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ESTUDIO DE MERCADO
3.1.
El nctar es un producto constituido por pulpa de fruta finamente tamizada, agua potable, azcar, cido
ctrico, preservante qumico y estabilizador. Adems el nctar debe someterse a un tratamiento
adecuado que asegure su conservacin en envases hermticos.
Segn el INDECOPI, es el producto constituido por el jugo y pulpa de fruta, finamente divididas y
tamizadas, adicionados de agua, azcar y si es necesario de un cido orgnico apropiado (cido
ctrico, tartrico, fumrico, etc.), y el producto debe ser convenientemente preparado y sometido a un
tratamiento trmico que asegure su conservacin en envases hermticos.
La Direccin General de Investigacin Tecnolgica Agropecuaria de Mxico (DGITA), menciona que el
nctar se obtiene a partir de fruta fresca, refrigerada, elaborada en pasta congelada o conservada en
sulfito, sin embargo un producto de alta calidad, se obtiene slo de materia prima fresca.
Los nctares se preparan a partir de frutas muy cidas y de sabor fuerte que es preciso diluirlas para su
consumo, por ejemplo el maracuy, tamarindo, mamey, guanbana. Se prepara tambin a partir de
frutas de consistencia blanda, de las que difcilmente se extrae el zumo, como al durazno, albaricoque,
pera, mango, papaya, etc.
El nctar es una bebida alimenticia, elaborado a partir de la mezcla de pulpa o jugo de una o varias
frutas, agua y azcar. Opcionalmente los nctares contendrn cido ctrico, estabilizador y conservante.
El nctar no es un producto estable por s mismo, es decir, necesita ser sometido a un tratamiento
trmico adecuado para asegurar su conservacin. Es un producto formulado, que se prepara de
acuerdo a una receta o frmula preestablecida y que puede variar de acuerdo a las preferencias de los
consumidores. Debido al notable incremento en el consumo de jugos y bebidas elaborados a base de
frutas, los nctares tienen un gran potencial en el mercado de los productos alimenticios.
A esto se suma las potencialidades del arndano por ser especialmente rico en vitamina C en
cantidades mayores que algunos ctricos. Tambin son buena fuente de fibra; que mejora el trnsito
intestinal, y de potasio, hierro y calcio, taninos de accin astringente y de diversos cidos orgnicos.
Sin embargo, lo que en realidad caracteriza a esta fruta es su abundancia de pigmentos naturales
(antocianos y carotenoides) de accin antioxidante. En la alimentacin humana, este tipo de frutas
constituyen una de las fuentes ms importantes de antocianos, que les confieren su color caracterstico
y que estn junto con cidos orgnicos tales como el cido oxlico o el cido mlico, responsables
tambin de su sabor.
La tecnologa que se requiere para la elaboracin de este producto no representa una gran inversin, ni
el uso de equipos sofisticados.
3.2.
arndanos y que an no goza de presencia masiva en el mercado. Otra ventaja es que Fruit
Nature tiene un alto contenido de antioxidantes. Por otro lado se garantiza la calidad nutricional del
producto, que se reflejar en la etiqueta comercial.
3.3.
ANALISIS DE LA DEMANDA
CONSUMO PER
CAPITA DE
NECTAR lLt/ao
DEMANDA
HISTRICA DE
NCTAR Lt/ao
2008
44126
28940
73066
1.9
138825.40
2009
44593
29194
73787
1.9
140195.30
2010
45067
29450
74517
1.9
141582.30
2011
45547
29709
75256
1.9
142986.40
2012
46032
29972
76004
1.9
144407.60
CONSUMO PER
CAPITA DE
NECTAR lLt/ao
DEMANDA
PROYECTADA DE
NCTAR Lt/ao
2013
46518
30232
76750
1.9
145825.00
2014
47003
30491
77494
1.9
147238.60
2015
47478
30744
78222
1.9
148621.80
2016
47963
31003
78966
1.9
150035.40
2017
48438
31256
79694
1.9
151418.60
3.4.
