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Registre de Commerce et des Socits

H4 - L160087659

enregistr et dpos le 25/05/2016

Luxlait
Association Agricole
L-7759 Roost / Bissen
R.C.S. Luxembourg H 4.
Comptes annuels au 31 dcembre 2015,
Rapport de gestion, et
Rapport du rviseur d'entreprises agr

Table des matires

Page(s)

Rapport de gestion
Rapport du rviseur dentreprises agr

1
2-3

Comptes annuels
-

Bilan

Compte de profits et pertes

Annexe aux comptes annuels

4-5
6
7 - 21

RAPPORT DE GESTION 2015


Aux membres de
LUXLAIT ASSOCIATION AGRICOLE
Conformment la loi modifie du 19 dcembre 2002, nous nous sommes runis dans le but de vous rendre
compte de la situation de votre socit au cours de lexercice 2015 et de soumettre votre approbation les
comptes annuels pour la priode se terminant au 31 dcembre 2015.
Au 31 dcembre 2015, lactif immobilis slve EUR 124.375.575,06 et les capitaux propres slvent
EUR 143.041.885,48.
Pour lanne 2015, les collectes de lait cru se sont leves KG 140.600.324 ou EUR 41.280.527,41
(2014 : KG 130.117.229 ou EUR 47.266.120,78). La prime de fidlit est incluse et payable au 31 mars 2016.
Au 31 dcembre 2015, la socit a cltur son exercice avec un bnfice de EUR 3.902.271,94.
Le Comit propose lAssemble Gnrale daffecter le bnfice de EUR 3.902.271,94 la rserve libre.
Au 31 dcembre 2015 le total du bilan slve EUR 157.804.750,61.
En dehors de la fin du rgime des quotas laitiers au 31 mars 2015, aucun lment important nest survenu
depuis la clture de lexercice.
La socit na exerc aucune activit en matire de recherche et de dveloppement.
La socit est expose aux facteurs habituels de risque auxquels sont exposs les autres oprateurs du secteur
laitier dans le cours normal de leurs oprations, savoir notamment ceux lis la rglementation applicable, aux
litiges, la conjoncture conomique et financire ainsi quaux risques du march.
Lvolution prvisible de nos activits nous permet denvisager un maintien de notre chiffre daffaires.
Nous vous prions de bien vouloir donner dcharge aux membres du comit dadministration, aux membres du
comit de surveillance, aux membres du comit de direction ainsi qu notre rviseur dentreprises.
Le mandat de notre rviseur dentreprises est venu chance, de sorte que nous proposons de renommer Audit
and Trust Services S.r.l. en sa qualit de rviseur dentreprises pour une dure dune anne.
Par cette mme occasion, nous dsirons remercier tous nos membres qui sont rests fidles Luxlait Association
Agricole au cours de lanne 2015.

Roost, le 6 avril 2016

LUXLAIT ASSOCIATION AGRICOLE

John RENNEL
Prsident

Claude STEINMETZ
Directeur

Rapport du rviseur dentreprises agr


Aux membres de
LUXLAIT ASSOCIATION AGRICOLE
L-7759 Roost / Bissen

Rapport sur les comptes annuels


Conformment au mandat donn par lAssemble Gnrale des membres, nous avons effectu laudit des
comptes annuels ci-joint de Luxlait Association Agricole comprenant le bilan au 31 dcembre 2015, le
compte de profits et pertes pour lexercice clos cette date ainsi quun rsum des principales mthodes
comptables et autres notes explicatives.
Responsabilit du Conseil dAdministration dans ltablissement et la prsentation des comptes annuels
Le Conseil dAdministration est responsable de ltablissement et de la prsentation sincre de ces comptes
annuels, conformment aux obligations lgales et rglementaires relatives ltablissement et la
prsentation des comptes annuels en vigueur au Luxembourg ainsi que dun contrle interne quil juge
ncessaire pour permettre ltablissement et la prsentation de comptes annuels ne comportant pas
danomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou rsultent derreurs.
Responsabilit du rviseur dentreprises agr
Notre responsabilit est dexprimer une opinion sur ces comptes annuels sur la base de notre audit. Nous
avons effectu notre audit selon les Normes Internationales dAudit telles quadoptes pour le Luxembourg
par la Commission de Surveillance du Secteur Financier. Ces normes requirent de notre part de nous
conformer aux rgles dthique ainsi que de planifier et de raliser laudit pour obtenir une assurance
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant
les montants et les informations fournis dans les comptes annuels. Le choix des procdures relve du
jugement du rviseur dentreprises agr, de mme que lvaluation des risques que les comptes annuels
comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou rsultent derreurs. En
procdant cette valuation, le rviseur dentreprises agr prend en compte le contrle interne en vigueur
relatif ltablissement et la prsentation sincre des comptes annuels afin de dfinir des procdures daudit
appropries en la circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du
contrle interne de lentit.
Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et
du caractre raisonnable des estimations comptables faites par le Conseil dAdministration, de mme que
lapprciation de la prsentation densemble des comptes annuels.
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.

