I.1.

ORGANIZACIN DE UN PROYECTO.
Un proyecto es definido como una tarea compleja, precisamente porque
nos enfrentamos a algo inexistentes, algo a lo que daremos forma a
medida que avancemos en la tarea de ir edificando el proyecto que en
ese momento tengamos mente1
un proyecto es una operacin que se acomete para realizar una obra de
gran importancia y que posee una serie de caractersticas (), la
complejidad, el carcter no repetitivo, la necesidad de establecer unos
pasos determinados y la importancia de la participacin de toda la
organizacin.2
De esta manera se pretende ir modelando la estructura del proyecto para
una nueva empresa o un proyecto en una empresa en marcha
considerando, los tres factores claves que lo definen son esencialmente
el recurso humano, seguido del tcnico y financiero.
El recurso humano, como los trabajadores, socios que cumplen un rol
concreto y vital en su funcionamiento; el recurso tcnico constituido por
las maquinarias y dems activos necesarios para poner en marcha el
proyecto; seguido de las fuentes de financiamiento que estn
constituidas por el capital propio, crditos y prstamos.
Bsicamente
Estos elementos se combinan para dar origen

a una estructura

organizacional, que posibilita la administracin, comercializacin, y

distribucin de los productos o servicios.
La naturaleza, tipo y categora de un proyecto; se establece de acuerdo
al objetivo del negocio, as existen proyectos de carcter econmico, son
aquellos que tienen como objetivo satisfacer una demanda a cambio de
una contraprestacin en dinero, mientras que aquellos de carcter social,
1 CAMPOY, Daniel. Como gestionar y planificar un proyecto en la
empresa, Ideas propias Editorial, 2007. 1 Edicin. Pg. 4.
2 Editorial Vrtice; Gestin de proyectos, Vrtice, 2008, pag.2.

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

son aquellos que son pagados en parte por la comunidad, transfiriendo

esto en el pago del bien o servicios dado.
De esta forma, un proyecto ser parte de un determinado sector acorde a
la actividad que va a desarrollar sea esta econmica o social, o ambas a
la vez, como aquellos negocios que prestan servicios su propsito es la
prestacin de bien intangible, a travs de la atencin de los clientes.
Seguido de la oferta de productos, en este caso un restaurante ofrece
ambos, siendo la prestacin de servicio parte bsica de su labor.
Este tipo de proyectos, muchos autores sostienen que el desarrollo de un
servicio es diferente a vender u ofertar un producto, ya este implica la
interaccin directa del trabajador con el cliente, lo que implica el
desarrollo y capacitacin de este personal, ya que en este caso se mide
la satisfaccin como un producto intangible, difcilmente de medir
adecuadamente. A este tipo de negocios antiguamente no contaba con la
atencin

suficiente,

siendo

muchas

veces

tratados

como

tema

complementario. (KELLY, 2000)

El desarrollo de servicios puede ser una tarea ms complicada que la de
un producto, por distintas razones, entre ellas:
-

Lo difcil que es la medicin de un servicio.

La percepcin distinta que suscita de cada cliente que recibe el

servicio.
Y la simultaneidad de los procesos de compra y consumo de los
servicios, ya que ambos procesos se desarrollan en el mismo
memento, situacin que dificulta el poder aplicar en ocasiones
medidas correctivas para mejorarlo.

I.1.1. PROCESO DEL PROYECTO

De acuerdo con Sapag (1989, citado por ROBLEDO, 2012), sostiene
que Una etapa previa a la del estudio del proyecto propiamente
dicho la constituye la identificacin de la idea de negocio, la cual
surge como respuesta para satisfacer una necesidad o llenar un
vaco que parezca atractivo desde el punto de vista econmico.
2

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

A veces las ideas nos las proporcionan otras personas y responden

a determinadas necesidades3. Ello sustenta que en cualquier tipo de
investigacin, surge de una necesidad, de un vaco terico, o falencia
que un determinado sector desea que se cubran o satisfagan.
Adems de que existen diversas fuentes de informacin que pueden
contribuir a su generacin.
De esta forma se distinguen dos grandes etapas de un proyecto: la
de la preparacin y la evaluacin. La etapa de preparacin tiene la
finalidad de definir todas las caractersticas que tengan alguna
relacin con el efecto del comportamiento de los flujos de caja, en el
mismo que se contempla bsicamente el movimiento de ingresos y
egresos monetarios del proyecto. Mientras que la evaluacin de un
proyecto se dedica a la bsqueda de la determinacin de la
rentabilidad de la inversin hecha, a travs de metodologas ya
establecidas en la literatura.
Cada una de estas etapas cuenta con sub etapas y procesos, de
esta manera la preparacin de un proyecto se caracteriza por ser una
etapa de recoleccin de informacin referente

al mercado,

requerimientos, aspectos legales, los mismos que se obtiene a travs

de la realizacin de estudio especializados, como el estudio de
mercado, tcnico y legal, financiero, o de ingeniera. Siendo ms
significativo el estudio financiero, porque muestra la rentabilidad del
negocio. (SAPAG CHAIN, 1989).

