DIPLOMADO EN GESTIN DE CARTERA Y COBRANZA

UNIDAD DIDCTICA N 3

UTOR VIRTUAL: Mara Luisa Restrepo

Economista - Universidad Autnoma Latinoamericana
CORREO ELECTRNICO: tutor4@politecnicodesuramerica.com

UNIDAD 3

GENERALIDADES EN LA APROBACION DE CREDITO

Temas:
a) Anlisis y Estudio de la Solicitud

La cartera es una de las variables ms importantes que tiene una empresa para
administrar su capital de trabajo. De la eficiencia como administre la cartera, el
capital de trabajo y la liquidez de la empresa mejoran o empeoran.
Las empresas comerciales, industriales o de servicios, otorgan crditos con el fin
de captar ms clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener
utilidades para la que la empresa pueda subsistir en el medio.
Un crdito cuando se otorga de forma apropiada puede llevar a la empresa a
mayor crecimiento en el mercado.
A diferencia de las entidades financieras, las empresas comerciales no requieren
hacer un estudio detallado de los estados financieros de sus clientes. En las
relaciones se hacen ms fuertes a medida en que el deudor va cumpliendo con
sus obligaciones y aumentando paulatinamente el monto de sus compras.
Para el otorgamiento de un crdito se deben tener en cuenta ciertos aspectos
como son:
1. Mercado objetivo, en que clientes queremos enfocarnos
2. Capacidad de Pago, proveniente del flujo de caja del
cliente.
3. Habitos de pago o moralidad comercial, para ellos
podemos revisar las referencias comercial que pedimos
en la solicitud.
4. La situacin financiera que refleja sus cifras o estados
finacnieros
5. Que nuestras condiciones se ajusten al Flujo de caja
del cliente: Plazo, tasas interes, descuentos,

b. Anlisis de la capacidad de Pago

La capacidad de pago se refiere a la capacidad de un deudor para cumplir sus

obligaciones en los prstamos o cuentas por pagar. En la banca, la capacidad de
pago es a menudo llamada la "capacidad financiera".
La capacidad de pago es la variable que est determinada por la capacidad que
tiene el deudor de generar por s mismo, ingresos o flujos que le permitan atender,
oportunamente, el pago de capital y los rendimientos de sus obligaciones
financieras o comerciales.
Documento de apoyo: Gestin de Riesgo crediticio (Superintendencia de
comercio)
c. Anlisis de la capacidad de Endeudamiento
Las metodologas de anlisis en los bancos responden al anlisis financiero
tradicional, consistente en herramientas propias para reclasificacin de estados
financieros, evaluacin de indicadores y conocimiento del cliente mediante visita a
la empresa, identificacin de fortalezas y debilidades y anlisis del sector.
La rigurosidad en los anlisis varan en cada entidad financiera, de acuerdo con
las relaciones establecidas con sus clientes, sus polticas de crdito, la percepcin
de los riesgos, las estrategias comerciales, liquidez y situacin de la economa en
general.
Conocimiento del aspirante al crdito: Tiene que ver con su solvencia moral, su
reputacin y su disposicin para cumplir sus compromisos con terceros; conocer su
historial crediticio. Se podra afirmar que el tiempo que tiene la empresa en el
mercado es un buen indicador de su reputacin en materia de crdito. En Colombia se
ha implantado el denominado Datacrdito, que es un sistema de informacin o central
de riesgo que registra a los acreditados que incumplieron con alguna obligacin
crediticia, con informacin proveniente de todo el sistema financiero.

Capacidad de pago: Se analiza mediante un anlisis financiero exhaustivo del

solicitante, de tal manera que se refleje la volatilidad de las utilidades generadas
histricamente. El flujo de efectivo debe garantizar la capacidad de pago de la
firma. Actualmente, se han desarrollado modelos y herramientas estadsticas que
permiten calcular la probabilidad de incumplimiento, la provisin de cartera y la
migracin del crdito.
La evaluacin de la capacidad de pago esperada de un deudor o proyecto a
financiar es fundamental para determinar la probabilidad de incumplimiento del
respectivo crdito. Para estos efectos, debe entenderse que el mismo anlisis
debe hacrsele a los codeudores, avalistas, deudores solidarios y, en general, a
cualquier persona natural o jurdica que resulte o pueda resultar directa o
indirectamente obligada al pago de los crditos. Para evaluar esta capacidad de
pago la entidad prestamista debe analizar al menos la siguiente informacin:

Los flujos de ingresos y egresos, as como el flujo de caja del deudor y/o del
proyecto financiado o a financiar.
La solvencia del deudor, a travs de variables como el nivel de
endeudamiento y la calidad y composicin de los activos, pasivos,
patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.
Informacin sobre el cumplimiento actual y pasado de las obligaciones del
deudor, la atencin oportuna de todas las cuotas. Adicionalmente, la
historia financiera y crediticia, proveniente de centrales de riesgo,
calificadoras de riesgo, del deudor o de cualquier otra fuente relevante.
El nmero de veces que el crdito ha sido reestructurado y las
caractersticas de la(s) respectiva(s) reestructuracin(es) Se entender que
entre ms operaciones reestructuradas tenga un mismo deudor, mayor ser
el riesgo de no pago de la obligacin.
Los riesgos de contagio, legales, operacionales y estratgicos a los que
puede estar expuesta la capacidad de pago del deudor o el proyecto a
financiar. En este contexto es necesario evaluar, entre otros, la informacin
relacionada con el conglomerado econmico al que pertenece el deudor.

d. El Scoring de Aprobacin
Un scoring es un sistema automtico de ayuda a la toma de decisiones crediticias.
O dicho de un modo ms sencillo an, un programa informtico que, partiendo de
una informacin dada, recomendar la aprobacin o no de una operacin de
financiacin. En definitiva, es una analista de riesgo, un sistema de inteligencia
artificial que busca, en la medida de lo posible, eliminar el sesgo humano y
homogeneizar las respuestas a las solicitudes de crdito.
En algunas entidades los scoring son meramente informativos, y sirven de prueba de
contraste con respecto a la decisin humana. En otras pueden condicionar dicha
decisin en determinados casos, y en muchas otras el scoring es decisivo, salvo
intervencin de un superior con atribuciones al gestor que alimenta el scoring.

https://www.youtube.com/watch?v=oLuuv7UgCsk
https://www.youtube.com/watch?v=CgoGcgcCm1w

ACTIVIDAD VALORATIVA (EXAMEN 3)

Por favor presentar evaluacin para valorar el aprendizaje de la unidad 3
ingresando a EXAMEN 3 y respondiendo el cuestionario disponible.