Opinion
notre avis, les comptes annuels donnent une image fidle du patrimoine et de la situation financire de de
Luxlait Association Agricole au 31 dcembre 2015, ainsi que des rsultats pour lexercice clos cette date,
conformment aux obligations lgales et rglementaires relatives ltablissement et la prsentation des
comptes annuels en vigueur au Luxembourg.
Rapport sur dautres obligations lgales ou rglementaires
Le rapport de gestion, qui relve de la responsabilit du Conseil dAdministration, est en concordance avec
les comptes annuels.

Roost-Bissen, le 6 avril 2016

Audit and Trust Services S. r.l.,


Rviseur dEntreprises Agr,
6 rue Jos Seyler
L-8522 Beckerich,
Reprsente par

Zo Maka
Rviseur dEntreprises Agr

Luxlait
Association Agricole
Bilan
Au 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)

ACTIF

2015

2014

352 049,82
8 812,50

84 893,28
328 895,11

81 630 563,20
38 907 858,56
1 061 832,09
927 056,24
122 888 172,41

84 166 242,56
44 347 942,69
1 312 893,22
86 508,38
130 327 375,24

1 487 361,15
41,50

1 487 361,15
41,50

1 487 402,65

1 487 402,65

124 375 575,06

131 814 777,89

4 591 017,89
865 603,00
3 826 822,00

4 548 700,38
2 547 270,58

9 283 442,89

7 095 970,96

4 407 311,80

5 332 458,53

11 453 791,00
5 000 000,00

12 836 325,14
5 000 000,00

1 669 609,50
659 920,63

1 674 475,34
-

23 190 632,93

24 843 259,01

727 516,12

179 670,82

33 201 591,94

32 118 900,79

227 583,61

61 891,29

157 804 750,61

163 995 569,97

Actif immobilis
Immobilisations incorporelles (Note 3)
Licences informatiques
Immobilisations en cours
Immobilisations corporelles (Note 3)
Terrains et constructions
Installations techniques et machines
Autres installations, outillage et mobilier
Immobilisations en cours
Immobilisations financires (Note 4)
Parts dans des entreprises lies
Titres ayant le caractre d'immobilisations

Actif circulant
Stocks
Matires premires et consommables
Produits en cours de fabrication
Produits finis et marchandises

Crances (Note 5)
Crances rsultant de ventes et prestations de services
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
Crances sur des entreprises lies
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est suprieure un an
Autres crances
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est suprieure un an

Avoirs en banques, avoirs en compte de chques postaux,


chques et en caisse

Comptes de rgularisation
Total de l'actif

4
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels

Luxlait
Association Agricole
Bilan
Au 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)

PASSIF
Capitaux propres (Note 6)
Capital souscrit
Rserves
Rserves statutaires
Rsultat de l'exercice
Subventions d'investissement en capital
Plus-values immunises

Provisions
Autres provisions (Note 7)
Provision pour charges financires

Dettes non subordonnes (Note 8)


Dettes envers des tablissements de crdit
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est suprieure un an
Dettes sur achats et prestations de services
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
Dettes envers des entreprises lies
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
Dettes fiscales et dettes au titre de la scurit sociale
a) dettes fiscales
b) dettes au titre de la scurit sociale
Autres dettes
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est infrieure suprieure un an

Total du passif

2015

2014

6 968 775,84

6 867 256,22

14 252 132,34
3 902 271,94
40 105 670,00
77 813 035,36

14 206 792,19
45 340,15
42 976 050,50
83 344 706,24

143 041 885,48

147 440 145,30

1 458 430,00
-

300 000,00
15 000,00

1 458 430,00

315 000,00

367 403,53
220 734,36

4 589 643,67
305 265,25

9 161 786,15

9 034 448,49

1 135 957,23

1 158 373,66

110 475,27
509 966,11

134 716,52
556 560,00

1 095 900,61
702 211,87

461 417,08
-

13 304 435,13

16 240 424,67

157 804 750,61

163 995 569,97

5
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels

Luxlait
Association Agricole
Compte de profits et pertes
Pour lexercice se terminant le 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)