3 HERNANDEZ, Roberto; FERNANDEZ C, Carlos; BAPTISTA L, Pilar,

Metodologa de la investigacin, Mc Graw Hill, 5 Edicin, 2010, Pg. 27.
3

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

En base a ello el proyecto adesarrollar constara del desarrollo teorico

de todos los estucios mencionados, debido a que cada uno de ellos
es importante para una adecuada elaboracion y preparacion del plan
de negocios, que es la principal herramienta para concretar una idea
de negocios.
I.1.1.1.

ESTUDIO DE MERCADO
Estudia el comportamiento de los consumidores para detectar
sus necesidades de consumo y la forma de satisfacerlas,
averiguar

sus

hbitos

de

compra

(lugares,

momentos,

preferencias...), etc. Su objetivo final es aportar datos que

permitan mejorar las tcnicas de mercado para la venta de
un producto o de una serie de productos que cubran la
demanda no satisfecha de los consumidores.4
As se entiende que bsicamente un estudio de mercado, permite
conocer aspectos importantes del mercado donde se desea
incursionar, determinando el sector o grupo de personas que
consumira su producto, las caractersticas de la competencia y
las exigencias que el mercado espera del nuevo mercado,
complementaria

ello

se

considera

la

informacin

de

proveedores, comercializacin, entre otros. Para ello debe

tenerse en cuenta el tipo de demanda al cual se realiza un

4 WIKIPEDIA. www.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_mercado. Consultado el da 28/11/2013.

4

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

estudio de mercado, por su influencia en la determinacin de la

creacin de un nuevo negocio. (GRAJALES V, 1992).
Por ejemplo, para el establecimiento de un negocio dedicado al
servicio de venta de alimentos, puede tomar en cuenta el estudio
de una demanda de mercado potencial e insatisfecha, buscando
saber cules son las exigencias de un nuevo producto o servicio,
a buscar que cualidades mejorar si ya existe.
Usualmente un estudio de mercado es realizado con el objetivos
de definicin del mercado al cual se dirige, establecer lo que
debe producir, en que cantidades y a travs de medios los
comercializara. (FERRE TRENZANO & FERRE NADAL, 1997).
As

un

estudio

mercado

debe

contener

informacin

principalmente sobre (ILPES, 2006):

Anlisis de la Demanda
Tiene por objeto demostrar y cuantificar la existencia en
ubicaciones geogrficamente definidas, de individuos o
entidades organizadas que son consumidores o usuarios
actuales o potenciales del bien o servicios a ofrecer.
Especialmente se observa y estudio la capacidad de gasto
que tiene el mercado objetivo, adems de las exigencias
del nuevo servicio, o el mejoramiento de las condiciones
existentes del mismo. Existen dos maneras de considerar
el estudio de la demanda, la primera es analizar desde el
punto de vista histrico su comportamiento para brindar
cierto margen de seguridad a la informacin y tomas
decisiones ms confiables.
La segunda opcin, es realizar las proyecciones futuras de
esta para su anlisis, con el objetivo aspectos parecidos a
la primera opcin, la diferencia que el anlisis de las

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

proyecciones se realiza base a variaciones que puedan

suscitarse en un fututo.

Anlisis de la oferta
El anlisis se enfoca principalmente en establecer la
evolucin de la oferta de los productos o servicios, en un
mercado, y cuya estimacin resulta un poco complicada a
nivel prctico.
La investigacin se basa en la obtencin de informacin
sobre los volmenes de produccin actual y proyectada,
adems de la capacidad instalada para utilizar, los planes
de produccin y ampliacin, costos actuales y los
estimados para el proyecto.
Para elegir la tcnica para su determinacin depender al
tipo de oferta al cual se analiza, as tenemos; la oferta
interna y externa, o ambas; dando lugar a un estudio
amplio de la competencia, es decir a un nmero ms o
menos grandes de productores de mismo bien o servicio a
producir, as como adems a un reducido porcentaje de
proveedores disponibles.
El anlisis de la competencia, se realiza para obtener
datos referentes a la capacidad de competencia del
proyecto, en cuanto a los costos de produccin y a la
calidad de los productos y servicios actuales. Mientras que
con el estudio de los proveedores se busca determinar la
oferta existente de recursos necesarios para la produccin
tanto de insumos como personal.
Anlisis de los precios
Se analiza principalmente los precios actuales del
producto

servicio

ofrecer

de

los

principales
6

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

productores

existentes,

para

determinar

un

precio

adecuado, el mismo que pueda adecuarse a cambios en

la oferta y demanda.
Para el proyecto a realizar de los distintos tipos de fijacin
de precios, se utiliza aquel en funcin de la demanda
(teniendo en cuenta su elasticidad), en funcin del costo
de produccin (dado por un coeficiente dado por el costo),
o la misma del mercado interno (por cuestiones de precios
de establecidos por la competencia).
Anlisis de la comercializacin
Se analiza la forma de organizacin entre la empresa y el
mercado, estableciendo las relaciones que se suscitan
entre ellas a lo largo del tiempo, convirtindose en la base
para el diseo de la distribucin de los productos y
servicios. Este aspecto es indispensable para la estructura
de un sistema de comercializacin.
Temas relacionados con almacenamiento, transporte
acondicionamiento, y presentacin, sistemas de crditos
para los clientes, asistencia tcnica al usuario, publicidad,
entre otros.
I.1.1.2.

