Tarea Resuelta

KHIPU
CASOS PRACTICOS DE CONTABILIDAD
01)En la oficina del Banco se deposita en efectivo en cuenta corriente S/. 51,600.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
1111
1111.01
1111.01.01
2111
2111.01
caja
oficina principal
billetes y monedas
obligaciones a la vista
deposito en cuenta corriente
20-05-2016 deposito en efectivo en cta. Cte.
02)El R.P. N 05, recepciona en efectivo S/. 5,000.00 para depositar en la Cuenta d
CDIGO
DENOMINACIN
1111
1111.01
1111.01.01
2112
2112.01
2112.01.01
caja
oficina principal
billetes y monedas
obligaciones por cuenta de ahorro
deposito de ahorro activos
persona natural y juridica privada sin fin de lucro
x-xx-2016 deposito en efectivo en cta. De ahorro
03)El cliente del Banco retira en efectivo de su Cuenta de Ahorros USA $ 5,000.00
CDIGO
DENOMINACIN
2122
2122.01
2122.01.01
1121
1121.01
1121.01.01

caja
oficina principal
billetes y monedas
x-xx-2016 por el retiro de la cta. de ahorro del cli.
04)El Recibidor Pagador N 10 de la oficina del Banco recibe depsito en efectivo e

CDIGO
DENOMINACIN
1121
1121.01
1121.01.01
2122
2122.01
2122.01.01
caja
oficina principal
billetes y monedas
x-xx-2016 deposito en ejectivo en cta. Cte.
05)El R.P. N 10, determina al cierre del da un sobrante de S/. 1,700.00

CDIGO
DENOMINACIN
1111
1111.01
1111.01.01
2912
2912.01
caja
oficina principal
billetes y monedas
sobrante de caja
sobrante de caja
x-xx-2016 sobrante de caja del dia
06)El R.P. N 03 al Cierre del da determina un faltante en Caja de S/. 3,000.00.

Al da siguiente el R.P. N 03, deposita en efectivo S/. 2,000.00 y por el Saldo solici
CDIGO
DENOMINACIN
1918
1918.02
1111
1111.01
1111.01.01
1111
1111.01
1111.01.01
1517
1517.02
1918
1918.02
operacin en tramite
faltante de caja
caja
oficina principal
billetes y monedas
x-xx-2016 faltante de caja N 03
caja
oficina principal
billetes y monedas
cuentas por cobrar diversas
adelanto al personal
operacin en tramite
faltante de caja
x-xx-2016 regularizacion de N 03
07)La Oficina principal Deposita en efectivo en nuevos soles S/. 180,000.00 en la C

CDIGO
DENOMINACIN
1112
1112.01
1111
1111.01
1111.01.01
banco central de reserva del per

cuenta ordinaria
caja
oficina principal
billetes y monedas
x-xx-2016 deposito en efectivo en cta. Ordianaria BCR
08)La Oficina del Banco deposita en efectivo en la Cuenta Ordinaria que mantienen
CDIGO
DENOMINACIN
1122
1122.01
1121
1121.01
1121.01.01

cuenta ordinaria
caja
oficina principal
billetes y monedas
x-xx-2016 deposito en efectivo en cta. Ordianaria BCR
09)La Oficina del Banco retira de su cuenta ordinaria del B.C.R.la suma de S/. 90,0
CDIGO
DENOMINACIN
1111
1111.01
1111.01.01
1112
1112.01
caja
oficina principal
billetes y monedas
cuenta ordinaria
x-xx-2016 retiro de cta. Ordianaria BCR
10)Se retira en efectivo USA Dlares $ 300,000.00 de la Cuenta Ordinaria del B.C.R
CDIGO
1121
1121.01
1121.01.01
1122
1122.01
DENOMINACIN
caja
oficina principal
billetes y monedas
cuenta ordinaria
x-xx-2016 retiro de la cta. Ordianaria BCR
11)La cuenta en el Banco Central de Reserva del Per ha generado a favor del la E
El primer da hbil del mes siguiente se recepciona del Banco Central de Reserva la
CDIGO
DENOMINACIN
1118
1118.02
5111
5111.02
5111.02.01
1122
1122.01
1118
1118.02
5111
5111.02
5111.02.01
rendimientos devengados del siponible