CHARGES
Consommation de marchandises et de matires
premires et consommables

2015

2014

67 651 457,43

68 092 839,54

(380 201,44)

7 398 538,89

6 617 818,04

10 084 703,05
1 372 924,60

10 180 237,07
1 453 852,48

Corrections de valeur
a) sur frais d'tablissement et sur immobilisations
corporelles et incorporelles (Note 3)
b) sur lments de l'actif circulant

9 142 936,55
92 290,21

9 344 454,24
22 257,27

Autres charges d'exploitation (Note 10)

1 275 144,53

450 818,68

6 709,01
31 664,46

8 161,73
82 669,98

4 402,25

5 180 471,00

3 902 271,94

45 340,15

100 963 042,92

101 098 718,74

86 771 760,52
1 024 850,01

82 268 127,27
1 186 880,90

2 145 154,42

(222 687,97)

5 833,30

7 296,07

10 705 752,08

12 264 464,86

254 619,05

252 312,03

55 073,54

5 342 325,58

100 963 042,92

101 098 718,74

Variation de stocks de matires premires et


consommables
Autres charges externes
Frais de personnel (Note 9)
Salaires et traitements
Charges sociales couvrant les salaires et traitements

Intrts et autres charges financires


a) sur entreprises lies
b) autres intrts et charges
Charges exceptionnelles (Note 11)
Profit de l'exercice
Total des charges
PRODUITS
Montant net du chiffre d'affaires
Ventes de Produits Finis
Ventes de Marchandises
Variation de stocks de produits finis et de marchandises
Reprise des corrections de valeur
sur immobilisations corporelles et incorporelles
sur lments de l'actif circulant
Autres produits d'exploitation (Note 12)
Autres intrts et autres produits financiers
Produits exceptionnels (Note 13)

Total des produits

6
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 1 Gnralits
Luxlait Association Agricole (lAssociation) est une association agricole de droit luxembourgeois
constitue sous le rgime des textes coordonns de larrt Grand-Ducal du 17 septembre 1945, tel
que modifi par la suite. Le sige social de lAssociation est sis L-7759 Roost / Bissen.
LAssociation a pour objet la transformation du lait, provenant des exploitations agricoles membres,
en produits laitiers de tout genre, leur commercialisation ainsi que la cration de toutes les
installations et organisations ncessaires pour raliser cet objet.
LAssociation est gre par un Comit de Gestion ( Vorstand ) qui a dlgu la gestion journalire
de lAssociation un Comit de Direction. LAssociation est soumise au contrle dun Conseil de
Surveillance.

Note 2 Principales mthodes comptables


Prsentation des comptes annuels
LAssociation a prpar ses comptes annuels en Euro.
Les comptes annuels ont t prpars en accord avec les principes comptables gnralement admis
au Luxembourg en utilisant notamment les rgles dvaluation suivantes.
Corrections de valeur sur immobilisations corporelles
Le cot dacquisition des immobilisations corporelles est amorti linairement sur base de leur dure
de vie estime aux taux annuels suivants :
Constructions
Installations techniques et machines :
Autres installations, outillage et mobilier :
- Matriel informatique
- Matriel roulant
- Matriel de bureau

2,50% - 5,00%
4,00% - 33,33%
20,00%
20,00% - 33,33%
10,00%

Les subventions relatives lacquisition dimmobilisations corporelles sont inscrites dans les
capitaux propres au bilan et sont reprises sur la mme dure et au mme rythme que
lamortissement de la valeur des immobilisations corporelles qui ont t acquises au moyen de ces
subventions.
Immobilisations financires
Les immobilisations financires sont enregistres au cot dacquisition. Ce cot acquisition sobtient
en ajoutant les frais accessoires au prix dacquisition.
A la fin de chaque exercice, une correction de valeur est enregistre sur base dune valuation
individuelle de chaque actif, pour toute diminution ayant un caractre durable.
7

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 2 Principales mthodes comptables (suite)