ESTUDIO TECNICO
El estudio tcnico se ocupa de determinar aspectos como:
tamao, proceso, localizacin y dimensiones de las obras fsicas.
De igual forma analiza necesidades y disponibilidad de bienes y
servicios para la ejecucin de un proyecto y su ubicacin,
organizacin para la produccin, las estimaciones de costos y
todos aquellos aspectos de ndole tecnolgica con el proyecto.
Adems, deber prever las posibles modificaciones o mejoras
que se puedan implantar en virtud del avance tcnico.

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

Este estudio tambin deber contemplar los riesgos asociados al

proyecto, relacionados tanto como fenmenos naturaleza, como
como otras situaciones de orden tcnico, poltico y social, que
pudieran presentarse durante las fases de ejecucin y operacin
del proyecto.
As el estudio tcnico solo demuestra que tcnicamente un
proyecto es viable sino adems muestra cual alternativa tcnica
mejor se ajusta a los criterios de optimizacin a aplicar al
proyecto.
Un estudio tcnico bsico contempla el tamao, proceso y
localizacin del proyecto, de esta manera cada uno de ellos tiene
cierto grado de importancia en su desarrollo.
Localizacin
La decisin de localizacin puede ser una de las
decisiones estratgicas clave a las que se enfrenta una
organizacin. De hecho este aspecto es conocido tambin
como Plaza de la teora de las 4P en la mezcla de
mercadotecnia.
Esta

decisin

puede

tomarse

por

varias

razones,

probablemente la ms comn en la apertura de un

negocio. Una segunda decisin es reubicar un negocio
existente y ultimo la causa de esta situacin es una
expansin de un negocio cuando se ve la oportunidad
para hacerlo.
As en el caso de una empresa dedicada a la prestacin
de servicios, el tema de locacin es un tema de suma
importancia, el involucramiento del cliente en el proceso
del servicio y ha caducidad natural del mismo, indica que
la relacin entre el prestador de servicios y el cliente
puede ser vital, ya que las ubicaciones relativas pueden

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

tener un impacto significativo en el nivel de calidad del

servicio.
As mismo la importancia que tiene algunos factores y su
impacto en la .localizacin, depende de cada contexto, por
ejemplo para ubicar un parque de diversiones primara un
factor en especial, mientras que para un hospital ser otro
tipo de factores que determinaran esta situacin.
Existen diversas tcnicas que ayudan en ello, pues
ayudan a establecer objetivamente los indicadores para
escoger la mejor ubicacin, las mismas que pueden ser de
carcter cualitativo y cuantitativo.

La tcnica del

CHECKLISTS, es una de ellas, consiste en hacer una lista

de indicadores que describen las condiciones del lugar
adecuado

para

el

establecimiento

del

negocio;

centrndose en cuatro factores claves como la poblacin,

accesibilidad, competencia y costos (HOPE, 1997).
La tcnica de MULTIFACTOR RATING, se caracteriza por
el uso de checklists, que considera una variedad de
factores con diferentes niveles de significado que asocian
y se incorporan para tomar una decisin. Decidindose
como resultado que obtenga el mayor puntaje estima en
100 puntos.
Proceso
Son los procedimientos mismos de la produccin del bien
servicio, en el cual se establece la funcin de produccin
de acuerdo al anlisis tcnico y econmico del proyecto.
Se considera el plan de produccin y dems factores
existentes.
Tamao
Esta referido por la capacidad de produccin de bienes o
de la prestacin de servicios, ello en base a fundamentos
9

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

tcnicos en relacin al tiempo de funcionamiento normal

que se define como la cantidad de productos por unidad
de tiempo empleado.
Los factores elegidos de produccin funcionan de acuerdo
a condiciones propias del proyecto que esperan con qu
frecuencia se producir y su costo unitario, en este ltimo
se busca que sea el menor posible, para generar
economas de escala (ILPES, 2006).
Tambin se tiene en cuanto trmino como la capacidad de
diseo y la capacidad mxima. La primera se refiere a las
condiciones

tcnicas

promedios

deseables

para

el

funcionamiento del proyecto, mientras que la capacidad

mxima refleja el nivel mximo de produccin de la
empresa, la misma que puede ser igual a la produccin
normal o mayor.
I.1.1.3.

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos
econmicos necesarios que implica la realizacin del proyecto
previo a su puesta en marcha, as como la determinacin del
costo total requerido en su periodo de operacin. 5
Desarrolla bsicamente la informacin sobre las inversiones
realizadas, ingresos y costos de financiamiento, ya que
determina la utilidad o beneficio que en trminos monetarios
recibe el proyecto, y cuya evaluacin est sujeto a los
intereses de los inversionistas, dndose esta forma su
conveniencia. (VALBUENA A, 2000).
El objetivo de este estudio es ordenar y sistematizar la
informacin de carcter monetario que proporcionan los

5 http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap3.pdf,
consultado el da 29/11/2013.
10