ANALISIS DE LA OFERTA
Para construir la oferta histrica de nctares se hizo un trabajo de campo para
identificar los proveedores de este producto y luego se les hizo una entrevista
para determinar la cantidad de productos vendidos en los ltimos 5 aos atrs,
considerando todas las presentaciones (botella de vidrio, cajas tetrapack, latas,
etc) los que se convirtieron a litros segn la capacidad consignada en las
etiquetas. Estos clculos se reportan en el anexo 01.
Tabla N4
Oferta histrica del nctar en litros
A nivel del mbito del proyecto
VARIACIN
PORCENTUAL
AO
OFERTA (Litros )
2008
5320.85
2009
5477.10
2.9
2010
5738.40
4.8
2011
5865.20
2.2
2012
6004.80
2.4
Nctar Waln
Nctar Pulp
Nctar Frugos
PRODUCTOS
FORTALEZAS DE
LA COMPETENCIA
Productos
con Producto
sabor a durazno.
posesionado en el
mercado por las
escalas
de
produccin
a
gran
Productos
son
sabor a durazno y escala.
DEBILIDADES DE
LA COMPETENCIA
No
diversidad
sabores.
PRINCIPALES ATRIBUTOS
DE NUESTRO PRODUCTO
Es ms natural.
Exceden en uso de
aditivos
qumicos, El porcentaje de pulpa es
mayor que la competencia.
principalmente
mango.
Cuentan con centros preservantes
de distribucin.
qumicos, colorantes Tiene un sabor agradable.
Productos
con
y saborizantes.
sabor a durazno
Mucha promocin
El porcentaje
pulpa
en
composicin
mnima.
de
su
es
OFERTA
PROYECTADA
(Litros)
2013
2014
2015
2016
2017
Fuente: Elaboracin
3.5.
5486
5477
5738
5865
6005
propia 2013
140339.20
141761.50
142883.40
144170.20
145413.80
472523
477312
481089
485422
489609
Estacionalidad de la frutas.
2.
involucramiento
de
actores
que
promueven
el
desarrollo
productivo.
Tabla N8: Matriz Estratgica FODA
FORTALEZAS.
INTERNO
EXTERNO
OPORTUNIDADES.
1. Crecimiento significativo de la
demanda de nctares.
DEBILIDADES.
Experiencia en la produccin
de nctares para abastecer el
mercado interno del IESTP de
Huarmey desde hace 4 aos
atrs.
Capital humano de ingenieros,
tcnicos y estudiantes de
industrias alimentarias con
voluntad e inters para ampliar
la capacidad productiva y de
comercializacin
1. Escasa disponibilidad de
maquinarias y equipos para
incrementar la produccin y
mejorar
la calidad
del
producto.
2. No se cuenta con registro
sanitario para nctares.
ESTRATEGIAS FO
F1-O1: Fortalecimiento de capacidades
tcnico productivos y de comercializacin
ESTRATEGIAS DO
D1-O3:
Implementacin
con
maquinarias y equipos para mejorar
AMENAZAS.
Estacionalidad de la frutas.
2.Organizacin de productores
con dbil articulacin al
mercado.
3.
Limitado involucramiento
de actores que promueven
el desarrollo productivo.
3.7.
la produccin y productividad de
nctares.
D2-O1: gestionar ante DIGESA el
registro sanitario para nctar.
ESTRATEGIAS DA
D2-A1: Hacer incidencia en gobiernos
locales.
D2-A2: Fortalecer la organizacin en
manejo de costos de produccin.
D4-A2: Promover la capitalizacin de
la Asociacin.
Comercializacin
El precio del producto es de S/. 1.20 la unidad, lo que equivale a S/. 28.80 nuevos soles por caja
de 24 unidades
Para promocionar el producto se realizar constantemente degustaciones al pblico de las
provincias de Casma y Huarmey, en ferias o eventos en los que haya asistencia masiva de
pblico. As mismo inicialmente se contratar publicidad en medios de comunicacin locales para
difundir las bondades del producto, como su elevado porcentaje en pulpa, sin conservante
qumico y producido con fruta de la zona.
Dilucin de pulpa
Regulacin del dulzor
Regulacin de acidez
Adicin de estabilizado
Adicin de conservante.