banco central de reserva del peru
intereses y rendimientos por disponibles
intereses y rendimientos por depositos en el banco central de
cuenta ordinaria
x-xx-2016 int. Por cobrar al BCR
cuenta ordinaria
cuenta ordinaria
x-xx-2016 int. Nota de abono del BCR de los int. Deveng.
12)Durante el mes por los depsitos en la Cuenta Ordinaria del Banco Central de R
Intereses por Cobrar a favor del Banco S/. 7,500.00 importe que aun no ha sido co
El primer da hbil del mes siguiente se recepciona del Banco Central de Reserva la
CDIGO
1118
1118.02
5111
5111.02
5111.02.01
1122
1122.01
5111
5111.02
5111.02.01
1118
1118.02
DENOMINACIN

cuenta ordinaria
x-xx-2016 int. Por cobrar al BCR
cuenta ordinaria
cuenta ordinaria
x-xx-2016 int. Nota de abono del BCR de los int. Deveng.
13)La oficina del banco Transfiere de la Cuenta Ordinaria que mantiene en el B.C.R

CDIGO
DENOMINACIN
2111
Deposito en cuenta corriente
cuenta ordinaria
x-xx-2016 retiro de cta. Ordianaria BCR
2111.01
1112
1112.01
14)En la oficina del Banco durante el da se ha recibido depsitos con cheques de o

Dep
Otros
S/.
S/.
sitos
Bancos
Cuent
Banco de la
a
7,000.00
4,500.00
Corrie
Nacin
Cuent
ntede
Banco de
as
3,000.00
3,200.00
Crdito
Ahorr
o
Bunco
2,300.00
Interbank
10,000.00
10,000.00
Al da siguiente se recibe en la Cmara de Compensacin cheques a nuestro cargo

Cheques Girados por Clientes del Banco S/. 5,800.00
CDIGO
1115
1115.01
1115.01.01
2111
2111.01
2112
2112.01
2112.01.01
2111
2111.01
1115
1115.01
1115.01.01
DENOMINACIN
canje
local
obligaciones inmediatas
depositos en cuentas corrientes
obligaciones por cuentas de ahorro
depositos de ahorro activos
personas naturales y juridicas privadas sin fines de lucro
x-xx-2016 depositos con cheque
canje
local
x-xx-2016 cheques a nuestro cargo recividos en la camara d
15)Durante el da la oficina del Banco a recibido Deposito en Cuenta Corriente con
Dep
USA $
sitos
Otros
Bancos
Banco de
Crdito
Bunco
Interbank
Cuent
a
2,800.00
Corrie
nte
USA $
1,000.00
1,800.00
Asimismo el Banco retira de la Cmara de Compensacin cheques a cargo por los c

Cheques Girados por Clientes del Banco USA $ 1,900.00
CDIGO
DENOMINACIN
1125
1125.01
1125.01.01
2121
2121.01
1121
1121.01
1125
1125.01
1125.01.01
canje
local
x-xx-2016 depositos con cheque
caja
oficina principal
canje
local
x-xx-2016 cheques a nuestro cargo recividos en la camara d
16)La Caja Municipal del Ahorro y Crdito Cusco recibe un deposito en Cuenta de A
CDIGO
DENOMINACIN
1116
1116.01
2112
2112.01
2112.01.01
Efectos de cobro inmediato

cheques
Obligaciones por cuentas de ahorro
depositos de ahorros activos
personas naturales y juridicas privadas sin fines de lucro
x-xx-2016 depositos de ahorros con cheque de bcp
17)La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Cusco deposita en su Cuenta Corriente qu

