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Independencia Nacional
de agosto de 2.016.-
Autos y vistos:
Para resolver en la presente causa nro. 14.619/2007/28 del registro de
la Secretara nro. 18 y respecto de la situacin procesal de Marcelo Horacio
MALLO, titular de DNI 16.679.667, nacido el 5 de noviembre de 1.963, hijo de
Antonio Horacio Mallo y de Marta Beatriz Cabrera, de estado civil divorciado, de
ocupacin empleado y comerciante, domiciliado en Miguel Can 3.540 de Quilmes,
PBA, y con domicilio legal constituido en Lavalle 1506, piso 9, oficina 34, junto
con sus abogados defensores Claudio Antonio Fogar y Jos Eduardo Novello.
Y considerando:
I Prolegmenos.
Estos actuados se iniciaron de la manera ya descripta a fs. 2.091/2.125
del principal allende me remito brevitatis causae y lo cierto es que este Juzgado
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nadie lo pudo ayudar con eso. Que por eso no puede vender esa casa y es la nica
que tiene. Eso es todo lo que puede aclarar en virtud de su incomparecencia. Que en
Solano todo el mundo sabe que vive all, que tiene el mismo nmero de telfono
desde hace 17 aos, que la gente que le pide favores, desde medicacin o
derivaciones de hospitales, se presentan en su casa o lo llaman por telfono. Que
tiene una vida social muy activa y que jams faltara a una citacin judicial, que si
su mujer recibi la citacin era porque l deponente no estaba y atravesaba los
problemas indicados. Que le envi una carta manuscrita a SS y que fue agregada y
que ahora ratifica, que habl con lo que senta dentro suyo, que si saba que era
mejor declarar el primer da que estuvo aqu detenido lo hubiera hecho pero tal vez
se equivoc. Que confa en la justicia y se pone a entera disposicin.
Luego al ser preguntado por SS para que dijera si recibi amenazas en
relacin a los hechos que viene describiendo, el compareciente responde que no,
que nadie lo amenaz. Slo recuerda que en una oportunidad llamaron al celular de
su mujer y que le preguntaron si ella era Nidia Bibiana De Dio y que llamaban de
un penal. Que adems una llamada similar recibi su hija en telfono fijo de la casa.
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO
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Preguntado para que diga qu abogado amigo le sugiri que no se presentara ante la
justicia, declara que fue su amigo el Doctor Martn Capano, quien le dijo que todo
este asunto era serio, que la crcel no es una comisara, recuerda que as le dijo.
Preguntado por SS para que diga quines quedaron en su casa mientras su ausencia,
el compareciente responde que quedaron residiendo su esposa Bibiana, su hijo
Emiliano Mauricio de 16 y su hija Camila Magali de 12 aos a quienes todos los
das lleva a la escuela. Preguntado por el Tribunal para que diga dnde estuvo
residiendo durante esos das, declara que estuvo en la casa de un amigo de su hijo,
que se reserva los datos personales para no comprometerlo. Que hizo por el
deponente una gran gauchada, que aclara que recibi la invitacin de muchos
amigos para darle alojamiento. Que tampoco faltaron los viejos conocidos que no
queran darle recibimiento.
Preguntado por SS para que indique a qu se dedica especficamente y
cules son sus ingresos, el declarante reponde que desde hace mucho tiempo se
encuentra en un proyecto de cra de truchas en Piedra del guila, camino a
Bariloche, con un amigo Daniel Sorzini. Que tienen una piscicultura en ese lugar y
es una linda tarea para el futuro porque nuestras aguas son las ms ricas de la zona,
que Chile es la segunda potencia de exportacin de salmnidos y tiene sus aguas
complicadas. Aclara que comenz su actividad laboral a los 16 aos en una casa de
deportes, a los 18 ingres en Armada como personal civil, a los 21 ingres en el
Sindicato de Luz y Fuerza, a los 23 empez en SEGBA hasta la privatizacin y con
el retiro voluntario puso un mercado con su fallecido amigo Lugano. Que tambin
trabajaba en una financiera como Omar Tort, que lo mataron en un robo, era una
mala persona, que ahora reflotaron la noticia para involucrar al dicente, otra
mentira. Que tambin puso una planta de fertilizantes de Cauelas y tambin puso
una oficina con Heriberto Otacegui, un hombre grande, que en esa oficina el
deponente desarrolla su actividad social y poltica, su organizacin se llama
RESCATAME ARGENTINA, que trabaja con jvenes y as logr ser convocado
para ir al Vaticano. Que la oficina est en la calle Arenales 1645 7 piso de esta
Fecha de firma: 04/08/2016
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era de Tort, que ste se la iba vender a Gago para no sabe qu negocios. Que cuando
muri Tort, Gago le pidi al dicente los libros de TORDIVA y que a cambio le dara
dinero. Que el deponente los busc se los entreg pero nunca le pag. Que los libros
estaban en la oficina de Tort, a la cual el deponente segua teniendo acceso, que
recuerda que un empleado de nombre ngel y el hijo de Tort se los dan al
deponente y as se los entreg a Gago, pero ste jams le pag. Preguntado por SS
para que diga si conoce a Miguel ngel Lamparelli, el compareciente responde que
slo lo vio en el Juzgado 5 en alguna ocasin que fue a firmar, pero no tuvo ni tiene
trato con Lamparelli. Preguntado para que diga si conoce al imputado Armoa, el
compareciente responde que s, que es un dirigente poltico de Quilmes, pero no
tuvo vnculos comerciales con l, recuerda que Armoa una vez le dijo que conoca
un tal CAYATA y que ste le prometi cosas para el club Florida del barrio.
Preguntado para que diga si fue a alguna oficina o bar de puerto Madero para
reunirse con Gago, responde que Gago lo citaba a una confitera en Puerto Madero
cerca del McDonalds, que iba para buscar el dinero de los cheques. Que recuerda
que una vez Gago le dijo que un amigo necesitaba plata y que se la devolvera con
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una comisin y lo cierto es que jams se la devolvi. Que hasta parece un hombre
simptico, pero es un engaador, no le devolvi jams su dinero. Que si existe algn
llamado con Gago es para pedirle dinero o insultarlo. Preguntado para que diga si
conoce a Marisa Pomponio, que slo vio unas fotos que fueron publicadas en
INTERNET de Gago con muchos dlares con otro hombre y una mujer que sera
Pomponio.
pidi su excarcelacin, el compareciente responde que no, que slo manifest sus
sentimientos y sensaciones de manera humana y personalsima dirigidas
respetuosamente a SS. Finalmente, realiz cuerpo de escritura.
Concretamente, el incuso fue indagado por los nuevos ilcitos que
guardan relacin con la misma asociacin ilcita que el compareciente conform en
carcter de miembro y cuyas actividades se habran desarrollado aproximadamente
entre los aos 2.001 y 2.013. La organizacin criminal estaba destinada a vender
bonos apcrifos de AFIP y crditos fiscales ficticios a terceros, haciendo uso de
documentos de identidad falsos, formularios y sellos de la AFIP tambin falsos,
valindose tambin de falsedades ideolgicas llevando a engao a escribanos,
gestores, funcionarios pblicos y generndoles un perjuicio econmico a los
damnificados por elevadsimas sumas de dinero y tambin perjudic a la AFIP por
los recursos humanos y tcnicos que fueron destinados al esclarecimiento de las
maniobras ilegales. El objetivo final de la organizacin criminal era obtener
indebidamente un importante lucro para su provecho, el cual lleg a sumas
millonarias. La asociacin ilcita estaba conformada por el jefe 1) Miguel ngel
Lamparelli, el organizador 2) Adrin Dario Marcal Gago y los miembros 3)
Marcelo Horacio Mallo, 4) Miguel Akerme, 5) Marisa Alejandra Pomponio, 6)
Mariano Horacio Capristo, 7) Sixto Eugenio Martnez, 8) Virginia Madeleine
Baudino Piriz, 9) Julan Martn Lo Grande, 10) Carlos Alberto Armoa, 11) Oscar
Ramn De La Rosa, 12) Eldi Echenique Herrera, 13) Jorge Rubn Bianco, 14)
Norberto Antonio Mella, 15) Miguel Mariano Fonteboa, 16) Gladis Edith Rivadeo,
17) Nora Alejandra Soria, 18) Ernesto Ral Banta, 19) Miguel Hctor Otao, 20)
Fecha de firma: 04/08/2016
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dicha suma no exista. Resultando que una vez detectada la maniobra por personal
de AFIP, con fecha 19/12/2006 y mediante el empleo de la clave fiscal de FARGO
SA, de manera electrnica y a travs de la direccin de IP n 200.55.80.201 (cuyo
usuario se encuentra a nombre de Andrs Oliveau segn fs. 210) se intent
enmendar o subsanar la declaracin jurada falsa, siendo que FARGO desconoce este
ltimo accionar. Se hace saber que la IP en cuestin se encuentra en la calle
Anchorena 1626, piso 2, y que segn la declaracin testimonial de fs. 1.874 de
Aldo Varela, condmino de dicho domicilio, entre los aos 2005 a 2007 aqul se
encontraba ocupado por Nora Soria, Adrin Gago y Mariano Capristo.
