ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PLAN DE AUDITORIA

AMBIENTAL GUBERNAMENTAL
NOMBRE

DE

LA

INSTITUCIN:

MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL

DE

HUANUCO
REA: 500 m2 (LAGUNA VIA DEL RIO)
PROBLEMA:
QU SE VA A INVESTIGAR? : CONTAMINACION DEL AGUA-RECURSOS
INORGANICOS (PLSTICOS)

ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORA AMBIENTAL

PLANIFICACIN DE AUDITORA DE GESTIN AMBIENTAL

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL

Se inicia la auditoria social del rea determinada LAGUNA VIA DEL
RIO, por consecuencias de contaminacin ambiental, que afecta
directamente al agua.
Por ser auditores internos de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUANUCO, la presente evaluacin se realizara en cumplimiento del
Plan Anual de Auditoria Gubernamental, ao 2015 y segn el Decreto
Ley N26162 Artculo 19 otorgando la atribucin de realizar auditoras
ambientales y de los recursos naturales y de acuerdo a las normas de
Control

Interno Ambiental

(OCI),

aprobado

con

Resolucin

de

Contralora N 155-2005-CG Publicada el 02-04-2005; Otorgando la

atribucin de realizar Auditoras Ambientales y de Recursos Humanos, y
de acuerdo a las facultades legales del Contralor General de la
Repblica.
Se est realizando la auditoria con la finalidad de reducir y controlar las
causas, debido a la contaminacin excesiva generada por los desechos

inorgnicos (Plstico), provocados por la poblacin aledaa y visitantes

a dichos centros de diversin cercanas al lugar LAGUNA VIA DEL
RIO, quienes no toman conciencia de los daos que estos puedan
generar en la vida cotidiana.
2. ESQUEMA DE TRABAJO DEL PLAN DE AUDITORA
En la planificacin se utiliz el mtodo de recopilacin de informacin, en
lo que se aplic la tcnica de investigacin:

Observacin.
Encuesta.
Entrevista.
Cuestionario.

Se ha entrevistado a las personas que se encuentran alrededor del rea

en evaluacin. Donde se encontr denuncias sobre la contaminacin en
la defensora del pueblo, de la alguna via del rio por parte de la
poblacin aledaa.
Se ha encontrado dentro del rea o lugar en malas condiciones como:
Vidrios, papeles, plstico, cascara de frutas, fierros, heces, etc.

Revisin del archivo permanente:

No se encontr ningn tipo de Auditoria realizada en aos anteriores.

3. DESCRIPCION DE LA ENTIDAD A SER AUDITADA

3.1. UBICACIN GEOGRFICA
La regin de Hunuco est situada geogrficamente en la parte centro
oriental del Per, entre la cordillera accidental de los Andes del Norte y la
cuenca hidrogrfica del rio Pachitea al frente del rio Ucayali.
La Municipalidad Provincial de Hunuco es una entidad con personera
jurdica de derecho Pblico y goza de autonoma pblica econmica y
administrativa en los asuntos de su competencia.

Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por: LEY

ORGANICA DE MUNICIPALES CONGRESO DE LA REPUBLICA LEY
N 27972 y tiene como finalidad, planificar ejecutare impulsar un
conjunto de acciones con el objetivo de proporcionar una adecuada
prestacin de servicios pblicos.
Son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general regulan
y controlan las actividades del sector pblico.
(PONER IMAGEN)
3.2. ORGANIGRAMA
VER ANEXO (N01)
3.3. PRINCIPALES FUNCIONES AMBIENTALES
VER ANEXO (N02)