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

dems estudios, elaborar los cuadros analticos y los

antecedentes adicionales para realizar la evaluacin del
proyecto. () Debe tenerse en consideracin todo el perodo
de tiempo que transcurre desde que se empiezan a efectuar
los pagos correspondientes a la puesta en marcha del
proyecto hasta que se comienzan a ingresar fondos derivados
de la actividad propia del negocio.6 (CAMACHADO, 2011).
La informacin necesaria para ello deriva de indicadores
econmicos como son los balances, estado de resultados y
evaluacin financiera, en este sentido usualmente un estudio
econmico financiero considera los siguientes elementos.
Datos,

supuestos

polticas

econmicas

financieras.
Se establecen los parmetros de los cuales tanto el
propietario, como los acreedores proponen para la
realizacin de la inversin, como la atas de rentabilidad
mnima exigida del negocio en caso que los recursos sean
propios, el porcentaje de capital que formara parte de los
recursos para manteniendo del capital, as como el
porcentaje de ganancias que se reinvertirn y el que se
repartir entre socios y dems interesados en el negocio.
A nivel de obtencin de recursos de fuentes externas,
tambin se estable el nivel endeudamiento que la empresa
desea tener con entidades bancarias proveedores, entre
otros.
Plan de ventas para la nueva unidad de negocio
Segn Karen Weinberger Villarn, autor del modelo de
negocio a desarrollar, recomienda que para una nueva
6 CAMACHADO, Estudio financiero y econmico. http://www.buenastareas.com/ensayos/EstudioFinanciero-Economico/1902148.html. Pag.1.

11

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

unidad de negocio es necesario que el empresario realice

la estimacin de los ingresos por ventas separado de los
ingresos

que

actualmente

se

realizan

para

evitar

problemas de desviaciones y obtener mayor exactitud en

la informacin.
Anlisis de costos
Las proyeccin de los costos y dems aspectos generales
son importantes para la elaboracin de los estados
financieros del proyecto, por lo cual se recomienda que su
clculo se realice teniendo en cuenta la participacin de
estos costos con el proceso de produccin, los mismos
que pueden ser directos, es decir interviene directamente
y los indirectos, costos que de alguna forma ayudan en la
produccin pero no contribuyen directamente con este fin.
La determinacin de estos, se realiza usualmente en base
a la suma de los costos fijos y variables; o a travs de la
suma de los costos de produccin, administrativos y de
comercializacin.
Punto de equilibrio
El mecanismo de determinacin de nivel de produccin
que permite a la empresa encontrarse en un estado donde
no pierde ni gana, si ms bien le permite recuperas lo
invertido. El punto de equilibrio funciona como una
herramienta de control, que la empresa usa para su
adecuado desarrollo.
Para hallar el punto de equilibrio, es importante definir el
margen de contribucin, que es la

diferencia entre el

precio de venta del producto o servicio y los costos

unitarios variables en los que se ha incurrido para su
produccin.
12

2013-2

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

Adquisiciones de materiales e insumos para la
produccin.
Esta funcin debe realizarse teniendo en cuenta los
recursos que posee la empresa, para lo cual deben
tomarse decisiones conjuntas, que ayuden a optimizar los
recursos y al mismo tiempo den origen a un producto que
satisfaga las expectativas de los clientes. Antes de decidir
cualquier gasto relacionado con las materias primas o
insumos, debe considerarse el flujo de compra de
materiales, insumos o materias primas 7, tal y como se
muestra en el siguiente grfico.

Inversin inicial
Aqu el empresario debe considerar la asociacin con
otras personas o empresas para llevar a cabo el proyecto,
debido a que su monto es elevado y muchas veces una
sola persona lo puede llevar a cabo por temas de falta de
disponibilidad de recursos.
7 WEINBERGER VILARAN, Karen. Plan de negocios , Media Corp Peru, 2009. Pag.
101.

13

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

El presupuesto de inversin inicial incluir todos los

activos fijos, tangibles e intangibles, que se necesitan para
iniciar las operaciones del negocio. Algunos activos fijos
pueden ser terrenos, unidades de transporte, maquinarias,
mobiliario, herramientas, computadoras, mientras

que

algunos activos intangibles pueden ser licencias de

computacin, patentes, transferencias de

tecnologa,

entre otros.
Capital de trabajo
Es el monto de dinero calculado para cubrir diferentes
eventualidades que puedan suceder por falta de liquidez
en el manejo de las cuentas de dinero; por ejemplo,
cuando una empresa en un mes de pocas ventas llega el
da de pago de uno de sus proveedores este puede utilizar
este dinero para cubrir esta situacin.
Para el clculo existen tres mtodos, el primero es el
periodo de desfase, que consiste en el clculo de los das
promedios en que la empresa considera podra no tener
recursos para seguir laborando adecuadamente, adems
del mtodo contable que se calcula en base a la diferencia
entre los activos y pasivos de la empresa en base al
manejo de las principales cuentas de activos corrientes.
Y finalmente el mtodo del dficit mximo acumulado, que
se realiza en base al nivel de produccin que la empresa
presenta, siendo el monto considerado aquel que sea el
que mayor prdida presente en el mes, aqu se maneja el
ingreso real por ventas, el manejo de inventarios. Por esta
razn es este mtodo el ms utilizado para el clculo de
capital de trabajo en un proyecto.

14

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

Fuentes de financiamiento
Son los medios de los cuales el empresario puede adquirir
recursos para la ejecucin del proyecto, de las fuentes de
financiamiento estas pueden ser recursos propios, o de
fuentes externas, a travs de la adquisicin de obligacin
con entidades bancarias o de otro ndole. Es importante el
manejo de las fuentes de financiamiento debido a que se
debe considerar el porcentaje que representaran cada una
de ellas.
Tambin puede surgir el planteamiento de fuentes de
financiamiento a nivel operativo, por ejemplo cuando
apara a la ejecucin del proyecto es necesario la
adquisicin de maquinaria costosa, se puede recurrir al
financiamiento por medio de Leasing Financiero, el mismo
que propone la compra del bien por parte de un tercero
para alquilar a la empresa, con la opcin de compra con el
paso del tiempo.