En definitiva, Soria, Gago y Capristo se ocuparon de las trmites
informticos ante la AFIP, Armoa y Echenique prestaron sus nombres para figurar
como directivos de ARGENDAN (como se precisar en el HECHO 9) y Lamparelli
fue quien facilit la carpeta con la documentacin falsa a sus consortes para
perpetrar juntos el delito.
Se hace saber que las autoridades de la firma FARGO informaron que
la operacin de cesin de crditos FARGO se la abon a ARGENDAN con un
cheque no a la orden n 38547018 del 14/12/2006 que fue depositado el da 18 de
diciembre de 2006 en la cuenta corriente 59175/5 999/5 del Banco Galicia, que se
encontraba a nombre de la Asociacin MUTUAL PUYEN ($1.858.509,60). El
cheque haba sido entregado por la firma FARGO a Eduardo Starasilis,
representante de la firma ARGENDAN, en ocasin de que el nombrado concurriera
a la sede de FARGO, junto con Horacio Garca Escardo, perteneciente al estudio
contable LLEM. En efecto, el nombrado Starasilis le habra entregado a las
autoridades de Fargo un recibo de fecha 15/12/06- por la entrega del cheque en
cuestin, previamente firmado por Mario Cayata apoderado de ARGENDAN-. El
nombrado Cayata, posteriormente, con fecha 15 de diciembre de 2006, le otorg
mandato a la Mutual Puyn para efectuar el cobro del cheque en cuestin, a la vez
que el nombrado firm un recibo de haber percibido la suma antes indicada el da
20/12/2006 por parte de la Mutual de referencia. Asimismo, los representantes de la
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Fs. 2191
resmenes de cuenta del hsbc, Fs. 2195 certificacin actuarial, Fs. 2202 cuenta del
banco Santander Rio de Nora Soria, Fs. 2258 nota del banco Santander (todo ello
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renen los accionistas y designan a Oscar Ramn de la Rosa como presidente del
directorio, a Carlos Armoa como vicepresidente, y a Norberto Antonio Mella como
director suplente. As tambin se decide que el nuevo domicilio de la entidad ser
en Senillosa 1624, de Cap. Fed. y firman el acta el nuevo presidente y
vicepresidente del directorio. La segunda de las actas presentadas lleva fecha del 10
de agosto de 2002, en la cual se consigna que se ha extraviado el libro de depsito
de acciones y registro de accionistas, como as tambin que la totalidad del capital
social es representado por Oscar Ramn de la Rosa y Carlos Alberto Armoa,
firmando estos dos como as tambin quien fue designado presidente de la
asamblea, Norberto Antonio Mella. La tercera de las actas apcrifas presentadas, es
la de fecha 28 de julio de 2004, por la cual se convoca a una asamblea para el
06/08/2004. La cuarta de las actas apcrifas presentadas ante el escribano Cafferata
es justamente la de fecha 06 de agosto de 2004, por la cual se designa presidente del
directorio a Carlos Alberto Armoa y directora suplente a Eldi Esther Echenique,
quienes adems firmaron el acta, dejndose constancia que ambos representan el
total del capital social, lo cual se anota a continuacin por la alegada prdida del
libro de registro de accionistas. Se decide tambin aprobar por unanimidad la
fijacin del domicilio de Senillosa 1624, PB, Cap. Fed. Esta ltima acta se hizo
transcribir por ante el escribano pblico Antonio Cafferata, en la parte pertinente
relacionada con el cambio de domicilio social, de modo que el notario el
09/11/2004- certific la firma de Luca Beatriz Valente, como especialmente
autorizada por la sociedad, de la cual adems expidi la certificacin de firmas en la
foja F001236938. Luego, ante la IGJ, se present una declaracin jurada firmada
por Carlos Alberto Armoa, como presidente del directorio de ARGENDAN SA, por
la cual se declara bajo juramento que el domicilio de Senillosa 1624, PB, de Cap.
Fed., corresponde al efectivo funcionamiento de la direccin y administracin de
los negocios sociales, resultando dicha circunstancia falsa, tanto en lo relativo al
real desempeo del cargo invocado y al domicilio social de la entidad. Dicha
declaracin jurada se present junto con una certificacin notarial de firmas de
Fecha de firma: 04/08/2016
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IGJ.
que personas que ninguna relacin tenan con la sociedad invocaban falsamente
distintas calidades y funciones, se obtuvieron diferentes documentos pblicos de
parte de los escribanos Cafferata y Nardelli Mira, para luego realizar distintas
presentaciones en la IGJ y as, finalmente, consumar tanto el cambio de la sede
social como de autoridades, desplazndose a las personas que legtimamente
constituyeron la entidad y transgrediendo los controles del organismo
correspondiente.
En fin, De La Rosa, Armoa, Echenique Herrera, Bianco y Mella
participaron activamente de esta maniobra destinada a usurpar la sociedad
comercial y par ser utilizada despus por la organizacin criminal con fines
delictivos, concretamente, para llevar a cabo las defraudaciones investigadas y
descriptas y obtener as un lucro indebido.
Plexo probatorio: escrito de denuncia de fs. 1/8, declaraciones
testimoniales de Claudio Faskowicz fs. 31, Claudio Romano de fs. 32, Sergio
Philipp de fs. 47/48, 175 y 177, de Oscar Ruager de fs. 96/7, de Ulla Carmen
Bandsholm de fs. 98/9, de Esther Elisa Ruager de fs. 158/9, de Julio Daz de fs. 176,
178, 179, 181 y 182, de Luis Inal de fs. 192 y copias de planos de localidades de fs.
193/4, de Karen Brobjerg de fs. 220/221, declaracin testimonial de Antonio Pedro
Cafferata de fs. 235 y 314, con las copias aportadas a fs. 315/324, de Marcelo
Nardelli Mira de fs. 236, constancias de consulta de lneas telefnicas de
Pueyrredn n 569 y Senillosa 1624 de fs. 44/6, de fallecimiento de Salvador Satlari
de fs. 227/8, informes de la Cmara Electoral de fs. 163/7, del Colegio de
Escribanos de fs. 232/3, copias de legajo societario de Argendan SA remitidas por la
IGJ a fs. 62/78 y 103/57, como as tambin las que se encuentran reservadas en
Secretara, extradas del original acompaado a fs. 90 y devuelto a fs. 100, y copias
de autos Compaa Alimentos Fargo SA c/ Argendan SA s/ ordinario del Juzgado
Comercial n 1, Secretara n 2, copia de causa 3056 Compaa Alimentos Fargo
SA y Argendan SA s/ infraccin 24769 del Juzgado Criminal y Correccional
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO
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a saber: denuncias de Lus Alberto SOUTO (cfr. fs. 1/4 y 69/69 vta.); declaracin
testimonial de Lus Alberto SOUTO (cfr. fs. 23/49 vta.); declaracin testimonial de
Hctor Jos CESANA (cfr. fs. 77/78 y 178/180); informes de A.F.I.P./D.G.I. (cfr. fs.