Stocks
Les stocks de matires premires et consommables sont valoriss au cot moyen pondr. Les
stocks de produits finis et semi-finis sont valoriss selon la mthode du cot de revient.
Crances
Les crances sont values leur valeur nominale. Des corrections de valeur sont enregistres pour
tenir comptes des moins-values ventuelles.
Dettes
Les dettes sont portes au bilan leur valeur de remboursement.
Conversion des devises
Toutes les transactions exprimes dans une devise autre que lEURO sont enregistres en EURO
au cours de change en vigueur la date de transaction.
Les immobilisations exprimes dans une devise autre que lEURO sont converties en EURO au
cours de change historique en vigueur au moment de la transaction.
Les avoirs en banque sont convertis aux taux de change en vigueur la date de clture des
comptes. Les pertes et profits de change en rsultant sont enregistrs au compte de profit et pertes
de lexercice.
Les autres postes de lactif et du passif sont valus individuellement au plus bas, respectivement
au plus haut, de leur valeur au cours de change historique ou de leur valeur dtermine sur base
des cours de change en vigueur la date de clture du bilan. Seules sont comptabilises dans le
compte de profits et pertes, les pertes de change non ralises. Les bnfices de change sont
enregistrs au compte de profits et pertes au moment de leur ralisation.

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 3 Immobilisations corporelles et incorporelles


Immobilisations
incorporelles

Installations
techniques et
machines

Terrains et
constructions

Autres installations
outillage mobilier
matriel roulant

Immobilisations
corporelles et
incorporelles
encours

Total

Cot dacquisition
Cot dacquisition au dbut de lexercice
Entres au cours de lexercice
Transferts au cours de lexercice
Sorties au cours de lexercice
Cot dacquisition la fin de lexercice

127 615,35

98 128 213,75

76 338 931,18

5 654 506,74

415 403,49

180 664 670,51

151 330,00

319 102,28

71 915,75

1 161 385,69

1 703 733,72

400 869,13

62 567,00

24 387,00
(104 417,45)

(640 920,44)
935 868,74

153 097,31
-

(104 417,45)

528 484,48

98 342 110,75

76 811 130,77

5 646 392,04

182 263 986,78

(42 722,07)

(13 961 971,19)

(31 990 988,49)

(4 341 613,52)

(50 337 295,27)

(133 712,59)

(2 749 576,36)

(5 912 283,72)

(347 363,88)

(9 142 936,55)

104 417,45

Corrections de valeur
Corrections de valeur au dbut de lexercice
Corrections de valeur de lexercice
Reprises des sorties de lexercice
Corrections de valeur la fin de lexercice
Valeur nette comptable la fin de lexercice

(176 434,66)

(16 711 547,55)

(37 903 272,21)

(4 584 559,95)

352 049,82

81 630 563,20

38 907 858,56

1 061 832,09

935 868,74

104 417,45
(59 375 814,37)
122 888 172,41

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 3 Immobilisations corporelles et incorporelles (suite)


Durant lexercice 2014, lAssociation a cd la proprit LADUNO la socit Luxlait
Dveloppement S.A. pour un montant de EUR 5.000.000,00.
Plus-values immunises et subventions dinvestissements
Conformment au rgime de transfert de plus-value vise larticle 54 L.I.R., lAssociation a
dcid compter de 2010 deffectuer le remploi de la plus-value de EUR 81.970.430,36
ralise sur la cession de son site industriel de Merl en 2006 ainsi que le complment de plusvalue de EUR 2.205.621,80 peru en 2013 sur la nouvelle usine situe Roost/Bissen.
Depuis 2010, lAssociation procde galement la reprise des subventions dinvestissements
reues pour soutenir lacquisition de la nouvelle usine au mme rythme que lamortissement
des immobilisations ainsi acquises.
Durant lexercice 2015, lAssociation a enregistr les mouvements suivants :

2015

2014

Amortissements bruts totaux

9 142 936,55

9 344 454,24

Reprise des subventions


tatiques et de la plus-value
immunise

(8 534 611,35)

(8 868 249,27)

608 325,20

476 204,97

10

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 4 Immobilisations financires


Participation dans des entreprises lies
Au 31 dcembre 2015, lAssociation dtient une participation dans lentreprise lie suivante :

Nom et sige

Luxlait Expansion S.A.

