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PROGRAMA DE LA MATERIA

DERECHO PENAL III (DERECHO


PENAL ECONOMICO)
Objetivos Generales de la Materia:

La materia se orienta a que el alumno posea un conocimiento acabado del Derecho Penal Econmico, sus particularidades y el catlo

Unidades, temas y subtemas:


1- EL DERECHO PENAL ECONMICO.
1.1- Introduccin al Derecho Penal Econmico.
1.1.1- Concepto
1.1.2- Contenido
1.2- Origen del Derecho Penal Econmico
1.2.1- Origen Poltico
1.2.2- Origen Doctrinario
1.2.3- Evolucin de la materia Penal Econmica en el Derecho Comparado
1.2.4- Situacin del Derecho Penal Econmico Argentino
1.3- Relacin entre Derecho penal y Derecho Penal Econmico.
1.3.1- Derecho Penal Nuclear, Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal Econmico
1.3.2- Naturaleza jurdica de la relacin entre Derecho Penal y Derecho Penal Econmico
1.4- Caracteres del Derecho Penal Econmico contemporneo.
1.5- Crticas al Derecho penal Econmico
1.6- El Delito Econmico.
1.6.1- Sentido y Alcance de la expresin "Delincuencia Econmica". Nocin. Importancia y
efectos. Etiologa
1.6.2- Lucha contra la delincuencia econmica. Consideraciones de poltica criminal.
1.7- Teora de la Ley Penal: Interpretacin. Validez
1.8- Las caractersticas particulares de los estratos analticos del delito en el derecho penal

econmico
1.8.1- Accin
1.8.2- El tipo
1.8.3- El bien jurdico protegido
1.8.4- La antijuridicidad
1.8.5- El error
1.8.6- Responsabilidad por el hecho
1.8.7- Responsabilidad individual
1.8.8- Tentativa
1.8.9- Autora y participacin
1.8.10- Concursos
1.9- Las consecuencias jurdicas del delito
1.9.1- Penas originarias
1.9.2- Penas derivadas
1.9.3- Penas en el DPE
1.9.4- La reaccin en el DPE argentino
2- RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS.
2.1- Derecho penal de la empresa.
2.1.1- Nocin de derecho penal de la empresa. Clasificacin. Estrategias
2.2- Autora y participacin en organizaciones empresariales complejas
2.3- Derecho comparado: Respuestas poltico criminales al problema de la responsabilidad
penal de las personas jurdicas:
2.3.1- Modelo francs de la doble imputacin.
2.3.2- Modelo alemn del derecho penal administrativo.
2.3.3- Modelo espaol de la imposicin de medidas de seguridad.
2.4- Crticas a los modelos descriptos
2.5- El principio societas delinquere non potest en la Argentina
2.5.1- Soluciones doctrinarias
2.5.2- Soluciones normativas
2.5.3- Praxis jurisprudencial
2.6- La persona jurdica.

2.6.1- Sistema negatorio de la realidad.


2.6.2- Teora de la realidad.
3- DERECHO PENAL TRIBUTARIO.
3.1- Bien jurdico protegido.
3.2- Conexin e interactividad entre el derecho penal y el derecho tributario
3.2.1- Tributo: Nocin. Caracteres. Clases.
3.2.2- El hecho imponible. Aspecto material. Temporal. Espacial y material.
3.2.3- Beneficios fiscales.
3.2.4- Hecho imponible y hecho punible.
3.3- La ley 24.769 y su modificatoria, Ley 26735.
3.3.1- Lineamentos generales.
3.3.2- mbito de aplicacin.
3.3.3- Modificaciones introducidas por la Ley 26735.
3.3.4- La ley penal ms benigna.
3.4- Delitos tributarios:
3.4.1- Evasin simple
3.4.2- Evasin agravada.
3.4.3- Aprovechamiento indebido de los subsidios.
3.4.4- Obtencin fraudulenta de beneficios fiscales
3.4.5- Prdida de Beneficios fiscales
3.4.6- Apropiacin indebida de tributos.
3.5- Delitos relativos a los recursos de la seguridad social.
3.5.1- Evasin simple.
3.5.2- Evasin agravada
3.5.3- Apropiacin indebida de recursos de la seguridad social.
3.6- Delitos fiscales comunes
3.6.1- Insolvencia fiscal fraudulenta.
3.6.2- Simulacin dolosa de pago.
3.6.3- Alteracin dolosa de registros.
3.6.4- Modificacin dolosa de equipos homologados

3.7- Disposiciones generales.