104/114, 147/177, 213/226, 232/233, 239, 286/328, 335, 340/344, 408/414, 476,
652/706,
743/744,
766/779,
787/836,
966/1060,1079/1111,1165,1251/1388 Y 1447/144;
838
vta.,
871/965,
informes de la Inspeccin
General de Justicia (cfr. fs, 182/208 y 708/731); informes de PRIMA S.A (cfr. fs.
234 y 329 Y 562); informes de TELEFONICA DE ARGENTINA S.A. (cfr. fs.
240/241, 361/362 Y 385/386); informe de CABLEVISIN S.A. (cfr. fs, 248/249);
actuaciones labradas por la Divisin Jurdico Contable de la Polica Federal
Argentina (cfr. fs. 256/262, 347/356, 372/377 Y 470/473); nota actuarial de fs. 263;
actuaciones labradas por la Divisin Jurdico Contable de la Polica Federal
Argentina con motivo del allanamiento del domicilio de la calle Anchorena N
1626, piso 2 de esta ciudad (cfr. fs. 275/285); acta de desintervencin de la
documentacin secuestrada en el procedimiento de allanamiento (cfr. fs. 330/333);
declaracin testimonial de Mnica Alejandra BARROS (cfr. fs, 346/346 vta.);
informes de la Direccin de Observaciones Judiciales de la Secretara de
Inteligencia (cfr. fs, 380/382 y 558/560); denuncias efectuadas por el doctor Germn
BRAVO, jefe (interino) de la Seccin Penal Tributaria de la Divisin Jurdica de la
Direccin Regional Centro de la AFJ.P./D.G.L (cfr. fs. 564/567 y 1072/1074);
declaraciones testimoniales del doctor Germn BRAVO (cfr. Fs. 572/573,
1115/1115 vta. y 1389/1389 vta.); informe del Instituto Nacional de Asociativismo y
Economa Social (cfr. fs. 602/646); declaraciones testimoniales de Karina Elisabet
VENIER (cfr. fs, 740/742 y 115711157 vta.); declaracin testimonial de Silvia
Elena VALDIVIEZO (cfr. fs. 866/867 vta.); peritajes efectuados por la Divisin
Scopometra de la Polica Federal Argentina (cfr. fs. 1065/1070 vta. y 1414/1422);
informe del Registro Nacional de las Personas (cfr. fs, 115; informe de la Excma.
Cmara Nacional Electoral(cfr. fs, 1159/1163); informe de la Divisin Antecedentes
de la Polica Federal Argentina (cfr. fs, 116); fotocopias remitidas por el seor Juez
Fecha de firma: 04/08/2016
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Libertador 1219 02 Vicente Lopez PBA, a nombre de Gladys Edith Rivadeo, con la
clave fiscal de Hugo Ricardo Darman, cuyo apoderado ante la AFIP es Miguel
Alejandro Akerme. Por su parte, de las constancias de la causa nro. 1309/2010 surge
que ante la Agencia N 5 de la AFIP se efectuaron en el lapso de dos meses tres
blanqueos de clave fiscal. Uno de ellos de Hugo Ricardo DARMAN, responsable de
MEDICAL GLASS SA y los dos restantes de Federico Guillermo Toms
LEONHARDT, presidente de SCHOTT ENVASES ARGENTINA SA, todos ellos
con intervencin del agente Ernesto Ral BANTA.
Cabe advertir que el 1/10/2009, a unos escasos seis minutos de que se
efectuara un blanqueo de la clave fiscal de Federico Guillermo Toms
LEONHARDT ante la Agencia N 5 con intervencin del agente Ernesto Ral
BANTA, se registr un ingreso a los sistemas de la AFIP utilizando la CUIT del
nombrado LEONHARDT desde el domicilio de Encarnacin Escurra (sic) N 470,
To. Bou, de esta ciudad, encontrndose el servicio de Internet all instalado a
nombre de la empresa CONSULTORA CONCORDIA SRL. Ntese que, a partir de
la investigacin efectuada en la causa N 1309/2010, se pudo determinar que, para
esa poca, desde el domicilio antes aludido se efectuaron diversas presentaciones de
Formularios 798 por los cuales se pretendieron compensar saldos de libre
disponibilidad que seran inexistentes y se estableci que Miguel ngel
LAMPARELLI alquilaba el departamento de la calle Encarnacin Ezcurra 470,
Torre Boulevard 3, de esta ciudad al momento de efectuarse dichas presentaciones
va Internet, siendo el locador en dicho contrato la empresa LA CONCORDIA
CONSULTORA SRL.- - Tambin en el marco de la causa N 1309/2010 en una de
las computadoras secuestradas del domicilio de la nombrada RIVADEO se
encontraron archivos relacionados con MEDICAL GLASS SA que demuestran el
manejo que las personas que pudiesen utilizar esa computadora tendran en
cuestiones tributarias de esa empresa.
Es dable destacar que para efectuar los blanqueos de clave fiscal
aludidos por el punto anterior es necesaria la exhibicin ante la AFIP del documento
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
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actuaciones del Banco Patagonia (fs. 1536); actuaciones remitidas por la firma
Telecom (fs. 1553/1554) y oficio del Banco Comafi (fs. 1568).
CAUSA N 1.039/2.010 HECHO 12 que se imputa a Adrin Daro
Marcal Gago, Miguel Angel Lamparelli, Miguel Mariano Fonteboa, Marisa
Pomponio, Mariano Horacio Capristo, Gladis Edith Rivadeo, Nora Alejandra Soria,
Ernesto Ral Banta, Miguel Alejandro Akerme, Miguel Hctor Otao, Luis Marcelo
Sosa y Sixto Eugenio Martinez.
Haber llevado a cabo la maniobra delictiva que perjudic a Banco
Columbia SA, la cual fue llevada a cabo a partir de la instrumentacin de cesiones a
la entidad financiera de mencin de bonos Dto. 379/2001 apcrifos emitidos a
nombre de: Pretensados SA, Oscar Alberto Paletta, Rubn Nstor Hugo Bourlot y
Juan Castillo Meyer- para la cancelacin de deudas fiscales y para ser afectados al
impuesto al valor agregado de los ejercicios anuales 2010 (perodos fiscales
mensuales 8/2009 a 6/2010) y 2011 (periodo fiscal mensual 7/2010), obteniendo
como contrapartida distintas disposiciones patrimoniales por parte de la referida
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO
#27767121#158616741#20160804095502738
404-2007-262968,
404-2007-262950,
404-2007-262954,
404-2007-
262955,
404-2007-262962,
404-2007-262982,
404-2007-262991,
404-2007-
269462,
404-2007-269480,
404-2007-269481,
404-2007-262987,
404-2007-
262988,
404-2007-262989,
404-2007-269469,
404-2007-269470,
404-2007-
269471,
404-2007-269470,
404-2007-262951,
404-2007-262956,
404-2007-
262957,
404-2007-262979,
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404-2007-262981,
404-2008-
279157,
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404-2007-
262961,
404-2007-262964,
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404-2007-
269473,
404-2007-269475,
404-2007-269476,
404-2007-262977,
404-2007-
262978,
404-2007-269478,
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269464,
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404-2007-262975,
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262976,
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404-2008-
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falsos) de presentacin en AF.I.P. de los Formularios n 688 y los bonos. Ello, por
cuanto sin estas ltimas conductas, indudablemente los ardides o engaos
empleados hubiesen resultado insuficientes a los fines defraudatorios que se habran
perseguido, toda vez que el Banco en cuestin habra rpidamente detectado la
falsedad de los bonos al pretender afectarlos a la cancelacin de sus obligaciones
tributarias, ya sea por su rechazo por el fisco, o por detectar que la cancelacin no
era verificada en el sistema de cuentas tributarias.
Como corolario de tal orquestado proceder, el Banco Columbia sufri
una demanda de ejecucin fiscal por la que debi acogerse a un plan de facilidades
de pago a efectos de cancelar la deuda tributaria resultante, habiendo tenido que
regularizar la misma, lo que le caus el consabido perjuicio patrimonial.
En este sentido, la falsedad de los bonos de mencin fue acreditada
por: Informe de AFIP (confr. fs. 4 vta. y 1445/1448 de la presente causa, fs. 9/10,
12/13, 15 y 17/20 del Anexo II, Actuacin SIGEA N 13609-104-2010), dnde de
las consultas efectuadas a la base de bonos de dicho organismo se constat, o bien
que su numeracin sera inexistente, o que los montos no coincidiran con los bonos
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emitidos; los listados de bonos emitidos y utilizados aportados por la AFIP -fs.