Los clculos que se realizan para la formulacin del nctar, deben hacerse en
funcin al peso de cada uno de los ingredientes. En tal sentido el clculo de
pulpa de fruta y agua se expresan en kilogramos o sus equivalentes.
Dilucin de la pulpa
Para calcular el agua a emplear utilizamos relaciones o proporciones
representadas de la siguiente manera. Por ejemplo: 1:3 donde 1 significa
una parte de pulpa o jugo puro de la fruta y 3, significa tres partes de
agua.
cantidad de azcar =
ND ( Bf Bi )
100 B f
Segn la Norma Tcnica Peruana, los nctares deben tener un contenido de azcar que
puede variare entre 13 a 18 Brix.
Regulacin de acidez
El cido ctrico al igual que el azcar es un componente de las frutas,
sin embargo este contenido disminuye al realizarse la dilucin. En tal
sentido en el nctar de arndano debido a su acidez original no hay
necesidad de regular este estndar, puesto que el producto final tiene
un pH de 3,5 que establece la norma tcnica peruana.
Adicin de conservante
La cantidad de agente conservante a adicionarse no debe ser mayor al
0,1 % del peso del nctar conforme lo establece la normatividad
vigente. Al igual que el estabilizador, el conservante se agrega
previamente mezclando con azcar para facilitar su disolucin. En
nuestro caso utilizamos 0.04 % con respecto a la pulpa diluida.
8) Homogenizacin
Esta operacin tiene por finalidad uniformizar la mezcla. En este caso
consiste en remover la mezcla hasta lograr la completa disolucin de
todos los insumos.
Formulacin
9) Pasteurizacin
Esta operacin se realiza con la finalidad de reducir la carga microbiana y
asegurar la inocuidad del producto. Calentar el nctar hasta 90 C por 5
minutos. Luego de esta operacin se retira del fuego y se procede
inmediatamente al envasado.
10) Envasado
El envasado se debe realizar en caliente, a una temperatura no menor a
85C. El llenado del nctar es hasta el tope del contenido de la botella,
evitando la formacin de burbujas, inmediatamente se enrosca la tapa. La
cual se realiza incluso de forma manual.
11) Enfriado
El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para conservar su
calidad y asegurar la formacin del vaco dentro de la botella.
Las botellas son sumergidas en recipientes con agua, la cual se cambia
continuamente esto con la finalidad de crear un Shock Trmico en el
interior y exterior del envase, haciendo posible la distribucin de
microorganismos. El producto al enfriarse rpidamente reduce las
prdidas de aroma, sabor y consistencias, adems de brindar un ltimo
lavado superficial.
12) Etiquetado
Despus del enfriado se realiza el lavado y secado de los envases para
eliminar los residuos de la parte externa del envase.
El etiquetado se realiza manualmente. En la etiqueta debe incluir toda la
informacin sobre el producto.
13) Almacenado
Las botellas son empacadas en botellas de plstico cada una de estas
bolsas contienen en su interior 12 unidades o botellas, las cuales son
selladas utilizando aire caliente, el cual es emanado de una pistola. Luego
los paquetes son apilados en mesas de madera de madera para su
posterior distribucin y venta, se debe tener cuidado que los paquetes
tengan contacto directo con los rayos del sol para prevenir una posible
decoloracin del producto final.
Grfico 1
FLUJOGRAMA DEL PROCESAMIENTO DEL NECTAR DE ARNDANOS
Recepcin
Pesado
Lavado
Desinfeccin
Pulpeado / Refinado
Estandarizacin
Homogenizacin
Pasteurizacion
Envasado
Enfriado
Etiquetado
Empacado
4.2.
4.2.1.
Recursos Humanos
4.2.3.
Capacidad Instalada
Tabla N9
Infraestruct
ura
Caractersticas del
Capacidad
local
El IESTP de Huarmey
procesamiento de frutas:
piloto para el
20.0 m2
Local para
procesamiento de
la
piloto= 100.0 m2
Microempre
nctares.
El IESTP de Huarmey
sa
cuenta con un
ambiente destinado
rea construida de 40 m2
exclusivamente para
la venta de productos
4.3.
4.3.1.