Fuente:

USAID/Per/MYPE

Competitiva.

www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/plan_negocios.pdf

Proyeccin de flujo de caja

15

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

El flujo de caja es la herramienta bsica de planificacin

financiera y de evaluacin de proyectos. Sirve para:
-

Planificar, ordenar y controlar la liquidez de la

empresa por un periodo determinado.

Ver si se puede cumplir con los compromisos

adquiridos en las fechas programadas.

Evaluar la posibilidad de gestionar un financiamiento

adicional.
Evaluar la necesidad de cambiar las condiciones de

plazo en el cobro a clientes y el pago a proveedores.

Determinar la utilidad econmica del proyecto y
estimar su rentabilidad.

El flujo de caja muestra todos los ingresos y egresos,

actuales y futuros, que tiene o tendr un plan de negocios.
Usualmente los resultados los flujos de caja obtenidos
reflejan el movimiento real del efectivo que tiene o tendr
la empresa.
Para la elaboracin de los flujos de caja del proyecto es
necesario la consideracin de presupuestos que permitan
un mejor clculo de los activos, los mismos que se
relacionan con las ventas, produccin, requerimientos de
materiales, mano de obra, costos indirectos de fabricacin,
administracin y comercializacin, as como la inversin
inicial y

un plan de amortizacin en caso obligaciones

adquiridas.

Anlisis de rentabilidad

16

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

la rentabilidad del negocio debera ser superior a la

rentabilidad de los certificados bancarios a plazo fijo, pues
esta alternativa de inversin tiene un mnimo riesgo. 8
Es una consideracin que se toma en cuenta para medir si
la ejecucin de proyecto as rentable, ello a travs de una
tasas mnima de rentabilidad que se exige al negocio, la
misma que se obtiene de la divisin de utilidad sobre el
costo de la inversin.
Existen diversos indicadores para este anlisis, como el
Valor Neto Actual, Tasa Interna de Retorno, relacin
Costos Befenecio.
a La relacin Beneficio Costo: que deber ser
mayor a 1
b La Tasa Interna de Retorno: que deber ser
mayor a la tasa de inters a largo plazo del
c

mercado.
El Valor Actual Neto: que debe ser positivo.

Estado de ganancias y perdidas

En esta herramienta financiera se muestra la situacin real
de la empresa, sobre su funcionamiento en un periodo
dado, coinvirtiendo en una fuente informacin valiosa de
las cuentas principales de los recursos de la empresa.
Balance general proyectado de la empresa
El Balance General muestra la situacin financiera de una
empresa en un momento determinado. Es una fotografa
de la empresa que muestra los activos (lo que la empresa
8 WEINBERGER VILARAN, Karen. Plan de negocios, Media Corp Peru, 2009. Pag.
108.

17

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

tiene), los pasivos (lo que la empresa debe) y el

patrimonio, es decir lo que la empresa vale (diferencia
entre activos y pasivos).9
Anlisis de sensibilidad y el riesgo de la unidad de
negocio
El anlisis de la sensibilidad es el estudio de la influencia
de las variables en el comportamiento de las principales
cuentas de la empresa, es decir que tal pueden afectar el
comportamiento de una variable importante, por ejemplo,
si se desea saber el comportamiento de Valor Actual Neto
de cada periodo si se cambian los niveles de ventas.

II.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

II.1.

Enunciado del problema.

Plantear el problema no es sino afinar y estructurar ms formalmente la
idea de investigacin10. De esta manera, despus de la generacin de
la idea de investigacin, esta debe ser estructurada para poder
emprender el proceso de investigacin.
De esta forma la organizacin de un restaurante en el distrito de
Paimas, surge de la idea de brindar un nuevo concepto al servicio de
venta de alimentos a esta poblacin debido a que actualmente las
condiciones en se desarrollan se encuentran en un aspecto bsico,
presentndose la necesidad de este mercado, en la mejora de ello, a
travs de un establecimiento mejorado y en mejores condiciones,
determinndose as un vaco en el desarrollo de este rubro de

9 Ibit. Pag. 111

10 HERNNDEZ Sampieri, Roberto. Metodologa de la Investigacin,
MacGraw - Hill, Primera Edicin. 2008. Pg.27
18

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

actividades, convirtindose de esta forma una oportunidad empresarial

prometedora.
Dentro del desarrollo de las variables se observa la importancia que se
le brinda en primer lugar al establecimiento de los principales aspectos
para la planificacin de un restaurante teniendo en cuenta el desarrollo
del concepto de acuerdo al tipo de restaurante, la atmosfera, la
distribucin de espacios, mens, entre otros aspectos. Ello con la
finalidad de empezar a elaborar el proyecto de manera correcta des de
su formulacin hasta su ejecucin y posterior evaluacin.
En la formulacin del problema del presente proyecto, hemos utilizado
varios autores, cuya consignacin aparece en el rubro de Bibliografa.
La utilizacin del libro cuyo autor es el Lic. Nell Quezada Lucio ha sido
como sigue:
El problema es el punto de partida de la investigacin y surge 11:
1. cuando el investigador encuentra un vacio terico, que no es
nuestro caso.
2. Es un tropiezo o un acontecimiento que no encaja dentro de las
expectaciones en el campo de estudio, que no es el caso
porque las teoras que estamos utilizando si responden a las
expectativas que genera nuestro proyecto.
3. Es un hecho no abarcado por una teora, que es exactamente
nuestro caso, donde la teora de la segmentacin abarca el
estudio de mercado, por estilos de vida.
El proceso formal que da lugar a resolver un problema de investigacin
es el siguiente:
Problema {Ideas Preguntas Objetivos Hiptesis
11 QUEZADA Lucio, Nel. Metodologa de la Investigacin. Primera Edicin.
2010. Lima-Per. Pg.
19

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

II.2.