554/594 y 1023/1053- de los cuales tampoco surgen los nmeros y montos de los
bonos involucrados; de las declaraciones testimoniales prestadas por los titulares de
bonos y supuestos cedentes de aqullos al Banco Columbia SA: Oscar Alberto
Paletta, Guillermo Ariel Paschini -representante legal de PRETENSADOS SA-,
Rubn Nstor Hugo Bourlot y Juan Antonio Castillo Meyer; quienes negaron haber
cedido bonos emitidos a su nombre a la entidad bancaria antes mencionada y la
informacin remitida por el organismo designado como autoridad de aplicacin del
Rgimen de Incentivo para los Fabricantes de los Bienes de Capital creado por el
Decreto PEN N 379/2001, la Secretara de Industria y Comercio del Ministerio de
Industria de la Nacin, con indicacin de los nmeros de bonos fiscales emitidos
conforme el art. 3 del decreto antes referido, sus respectivos montos y los
expedientes por los cuales tramitaron aqullos ante dicha Secretara. Al respecto, se
verific la existencia de una denuncia policial efectuada por Carlos Ramn
Garibotto, entonces funcionario de la aludida dependencia pblica por el extravo de
ese tipo de bonos, de cuyo listado se desprenden casi todos los bonos emitidos a
nombre de PRETENSADOS SA, Rubn Nstor Hugo Bourlot y Oscar Alberto
Paletta involucrados en autos (cabe aclarar que comparndolos con los que habran
sido cedidos al Banco Columbia SA, en ese listado figuran emitidos por montos
dinerarios muy inferiores, como as tambin su ao de emisin es distinto), excepto
aquellos emitidos a nombre de Juan Antonio Castillo Meyer. El nico bono a
nombre de PRETENSADOS SA que habra sido cedido a esa entidad bancaria y
que no figura en el listado antes referido es el N 404-2009-558462 pero segn se
desprende de la fotocopia del bono en cuestin habra tramitado supuestamente por
el expediente N S01:0517789/2005, que fue catalogado a fs. 7246 por dicha
Secretara como inexistente. Respecto de los bonos involucrados en autos cuyo
beneficiario es Castillo Meyer y que habran sido cedidos a la entidad bancaria en
cuestin sin la intermediacin de Otao, se trata de bonos en los que figura un
expediente (S01:0487701/2006) que, si bien existe dentro de la Secretara de
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desconoci tanto la firma como el sello aclaratorio de los bonos obrantes a fs.
734/735, y seal algunas inconsistencias: la leyenda del ao 2007 inserta en el
encabezado de los bonos supuestamente emitidos en ese ao, el tamao de los sellos
fechadores y de los campos correspondientes a los importes en cifras y letras de
aqullos, etc. De igual forma, segn surge de las constancias impresas de la pgina
web Infoleg y de la informacin acompaada por la Secretara de Industria y
Comercio del Ministerio de Industria de la Nacin (ver fs. 1500/1504 y 2158/2160),
en varios casos los nombrados Barberena y Daz ya no ejercan los cargos que se
consignan en los sellos aclaratorios que lucen estampados en los bonos en cuestin
en las fechas de emisin que ostentan los mismos.
Al respecto, deben sealarse los archivos encontrados en una de las
computadoras secuestradas del domicilio de Estanislao del Campo N 2277, Munro,
PBA, que se trataran de soportes informticos para la falsificacin de bonos para el
pago de impuestos nacionales emitidos conforme el art. 3 del Decreto PEN N
379/2001.
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puntualizado), respectivamente.
Asimismo, a los aqu encartados se les achaca la falsificacin y la
utilizacin de la siguiente documentacin: 1) Documentos nacionales de identidad
de: a) Santiago Juan Ardissone: A fin de concretar las presentaciones va Internet de
solicitudes de compensacin (F. 798) fue necesario acceder al sistema de cuentas
tributarias con la clave fiscal de una persona habilitada para efectuar tales
presentaciones en nombre del Banco Columbia. Hasta el 22/10/2009 dichas
presentaciones habran sido realizadas con la clave fiscal del presidente del
directorio del Banco. En la misma fecha, se habra delegado la utilizacin del
servicio del SETIDJ (presentacin de declaraciones juradas) de la CUIT del Banco
a favor de la Sra. Liliana Griselda Kiszko. A efectos de llevar adelante dichas
presentaciones, se habran efectuado dos blanqueos de clave fiscal del nombrado
Ardissone ante la Agencia N 5 de la AFIP. Ello, ya que ese tipo de trmite solo
puede efectuarse ante una dependencia del Fisco mediante la exhibicin del DNI
original y la presentacin de una fotocopia del mismo que, luego de sellarse, es
archivada junto con los dems elementos utilizados para realizar el blanqueo. Dado
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que Santiago Juan Ardissone neg haber efectuado tal trmite, se solicit al Fisco la
remisin de los antecedentes de esos blanqueos. As, se recibieron dos fotocopias de
un DNI a nombre de Santiago Juan Ardissone, cuya pericia elaborada por la
Divisin Individualizacin Criminal de la PFA al comparar la fotografa all inserta
con las que obran en el legajo de identidad de Ardissone remitido por la Divisin
Legajos Personales de la PFA y se comprob que no correspondan a la misma
persona (ver fs. 3111/3117) se determin una semejanza entre la vestimenta de
quien figura en ese DNI presuntamente apcrifo y la de Sixto Eugenio Martnez
(cuyo indubitable obra en la copia de su DNI en su legajo personal ante la PFA),
como as tambin la coincidencia entre la numeracin del cdigo de barras que
figura en ambos documentos (ver fs. 8813 y 8828). Dicha Divisin, observ con
relacin a la fotografa inserta en el DNI apcrifo a nombre de Ardissone que podra
haber sufrido un ensamblado manual o digital previo a la obtencin de la fotocopia
actual y que en el sector del cuello se nota una especie de cortes de la imagen,
perdiendo la continuidad con el resto de la vestimenta que forma parte de la toma
fotogrfica (ver fs. 3113 vta.). Del mismo modo, en las fotocopias de la segunda
hoja de los DNI que habran sido presentados para efectuar los blanqueos de clave
fiscal, surge que como domicilio se especific el de la calle Pte. Pern 360 (ver
fs. 527 y 529), direccin que pertenece a la sede central del Banco Columbia y no al
domicilio real del nombrado accionista. b) Liliana Griselda Kiszko: Como
consecuencia de la delegacin de la utilizacin del servicio del SETIDJ de la CUIT
del Banco Columbia que se habra efectuado en su favor, a partir del 22/10/2009
todas las presentaciones va Internet de solicitudes de compensacin (F. 798) en
cuestin, se habran efectuado con su clave fiscal. Como ya fue relatado, con el
objeto de realizar esas presentaciones, ante la misma Agencia N 5 de la AFIP, en el
perodo comprendido entre octubre de 2009 y julio de 2010, se habran efectuado
nueve blanqueos de clave fiscal de Liliana Griselda Kiszko del modo antes
descripto. Adems, en el mismo perodo pero en la Agencia Sede Rosario N 1 se
habran efectuado once blanqueos de clave fiscal de Kiszko utilizando,
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declaracin testimonial el seor Adrin Alberto Gago, titular del DNI 22.237.001,
neg haber actuado en alguna oportunidad como intermediario en la cesin de
bonos para el pago de impuestos nacionales, como as tambin desconoci las
firmas insertas sobre los sellos aclaratorios con su nombre que ostentaban los
recibos y cheques exhibidos. Y, asever que los datos que figuraban en la fotocopia
del DNI que habra sido presentada por el supuesto apoderado de PRETENSADOS
al Banco Columbia eran correctos, aunque la fotografa all inserta no era la suya
(ver fs. 2349/2352). Es dable sealar que, una fotocopia de un DNI a nombre de
Adrin Alberto Gago, coincidente con aquella fue hallada como resultado del
registro domiciliario de la calle Juana Manso N 1636, piso 8, depto. 806 de esta
ciudad (desde el cual se habran efectuado presentaciones de formularios 798 va
Internet). Posteriormente, la Divisin Individualizacin Criminal de la PFA
pericialmente determin que la fotografa inserta en la copia de dicho DNI
corresponda al referido Marcal Gago (ver fs. 3100/3105). Por ltimo, tambin se
concluy -por medio de otro peritaje efectuado en el marco de la investigacin
realizada en la causa nro. 1249/10- que la huella dactilar all inserta correspondera
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que las mismas haban sido adquiridas por la Escribana Cynthia Mariela Manis (ver
fs. 1480); quien inform los actos para los cuales haban sido utilizadas las
mencionadas actuaciones (ver fs. 1658/vta.). En ocasin de su testimonial el
Escribano Romn Ramirez Silva (confr. fs. 2289/2290), asever desconocer tanto
las firmas que se le adjudicaban como los sellos aclaratorios all insertos. c) N
010045337: All el representante legal de PRETENSADOS, Guillermo Ariel
Paschini, supuestamente, otorga poder especial a favor de Adrin Alberto Gago,
dando fe de ello la Escribana Nora Sonnenberg. Sobre esto, el Colegio de
Escribanos inform que dicha actuacin haba sido adquirida en realidad por el
Escribano Patricio Hctor Caraballo (ver fs. 1482) quien, no pudo precisar el
destino dado a la misma (ver fs. 3955/3956). No obstante, dicho colegio precis que
la imagen de la firma y sello del Escribano Daniel E. Pinto que certifica las firmas
insertas en aquella actuacin notarial no corresponda a sus registros (ver fs. 1478).