4. RESULTADOS DE LA PLANIFICACIN DE LA AUDITORA

Mediante las ltimas observaciones se encontr que en la LAGUNA VIA
DEL RIO - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO, dicho lugar
sufre una contaminacin causada por los desechos inorgnicos entre ellos
los plsticos, papeles, botellas etc. Que son arrojados sin conciencia en las
diversas reas afectando principalmente al agua y de manera agresiva a la
salud de las personas.
Por lo que deseamos medir el impacto ambiental en la LAGUNA VIA DEL
RIO - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO, por lo que se
estudiar 500m2 del rea de dicho lugar, para detener este problema;
teniendo en cuenta que Las bolsas de plstico son una de las formas ms
comunes de acumulacin de la basura, y constituyen una forma barata de
publicidad para las tiendas que las distribuyen
En general el proceso de fabricacin de una bolsa de plstico incluye la
extrusin de la resina. De la cantidad de petrleo que se extrae en todo el
mundo, el 5% se utiliza para la industria del plstico.

Las bolsas de plstico estn hechas de:

Polietileno de baja densidad,

Polietileno lineal,
Polietileno de alta densidad,
Polipropileno o
Polmeros de plstico no biodegradable

Su espesor puede variar entre 18 y 30 micrmetros.

VER ANEXO (N03)
5. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
5.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar el Impacto Ambiental realizado a la LAGUNA VIA DEL RIO
disponiendo recursos necesarios para la implementacin y control de los
residuos inorgnicos (plsticos).
5.2. OBJETIVOS ESPECFICOS
Evaluar las causas y los efectos que genera la contaminacin producida
por el plstico en la poblacin, animales, plantas etc. de la ciudad de
Hunuco.
Determinar si los plsticos son adecuadamente depositados en lugares
donde no genere contaminacin ambiental.
Establecer las diferentes enfermedades que produce la contaminacin
de los plsticos, en el sistema respiratorio de las personas.
Verificar los riesgos de los impactos ambientales. Para controlar los
riesgos de contaminacin y evaluar el cumplimiento seguridad y salud
ambiental.

6. ALCANCES DE AUDITORIA
La evaluacin medio ambiental se considera como un estudio exhaustivo de
los problemas generales de las actividades, servicios y proyectos, y su
impacto en el medio ambiente, y de las medidas empleadas hasta ahora
para controlarlas.
La siguiente auditora se evala en tres niveles:

a) UNIDAD AUDITADA:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO LAGUNA VIA DEL
RIO - RECURSOS INORGANICOS (PLASTICOS).
b) PERIODO:
SETIEMBRE DICIEMBRE DEL 2015.
c) MBITO GEOGRFICO:
500 m2. ubicado en la parte sur de la ciudad de Hunuco, al lado
derecho de del rio Higueras y al lado derecho del ro Huallaga (segn el
curso del rio).
7. METODOLOGA
Se har el uso del mtodo descriptivo, analtico; porque nos permite
describir, analizar y encontrar evidencias suficientemente vlidas para una
decisin correcta en el proceso de auditoria; aplicando las siguientes
actividades:

Entrevistas a directivos, funcionarios y personal de la Municipalidad

Provincial de Hunuco Hunuco.

Visitas de inspeccin
Muestreo, anlisis estadstico y cuestionario a los funcionarios y
personal de la institucin y cmo se llevan a cabo el cumplimiento de las
Normas Ambientales; por lo cual se va a toma en cuenta las NAGAs,

NAGUs, MAGUs y la NIA y la ISO 14 000.

Opinin sustentable de expertos

8. CRITERIOS DE EVALUACION
8.1. Generales
La evaluacin general de la informacin especfica de la Laguna Via
del rio mediante la Municipalidad Distrital de Hunuco junto a la
Gerencia de Sostenibilidad Ambiental.