Estudio de la Infraestructura
Tabla N10
Infraestructura necesaria para el proyecto
0
1
Construccin
rea
Capacid
ad
Vida
util
1000
Almacn de
cajas x
33
producto
50 m2
24
aos
terminado
unidade
s c/u
TOTAL INVERSION Y VALOR RESIDUAL
4.3.2.
Costo
S/.
Valor
residual
(Ultimo
ao de
evaluac.)
2,250
1,912.50
2,250
1,912.50
Actividades:
EQUIPOS/MATERIALES
Unidad
1
1
Unidad
Unidad
Conservadora
exhibidora
Marmita
Licuadora industrial
Unidad
Pulpeadora
Unidad
Molino coloidal
Unidad
Autoclave
Unidad
Mesa de trabajo
unidad
DESCRIPCION
Dimensin 2x1.2x1 metros
Capacidad de 60 litros, a gas propano
Capacidad 15 litros, motor elctrico trifsico
Capacidad 110 kg por hora, con juego de
tamices, motor elctrico trifsico 2 HP
Capacidad 40-80 litros, motro elctrico
trifsico 5 HP
Vertical, con canastilla, motor elctrico
trifsico, acero inoxidable
Medidas 2x1x0,9 m. forrada en acero
inoxidable
Capacidad 40 libras, con vlvula
Tabla N11
Programa de inversiones: Mquinas y Equipos
Tipo de equipo
Conservadora - exhibidora
Marmita
Licuadora industrial
Pulpeadora
Molino coloidal
Autoclave
Mesa de trabajo
Especificacin
Precio
S/.
1250
1500
500
2300
2450
8000
550
110
16660
4.3.4.
Materias primas o insumos: en la siguiente tabla se presenta el
clculo de la materia prima e insumos para un mes y proyeccin anual.
Tabla N 12 Inversin consolidada para la produccin de nctares
Materia
prima e
insumos
Cantida
d
Unidad
Precio
Total
Unitario mensua
Total
l
Anual
Papaya
Maracuy
Azcar
2.00
960.00
14400.0
0
4320.00
11520.0
0
6000.00 G
0.02
120.00
1440.00
7200.00 G
0.04
288.00
3456.00
720.00 G
16000.0
0 Unidad
16000.0
0 Unidad
0.05
36.00
432.00
38400.0
0
17280.0
0
16.00 Unidad
4.00
1200.00 Kg
720.00 Kg
480.00 Kg
Acido
ctrico
CMC
Conservant
e
Botellas de
vidrio
Tapas
roscas
Cola
sinttica
1.00 1200.00
0.50 360.00
0.20 3200.00
0.09 1440.00
Total
4.3.5.
64.00
7668.00
768.00
92016.0
0
Personal
Cantidad
Rem.
mensua
l
Asig.
Familiar
Ingreso
Bruto
Anual
Gratificacione
s
IES
Seguro
de vida
CTS
Seguro
de riesgo
299.14
Remuneracin
anual
Operario
521.00
13.18
12,820.32
2,136.72
1,346.13 299.14
106.19
1,246.42
Jefe
de
produccin
845.00
13.18
10,298.16
1,716.36
1,081.31 240.29
63.68
1,001.21
18,254.07
14,401.00
Personal de
ventas
530.00
13.18
6,518.16
1,086.36
684.41 152.09
53.99
633.71
9,128.72
4.3.6.
Costos de produccin o fabricacin: se presenta la proyeccin
anual de costos de produccin del proyecto en el horizonte de vida (5
aos), el que se determin a partir de los anexos de gastos de constitucin
y organizacin, capital de trabajo para un mes, costos de fabricacin y
gastos de operacin detallada.