Formulacin del problema

II.2.1.

Problema general
Plantear un problema es enfocar con mayor precisin la idea de
investigacin12.

La estructura de un plan de negocios garantiza la

organizacin efectiva de un restaurante en el distrito de
Paimas?

II.2.2.

Problemas especficos

Cul es el modelo de plan de negocios que ayuda a ser ms

efectiva la organizacin de un restaurante?

existe demanda insatisfecha que justifique la organizacin de

un restaurante en el distrito de Paimas? Cules son las
caractersticas de la competencia y la disponibilidad de
proveedores?

Cules son los requerimientos tcnicos para la organizacin

de un restaurante?

Qu manera se puede hacer efectiva una gestin para la

organizacin de un restaurante?

Es viable econmica y financieramente la organizacin de un

restaurante en el distrito de Paimas?

II.3.

Justificacin
Razones por las cuales se formula la investigacin 13.

12 Ibit.
13 ZAPATA Avellaneda, Napolen. Metodologa de la Investigacin Cientfica.
Universidad Nacional de Piura, Maestra en Derecho Penal 2013.
20

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

JUSTIFICACIN TERICA: Razones que argumentan el

deseo de verificar, rechazar o Aportar aspectos tericos
referidos al objeto de conocimiento.
JUSTIFICACIN METODOLGICA: Razones que sustenten
un aporte por la utilizacin o creacin de instrumentos y
modelos de investigacin
JUSTIFICACIN PRACTICA: Razones que sealen que la
investigacin propuesta ayudar en la solucin de problemas
o en la toma de decisiones.
El proyecto de investigacin se justifica inicialmente en la importancia
que tiene el conocer el proceso de creacin de un nuevo negocio, en
particular de caractersticas similares a las Mypes, que inicialmente
empieza con poco capital, y que en muchas ocasiones es realizado
por personas sin conocimientos en la elaboracin formal de este,
pero cuenta con la formacin tcnica operativa bsica y el instinto
empresarial, por ello se pretende brindar una gua para el diseo.
Ejecucin e implementacin de un plan de negocios de manera
sencilla pero precisa, que permita a los pequeos comerciantes
aprovechar oportunidades que surgen en un mercado insatisfecho.
Al destacar la importancia del aprovechamiento de oportunidades en
un nuevo mercado, los beneficiarios directos sern las personas
naturales, debido a que encontraran en el proyecto una forma de
elaboracin de planes de negocios sencillos y sobre todo la manera
de su aplicacin ya en el entorno en especial de aquel que impera en
nuestro pas, que es un mercado compuesto en su mayora por
pequeas y medianas empresas.
III. OBJETIVOS Y LIMITACIONES
III.1.

Objetivo general
21

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

Organizar un restaurante en el distrito de Paimas en el ao

2013.

III.2.

Objetivos especficos

Establecer un modelo de plan de negocios para la

formalizacin de la idea de negocio de un restaurante en el
distrito de Paimas.

Realizar un estudio de mercado para identificar aspectos

relacionados con el perfil del consumidor, competencia y
proveedores para la organizacin efectiva del restaurante en
el distrito de Paimas en el ao 2013.

Realizar un estudio tcnico para conocer los requerimientos

referidos a todo el proceso de organizacin de un restaurante
en el distrito de Paimas en el ao 2013.

Disear una estructura de gestin efectiva para la

organizacin de un restaurante en el distrito de Paimas en el

ao 2013.
Determinar la viabilidad econmica, financiera

para la

organizacin de un restaurante en el distrito de Paimas en el

ao 2013.
III.3.

Limitaciones
El factor tiempo es uno de los recursos ms limitantes en el
desarrollo de la investigacin, por motivos que el investigador tiene
que planificar sus obligaciones de tal modo que pueda cumplir con
todas ellas. En cuanto a los recursos econmicos las limitaciones no
surgen por motivos de transportes hacia el lugar de estudio.
El estudio se enfoca en las caractersticas generales de un
establecimiento ventas de comida, sin especificar a que tipo de
restaurante al que se dedica.

IV.HIPOTESIS
22

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

IV.1.

Hiptesis general
Ho: La estructura del plan de negocios permita una organizacin efectiva
y rpida del restaurante en el distrito de Paimas.
.

IV.2.

Hiptesis especificas
H1: El modelo de plan de negocios elegida se adecua a las
caractersticas de negocio ideado inicialmente contribuyendo a la
efectividad de la organizacin de un restaurante.
H2:

El perfil del cliente, las condiciones de competencia y

disponibilidad de proveedores tienen condiciones que favorecen el

proceso de organizacin de un restaurante en el distrito de Paimas.