d) N 011242785: Por la cual la Escribana Nora Sonnenberg supuestamente
certificaba las firmas de la declaracin de vigencia del poder otorgado -tambin
supuestamente- por Rubn Nstor Hugo Bourlot a Griselda Brbara Goralcic. El
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Colegio de Escribanos inform que dicha actuacin haba sido adquirida por la
Escribana Delia Giro (ver fs. 1483) quien, al prestar su testimonio (fs. 5332/5333
vta. y 5068/5074), si bien no pudo precisar el destino para el cual haba sido
utilizada dicha actuacin notarial, manifest que no era su foja debido a que, a pesar
de coincidir su numeracin, no era el tipo de certificacin de firma que ella usaba ni
tampoco su nmero de registro profesional (ver fs. 5332/5333). e) N 011242394: A
travs del cual se certifican las firmas insertas en una declaracin de vigencia del
poder supuestamente otorgado por Guillermo Adrin Paschini a Adrin Alberto
Gago para ser presentada ante el Banco Columbia S.A. Nuevamente, la Escribana
Nora Sonnenberg es quien figura en dicha certificacin de firmas. Al respecto, el
Colegio de Escribanos sostuvo que dicha actuacin haba sido adquirida por la
Escribana Mara Fernanda Pratolongo (ver fs. 1484) quien, especific el acto para el
cual haba sido utilizada (ver fs. 2205). f) N 011242395: Por la cual la Escribana
Nora Sonnenberg aparece certificando las firmas de la declaracin de vigencia del
poder supuestamente otorgado por Juan Antonio Castillo Meyer a Miguel Hctor
Otao. En este caso, el Colegio de Escribanos inform que dicha actuacin haba
sido adquirida por la Escribana Mara Fernanda Pratolongo (ver fs. 1484) quien,
inform el acto para el cual haba sido utilizada (fs.2205). Al respecto, el Colegio de
Escribanos aludido inform, que la imagen de la firma y sello de la Escribana Nora
Sonnenberg all insertos tampoco se correspondan a sus registros. Asimismo, dicha
notaria testimonialmente (ver fs. 2264/2265), afirm desconocer tanto las firmas
que lucen sobre la estampa del sello aclaratorio con su nombre como as tambin
este ltimo, insertos en las actuaciones N 010045337, N 011242785, N
011242394 y N 011242395, destacando que el sello que ella utiliza es ms alargado
y que es errneo el nmero de registro que all obra -410-, ya que el correcto es el
4101. Por ltimo, el Colegio de Escribanos tambin aclar que las legalizaciones N
090714122991, 010031912222, 01012612223 y 01012612222 no fueron expedidas
por su Departamento de Legalizaciones y que las imgenes de las firmas y sellos de
los escribanos Nstor Condoleo y Jorge Alberto Ibaez, que aparecen suscribiendo
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relacionada
con
la
empresa
PRETENSADOS
SA:
ms
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un archivo recuperado que alude a una oferta de cesin de bonos de fecha 17/7/2009
dirigida al Banco Columbia, de tres imgenes de bonos emitidos conforme el art. 3
del decreto N 379/2001 de la empresa PRETENSADOS S.A. y de dos archivos
que, si bien se encuentran en blanco, contienen los datos de aquella empresa en el
membrete y en el pie de pgina. 4) Constancias con membrete de la AFIP: Debe
sealarse, que los Formularios 688, deben ser presentados ante la AFIP a efectos de
ser volcados dentro del sistema por un empleado del Fisco. En primer lugar, se debe
efectuar una consulta en la base del organismo para verificar su validez, la
titularidad o la vigencia de los bonos emitidos conforme el decreto 379/2001
detallados en el formulario 688. Si los bonos son encontrados en dicha base se
realiza su imputacin y el empleado interviniente realiza una impresin de pantalla
que, tras ser sellada, es brindada como recibo junto con el aludido Formulario 688
(tambin sellado) donde figura un nmero de transaccin y que la misma se realiz
exitosamente. Sobre dichas constancias aportadas por los apoderados del Banco
Columbia SA, el Fisco inform que solo los cdigos de transaccin insertos en
aqullas obrantes a fs. 12, 14 y 16 del Anexo IV reservado en Secretara se
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aludidos, por los cuales se intentaba compensar la deuda de cada periodo fiscal en
relacin al impuesto del valor agregado con supuestos saldos de libre disponibilidad
con origen en el mes posterior inexistentes. En efecto, con la mecnica de dichas
presentaciones de Formularios 798 se logr que, dentro del sistema de cuentas
tributarias, se originaran saldos a favor de dicha entidad bancaria que resultaran
inexistentes generndose sin embargo un saldo negativo en la subcuenta saldo de
libre disponibilidad porque el sistema al haber encontrado los saldos necesarios que
sustentarn la compensacin pretendida lo convirti en un saldo negativo en esa
subcuenta que no es sujeta a control por parte de AFIP, motivo por el cual no se
gener intimacin o reclamo inmediatamente (ver testimonial de la Jefa de la
Divisin Recaudacin de AFIP y del Jefe de la Divisin Definicin del Sistema de
Cuentas Tributarias y para mayores precisiones tcnicas sobre el impacto de los
formularios aludidos en dicho sistema informtico de fs. 171/178 y 429/vta.).
Respecto de la participacin individual que le cabe a cada imputado
dentro de la organizacin criminal, debe sealarse que: Adrin Daro Marcal
Gago. Pericialmente se determin que su fotografa es la que obra inserta en la
fotocopia del DNI a nombre de Adrin Alberto Gago, supuesto apoderado de
PRETENSADOS SA, presentada ante el Banco Columbia SA (ver fs. 38/39 de la
caratulada septiembre 2009 del bibliorato compras bonos pago IVA legajos 1
Abril09 Julio10 y pericia de la Divisin Individualizacin Criminal de la P.F.A a
fs. 3100/3105).Adems, en el domicilio de Juana Manso 1636, piso 8, depto. 806 de
esta ciudad (fs. 2909) -desde el cual se efectuaron presentaciones va Internet de
Formularios 798- fue secuestrada una fotocopia de aquel DNI y dos modelos de
cesin de cheques NO A LA ORDEN firmados con la leyenda Pretensados S.A.
Cedente. Adrin A. Gago. Apoderado. Tambin, se encuentra vinculado a otro
inmueble desde donde se habran realizado presentaciones va Internet de
Formularios 798, al figurar como locatario junto a Gladys Edith Rivadeo en el
contrato de locacin del inmueble de Estanislao del Campo 2277, Munro, PBA (ver
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mauriciobrignone@arnet.com.ar,
miguelakerme@hotmail.com
miky1562@hotmail.com.