Tabla N15
Costos de produccin o fabricacin anul
Concepto
I. Costos de fabricacin directo
1. Materia prima.
2. Insumos (bolsas)
3. Mano de obra
Total Costos de fabricacin directo
II: Costos de fabricacin indirecto
1. Materiales indirectos
2. Mano de obra
3. Gastos generales
Energa elctrica
Servicio de agua
Total Costos de fabricacin indirecto
Total Costos de fabricacin
Ao
3
18,720.00
73,296.00
18,254.07
110,270.07
18,720.00
73,296.00
18,254.07
110,270.07
18,720.00
73,296.00
18,254.07
110,270.07
18,720.00
73,296.00
18,254.07
110,270.07
18,720.00
73,296.00
18,254.07
110,270.07
90.00
14,401.00
90.00
14,401.00
90.00
14,401.00
90.00
14,401.00
90.00
14,401.00
706.72
121.37
15,319.10
125,589.17
707.43
127.44
15,325.87
125,595.94
708.14
133.81
15,332.95
125,603.02
708.84
140.50
15,340.35
125,610.42
709.55
147.53
15,348.08
125,618.15
2
8000
3
8000
4
8000
5
8000
Tabla N 17
Inversin total del proyecto
Inversin
Monto $
1) Inversin fija
a) Tangible
Obras Civiles
Maquinarias y equipos
De procesamiento
-
Porcentaje
%
2,250.00
16,660.00
De almacn
2,010.00
Total tangible
b) Intangible
Gastos de constitucin y organizacin
Estudios definitivos
20,920.00
53.99
3,527.51
225.00
2,823.05
Total intangible
Total inversin fija
2) Capital de trabajo
6,575.56
27,495.56
Inventario
Materia prima insumos
Caja inicial
16.97
70.96
7,668.00
3,585.99
11,253.99
29.04
Total inversin
38,749.55
100
Mes 1
Mes 2
Mes 3
562.50
562.50
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Total
Inversin fija
a) Tangible
-
Obras civiles
Maquinarias y equipos
De procesamiento
562.5
0
562.50
2,250.00
0.00
8,330.00
De almacn.
Total tangible
0.00
562.50
562.50
562.5
0
562.50 8,330.00
8,330.00
16,660.00
2,010.00
2,010.00
10,340.0
0
0.00
0.00
b) Intangible
-
Estudios definitivos
20,920.00
0.00
225.00
225.00
705.76
Total intangible
225.00
705.76
225.00
562.50 1,268.26
705.76
1,411.53
705.76
562.5
0
562.50 9,035.76
10,340.0
0
2,823.05
1,763.75
3,175.28
6,575.56
1,763.75
3,175.28
27,495.56
2) Capital de trabajo
0.00
Inventario
0.00
7,668.00
7,668.00
Caja inicial
3,585.99
3,585.99
11,253.99
11,253.99
14,429.27
38,749.55
Total inversin
225.00
562.50 1,268.26
562.5
0
562.50 9,035.76
10,340.0
0
8,330.00
10,340.0
0
1,763.75
Financiamiento
-
Por deuda
Propio
225.00
562.50 1,268.26
562.5
0
562.50
705.76
18,670.00
1,763.75
14,429.27
20,079.55
Total
Financiamiento
Propio
Prstamo
1) Inversin fija
a) Tangible
Obras civiles
Maquinarias y equipo
-
De procesamiento
2,250.00
2,250.00
16,660.00
16,660.00
De almacn
2,010.00
2,010.00
Total tangible
b) Intangible
Gastos de organizacin
Estudios definitivos
20,920.00
2,250.00
3,527.51
225.00
3,527.51
225.00
2,823.05
2,823.05
Total intangible
6,575.56
6,575.56
27,495.56
8,825.56
7,668.00
7,668.00
Caja inicial
3,585.99
3,585.99
11,253.99
11,253.99
Total inversin
38,749.55
20,079.55
18,670.00
100%
51.82%
48.18%
18,670.00
18,670.00
2) Capital de trabajo
-
Inventario
Materia prima insumos
Estructura de financiamiento
1
8,000.00
2
8,000.00
Ao
3
8,000.00
4
8,000.00
5
8,000.00
24.34
24.34
24.34
24.34
24.34
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
110,270.07
15,325.87
125,595.94
110,270.07
15,332.95
125,603.02
330.00
26,928.72
27,258.72
330.00
26,928.72
27,258.72
330.00
26,928.72
27,258.72
330.00
26,928.72
27,258.72
330.00
26,928.72
27,258.72
3,801.50
375.25
4,176.75
3,801.50
375.25
4,176.75
3,801.50
375.25
4,176.75
3,801.50
375.25
4,176.75