H3: La realizacin de un estudio tcnico permite que la organizacin de
un restaurante sea rpida y efectiva.
H4: El diseo de sistema de gestin flexible y lineamientos estratgicos,
resulto ser la forma ms efectiva de administrar el restaurante.
H5: Es viable econmica y financieramente la organizacin de un
restaurante en el distrito de Paimas.

V.
V.1.

METODOLOGIA
Tipo de Investigacin:
23

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

En la literatura sobre la investigacin cuantitativa es posible encontrar

diferentes clasificaciones de los diseos () investigacin experimental
e investigacin no experimental.14

DISEO

NO

EXPERIME

CUASI
EXPERIMEN
TAL
PRE
EXPERIMEN
TAL
EXPERIMEN

DESCRIPTI

EX POST

RETROSPE

TRANSVE

PROSPECTI

EXPLORATORI
A
DESCRIPTIV
*

A
CORRELACIO
NAL

LONGITUDI

TENDEN
CIA
COHORT
E

Diseo correspondiente a nuestra investigacin.

V.2.

El Modelo Terico:
Es el desarrollo de un modelo de plan de negocios para la creacin de
pequeos nuevos negocios, desarrollado por la catedrtica de la
Universidad del Pacifico Karen Weinberger Villarn, en el ao 2009, a
travs de la realizacin del proyecto USAID/Per/MYPE COMPETITIVA.

V.3.

El Diseo de la Investigacin

14 HERNNDEZ Sampieri, Roberto. Metodologa de la Investigacin,

MacGraw - Hill, Quinta Edicin. 2010. Pg.121.
24

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

El termino diseo se refiere al plan o estrategia concebida para obtener

la informacin que se desea.15
De esta forma el diseo de la investigacin es no experimental, de
carcter transversal, ubicndose en un tipo de investigacin descriptivo.
El carcter no experimental responde a la necesidad de determinar cul
esla relacin entre el conjunto de variables establecidas en un momento
o periodo de tiempo; de carcter transversal porque el anlisis
descriptivo se centra en esta caracterstica, un anlisis en un periodo
dado nico.
V.4.

Mtodos e instrumentos cuantitativos y/o cualitativos de medicin

o recoleccin de datos e informacin primaria y/o secundaria,
fuentes y periodicidad
Recolectar

los

datos

implica

elaborar

un

plan

detallado

de

procedimientos que nos conduzcan a reunir datos con un propsito

especfico. 16
Variable
Plan de negocios

Organizacin del
restaurante

Indicador
Concretizacin de la idea
de negocio.

Tcnica / Instrumento
Modelo
de
plan
de
negocios.

Mercado objetivo.
Concepto de restaurante.
Desarrollo de men.
Caractersticas y calidad
de servicio.
Atmosfera del restaurante.
Caractersticas de
operacin.
Informacin de factibilidad.
Demanda.

Encuesta/ cuestionario
Ficha de trabajo
Encuesta
gua de observacin
Focus group
Gua de trabajo
Gua de trabajo
Estudio y diseo del
establecimiento.
Estudio especializados.
Gua de trabajo.

Perfil del cliente.

Precios

Estudio de mercado
Estudio de mercado

15 HERNNDEZ Sampieri, Roberto. Metodologa de la Investigacin, MacGraw - Hill,

Quinta Edicin. 2010. Pg.120.

16 Ibit. Pag. 198.

25

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2
Estudio de mercado.

Estudio tcnico.

La competencia
Los proveedores.
Localizacin del
establecimiento.
Tamao del negocio.
Proceso de produccin del

Diseo de sistema de
gestin.

Estructura organizacional.
Misin, visin, valores y
polticas de gestin.
Administracin de
personal.
Fuentes de financiamiento

Estudio financiero.

Nivel de ventas.
Flujos de caja.
Estado de ganancias y
prdidas.
Balance general.

Indicadores de evaluacin
de rentabilidad.

Observacin
Diagnostico externo
Diagnostico externo
Ficha de localizacin por
factores ponderada.
Diseo
de
capacidad
productiva.
Plan
de
produccin,
Distribucin de espacios y
tiempo.
Organigrama
Ficha de trabajo
Manual de operaciones
funciones.

Estudio de tasas de inters

de las principales entidades
financieras.
Proyeccin de demanda.
Proyeccin de ingresos y
egresos.
Consideracin de ingresos
y egresos proyectados.
Evaluacin de las
principales cuentas de
activos y pasivos del
proyecto y el negocio.
Se aplican mtodos ya
establecidos para la
evaluacin de la
rentabilidad como:
-

V.5.

Tasa interna de
retorno.
Valor actual neto
Relacin costo
beneficio.
Costo de capital
Etc.