Asimismo, Marcal Gago sera titular de la casilla de correo
adfeinpu@yahoo.com.ar, si bien al registrarse esa direccin de correo se hizo a
nombre de Srta. Nora Gonzlez (ver fs. 7521/vta.), esto sera un pseudnimo
pues, al registrarse una casilla de correo alternativa, se dio la siguiente:
dariomarcal@hotmail.com que, ya se explic, segn Microsoft Corporation
(Hotmail) pertenecera al nombrado. Asimismo, en la documentacin aportada por
la AFIP (ver fs. 7355/7358, 7388/7393, 7500/7501, 7510/7513 vta.), se precisa que
el alias de Marcal Gago sera Norma Gonzlez y, adems, en los correos
electrnicos dirigidos a adfeinpu@yahoo.com.ar cuando se hace referencia al
destinatario se lo hace como Adri o Afip Adri. Desde dicha casilla y a la misma
se habran enviado y recibido diversos correos electrnicos con otros imputados
como ya fuera descripto guardaran relacin con los hechos detallados (cobros de
comisiones y reparto de dinero). Asimismo, en el formulario de solicitud de
pasaporte/cdula/certificados de fecha 7/1/2010, obrante en su legajo personal de la
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indagatoria que prestaba servicios en una oficina en Juana Manso 1636, piso 8,
oficina 10, de esta ciudad junto con Miguel Lamparelli asesorando empresas en
cuestiones tributarias (confr. fs. 1782 vta.). En ese mismo piso y edificio, en el
departamento 806, se habran hecho algunas de las presentaciones de los
Formularios 798 en cuestin. En dicho expediente, obra un escrito de su defensa
(ver fs. 1788/1790), en el cual se ofrece como testigo al imputado Capristo, con
domicilio en Garay 2525, piso 7, depto. G, Olivos, PBA, desde el cual se
efectuaron presentaciones de Formularios 798. Asimismo, en el expediente N
1007, hay un informe socio ambiental correspondiente a Marcal Gago, en el cual se
especifica que su profesin es administrador de dos locales de ropa de la marca
OSSIRA y, en el contrato de locacin del inmueble de la calle Juana Manso 1636,
piso 8, depto. 806, de esta ciudad (domicilio desde el cual se habran hecho
presentaciones de Formularios 798), figura como garante Nora Alejandra Soria (a
cuyo nombre se registra el servicio de Internet de ese domicilio), quien da en
garanta sus locales de venta de ropa OSSIRA (ver fs. 3578/3584). Obra all
tambin un escrito presentado por la defensa de Adrin Marcal Gago (ver fs.
Fecha de firma: 04/08/2016
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3585/3587), en el cual se ofrece como testigo a Nora Alejandra Soria, por ser una
persona que lo conocera muy bien.
En definitiva, utilizando la identidad de otra persona, Adrin Alberto
Gago, como jefe de la organizacin, dirigi las maniobras de la empresa criminal
para desapoderar a la institucin bancaria. Marcal Gago utiliz inescrupulosamente
los conocimientos tcnicos obtenidos durante su paso por la AFIP para llevar a cabo
la defraudacin y, asimismo, desde la vivienda que alquilaba junto con Gladys
Rivadeo cursaron las presentaciones apcrifas ya descriptas.
Marisa Alejandra Pomponio. Era la intermediaria entre el Banco
Columbia y los cedentes de los bonos en cuestin y tambin la encargada de
acercarle a dicha entidad financiera negocios, formaba parte de las reuniones
mantenidas con los supuestos cedentes de los bonos y llevaba a cabo otros trmites
dentro del organismo recaudador por tener, varios contactos que podan
simplificarlos, adems de efectuar all supuestamente las presentaciones de los
Formularios 688. Previo a tal simulacro, dicho Formulario -como ya fuera expuestodeba ser completado por duplicado y posteriormente firmado por el Gerente de
Administracin de dicha entidad financiera, el nombrado Fonteboa (quien
regularmente los firmaba en el lapso de inters) o por el Jefe de Impuestos, Gabriel
Gabrielli (quien solo suscribi los documentos que no fueron objeto de observacin
por el Fisco, salvo aqul que casualmente fue presentado sin mediar la intervencin
de la nombrada ni Fonteboa que no concurri ese da por el nacimiento de su hijo) y
recin all era entregado a la intermediaria Pomponio a fin de que efecte su
presentacin ante la oficina respectiva de la AFIP. Luego, aquel formulario en
duplicado, con un sello de recepcin de Grandes Contribuyentes Nacionales del
rgano de recaudacin junto con un documento supuestamente expedido por aquella
oficina con la leyenda se realizaron las siguientes afectaciones exitosamente, era
devuelto por la intermediaria Pomponio al Banco. Se determin que esos
formularios devueltos al Banco por la nombrada Pomponio ostentan sellos del Fisco
que seran apcrifos. Al respecto, debe sealarse que con el pretendido
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entidad financiera afectada. Ello, ya que los montos cedidos eran abonados
mediante la emisin de los respectivos cheques recin cuando se vea reflejado en el
sistema de cuentas la cancelacin de la deuda del impuesto al valor agregado (que
efectivamente se lograba con el particular impacto que generaban las aludidas
presentaciones cibernticas en dicho sistema y no con la supuesta presentacin del
Formulario 688).
Robusteciendo lo referido, surge el testimonio de la nombrada Gatti
(fs. 5375/5382), secretaria asistente de Fonteboa, quien refiri que Marisa
Pomponio (a la cual reconoci, adems, al serle exhibidas fotografas) concurra
asiduamente al Banco, tanto para asistir a las reuniones que se celebraban con
motivo de las cesiones de bonos o bien a llevarse o a traer documentacin. Tambin,
record haber recibido en una oportunidad un sobre de la nombrada Pomponio que,
al abrirlo, contena un formulario similar a los exhibidos en la audiencia
(Formularios 688) y explic que, ante la ausencia de Fonteboa en una ocasin, tuvo
que entregar unos cheques con motivo de la cesin de bonos y, en dicha reunin,
tambin estuvo presente Marisa Pomponio.
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ngel
Lamparelli),
ricpacifico@fibertel.com.ar,
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Pomponio
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MECAAF,
su
inclusin
en
el
formulario
de
solicitud
de
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ltima encartada (pero departamento 2), segn fuera informado por la AFIP (ver fs.
2096).
Reviste el carcter de garante del contrato de locacin del inmueble
sito en la calle Estanislao del Campo 2277, Munro, (alquilado por Marcal Gago y
Rivadeo) desde donde se practicaron presentaciones de Formularios 798 y fueron
obtenidas impresiones de pantalla de contactos de correo electrnico (de las
computadoras all secuestradas), siendo uno ellos: mmcapristo@hotmail.com
(cuenta que figura registrada a nombre de Mercedes Capristo -ver fs. 7750-, quien
sera su madre de acuerdo al legajo remitido por la Divisin Legajos Personales de
PFA a fs. 2473/2486). Al respecto, Microsoft Corporation (Hotmail), inform que
dicha casilla de correo registra como contactos a: miky1562@hotmail.com y
dariomarcal@hotmail.com.
Finalmente, en el domicilio sito en la calle Juana Manso 1626 de esta
ciudad, se encontrara emplazada una confitera, desde la cual se consult el sistema
de cuentas tributarias utilizando la CUIT de Santiago Juan Ardissone el 21/9/2009 a
las 20.10 hs. (ver fs. 4711 constancia de PRIMA donde se informa que la direccin
de IP nro. 190.192.119.157 posee domicilio de facturacin en la Confitera AMMA
Caf sita en dicha direccin a nombre de Uriel SRL). Ese mismo da, se efectuaron
diversas presentaciones de Formularios 798 por los cuales se intent imputar saldos
de libre disponibilidad inexistentes desde el domicilio de Juana Manso 1636, piso
8, depto. 806 de esta ciudad. Respecto al inmueble de la altura catastral 1626
unidad funcional 74 el Registro de la Propiedad Inmueble y la Direccin General de
Habilitaciones y Permisos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires remitieron
los trmites de habilitacin efectuados para un local comercial -confitera pero all
surge denominada MAMA Caf SA- as como los datos de titularidad dominial
(fs. 8011/8048 y 8270/8294). De la causa 14619/2007 surgen las actuaciones
sumariales practicadas por la Divisin Fraudes Bancarios (sumario 45/12) donde se
informa: () que en los abonados instalados en el domicilio de Juana Manso
1626, Juana Manso 1636, y Juana Manso 1666 relacionado a la empresa MAMMA
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habra entregado Banco Columbia, pues no debe olvidarse que Capristo result
presidente de aquella compaa.