Constitucin poltica del Peru

Ley General del Ambiente N 28611
Normas Tcnicas de Manejo de Residuos Solidos

Contralora General de la Republica

8.2. Especficos
Ley de Residuos Slidos Ley N 27314.
Reglamento de organizaciones y funciones de la Municipalidad

provincial de Hunuco poner el numero de resolucin

Manual de organizaciones y funciones de la Municipalidad
Provincial de Hunuco poner numero de resolucin

Ordenanza Municipal N 041- 2005-MPHCO (PLANES

INTEGRALES DE GESTIN AMBIENTAL DE RESIDUOS SLIDOS
(PIGARS) APROBADOS)

9. ORGANIZACIN DE LA AUDITORIA
9.1. PERSONAL
N
1
2

NOMBRES

APELLIDOS
Toledo Maz Jhordan
Tarazona

Figueroa

Carlos

PROFESIN
Contador
Contador

CARGO
Auditor
Encargado
Supervisor

TIPO DE VERIFICACION
Realizar auditoria
Verificacin y monitoreo
Diagnosticar y analizar el medio

Lzaro Barrera Celia

Ing. Ambiental Especialista

ambiente (LAGUNA VIA DEL

RIO)

Verde Lpez Yes

Ing. Qumica

Especialista

Tarazona Tello Esteban

Tec. Contable Asistente

Trabajo campo (anlisis y prueba

cant. Y evaluacin de informe)
Logstica

PRESUPUESTO
N

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

REMUNERACION POR

DURACION DE

PAGAR

LA AUDITORIA
4 Meses

Auditor Encargado

Toledo Maz Jhordn

Tarazona Figueroa Carlos

Lzaro Barrera Celia

Especialista

S/. 12,000.00

4 Meses

Verde Lpez Yes

Especialista

S/. 12,000.00

4 Meses

Tarazona Tello Esteban

Asistente

S/. 4,000.00

4 Meses

S/.8,000.00
Supervisor

4 Meses
S/.6,000.00

TOTAL

S/. 42,000.00

DESCRIPCION

COSTO TOTAL

DE ESCRITORIO

S/. 900.00

CIOS

S/. 2,300.00
COPIAS S/. 500.00
TIPEOS S/. 800.00
IMPRESIONES S/. 1,000.00

OS

S/. 2,300.00
HOSPEDAJE S/. 1,500.00
ALIMENTACION S/.

500.00

PASAJES S/.

300.00

TOTAL

S/ 5,500.00

PRESUPUESTO TOTAL

S/. 47

Anexo 6: Estructura y Contenido del Programa de Auditoria

Ambiental Gubernamental
(Nombre de Entidad Auditora) :
(Nombre de la Unidad Auditora) :
Programa de Auditoria Ambiental Gubernamental
Entidad: (que se va a auditar general): MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO
Fecha: (de creacin del Plan) :
Programado
Resp.
01

(Unidad a ser auditada especifico)

H/H

Ejecutado
Ref.
P/T

OBJETIVO GENERAL
Determinar si la entidad tuvo poltica ambiental

Procedimientos generales
Poltica:
-

Solicitar la Poltica Ambiental mediante

RESOLUCIN DE ALCALDA N 715 2015 MPHCO (Sub Gerencia de
Saneamiento Ambiental -Sub Gerencia de
Seguridad Ciudadana y Polica Municipal )

OBJETIVO ESPECIFICO 01:

Procedimientos Especficos
Planificacin
Determinar si la entidad planific su gestin
ambiental
-

Solicitar Ordenanza Municipal N 0412005-MPHCO (PLANES INTEGRALES DE

GESTIN AMBIENTAL DE RESIDUOS
SLIDOS (PIGARS) APROBADOS)

Implementacin
Determinar si la entidad si se implement en la

Resp.

H/H

entidad parte de la Gestin Ambiental

Objetivo Especifico 02
Procedimientos especficos
Control y accin correctiva
Determinar si hubo medidas correctivas durante
la gestin ambiental
Revisin por la direccin
Determinar si hubo revisin por la alta direccin

Nota: La inclusin del esquema ISO es independiente de cada Objetivo

especfico. Es decir cada uno de ellos puede presentar todo el ciclo del
Sistema de Gestin Ambiental o parte del l.

ANEXOS
ANEXO 1