3,801.50
375.25
4,176.75
2,530.40
1,678.28
689.82
159,555.04 158,702.91 157,721.23
157,031.41
157,038.49
Ao
Concepto
INGRESOS
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
EGRESOS
Costo de
fabricacin
Gastos de
operacin
125,589.17
125,589.17
125,595.94
125,595.94
125,603.02
27,258.72
27,258.72
27,258.72
27,258.72
27,258.72
152,847.89
152,847.89
152,854.66
152,854.66
152,861.74
41,862.66
41,862.66
41,855.89
41,855.89
41,848.81
2,530.40
1,678.28
689.82
4,176.75
4,176.75
4,176.75
4,176.75
4,176.75
35,155.51
36,007.64
36,989.32
37,679.14
37,672.06
10,546.65
10,802.29
11,096.80
11,303.74
11,301.62
24,608.86
25,205.34
25,892.53
26,375.40
26,370.44
2,460.89
2,520.53
2,589.25
2,637.54
2,637.04
22,147.97
22,684.81
23,303.27
23,737.86
23,733.40
11,073.99
11,342.41
11,651.64
11,868.93
11,866.70
11,073.99
11,342.41
11,651.64
11,868.93
11,866.70
COSTO
TOTAL
utilidad de
operacin
Gastos
Financieros
Deprecin
y Amortiz.
Intang.
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos a
la renta
30,00%
UTILIDAD
DESPUS DE
IMPUESTOS
Reserva legal
(10%)
UTILIDAD
NETA
Distribucin
de utilidades
Utilidad
retenida
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
89,408.76
I. ACTIVO
Activo corriente
Caja bancos
3,585.99
37,592.49
47,517.46
56,851.96
73,370.16
Inventario
7,668.00
7,668.00
7,668.00
7,668.00
7,668.00
7,668.00
11,253.99
45,260.49
55,185.46
64,519.96
81,038.16
97,076.76
Activo fijo
20,920.00
17,118.50
13,317.00
9,515.50
5,714.00
1,912.50
Intangibles
3,752.51
3,377.25
3,002.00
2,626.75
2,251.50
1,876.25
24,672.51
20,495.75
16,319.00
12,142.25
7,965.50
3,788.75
TOTAL ACTIVO
35,926.50
65,756.24
71,504.47
76,662.21
89,003.66
100,865.51
10,546.65
10,802.29
11,096.80
11,303.74
11,301.62
11,073.99
11,342.41
11,651.64
11,868.93
11,866.70
18,670.00
13,344.24
7,166.35
0.00
17,256.50
17,256.50
17,256.50
17,256.50
17,256.50
17,256.50
II PASIVO
Reserva legal
Utilidad Retenida
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
35,926.50
2,460.89
2,520.53
2,589.25
2,637.54
2,637.04
11,073.99
22,416.39
34,068.03
45,936.96
57,803.65
65,756.24
71,504.47
76,662.21
89,003.66
100,865.51
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
41,862.66
41,862.66
41,855.89
41,855.89
41,848.81
BENEFICIOS
Utilidad de operacin
Valor residual
Recuperacin de capital de trabajo
COSTOS
Activo Fijo
20,920.00
Intangibles
6,575.56
Capital de trabajo
11,253.99
Impuesto a la renta
11,305.77
11,305.77
11,303.74
11,303.74
11,301.62
30,556.89
30,556.89
30,552.15
30,552.15
30,547.19
5,325.76
6,177.89
7,166.35
(-) Intereses
2,530.40
1,678.28
689.82
759.12
503.48
206.94
23,459.85
23,204.21
22,902.93
30,552.15
30,547.19
-38,749.55
18,670.00
-20,079.55
Valor
VANE
VANF
TIRE
TIRF
46,449.99
50,436.88
73.89 %
116.48 %
B/C
1.30
Ao
1
Costos fijos
Materiales indirectos
Gastos administrativos
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
Remuneracin ventas
9,128.72
9,128.72
9,128.72
9,128.72
9,128.72
14,401.00
14,401.00
14,401.00
14,401.00
14,401.00
Mantenimiento, lubricantes
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Depreciacin
3,801.50
3,801.50
3,801.50
3,801.50
3,801.50
Amortizacin
375.25
375.25
375.25
375.25
375.25
2,530.40
1,678.28
689.82
30,856.87
30,004.75
29,016.29
28,326.47
28,326.47
Materia prima
18,720.00
18,720.00
18,720.00
18,720.00
18,720.00
Insumos
73,296.00
73,296.00
73,296.00
73,296.00
73,296.00
18,254.07
18,254.07
18,254.07
18,254.07