Luis Marcelo Sosa. Segn informacin aportada por AFIP (ver fs.
1362) posee como actividad econmica la prestacin de servicios o locacin de
asesoramiento, direccin, gestin empresarial realizados por integrantes de cuerpos
de direccin en sociedades excepto las annimas. A fs. 596, 1600, 5552 obran notas
de PRIMA (Primera Red Interactiva de Medios Argentinos) donde se informa que
le corresponden (por su DNI y/o por su vinculacin con la firma Consultora
Concordia) las IP 190.190.181.151, 190.190.188.47 y 190.190.180.164. Asimismo,
de acuerdo a la actuacin de FIBERTEL de fs. 597, 1601 y 2083 tambin le
corresponde la IP N190.247.175.213 todas ellas poseen lugar fsico de conexin
Encarnacin Ezcurra 470 Torre Bou, depto. 704, cuerpo III, de esta ciudad. A fs.
2856/2859 obra estatuto social de la firma La Concordia Consultora SRL,
constituida con fecha 26/06/2003 por l, cuyo objeto social consiste en participar en
la organizacin y/o administracin de fideicomisos actuando como fiduciaria,
analista y/o consultor en actividades vinculadas al mercado financiero y de
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3886/3891). Como se explic, posee vinculaciones con Adrin Daro Marcal Gago
(el carcter de locatario de ambos del contrato de locacin de Estanislao del Campo
N 2277, Munro, PBA, lo volcado en sus formularios de solicitud de
pasaporte/cdula/certificados como personas de conocimiento y la insercin de las
direcciones de mail en una de las computadoras secuestradas) y con Mariano
Capristo (las coincidencias del domicilio de la Av. Del Libertador N 1219, Olivos,
P.B.A y al carcter de garante de Capristo del contrato de locacin del domicilio de
mencin del cual ella es locataria). Se encontraba presente al momento de
efectuarse el allanamiento sobre dicho domicilio de Estanislao del Campo (desde el
cual se habran hecho presentaciones de Formularios 798 y
alternativos de la nombrada, segn lo informado por la A.F.I.P a fs. 2096) (ver fs.
434/436, 685/687 y 1453/1455). Por otro lado, en el formulario de solicitud de
pasaporte/cdula/certificados de la PFA de fecha 6/6/2006 figura como persona de
su conocimiento Julio SOLER, lo que concuerda con lo expuesto por la encartada
Soria y por Sixto Eugenio Martnez en sus formulario de fecha 12/1/2005 y
20/7/2005, respectivamente.
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miguelakerme@hotmail.com
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806 del piso 8 junto con su hermana, Carina Soria y Faviola Ivana MARTINEZ,
que es quien en realidad figura como inquilina en dicho contrato y habra sido
empleada de Soria (ver fs. 3578). Concordantemente, los recibos por el pago del
alquiler y de las expensas de aquel domicilio, se emiten a su nombre (ver recibos
originales all secuestrados). Por ltimo, en la computadora all secuestrada
surgieron impresiones de pantalla de consultas efectuadas el 21/9/2009 al sistema de
cuentas tributarias del Banco Columbia donde se observ la visualizacin de la
expresin antes en la impresin correspondiente a la consulta efectuada a las
13:46:47 (previo efectuarse las presentaciones de los Formularios 798) y la
expresin despus en aqulla relativa a la consulta efectuada a las17:01:01 (es
decir, luego de efectuarse tales presentaciones), lo que evidencia un seguimiento
sobre aqullas a fin de constatar la forma en que el sistema de cuentas tributarias las
reflejaba. De la pericia informtica ya citada (sobre los archivos de un CPU
secuestrado en el domicilio de mencin) surge en la carpeta imgenes fotografas
de quienes seran los investigados Marcal Gago, Miguel Angel Lamparelli y Marisa
Pomponio brindando con copas, una de ellas resulta coincidente con una de las
fotografas que fueran remitidas en un sobre cerrado al Juzgado Penal Tributario
N2 que rezaba fotos Marisa Pomponio-Dario Gago (ver fs. 7763), donde adems
all en otras fotos se observa a estos dos ltimos sujetando en forma sonriente varios
fajos de dlares. Estas fotografas, tambin surgen de la documental puntualizada
aportada por AFIP (ver fs. 7501 vlta. y detalle a fs. 7510/7513).- Como miembro de
la organizacin ilcita, aport el servicio de INTERNET de su residencia para llevar
a cabo operaciones virtuales en perjuicio de Banco Columbia. Adems, en la
computadora all secuestrada se encontraron archivos que la comprometen a ella y
sus cmplices.
Miguel Alejandro Akerme. Habra utilizado un DNI apcrifo a
nombre de Pablo Daniel Gmez (confr. fs. 278 de la carpeta Cesin de bonos D.
379/01) usurpando su identidad para intervenir como supuesto apoderado del
cedente de bonos, Oscar Alberto Paletta. En efecto, mediante un peritaje realizado
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inmueble aludido (ver fs. 5877/5878). En tal ocasin, tambin se secuestr el recibo
ya referido firmado por el nombrado Capristo por la suma de 1.400 dlares.
Finalmente, uno de sus abonados telefnicos (N 1165771269: ver Anexo de
informacin relativa a abonados telefnicos) surge bajo el contacto Lidia mama
(Michael) ver legajo personal de la PFA de Akerme donde se desprende que su
madre se llama Lidia Bogado (fs. 5506/5508)- del archivo ya mencionado
correspondiente a la copia de resguardo de la agenda del celular extrado de una de
las computadoras secuestradas del domicilio de Estanislao del Campo N 2277,
Munro, PBA, junto con los contactos de Nora Alejandra Soria, Mariano Horacio
Capristo, Miguel ngel Lamparelli, Marisa Alejandra Pomponio y Ernesto Ral
Banta. En definitiva, se le imputa ser miembro de la asociacin ilcita, pues fue
quien hacindose pasar por Pablo Daniel Gmez utilizando un DNI falso para cuya
confeccin aport su fotografa, concret la cesin de los bonos a nombre de Oscar
Palleta en tela de juicio.
Miguel ngel Lamparelli. Ms all de resultar ser consorte de causa
en varias pesquisas por delitos similares a los aqu descriptos con Adrin Daro
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casilla
de
correo
en
cuestin
registra
como
contactos
por
Marcal
Gago,
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partir de
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fs.
28)
surge
informe
de
anlisis
de
las
operaciones
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en el campo observaciones cmo deban emitirse los cheques (es decir, sin la
inclusin de la leyenda NO A LA ORDEN), preguntada por que hizo hincapi en
el horario en que la llamaba Fonteboa para la preparacin de los cheques, respondi
hice hincapi porque resultaba sospechoso porque en mas o menos un ao y medio
siempre se enviaba el mail con la minuta entre las 20:30 a 21.00 y nunca en el
horario del Banco cuando la tesorera se encontraba abierta. Segn manifestara la
testigo Mariela Dbora Gatti (ver fs. 5376 vta), que se desempeaba como
secretaria asistente de Fonteboa, ste se reuna con Pomponio quien iba seguido al
Banco, ya sea para asistir a las reuniones que se celebran con motivo de las cesiones
de bonos o bien a llevarse o a traer documentacin. Por otro lado, Myriam Gladis
Costa, contadora del accionista del Banco Columbia Ardissone, relat en ocasin de
prestar su testimonio (Fs. 1879/1881) que el nombrado haba tenido problemas con
su clave, con lo cual hubo que cambiarla y la nueva le fue suministrada entre
otros- a Fonteboa. Asimismo, de la ampliatoria testimonial de Adrin Alberto Gago
-DNI 22.237.001- (Fs. 2417/2418), quien surge como supuesto apoderado de
PRETENSADOS, empresa que figura como cedente de alguno de los bonos
involucrados adquiridos por el Banco Columbia, neg cualquier vinculacin con tal
operacin (recurdese que pericialmente se demostr que la fotografa inserta en la
fotocopia del DNI a su nombre a tal fin utilizada le corresponda al imputado
Marcal Gago DNI 18.367.422-), pero en tal ocasin s refiri que efectivamente
conoca a Fonteboa de ftbol () Hace un ao aproximadamente que juego con
l y jams tuve otro tipo de relacin, ya sea laboral o personal. Los das que
tenemos partido nos juntamos los diecisis jugadores del equipo en la cancha y
cada uno tiene que firmar una planilla antes de la que surge el nombre y el nmero
de documento de cada uno de los integrantes del equipo para ese partido.
