMACION?
Comienzo
del ao
01/01/2007
Informe del
Balance
31/12/2007
Informes Intermedios
PROCESO CONTABLE
Documentos
Fuentes
Libros y Registros
Auxiliares
Libros contables
principales
PERIODO
Hojas de
trabajo
Estados
Financieros
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
MANUAL DE PROCEDIMIENTO:
DIAGRAMAS DE FLUJOS
MEN PRINCIPAL
Nota de
Pedido
PROVEEDOR
0
Gua de entrada
Factura
MANTENIMIENTO
DE
INVENTARIO
Nota de
Pedido
CLIENTE
Gua de Entrega
Factura
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
MANUAL DE PROCEDIMIENTO:
DIAGRAMAS DE FLUJOS
MEN PRINCIPAL
Aqu se detalla de cmo fluye la informacin y la relacin que se tienen de las
entidades externas (proveedores y clientes) con el proceso que realiza la
empresa (mantenimiento de inventario).
Este proceso refleja los flujos de datos (notas de pedido, guas de entradacomprobantes de pago) que constituyen as los documentos fuentes para el
buen control de la entidad de los bienes que entran y salen de la misma,
producto
de
la
comercializacin,
permitiendo
realizar
la
correcta
contabilizacin de la misma, haciendo ms exacta y fidedigna la informacin

que resulta producto de llevar acabo el proceso contable.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
EXPANSION DEL MANTENIMIENTO DE INVENTARIO
Pedido
3
Jefe
de
Almacn
Atencin
del
Pedido
Gua de Entrada
factura
Pedido
Gua de Entrega
factura
Control
de
Existencias
Actualizacin
2
Inventario
Artculos
Cantidades
Entregadas
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
EXPANSION DEL MANTENIMIENTO DE INVENTARIO

El proceso de mantenimiento de inventario contiene as mismo los siguientes
procesos y un almacenamiento de datos:
Jefe de Almacn: Este proceso se ve relacionado con la entidad externa

(proveedor) de forma directa, a la cual se realiza el pedido
correspondiente de los bienes y de recepcionar los documentos de la
misma bajo
responsabilidad
documentos permitirn al
del
jefe
de
almacn,
dichos
almacenamiento de datos (inventario de
artculos) actualizar su informacin
y el control de los bienes que se
hallan adquirido.
Tambin se tiene la tarea de coordinar el jefe de almacn junto con el
inventario de artculos el abastecimiento de bienes lo cual permitir al
atender los pedidos que realicen los clientes (la otra entidad externa).
Atencin del Pedido: Aqu esta atencin se ve reflejada por medio de la

recepcin de la orden de pedido que realiza el cliente (entidad externa) y
para ser atendida se coordinar con el inventario de artculos la
existencia de dicho bien y as se lleve el control respectivo de los bienes
que salgan de la entidad producto de su giro del negocio, dicho control se
vera reflejada mediante los respectivos comprobantes de pago que se
emita al cliente producto de la atencin de la venta realizada.
Inventario de Artculos: Aqu se lleva a cabo el control y la coordinacin

de los bienes que se soliciten para abastecerse y atender los pedidos que
se hace y nos hacen por parte de las entidades externas, proveedor y
cliente
respectivamente.
El
almacenamiento
de
datos
coordina
constantemente con las reas externas (proveedor y cliente) e implica la

actualizacin de los datos y el correcto control.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
1
EXPANSION DEL AREA DE JEFE DE ALMACEN
AREA DE MATERIALES
DE PRODUCCION
AREA DE PRODUCTOS
SEMITERMINADOS
1.1
1.2
AREA DE PRODUCTOS
TERMINADOS
1.3
Jefe paila
Llenado
Pedido
Pedido
Control
de
Existencias
Pedido
Control
ALMACEN
Galleta
Entrega
Gua
Gua de
Entrada
Gua
Actualizacin
Empaque
Prod.vario
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
EXPANSION DEL AREA DE JEFE DE ALMACEN