3.7.1- Agravantes para los empleados y funcionarios pblicos.
3.7.2- Responsabilidad de los representantes y administradores de los entes ideales y su
extensin a las personas jurdicas
3.7.3- Participacin criminal y asociacin ilcita fiscal
3.7.4- El nuevo art.16 de la ley 24.769 modificado por la Ley 26735: Rgimen de
Presentacin espontnea
3.7.5- Concurrencia de sanciones administrativas.
3.8- Rgimen procesal previsto en la ley penal tributaria.
3.8.1- Denuncia por parte del organismo fiscal y por parte de terceros.
3.8.2- La derogacin del Artculo 19: Facultad del fisco de no denunciar
3.8.3- Trmite del procedimiento administrativo con denuncia penal
3.8.4- Medidas de urgencia.
3.8.5- Competencia penal.
3.8.6- Facultad de asumir el rol de querellante por parte del organismo recaudador.
4- DELITOS CONTRA LA FE PBLICA CON RELEVANCIA PENAL ECONOMICA.
4.1- Fraudes al comercio y a la industria.
4.1.1- Bien jurdico protegido.
4.1.2- Agiotage: accin tpica. Objeto. Autora. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
4.1.3- Balance falso: acciones tpicas. Objetos. Consumacin. Autores. Culpabilidad.
4.1.4- Informe falso: Accin tpica. Autora y participacin. Culpabilidad.
4.1.5- Autorizaciones indebidas: Acciones tpicas. Elemento subjetivo. Autores.
Culpabilidad. Agravantes.
4.2- Delitos con cheques
4.2.1- Bien jurdico protegido.
4.2.2- Objeto de los delitos: el cheque. Clases de cheques.
4.2.3- Subsidiaridad de las figuras.
4.2.4- Libramiento de cheques sin provisin de fondos: Accin tpica. Autora y
participacin. Consumacin. Culpabilidad.
4.2.5- Libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados: Accin tpica.
Elemento subjetivo. Consumacin. Autora. Culpabilidad.
4.2.6- Bloqueo de cheque: Accin tpica. Consumacin. Culpabilidad.

4.2.7- Frustracin de cheque: Accin tpica. La malicia. Consumacin. Culpabilidad.


4.3- Libramiento de cheque en formulario ajeno: Accin tpica. Elemento normativo.
Consumacin. Autora. Culpabilidad.
5- OTROS DELITOS ECONOMICOS.
5.1- Ley de defensa de la competencia.
5.1.1- El bien jurdico protegido.
5.1.2- Acuerdos y prcticas restrictivas.
5.1.3- La posicin dominante.
5.1.4- Concentraciones y fusiones.
5.2- Rgimen penal cambiario (ley 19.359).
5.2.1- Consideraciones generales.
5.2.2- Los tipos penales.
5.2.3- El problema de la retroactividad y la ultraactividad.
5.2.4- El problema de la culpabilidad.
5.2.5- El problema de la responsabilidad solidaria.
5.2.6- El problema del comiso.
5.2.7- La reincidencia en el rgimen penal cambiario.
5.2.8- El problema de la prescripcin de la accin penal y de las causales de la
interrupcin.
5.3- El delito de contrabando.
5.3.1- Concepto. Figura bsica.
5.3.2- Casos particulares.
5.3.3- Contrabando agravado.
5.3.4- Formas culposas.
5.3.5- Tentativa.
5.3.6- Encubrimiento
5.3.7- Participacin criminal. Personas jurdicas.
5.3.8- Penas. Extincin de las acciones y penas.
6- DELITOS CONTRA EL ORDEN SOCIO-ECONOMICO
6.1- Lavado De Activos De Origen Delictivo.
6.1.1- Antecedentes normativos