CDIGO
1113
DENOMINACIN
bancos y otras empresas del sistema financiero del pais
1113.01
bancos
efectos de cobro inmediato
cheque
x-xx-2016 depositos en N/cta. Cte. En el BCP
1116
1116.01
18)El Banco Continental con fecha 15-04-2016, Procede a ceder por intermedio del
Cumplido el vencimiento el Banco Nacional reembolsa al Banco Continental el Fond
vensimi5/14/2016
interes11129.17
abril: 16 dias =
mayo: 14 dias =
30 dias
banco continental
5935.56
5193.61

CDIGO
1211
1211.01
1112
1112.01
1218
1218.01
5112
5112.01
1112
1112.01
1211
1211.01
1218
1218.01
5112
5112.01
DENOMINACIN
1..
fondos interbancarios
bacos
cuenta ordinaria
x-xx-2016 fondo intervancario otorgado al Bco. Nacional
2
rendimientos devengados de fondos interbancarios
bancos
intereses y rendimientos por fondos interbancarios
bancos
30-04-2016 int. Pro cobrar mes de abril (16 dias)
3
cuenta ordinaria
bacos
bancos
bancos
x-xx-2016 canc. F. interbancario otorgado a Bco. Nacional
banco nacional
CDIGO
DENOMINACIN
1..
1112

cuenta ordinaria
bancos
x-xx-2016 fondo intervancario resepcionado del bco. continent
2
intereses y gastos por fondos interbancarios
bancos
gastos por pagar de fondos interbancarios
bancos
30-04-2016 int. Por pagar mes de abril (16 dias)
3
bancos
bancos
bancos
cuenta ordinaria
14-05-2016 canc. F. interbancario otorgado a Bco. Nacional
1112.01
2211
221101
4112
4112.01
2218
2218.01
2211
221101
2218
2218.01
4112
4112.01
1112
1112.01
19)El B.C.P. con fecha 01-04-2016, da instrucciones al Banco Central de Reserva de

de su cuenta ordinaria US $ 700,000.00, al Banco Progreso en la modalidad de Fon
Con fecha 25-04-2016 el Banco Progreso cancela el Fondo Interbancario solicitado
T.C.: 3.31
T.V.: 3.33
vensimi4/30/2016
interes6642.16
abril: 30dias =
6642.16
banco BCP
CDIGO
1221
1221.01
1122
1122.01
1228
1228.01
DENOMINACIN
1..
bacos
cuenta ordinaria
x-xx-2016 fondo intervancario otorgado al Bco. progreso
2
bancos
2928
2928.09
1918
1918.01
5112
5112.01
1122
1122.01
1221
1221.01
1228
1228.01
operaciones en tramite
otras
30-04-2016 int. Por cobrar mes de abril (30 dias)
3
compra venta M.E. - cambios
bancos
x-xx-2016 $6642.16 T.C. 3.31
4
cuenta ordinaria
bacos
bancos
25-04-2016 canc. F. interbancario otorgado a Bco. progreso
banco PROGRESO
CDIGO
1122
1122.01
2221
2221.01
2928
2928.09
2228
2228.01
4112
4112.01
1918
1918.01
2221
2221.01
2228
2228.01
DENOMINACIN
1..
cuenta ordinaria
bancos
x-xx-2016 fondo intervancario resepcionadodel Bco. BCP
2
otras
bancos
30-04-2016 int. Por pagar mes de abril (30 dias)
3
bancos
compra venta M.E. - cambios
x-xx-2016 $6642.16 T.C. 3.31
4
bancos
bancos
1122
1122.01

cuenta ordinaria
24-04-2016 canc. F. interbancario resepcionado de Bco. BCP
ONTABILIDAD BANCARIA RUBRO 11 Y RUBRO 12
a corriente S/. 51,600.00

MOVIMIENTO
DEBE
S/. 51,600.00
HABER
S/. 51,600.00
S/. 51,600.00
S/. 51,600.00
epositar en la Cuenta de Ahorros del cliente

MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
horros USA $ 5,000.00

MOVIMIENTO
DEBE
5000$. 00000
HABER
5000$. 00000
5000$. 00000
5000$. 00000
depsito en efectivo en Cuenta Corriente por US $. 8,900.00

MOVIMIENTO
DEBE
8900$. 00000
HABER
8900$. 00000
8900$. 00000
8900$. 00000
S/. 1,700.00
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 1,700.00
HABER
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
aja de S/. 3,000.00.