La expansin del rea de jefe de almacn se ve reflejada por tres reas ms:
rea de materiales de produccin:
Es aquella rea encargada de la recepcin de los materiales y de empezar
a producir los bienes que comercializa la empresa. Aqu se destacan tres
reas:
Jefe de paila: Encargado de cocinar la leche y obtener los
productos derivados de la misma, tales como el manjar.
Galleta: Encargado de realizar la masa y hornearla para obtener las
galletas.
Productos varios: Encargado de realizar dems productos
menores (dulces).
rea de productos semiterminados:
Es el rea al cual se trasladan los productos obtenidos en el rea de
materiales de produccin para proceder a continuar con la produccin.
Llenado: Aqu se encarga de juntar los productos semiterminados
para convertirlos en productos terminados mediante el llenado.
Empaque: Aqu se encarga de embolsar y empacar los productos
mediante con las etiquetas propias de la fbrica y as estar listas
para el mercado.
rea de Productos Terminados:
Esta rea se encarga de almacenar los productos que estn listos para ser
comercializados al pblico y de mantener el control de las mismas.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
3
EXPANSION DEL AREA DE ATENCIN DEL PEDIDO
A
Tienda Vaquita
Control
de
Existencias
Pedido
B
Tienda Yosip
Cantidades
Entregadas
C
Tienda Bruning
Gua de Entrega
Factura
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
EXPANSION DEL AREA DE ATENCIN DEL PEDIDO

La expansin de esta rea est conformada por las tres tiendas
encargadas de la venta de los productos directamente al pblico, estas
tiendas son:
Tienda La Vaquita
Tienda Bruning
Tienda Yosip
Estas tiendas se encargan de recepcionar los pedidos de los clientes y de
coordinar con el rea de inventarios de tal manera que la venta se pueda
llevar a cabo de forma exitosa y sta se vea reflejada mediante el
respectivo comprobante de pago que se emita por la venta, ya sea, una
factura, gua de remisin o lo ms comn en las ventas diarias, la emisin
de una boleta de venta.
Adems de abastecer a la demanda del departamento lambayecano, tiene
que hacerlo de igual manera, con la demanda de Lima, Piura y ciudades de
Trujillo, cuyas ventas se hacen de dos a tres veces permanentes durante la
semana.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
5.- Teniendo en cuenta la estructura de la empresa, los datos de la misma

y sus miembros, tanto del personal como propietarios proponemos lo
siguiente:
o En cuanto a su forma societaria esta actualmente como Persona
Natural por lo cual se recomienda pasar a ser una Persona Jurdica,
ya sea como Empresa Individual de Responsabilidad LimitadaE.I.R.L. (D. Ley 21621) o como
Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada-S.R.L., Sociedad Annima S.A., Sociedad

Annima Cerrada SAC(segn Ley General de Sociedades N 26887)
o De pasar a ser una Persona Jurdica su responsabilidad estara solo
limitada al patrimonio o aportes de la misma y el titular de la misma
no respondera por las obligaciones de sta.
o Ser persona jurdica obtendra beneficios como ms acceso al
crdito o financiamiento por parte de las empresas del Sistema
Financiero.
6.- En cuanto al Sistema:
o La empresa hace bien en contar con su Patrn de Operaciones que
contenga las operaciones que realiza la empresa, as llevar el
control, y el orden de los asientos a realizar en los libros para que
sea ms fcil de buscar algn asiento en caso de verificar algn
error o realizar alguna aclaracin.
o Dicho patrn de operaciones debe ser frecuentemente revisado para
saber si se esta considerando todas las operaciones o en caso de
agregar algunas nuevas operaciones que no realiza frecuentemente.
o La empresa debe contar con un modulo que nos proporcione a
detalle todos los trabajadores en planillas.
7.- Si bien es cierto, la Fbrica Bruning emplea diversos Krdexs para un
mejor control, aqu sealamos algunas modificaciones y/o creacin de
nuevos formularios para tener an ms excelente control de todos los
productos desde que llegan a Almacn de Materias Primas hasta los
productos ya terminados, destinados al Almacn de Productos
Terminados, cuyo destino es la venta en sus diferentes tiendas:
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
I. NIVELES DE LA CARRERA
ANALISTA
Analista Junior:
Descripcin:
Se encarga de realiza el diseo en sistemas lgicos econmicos o
prcticos de los requerimientos definidos en el anlisis de sistemas
(supervisado por un analista de mayor jerarqua), tambin se
encarga de validar que las soluciones cumplan con las necesidades
(vinculndose con empleados a nivel departamental).
Obligaciones y Responsabilidades:
Realizar la recoleccin de datos, analizar toda la documentacin que
refleje flujo de trabajo, ordenar la informacin en el marco de la
gestin de configuracin, documentar procedimientos y tcnicas de
operaciones, participar en el desarrollo de sistemas informticos
nuevos o mejorados para luego revisarlos y modificarlos, realizar
reportes de estado del personal y de los recursos informticos y a
veces dar soporte a los usuarios.
Analista Senior:
Descripcin:
Indica diferentes grados de experiencia, entrenamiento y educacin.
Se encarga de recolectar y analizar informacin para nuevos
desarrollos o aplicaciones en uso. Comprender las funciones del
negocio para ser procesadas y ser tecnolgicamente capaz de
implementarlas informativamente.
Gestionar el anlisis y el diseo, analizar aplicaciones de usuario e
interactuar con gerentes-usuarios, implementar sistemas, disear
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
bases de datos, organizar y preparar la documentacin, coordinar y