6.1.2- Carcter de la figura


6.1.3- Procedimiento del Lavado de Dinero: Fase de colocacin u ocultacin Fase de
control y cobertura. Fase de Integracin
6.1.4- Bien Jurdico Protegido
6.1.5- Elementos del delito: Accin Tpica. Referencias a la autora. Objetos del delito. Tipo
subjetivo. Consumacin y Tentativa.
6.1.6- Agravantes: Habitualidad. Asociacin o Banda
6.1.7- Responsabilidad de las personas jurdicas
6.1.8- Medidas cautelares
6.1.9- El decomiso de bienes
6.1.10- Tcnicas de investigacin especiales: entrega controlada, testigo de identidad
reservada, arrepentido
6.1.11- Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes genricas. Agravantes por la calidad
del autor. Extraterritorialidad de la Ley Penal.
6.1.12- Unidad de Informacin financiera.
6.1.13- Carcter, objeto y domicilio.
6.1.14- Integracin.
6.1.15- Competencia y facultades.
6.1.16- Obligados a informar.
6.1.17- Oficiales de enlace y Oficial de cumplimiento
6.1.18- Contenido de la obligacin de informar. Reporte de operacin sospechosa Ley
26733: Delitos financieros
6.2- Abuso de informacin privilegiada
6.2.1- Concepto de informacin privilegiada
6.2.2- Figura bsica
6.2.3- Agravantes
6.3- Manipulacin de Valores negociables
6.3.1- Agiotage financiero
6.3.2- Ofrecimiento fraudulento de valores
6.3.3- Balances e informes falsos en sociedades comerciales con rganos de fiscalizacin
privada
6.4- Intermediacin financiera irregular

6.4.1- Intermediacin financiera sin autorizacin del organismo competente


6.4.2- Captacin clandestina de ahorros pblicos
6.4.3- Agravante comn a ambas figuras
6.5- Falsa documentacin de una operacin crediticia
6.6- Cohecho financiero
6.7- Responsabilidad penal de las personas jurdicas
7- ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES.
7.1- Estafa genrica.
7.1.1- Teora de la Defraudacin
7.1.2- El bien jurdico protegido
7.1.3- Estafa y Abuso de Confianza. Criterios de distincin.
7.1.4- El Tipo penal de Estafa: El ardid y engao. El error. El acto de disposicin. El
perjuicio patrimonial.
7.1.5- La estafa procesal
7.1.6- Estafa de servicios o alimentos
7.1.7- Estafa mediante procedimientos mecnicos, automatizados o informticos
7.1.8- Los tipos de fraude del Artculo 172: Fraudes relativos a la persona del autor.
Fraudes relativos a relaciones personales del autor con terceros. Fraudes relativos al abuso
de la relacin personal del autor con la vctima. Fraudes relativos a la capacidad econmica
del autor.
7.1.9- El tipo subjetivo
7.1.10- Consumacin y formas imperfectas
7.2- Defraudaciones especiales.
7.2.1- Defraudaciones en el cumplimiento de contratos u obligaciones sobre entrega de
cosas debidas: El fraude. El perjuicio. Objetos. Elementos normativos. Culpabilidad.
7.2.2- Apropiacin y omisin de restituir indebidas: Carcter del delito. La tenencia de los
objetos. La obligacin de entrega o de devolver. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y
Tentativa. Culpabilidad.
7.2.3- Suscripcin engaosa de documentos: Accin tpica. El fraude. Objeto. Carcter del
delito. Consumacin.
7.2.4- Abuso de firma en blanco: Accin tpica. Preexistencia de firma en blanco. La
tenencia. El abuso. Consumacin.
7.2.5- Frustracin de derechos originarios en una tenencia acordada (hurto impropio):