Fraction

Valeur

Capitaux

Rsultat du

du

comptable de

propres (y

dernier

capital

la

inclus le

exercice

dtenu

participation

rsultat de

cltur

(EUR)

lexercice)

(31/12/2015)

(EUR)

(EUR)

2 055 319,49

59 193,34

100 %

1 487 361,15

Participations
Les immobilisations financires reprsentes par des participations concernent la dtention de
parts sociales de la Banque Raiffeisen, Socit Cooprative, dun montant de 41,50 EUR
(2014 : 41,50 EUR).

Note 5 Crances
Crances rsultant de ventes et prestations de services
2015

2014

Clients
Corrections de valeur
Clients-note de crdit tablir
Fournisseurs dbiteurs

4 671 868,42
(281 745,97)
17 189,35

5 642 839,77
(287 579,27)
(22 801,97)
-

Total

4 407 311,80

5 332 458,53

Lintgralit de ces crances a une dure rsiduelle infrieure ou gale un an.

11

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 5 Crances (suite)


Crances sur des entreprises lies
Au 31 dcembre 2015, lAssociation dtient sur des entreprises lies des crances dure
rsiduelle infrieure ou gale un an. Ces crances sur des entreprises lies concernent des
crances rsultant de ventes et prestations de services, et se prsentent comme suit :
2015
Luxlait Distribution S.A.
Luxlait Expansion S.A.
Luxlait Dveloppement
Vitalux S. r.l.
Total

2014

2 399 528,65
7 055 850,62
1 933 285,89
65 125,84

1 805 867,66
9 074 338,67
1 783 991,30
172 127,51

11 453 791,00

12 836 325,14

Durant lexercice 2014, lAssociation a concd une crance plus dan dun montant de EURO
5.000.000,00 la socit Luxlait Dveloppement S.A.. Cette crance sinscrit dans le cadre de
la revente en cours dexercice du site LADUNO Luxlait Dveloppement S.A.. Au 31 dcembre
2015, les crances sur les entreprises lies dure rsiduelle suprieure un an stablissent
comme suit :
2015

2014

Luxlait Dveloppement

5 000 000,00

5 000 000,00

Total

5 000 000,00

5 000 000,00

12

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Autres crances
Le montant des autres crances moins dun an au 31 dcembre 2015 est rparti comme suit :

TVA recevoir
Autres crances
Etat - autres subventions
Etat - subventions d'investissement recevoir
Crances diverses - Enregistrement
Caisse de Maladie et mutualit
Membres-amende quotas
Total

2015

2014

851 032,90
1 914,16
18 801,07
302 123,05
495 738,32

573 055,78
1 774,46
35 492,44
541 970,46
240 000,00
282 182,20
-

1 669 609,50

1 674 475,34

Le montant des autres crances plus dun an au 31 dcembre 2015 est rparti comme suit :

Amendes quotas

659 920,63

Total

659 920,63

13

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 6 Capitaux propres


Capital souscrit
En accord avec les statuts de lAssociation, le capital (fonds social) est constitu par les
dotations de ses membres. Conformment larticle 26 des statuts, les dotations varient en
fonction de la quantit de lait livre individuellement par les membres durant lexercice
antrieur, ce qui donne lieu une rvision annuelle de la situation des parts sociales. Les parts
des membres dmissionnaires non encore rembourses par lAssociation sont enregistres
sous la rubrique Autres Dettes .

Durant lexercice 2015, le capital social et le nombre des membres ont volu comme suit :
Capital social

2015

2014

6 867 256,22

6 911 821,84

101 519,62

(44 565,62)

6 968 775,84

6 867 256,22

Nombre des membres

2015

2014

Dbut de l'exercice

1 066

1 088

(48)

(22)

1 018

1 066

Valeur au dbut de l'exercice


Variation nette au cours de
lexercice
Valeur la fin de lexercice

Variation nette au cours de


lexercice
A la fin de lexercice

Au 31 dcembre 2015, le capital social stablit EUR 6.968 775,84 et le nombre des membres
actifs est de 377 (2014 : 390).

14

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 6 Capitaux propres (suite)


Rserves et affectation du rsultat
Les statuts de lAssociation prvoient deux comptes de rserves :

Fonds de rserve
Rserve libre
Total Rserves statutaires

2015

2014

9 864 098,80
4 388 033,54

9 864 098,80
4 342 693,39

14 252 132,34

14 206 792,19

Le fonds de rserve ( Reservefonds ) prvu par larticle 108 des statuts est aliment par les
droits dentre, les pnalits et par au moins 80 % du profit de lanne. Cette dotation cesse
dtre obligatoire au moment o le fonds de rserve a atteint le montant du capital de
lAssociation.
En accord avec larticle 109 des statuts de lAssociation, la rserve libre ( Betriebsrcklage )
doit tre augmente par au moins 10 % du profit de lanne. Durant lexercice 2015, lintgralit
du profit de lexercice 2014 a t affect la rserve libre.