supervisar analistas juniors y programadores.
PROGRAMADOR
Programadores junior o Aprendices de Programacin.
Descripcin:
Son personas recin graduadas, personal de operacin que
demuestra inters en la programacin o graduados de escuelas
tcnicas de computacin.
Se encarga de asistir esencialmente en el diseo y codificacin de
programas adems de implementar las actividades necesarias para
producir reportes y mantener archivos de informacin. Todas las
actividades las realiza bajo supervisin directa.
Documentacin de programas, realizar testeo de datos y organizar el
calendario de prueba de los programas, disear los procedimientos
de conversin de datos, programar y testear cambios en los
procesos de prueba, analizar las pruebas, formalizar procesos para
los operadores y organizar procedimientos de control de datos.
Programadores Senior:
Descripcin:
Son los que ya tienen varios aos de experiencia en proyectos
grandes.
Se encarga de dirigir el diseo, programacin y mantenimiento de
software. Define configuracin de interfaces entre hardware y
aplicaciones. Controla modificaciones y/o mejoras del software
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
desarrollado. Define y gestiona estndares relativos al uso del

software.
Administrar el trabajo de los programadores. Dirigir la seleccin de
los proveedores de software, implementar software y nuevas
versiones, especificar la relacin costo- beneficio entre las diversas
alternativas de software.
REDES
Administrador de Red
Descripcin:
Se encarga de gestionar estado y accesos a la red y administrar
restricciones y excepciones establecidas por el jefe de seguridad
informtica.
Implementar procedimientos y tcnicas para mejorar la eficiencia
bajo la supervisin del jefe de telecomunicaciones y el de soporte
tcnico.
SOPORTE TECNICO
Soporte Tcnico en Micro computacin.
Descripcin:
Se encarga del correcto funcionamiento (incluyendo la conectividad
y la comunicacin) de las terminales y esto lo hace a travs de
mantenimiento preventivo y correctivo, tambin se encarga de
instalacin de hardware con el software que trae.
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
Realizar el mantenimiento preventivo en el equipamiento informtico
(tercerizado), solucionar problemas relacionados con el hardware (a
veces se terceriza y tener en cuenta garanta de equipamiento).
Instalar o supervisar instalacin de hardware con el software de base
necesario y responder consultas de los usuarios.
BASE DE DATOS
Administrador de Base de Datos
Descripcin:
Se encarga de monitorear el estado y los accesos de las bases de
datos y mantener la disponibilidad de las mismas dentro del sistema
de restricciones y excepciones fijados por el jefe de seguridad
informtica. Realiza actividades de preparacin de entrada de datos.
Obligaciones y responsabilidades
Implementar procedimientos y tcnicas para mejorar la eficiencia
fijadas en conjunto con el jefe de soporte tcnico. Participar en el
desarrollo de procedimientos, investigacin y todas las que utilicen
los datos de la empresa.
SEGURIDAD INFORMATICA
Jefe de seguridad Informtica
Descripcin
Se
encarga
de
mantener
la
integridad,
disponibilidad
confidencialidad de la informacin de la empresa.