18,254.07
828.09
828.09
834.87
834.87
841.95
Transporte productos
17,600.00
17,600.00
17,600.00
17,600.00
17,600.00
128,698.16
128,698.16
128,704.94
128,704.94
128,712.02
Costo total
159,555.04
158,702.91
157,721.23
157,031.41
157,038.49
Ingresos
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
194,710.55
46.74
45.45
43.96
42.92
42.92
Publicidad
Gastos financieros
Total costos fijos
Costos variables
Punto de equilibrio en %
Punto de equilibrio en cajas de
producto
Punto de equilibrio en nuevos soles
3739.53
3636.26
3516.83
3433.22
3433.59
91,015.63
88,502.20
85,595.41
83,560.52
83,569.48
Grafico 1
Estructura orgnica de la empresa
Jefe de produccin
Administracin
del IESTP de
Huarmey
Operarios
Responsable de
control de
calidad
Personal de
ventas
Operarios:
proceso y
terminado permanentemente.
Sostenibilidad Institucional
El proyecto est alineado a la estrategia de la institucin ejecutora, porque el IESTP de
Huarmey oferta la carrera profesional de industrias alimentarias, eminentemente
productiva y es su funcin promover los proyectos productivos.
7.2
Sostenibilidad Operativa
El IESTP de Huarmey cuenta con una planta piloto que adecuadamente implementada
con mquinas y/o equipos garantizan la sostenibilidad operativa, adems en su personal
hay Ing. Con experiencia en la direccin de planbtas procesadoras exclusivamente de
frutas, los estudiantes estn formados bajo el sistema curricular enfoque por
competencias.
7.3
Sostenibilidad Tcnica
El equipo tcnico est formado por profesionales calificados, se cuenta con metodologa
para capacitacin de personal a travs del plan de estudios que se viene aplicando.
Adems es posible ofertar una acrtera de productos no solo de la industria alimentarias,
sino tambin agropecuaria o pesquera.
7.4
Sostenibilidad Financiera
Es posible obtener financiamiento para la adquisicin de equipos tal como se reporta en
el cuadro de inversiones
7.5
Sostenibilidad Medioambiental
Los desechos que se generarn en el proceso productivo son slidos orgnicos que se
destinarn para la produccin de abono, mientras que las aguas residuales se
desecharan directamente a la alcantarilla, puesto que no constituyen ninguna fuente de
contaminacin.
CONCLUSIONES
Existe demanda insatisfecha que el proyecto puede cubrir con la produccin de
nctares.
Con una tecnologa simple es posible iniciar el proceso productivo de nctares en
la planta piloto del IESTP de Huarmey.
El nctar producido en la planta procesadora reunir los requisitos establecidos
en las normas tcnicas peruanas.
El proyecto es tcnica y econmicamente viable porque los indicadores de
evaluacin as lo demuestran.
RECOMENDACIONES
Se debera realizar el estudio de mercado de la materia prima (frutas) para
garantizar la continuidad de produccin de la planta, con fruta adquirida
directamente de productores.
Complementar el proyecto con la implementacin de ms lneas de produccin
en la industria de frutas y hortalizas, como mermeladas, conservas y otros.
Es conveniente efectuar el estudio de sensibilidad de los indicadores de
evaluacin ante variaciones de precio de materia prima o precio de venta del
producto.
ANEXOS
1) Gastos de constitucin y organizacin
Concepto
Servicios profesionales
abogadoConcepto
Elaboracin de minuta
Materia prima
Gastos
frutas notariales
Kg
Elevacin
Insumos a escritura pblica
Inscripcin
Registros Pblicos
Varios
Registro sanitario
Varios
Total
Monto S/.