Subventions dinvestissement en capital


Au 31 dcembre 2015, le montant net des subventions reues pour des investissements en
immobilisations corporelles et incorporelles est compos comme suit :
2015

2014

Valeur brute des subventions reues


Valeur brute au dbut de lexercice
Entres au cours de lexercice
Restitutions brutes de lexercice

61 121 653,56
132 559,97
-

60 024 970,60
1 096 682,96
-

Valeur brute la fin de lexercice

61 254 213,53

61 121 653,56

Reprise au dbut de lexercice


Reprise de lexercice
Retours sur les sorties de lexercice

(18 145 603,06)


(3 002 940,47)
-

(15 078 196,98)


(3 067 406,08)
-

Reprises la fin de lexercice

(21 148 543,53)

(18 145.603,06)

40 105 670,00

42 976 050,50

Corrections de valeur

Valeur nette comptable la fin de lexercice

15

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 6 Capitaux propres (suite)


Plus-value immunise rinvestie
La plus-value immunise est entirement rinvestie et est reprise proportionnellement
lamortissement du cot de la nouvelle usine.

2015

2014

Valeurs brute au dbut de lexercice


Entres au cours de lexercice

110 899 551,93


-

110 899 551,93


-

Valeur brute la fin de lexercice

110 899 551,93

110 899 551,93

Reprises au dbut de lexercice


Reprises de lexercice
Reprises sur exercices antrieurs

(27 554 845,69)


(5 531 670,88)
-

(21 754 002,50)


(5 800 843,19)
-

Reprises la fin de lexercice

(33 086 516,57)

(27 554 845,69)

77 813 035,36

83 344 706,24

Reprises

Valeur nette comptable la fin de lexercice

Note 7 Autres Provisions


Aux 31 dcembre 2015, les autres provisions se composent comme suit :

2015

2014

Provision d'exploitation pour soutien prix du lait


Autres provisions d'exploitation

1 300 000,00
158 430,00

300 000,00
-

Total

1 458 430,00

300 000,00

La provision dexploitation pour prix du lait est destine contribuer la stabilit du prix du lait
pay aux membres de lAssociation. Au cours de lexercice 2015, une dotation de 1 000 000,00
EUR (2014 : EUR 840.000,00) a t comptabilise en Autres charges dexploitation.

16

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 8 Dettes non subordonnes

Les dettes envers les tablissements de crdit se dcomposent comme suit :

2015

total
Banques (dcouvert)

2014

moins d'un an plus d'un

280 983,00

Dettes leasing financier 307 154,89


Total

588 137,89

280 983,00

total
- 4 502 649,61

86 420,53 220 734,36

moins d'un an plus d'un


4 502 649,61

392 259,31

86 994,06 305 265,25

367 403,53 220 734,36 4 894 908,92

4 589 643,67 305 265,25

Dettes sur achats et prestations de services


Lintgralit de ces dettes est due endans une dure infrieure ou gale un an.
2015

2014

Prime de Fidlit (Lait Cru)


Fournisseurs
Fournisseurs - Factures recevoir
Fournisseurs-Avances et acomptes
Producteurs de Lait Payer
Clients crditeurs

1 406 003,24
3 489 522,40
258 225,00
4 004 666,34
3 369,17

1 301 172,29
3 931 398,35
253 568,32
(198 649,96)
3 746 959,49
-

Total

9 161 786,15

9 034 448,49

17

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 8 Dettes non subordonnes (suite)


Dettes envers des entreprises lies
2015

2014

Nouvelle Luxlait Produits S. r.l.