Carcter de la figura. Tenencia de la cosa. Acciones tpicas. Objetos,


Consumacin.Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La
codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos.
7.2.6- Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La
codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos. El resultado tpico. Culpabilidad.
7.2.7- Administracin fraudulenta: Accin tpica. Presupuesto. Violacin de los deberes.
Resultados tpicos. Consumacin. Elemento subjetivo. Culpabilidad.
7.2.8- Defraudacin por supresin o sustitucin de documentos: Carcter del delito. Accin
tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Elementos subjetivo. Culpabilidad.
7.2.9- Estelionato: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. El fraude. Consumacin y
tentativa. Culpabilidad.
7.2.10- Defraudacin so pretexto de remuneracin: Carcter del delito. Accin tpica.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.11- Desbaratamiento de derechos acordados: Carcter del delito. Presupuesto: la
existencia de un negocio jurdico. El perjuicio. Los medios. Consumacin y tentativa.
Culpabilidad.
7.2.12- Defraudaciones del titular fiduciario, el administrador de fondos comunes y el dador
de contrato de leasing: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y
tentativa. Culpabilidad.
7.2.13- Ejecucin extrajudicial de bienes. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.14- Defraudacin Hipotecaria. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin
y tentativa. Culpabilidad.
7.2.15- Defraudacin con Tarjeta de Crdito. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad
7.2.16- Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad
7.3- Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad
7.3.1- Estafa de seguro o prstamo a la gruesa.
7.3.2- Defraudaciones a menores e incapaces.
7.3.3- Defraudacin por el uso de pesas o medidas falsas.
7.3.4- Fraude con materiales de construccin. Fraude del empresario o constructor del
vendedor.
7.3.5- Fraude en perjuicio de la administracin pblica.

7.3.6- Vaciamiento de Empresa


7.3.7- Punibilidad de los empleados pblicos.
7.4- Defraudaciones atenuadas:
7.4.1- Apropiacin ilcita de cosas perdidas o tesoros.
7.4.2- Apropiacin por error o caso fortuito.
7.4.3- Disposicin ilegal de objeto prendado.
7.4.4- Desnaturalizacin de cheque.
7.5- Quebrados y otros deudores punibles:
7.5.1- Bien Jurdico protegido
7.5.2- Quiebra fraudulenta: Carcter del delito. La declaracin de quiebra. El fraude a los
acreedores. Consumacin y tentativa. Los actos de fraude. Resultado de los actos de fraude.
Sujetos. Culpabilidad.
7.5.3- Quiebra causada culpablemente: Carcter del delito. Accin tpica. Los resultados.
Consumacin y tentativa. Actos productores de la cesacin de pagos. Sujeto activo.
Culpabilidad.
7.5.4- Quiebra de personas jurdicas y liquidacin sin quiebra de entidades financieras:
Requisitos. Personas jurdicas incluidas. Autores. Accin tpica. Culpabilidad.
7.5.5- Concurso Civil fraudulento: Acciones tpicas. Autor. Culpabilidad.
7.5.6- Insolvencia fraudulenta: Accin tpica. Obligaciones civiles comprendidas. Los
medios frustratorios. Elemento circunstancial. Consumacin y tentativa. Sujetos, Culpabilidad.
7.6- Colusin:
7.6.1- Convivencia del acreedor. Accin tpica. El acuerdo fraudulento. Consumacin y
tentativa. Sujetos. Culpabilidad.
7.6.2- Connivencia del deudor y representante de personas jurdica: Carcter del delito.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
Metodologa:
S/D

Bibliografa Bsica:
Ttulo 1:
. Ley 26683/11 Ley 26735/11 y Ley 26733/11 - Compendio de Ctedra - s/d - 2009 - s/d - s/d

Ttulo 2:

Derecho Penal . Parte Especial-Tomos II y III - Jorge E Buompadre - s/d - 2009 - Bs. As

Bibliografa Ampliatoria:
Bibliografa:
S/D

Elementos Permitidos para Rendir:


NO PRESENTA