00 y por el Saldo solicita adelanto a cuenta de su remuneracin..
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 6,000.00
HABER
S/. 6,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 2,000.00
S/. 1,000.00
S/. 3,000.00
S/. 180,000.00 en la Cuenta Ordinaria del B.C.R.

MOVIMIENTO
DEBE
S/. 180,000.00
HABER
S/. 180,000.00
S/. 180,000.00
S/. 180,000.00
dinaria que mantienen en el B.C.R por USA $ 500,000.00

MOVIMIENTO
DEBE
HABER
500000$. 00000
500000$. 00000
500000$. 00000
500000$. 00000
.R.la suma de S/. 90,000.00.

MOVIMIENTO
DEBE
S/. 90,000.00
HABER
S/. 90,000.00
S/. 90,000.00
S/. 90,000.00
nta Ordinaria del B.C.R.

MOVIMIENTO
DEBE
300000$. 00000
300000$. 00000
HABER
300000$. 00000
300000$. 00000
nerado a favor del la Empresa Bancaria Intereses devengados por cobrar por S/. 8,250.00 i
o Central de Reserva la Nota de Abono por S/. 8,450.00 por los intereses devengados.
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 16,700.00
HABER
S/. 16,700.00
S/. 8,250.00
S/. 8,250.00
S/. 8,450.00
S/. 8,250.00
S/. 200.00
del Banco Central de Reserva del Per ha generado

que aun no ha sido cobrado.
o Central de Reserva la Nota de Abono por S/. 7,200.00 por los intereses devengados.
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 15,000.00
HABER
S/. 15,000.00
S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
S/. 7,200.00
S/. 300.00
S/. 7,500.00
e mantiene en el B.C.R. al Banco Nacional la suma de S/. 7,000.00 para la cuenta Corriente
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 7,000.00
HABER
S/. 7,000.00
S/. 7,000.00
S/. 7,000.00
sitos con cheques de otros Bancos de la localidad por un total S/. 10,000.00 segn el destin
ques a nuestro cargo de nuestros clientes, procesados en otros Bancos de la localidad por
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 15,800.00
HABER
S/. 15,800.00
S/. 10,000.00
S/. 7,000.00
S/. 3,000.00
S/. 5,800.00
S/. 5,800.00
n Cuenta Corriente con Cheques de Otros Banco de la localidad por un total de
USA $ 2,80
ques a cargo por los conceptos siguientes
MOVIMIENTO
DEBE
2800$. 0000.00
HABER
2800$. 0000.00
2800$. 0000.00
2800$. 0000.00
1900$. 0000.00
1900$. 0000.00
eposito en Cuenta de Ahorros por S/. 18,000.00 con cheque a cargo del Banco de Crdito
MOVIMIENTO
DEBE
S/. 18,000.00
HABER
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
su Cuenta Corriente que mantiene en el Banco de Crdito el Cheque de S/. 18,000.00

MOVIMIENTO
DEBE
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
HABER
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
der por intermedio del B.C.R. S/. 950,000.00 en la modalidad de Fondo Interbancario al Ban
nco Continental el Fondo Interbancario ms los Intereses pactados por intermedio del B.C.R
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/. 1,917,064.73 S/. 1,917,064.73
S/. 0.00
S/. 950,000.00
S/. 950,000.00
S/. 5,935.56
S/. 5,935.56
S/. 961,129.17
S/. 950,000.00
S/. 5,935.56
S/. 5,193.61
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/. 1,917,064.73 S/. 1,917,064.73
S/. 0.00
S/. 950,000.00
S/. 950,000.00
S/. 5,935.56
S/. 5,935.56
S/. 950,000.00
S/. 5,935.56
S/. 5,193.61
S/. 961,129.17
Central de Reserva del Per, para que proceda a ceder