1 135 957,23

1 158 373,66

Total

1 135 957,23

1 158 373,66

La dette envers Nouvelle Luxlait Produits S. r.l. est soumise intrts au taux annuel de 2%
(2014 : 2,5%) ; les intrts pour lexercice 2015 slvent EUR 6.709,01
(2014 : EUR 8.161,73) en faveur de Nouvelle Luxlait Produits S. r.l. et sont payables moins
dun an.
Autres dettes moins dun an

Capital Membres dmissionnaires


Autres dettes diverses
Rmunrations nettes payer
Indemnits envers les membres du comit
Membres - provision Intrts courus
Membres - intrts
Membres inconnus - intrts capitaliss
Amendes quotas
Total

2015

2014

144 304,62
1 147,72
150 875,29
97 458,83
16 500,00
156,16
685 457,99

216 991,86
140 787,05
98 721,69
4 916,48
-

1 095 900,61

461 417,08

Autres dettes plus dun


2015

2014

Amendes quotas
Capital Membres dmissionnaires
Membres inconnus - intrts capitaliss

659 920,63
37 374,76
4 916,48

Total

702 211,87

18

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 9 Frais de personnel


Durant lanne 2015, lAssociation a employ en moyenne 271 salaris (2014: 263).

Note 10 Autres charges dexploitation


Les autres charges dexploitation de lexercice 2015 sont composes comme suit :
2015

2014

Licences, marques et autres redevances


Taxes cologiques
Indemnits aux membres du comit
Impts et taxes
Dotation provision -soutien cours du lait
Divers

67 910,40
26 142,61
125 057,65
55 466,09
1 000 000,00
567,78

4 463,12
273 284,45
125 866,40
45 935,45
1 269,25

Total

1 275 144,53

450 818,67

Note 11 Charges exceptionnelles


Les charges exceptionnelles de lexercice 2015 sont composes comme suit :
2015

2014

Autres charges exceptionnelles


Valeur nette comptable des immobilisations cdes

4 402,25
-

6 571,00
5 173 900,00

Total

4 402,25

5 180 471,00

19

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 12 Autres produits dexploitation


Les autres produits dexploitation de lexercice 2015 sont composs comme suit :
2015
Reprise des plus-values immunises rinvesties
Reprise des subventions dexploitations
Subventions d'exploitation
Reprise provision d'exploitation - soutien cours du lait
Indemnits dassurances perues
Autres produits d'exploitation divers
Total

2014

5 531 670,88
3 002 940,47
164 196,75
23 446,77
1 983 497,21

5 800 843,19
3 067 406,08
77 178,27
840 000,00
137 963,08
2 341 074,24

10 705 752,08

12 264 464,86

Les autres produits dexploitation divers pour EUR 1.983.497,21 (2014 : EUR 2.341.074,24)
sont essentiellement composs de refacturations de frais de transport Luxlait Expansion S.A.,
refacturations de frais marketing Luxlait Distribution, des collectes de cantine dentreprise et
de prestations de la part dorganismes sociaux.
Note 13 Produits exceptionnels
Les produits exceptionnels de lexercice 2015 sont composs comme suit :
2015

2014

Reprise sur correction de valeur exceptionnnelle


Produits de cession d'immobilisations
Autres produits exceptionnels divers

13 000,00
42 073,54

87 004,80
5 211 836,96
43 483,82

Total

55 073,54

5 342 325,58

Note 14 Rmunrations alloues aux membres des organes de gestion ou de surveillance


Au cours de l'exercice 2015, un montant de 136.470,37 EUR (2014: EUR 137 894,94 EUR) a
t accord aux membres du Comit de lAssociation, dont EUR 11.412,72 (2014 : EUR
12 028,54) en frais de dplacements.

20

Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015

Note 15 Impts
LAssociation est en principe sujette tous les impts auxquels les collectivits sont soumises.
Toutefois, lAssociation devrait bnficier pour son activit agricole principale ainsi que pour
certaines activits accessoires de lexonration de limpt sur le revenu des collectivits vise
larticle 161(1) n8 de la loi concernant limpt sur le revenu, de lexonration de limpt
commercial communal vise au paragraphe 3 n10 de la loi de limpt commercial communal
ainsi que de lexonration de limpt sur la fortune vise au paragraphe 3 n 8 de la loi de
limpt sur la fortune jusqu lanne dimposition 2015.

Note 16 Engagements hors bilan


En 2013, lAssociation sest porte garante pour un emprunt bancaire de 1.404.000,00 EUR
octroy sa filiale Luxlait Dveloppement S.A. dans le cadre de lachat de locaux commerciaux
situs Merl.
En 2014, lAssociation sest porte garante pour un emprunt bancaire de 1.542.000,00 EUR
octroy sa filiale Luxlait Expansion S.A. dans le cadre de lopration visant prendre une
participation dans une socit laitire belge.

21