Tipos y tcnicas de muestreo, unidad de anlisis, poblacin y

seleccin de muestras en enfoques cuantitativos y/o
cualitativos.
Para la determina nacin de la poblacin y muestra y unidad de
anlisis, sabe mencionar que la investigacin a realizar tiene un
26

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

enfoque mixto, ya en algunos aspectos considera informacin

cuantitativa y cualitativa.
De esta manera el tipo de muestra a a desarrollar es de tipo
probabilstico, utilizando la tcnica de muestreo aleatorio simple, con
la finalidad de poder calcular su tamao y llevar a cabo un anlisis
ms preciso.
As la unidad de anlisis, ser cada persona que reside en el distrito
de Paimas, en especfico de 18 a 40 aos.
El universo o poblacin de la investigacin se determina a travs de
informacin dada por el Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (INEI), en el ltimo Censo Econmico del ao 2008.
Donde la poblacin del distrito es de aproximadamente 9638
habitantes. De esta forma se resume:

Poblacin
Unidad de anlisis
Muestra *
Tipo de muestra
Tcnica de muestreo
* La determinacin de

9638 habitantes
Cada habitante del distrito de Paimas.
373 habitantes de 18 a 40 aos
Probabilstica
Aleatoria simple.
la muestra se realiza por procedimientos

estadsticos.
Z 2 PQN
n= 2
e ( N1)+ Z2 PQ
Dnde:
n = Tamao de la muestra.
Z = Nivel de confianza. (0.95) 1.96
P = Probabilidad de xito. (0.5)
Q = Probabilidad de fracaso. (0.5)
e = Error mximo. (0.10)
N = 9 ,638 personas
Aplicando la frmula se tiene:
27

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

1.962 x 0.5 x 0.5 x 9638

0.102 96381+1.962 x 0.5 x 0.5

= 373

As la muestra es de 373 personas del distrito de Paimas.

V.6.

Mtodos, tcnicas y uso de software de tratamiento y anlisis

paramtrico o no paramtrico y/o anlisis cuantitativo y
cualitativo de datos.
Para la recoleccin de informacin y datos de investigacin, se utiliza
los siguientes programas de anlisis estadstico:

PROGRAMA
Statistical Package for the Social Sciences (SPSS).
Microsoft Office Excel (Hoja de clculo).
-

DATOS ESTADSTICOS
ndice de correlacin entre variables
Valor promedio
Moda, media
Frecuencias.
Frecuencias simples
Dems datos estadsticos
Grficos, etc.

VI.ESQUEMA DE CONTENIDO
El esquema de contenido se desarrolla en base a la estructura de plan de
negocios que propone desarrollado por la catedrtica de la Universidad del
Pacifico Karen Weinberger

Villarn, en el ao 2009, a travs de la

realizacin del proyecto USAID/Per/MYPE COMPETITIVA.

Con la

finalidad de brindar una gua en especial para la micro y pequea en

empresa, debido a que del 98% de las empresas en el pas, son negocio
de esta naturaleza, las mismas que aportan el 50% del PBI (Producto
Bruto Interno).
1. Resumen ejecutivo.
2. Descripcin de la compaa o formulacin de la idea de
negocio.
3. Anlisis del entorno.
28

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

4. Sondeo de mercado.
5. Anlisis de la industria.
6. Plan estratgico de la empresa.
6.1. Visin
6.2. Misin
6.3. Objetivos estratgicos.
6.4. Estrategia de negocio.
6.5. Fuentes de generacin de ventaja competitiva
7. Plan de marketing.
7.1. Objetivos de marketing.
7.2. La mezcla de marketing.
7.3. Descripcin del producto o servicio.
7.4. Estrategia de precio.
7.5. Estrategia de distribucin o plaza.
7.6. Estrategia de promocin.
7.7. Estrategia de servicio al cliente o post venta.
7.8. Estrategia de posicionamiento.
8. Plan de operaciones.
8.1. Objetivos de operaciones.
8.2. Actividades previas al inicio de la produccin.
8.3. Proceso de produccin del bien o servicio.
9. Diseo de estructura y plan de recursos humano.
9.1. Estrategias de reclutamiento, seleccin, y contratacin de
9.2.

personal.
Estrategias de induccin, capacitacin y evaluacin del

9.3.
9.4.

personal.
Estrategias de motivacin, y desarrollo de personal.
Estrategias de remuneraciones y compensaciones.

10. Plan financiero.

10.1. Datos, supuestos y polticas econmicas y financieras.
10.2. Plan de ventas de la nueva unidad de negocio.
10.3. Anlisis de costos.
10.4. Punto de equilibrio de la nueva unidad de negocio.
10.5. Adquisicin de materiales e insumos para la produccin.
10.6. Inversin inicial.
10.7. Capital de trabajo.
10.8. Fuentes de financiamiento.
10.9. Proyeccin de flujo de caja.
10.10. Anlisis de rentabilidad.
10.11. Estado de ganancias y perdida de la empresa proyectado.
10.12. Balance y riesgo de la unidad de negocio.
29

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

11. Conclusiones y recomendaciones

VII. CRONOGRAMA
Tiempo
Mes 1

Actividades

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Diseo

del

anteproyecto
Formulacin y
presentacin
del
anteproyecto
Elaboracin
del

proyecto

final. Captulo
I
Elaboracin
del

proyecto

final. Captulo
II y Captulo III
Elaboracin
del

proyecto

final. Captulo
IV
Redaccin
final

presentacin
del

proyecto

de tesis.
30

ENTRENAMIENTO EMPRESARIAL III

2013-2

VIII.

PRESUPUESTO
ITEM

COSTO
S/.300.00

tiles y materiales de oficina

400.00
Movilidad y viticos
200.00
Materiales

de

Impresin

empaste
90.00
Imprevistos del total

TOTAL

S/. 990.00

BIBLIOGRAFA
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