n la modalidad de Fondos Interbancarios por un periodo de 30 das a la tasa del 12% T.E.A.
erbancario solicitado al BCP. Por intermedio del B.C.R.
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/. 1,435,269.87 S/. 1,435,269.87
700000$. 0000
700000$. 0000
6642$. 16
S/. 0.00
6642$. 16
S/. 21,985.55
S/. 21,985.55
706642$. 16
700000$.
6642$. 16
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/. 1,435,269.87 S/. 1,435,269.87
700000$. 0000
700000$. 0000
6642$. 16
6642$. 16
S/. 21,985.55
S/. 21,985.55
700000$.
6642$. 16
S/. 0.00
706642$. 16
BRO 12
brar por S/. 8,250.00 importe que aun no ha sido cobrado.

ses devengados.
ses devengados.
a la cuenta Corriente que mantiene.
000.00 segn el destino y procedencia Siguiente:
os de la localidad por el concepto siguientes:
total de
USA $ 2,800.00 dlares, segn el destino y procedencia Siguiente:
el Banco de Crdito
e S/. 18,000.00
o Interbancario al Banco Nacional por un periodo de 30 das a la tasa del 15% T.E.A.
intermedio del B.C.R.
a tasa del 12% T.E.A.
a Siguiente:
asa del 15% T.E.A.

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KHIPU

CASOS PRACTICOS DE CONTABILIDAD

obligaciones por cuenta de ahorro

04)El Recibidor Pagador N 10 de la oficina del Banco recibe depsito en efectivo e

05)El R.P. N 10, determina al cierre del da un sobrante de S/. 1,700.00

06)El R.P. N 03 al Cierre del da determina un faltante en Caja de S/. 3,000.00.

07)La Oficina principal Deposita en efectivo en nuevos soles S/. 180,000.00 en la C

banco central de reserva del per

banco central de reserva del per

rendimientos devengados del siponible

rendimientos devengados del siponible

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

14)En la oficina del Banco durante el da se ha recibido depsitos con cheques de o

Al da siguiente se recibe en la Cmara de Compensacin cheques a nuestro cargo

15)Durante el da la oficina del Banco a recibido Deposito en Cuenta Corriente con

Asimismo el Banco retira de la Cmara de Compensacin cheques a cargo por los c

Efectos de cobro inmediato

17)La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Cusco deposita en su Cuenta Corriente qu

bancos y otras empresas del sistema financiero del pais

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

banco central de reserva del peru

19)El B.C.P. con fecha 01-04-2016, da instrucciones al Banco Central de Reserva de

banco central de reserva del peru

ONTABILIDAD BANCARIA RUBRO 11 Y RUBRO 12

a corriente S/. 51,600.00

epositar en la Cuenta de Ahorros del cliente

horros USA $ 5,000.00

depsito en efectivo en Cuenta Corriente por US $. 8,900.00

aja de S/. 3,000.00.

S/. 180,000.00 en la Cuenta Ordinaria del B.C.R.

dinaria que mantienen en el B.C.R por USA $ 500,000.00

.R.la suma de S/. 90,000.00.

nta Ordinaria del B.C.R.

del Banco Central de Reserva del Per ha generado

n Cuenta Corriente con Cheques de Otros Banco de la localidad por un total de

ques a cargo por los conceptos siguientes

su Cuenta Corriente que mantiene en el Banco de Crdito el Cheque de S/. 18,000.00

Central de Reserva del Per, para que proceda a ceder

brar por S/. 8,250.00 importe que aun no ha sido cobrado.

a la cuenta Corriente que mantiene.

000.00 segn el destino y procedencia Siguiente:

os de la localidad por el concepto siguientes:

USA $ 2,800.00 dlares, segn el destino y procedencia Siguiente:

a tasa del 12% T.E.A.

asa del 15% T.E.A.

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