Unidad
500.00
110.00
280.00
250.00
587.51
1,500.00
300.00
3,527.51
2) Capital de trabajo
Cantidad
1,920.00
Costo
Unitario
Costo total
1,560.00
6,108.00
Total
7,668.00
Caja inicial
Sueldos y salarios
Mano de obra directa
Operarios
2.00
760.59
1,521.17
Jefe de produccin
1.00
1,200.08
1,200.08
Personal ventas
Empleado
1.00
760.73
Sub total
760.73
3,481.98
Energa elctrica
Carga por consumo
Kw
1,172.70
0.01
12.90
1.12
14.68
Alumbrado pblico
21.21
IGV (18 %)
8.98
Sub total
58.89
Agua
m3
Consumo
40.50
0.16
Alcantarillado (30%)
6.59
1.98
IGV (18 %)
1.54
Sub total
10.11
tiles de limpieza
Varios
15.00
Utiles de oficina
varios
20.00
Sub total
35.00
3,585.99
11,253.99
3) Servicio de la deuda
18670.00
Prstamo
16
3.78%
0.16 Aporte
48.18%
18670.00
51.82%
20079.55
0.03780 Factor
4
4
Saldo
Periodo
0
Inicial
18,670.00
18,670.00
705.76
705.76
18,670.00
705.76
705.76
18,670.00
705.76
705.76
18,670.00
705.76
705.76
2,823.05
Sub total Ao 0
17,411.72
2,823.05
705.76
1,258.28
1,964.04
16,105.88
658.20
1,305.84
1,964.04
14,750.67
608.83
1,355.21
1,964.04
13,344.24
557.60
1,406.44
1,964.04
Sub total Ao 1
11,884.63
2,530.40
5,325.76
7,856.16
504.44
1,459.60
1,964.04
inters
Amortizacin
Pago
10
10,369.85
449.26
1,514.78
1,964.04
11
8,797.81
392.00
1,572.04
1,964.04
12
7,166.35
332.57
1,631.47
1,964.04
1,678.28
6,177.89
7,856.16
5,473.21
270.90
1,693.14
1,964.04
14
3,716.07
206.90
1,757.14
1,964.04
15
1,892.50
140.47
1,823.57
1,964.04
71.54
1,892.50
1,964.04
689.82
7,166.35
7,856.16
Sub total Ao 2
13
16
Sub total Ao 3
0.00
4) Gastos de operacin
Ao
Concepto
I. Gastos administrativos
1. Remuneracin permanente
0.00
0.00
0.00
0.00
2. Remuneracin eventual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
3. tiles de oficina
4. tiles de limpieza
0.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
9,128.72
9,128.72
9,128.72
9,128.72
9,128.72
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
17,600.00
17,600.00
17,600.00
17,600.00
17,600.00
26,928.72
26,928.72
26,928.72
26,928.72
26,928.72
27,258.72
27,258.72
27,258.72
27,258.72
27,258.72
Costo
histrico
Tasa anual
de
depreciaci
n
Vida
til
Ao
s
1
I. Tangible
Obras civiles
Maquinaria y equipo de procesamiento
Equipos de laboratorio
Equipo de almacen
De oficina
Total tangible
2,250.00
3%
33.3
3
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
16,660.00
20%
3,332.00
3,332.00
3,332.00
3,332.00
3,332.00
0.00
10%
10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,010.00
20%
402.00
402.00
402.00
402.00
402.00
0.00
25%
20,920.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,801.50
3,801.50
3,801.50
3,801.50
3,801.50
II: Intangible
Gastos de constitucin y organizacin
Estudios definitivos
Total intangible
Total
3,527.51
10%
10
352.75
352.75
352.75
352.75
352.75
225.00
10%
10
22.50
22.50
22.50
22.50
22.50
3,752.51
375.25
375.25
375.25
375.25
375.25
24,672.51
4,176.75
4,176.75
4,176.75
4,176.75
4,176.75
Concepto
Volumen de produccin
Costo de fabricacin
Gasto de operacin
Costo de depreciacin y
amortizacin
Costo total
Costo unitario de produccin
Margen de utilidad 24 %
Valor de venta
Producto
nctar
(cajas x 24 u)
8,000.00
125,589.17
27,258.72
4,176.75
157,024.64
19.63
4.71
24.34