Obligaciones y responsabilidades
Definir la poltica de seguridad informtica a seguir por medio de
normas y procedimientos que mantengan el grado de integridad,
PEDRO RUIZ GALLO
FBRICA LAMBAYECANA
disponibilidad y confidencialidad de la informacin necesario para la

misin de la empresa sin afectar la operatividad de los procesos de
la misma. La poltica puede tambin ser fijada por una consultora
externa o por la casa matriz. Seleccionar herramientas y
proveedores para llevar adelante las normas y procedimientos.
Definir la estructura de restricciones y excepciones de acceso a la
informacin de todo el personal, de acuerdo a las pautas de la
poltica de seguridad y a las necesidades de acceso de los usuarios
de acuerdo a su funcin.
Disear el plan de contingencias de la empresa, implementarlo y
ensayarlo peridicamente. Este plan tambin puede ser provisto por
una consultora externa o por la casa matriz. Fijar junto con los otros
jefes de rea cuales son las necesidades, seleccionar a los
proveedores y supervisar las instalaciones.

Bruning

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Bruning

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

I.

- DESCRIPCION DE LA EMPRESA: DULCES FINOS BRUNING

Su propietario el Sr. CARRILLO VILCABANA LUIS, natal de la ciudad de Salas,

Uno de los productos, el cual es el giro de negocio, el King Kong, es considerado

sucursal:Dulcera Vaquita ubicada en la ciudad de Lambayeque y un centro

II.- CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA:

:Carretera Indoamrica (Pan. Norte km

Sistema de Contabilidad: Manual (Sistema de

Estado del Contribuyente: Activo

(Resolucin N 0730190000095) a partir del

Agente de Retencin del IGV: NO

Agente de Percepcin Venta Interna: NO

Personal Laboral : 20 trabajadores.

Centro comercial : Dulcera La Vaquita

: AV. Ramn Castilla N 661-

IV.- POLITICAS DE LA EMPRESA

constantemente debido a la economa peruana actual. Por ejm: hoy se

El horario de la empresa comprende desde las 8am (entrada) a las 8pm.

Habilidades esenciales en cada rea que se le contrate.

Nivel de satisfaccin en el trabajo que realice.

Pagos a destajo en el rea de produccin y Jornada laboral para el resto.

Motivaciones y supervisin diaria.

El proceso de incorporacin del personal (reclutamiento) y el funcionamiento del

Convocatoria (presentacin de currculum)

Seleccin y evaluacin ( por parte de la Psicloga)

Adiestramiento y acoplamiento al sistema ( ayuda del Ing. Industrial)

Incentivos (por parte del Gerente General)

Capacitacin por parte de todo el personal.

docena lo que se refiere a king kong y a partir de un cuarto de ciento los

IX.- EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES

Procedimiento para contratacin de empleados: El personal de la empresa

REA DE TALENTO HUMANO

3.- MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES, mediante este manual se

Ocupa el primer nivel dentro del organigrama, es el puesto de mayor

Descripcin Genrica del Puesto:

Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la

Lleva a cabo una junta peridica para la elaboracin del "Plan

Participa en la elaboracin del presupuesto de ingresos y egresos,

Aprueba la elaboracin de documentos mediante su firma tales

Recluta y selecciona el personal necesario para la organizacin.

Autoriza permisos y prestamos respectivos al personal acadmico.

Esta dentro del primer nivel del organigrama, es el puesto inmediato

Este puesto tiene coordinacin al igual que el gerente general con

Descripcin Genrica del Puesto:

Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la

ausencia del gerente general, para alcanzar los objetivos propuestos

Cumple y desempea las mismas funciones que el gerente general

Esta a cargo de esta rea un Ingeniero Industrial.

Este puesto tiene coordinacin con todos los puestos del

Descripcin Genrica del Puesto:

Administra, coordina y supervisa los recursos de la organizacin

Participa en la elaboracin dentro del proceso de produccin, junto

Aprueba la elaboracin de los productos y los supervisa dentro de

Recluta y selecciona el personal necesario para la organizacin.

Colabora en la realizacin de las campaas publicitarias de la

AREA DE TALENTO HUMANO

Ocupa el nivel inmediato inferior del Ingeniero Industrial dentro de la

Este cargo lo desempea una Psicloga.

Este puesto tiene coordinacin con todos los puestos principalmente

Descripcin Genrica del Puesto:

Administra, coordina y supervisa los recursos humanos de la

Evala al personal que desea laborar o ya labora en la empresa

Ayuda a reclutar y seleccionar al personal necesario para la