Por otro parte, omiti informarle a los titulares del Banco Columbia
de la primera comunicacin de la AFIP sobre la falta de crdito fiscal para realizar
las compensaciones fraudulentas ya explicadas. El propio Fonteboa afirm (confr.
fs. 5109) que se dio respuesta a dicha intimacin del organismo recaudador
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TRABAJADORES
DE
LAS
ADMINISTRADORAS
DE
FONDOS
DE
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un lote que reza IVA 2/2010 en 28 fs.; un lote que reza IVA 01/200 en 34 fs.; un
lote que reza IVA 12/2009 en 68 fs.; un lote que reza Iva 11/2009 en 39 fs.;
sobre blanco con la leyenda Causa N 2039/2010 Banco Columbia s/ Infraccin
Ley 24769 C que contiene en su interior 2 Bonos para el pago de impuestos
nacionales N 232166; sobre blanco con la leyenda Banco Columbia s/ Infraccin
Ley 24769 causa N 2039/2010 F que contiene en su interior un CD que reza
Allanamiento 27/12/10 Pern 350/360 y 6 fs. sin foliar ContenidoCD; sobre
color blanco con la leyenda B conteniendo un lote en 70 fs. y una carpeta en 132
fs.; carpeta color madera denominada Cesin de Bonos D 379/01 Ej 42 File de
Pruebas 1 en 404 fs.; carpeta color madera denominada Cesin de Bonos D
379/01 Ej 42 Fila de Pruebas 2 en 122 fs.; 3 CDs marca Ridata que no estn
rubricados;1 CD marca IPC sin rubricar; 1 CD marca VERBATIM sin rubricar.
CAJA 5: Contiene: caja azul de documentacin aportada por el Dr. FRANCO el
17/12/2010:Actuacin N 11019-17-2010 en 177 fs.; Actuacin N 11019-18-2010
en 47 fs.; Alcance N 11019-17-2010 Cuerpos I y II (continua en caja 6). CAJA 6:
Contiene: caja azul de documentacin aportada por el Dr. FRANCO el 17/12/2010:
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USO OFICIAL
EDUARDO
FLIX;
DE
EZCURRA JUAN
MANUEL
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DE LA CAUSA N
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USO OFICIAL
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#27767121#158616741#20160804095502738
rezan
INF.
BASICA
CLIENTE
PROPUESTA
DE
CREDITO,
INFORMACION
CREDITICIA
COMERCIAL
RESUMENES VARIOS sin foliar; escrito del BBVA BANCO FRANCES con
cargo del 10/1/11 que acompaa: 1) carpeta color azul que reza Clt: 1262621
Mutual de Remiseros CC 116-9311/0 remitida por el BBVA BANCO FRANCES
conteniendo legajo de la Asociacin Mutual de Remiseros; 4 cartulas que rezan:1.
OPERACIONES
ACORDADAS
2.
CORRESPONDENCIA
3.
USO OFICIAL
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538/02102032/21
de
CHIPRE
SACIYA
931/02107410/30
de
AGRIPECUARIA MONTE LEON S.A. sin foliar; sobre color madera que reza
BCO COLUMBIA 1/4/11 18 conteniendo fotocopias certificadas de diversos
cheques del Banco de la Nacin Argentina en 27 fs.; sobre color madera que reza
Banco Meridian S.A. S/ oficio del 21/2/11 11 BIS que contiene copia de escrito
del Banco Meridian S.A. de fecha 16/2/11 con cargo 17/2/11, copia de cheques y
del estado de cuenta de la Asociacin Mutual Valle de Lerma en un total de 19 fs.;
sobre blanco que reza First Data Bco Nacin Legajos y Cd s/ oficio judicial del
22/12/2010 que contiene escrito del Banco de la Nacin Argentina con cargo de
fecha 21/12/10 por el que se remite copia de los legajos de apertura de cuenta de:
CABAA
AGROPECUARIA
AGROPECUARIA
MONTE
DEL
LEON
ZONDA
S.A.
S.A.,
EDIBSON
ASOCIACION
S.A.,
MUTUAL
#27767121#158616741#20160804095502738
USO OFICIAL
DEL
ZONDA
S.A.,
ASOCIOACIN
MUTUAL
#27767121#158616741#20160804095502738
#27767121#158616741#20160804095502738
USO OFICIAL
#27767121#158616741#20160804095502738
nombre de Nora
conteniendo
en
su
interior
resmenes
de
cuentas
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USO OFICIAL
#27767121#158616741#20160804095502738
un
sello
RECIBIDO
17
DE
LA
DIRECCION
GRANDES
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USO OFICIAL
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contiene en su interior un lote de 51 fs. sin foliar; sobre color madera que reza
1039/2010 (1226) Documentacin aportada por la Dra. Jorgelina BERITICH
MEDINA A.F.I.P.- el 11/7/2012 (ver fs. 7501/vta.) que contiene en su interior un
lote de 73 fs. sin foliar; sobre color madera que reza Causa N 1039/2010 (1226)
Documentacin aportada por BERITICH MEDINA A.F.I.P.- el da 12/7/2012
que contiene un sobre que reza JUEGO DE FOTOCOPIAS ENVIADO X C.P.
CAMPANELLI QUE OBRABA EN SU PODER que contiene en su interior un lote
de 73 fs. sin foliar y un sobre que reza JUEGO DE FOTOCOPIAS OBRANTE EN
DV PTGN que contiene en su interior un lote en 73 fs. sin foliar; sobre A
conteniendo cheques remitidos por el Banco Nacin de Argentina segn el siguiente
detalle: I) 17 cheques de fecha 28/5/2010 de CABAA AGROPECUARIA DEL
ZONDA Nros. 61048223, 61048228, 61048226, 61048215, 61048218, 61048219,
61048220, 61048221, 61048216, 61048214, 61048217, 61048229, 61048224,
61048222, 61048225, 61048213 y 61048227, II)17 cheques de fecha 28/4/2010 de
CABAA AGROPECUARIA DEL ZONDA Nros. 60689098, 60689099,
60689100, 60689101, 60689102, 60689103, 60689104, 60689105, 60689106,
60689107, 60689108, 60689109, 60689110, 60689111, 60689112, 60689113 y
60689114, III) 8 cheques de fecha 29/4/2010 de CABAA AGROPECUARIA DEL
ZONDA Nros. 60689117, 60689118, 60689119, 60689120, 60689121, 60689122,
60689123 y 60689124, IV)
#27767121#158616741#20160804095502738
segn
el
siguiente
detalle:
I)
10
cheques
de
la
empresa
USO OFICIAL
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#27767121#158616741#20160804095502738
correspondiente
correspondiente
Pablo
Christian Ariel
Javier
SETTE
TERDJANIAN
en
en
16
16
fs.,Anexo
fs.,
Anexo
USO OFICIAL
#27767121#158616741#20160804095502738
en
17
fs.,Anexo
correspondiente
Juan
Carlos
Gastn
correspondiente
Norberto
Daniel
Rafael
CAPOCASALE
en
22
fs.,Anexo
OTHATCEGUY
en
18
fs.,Anexo
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sociedad utilizada por los miembros de la asociacin ilcita para inducir a error a sus
vctimas. En este caso con la maniobra detallada se logr desapoderar a FARGO de
la suma de $ 1.858.509,60.
Como se indic en la descripcin de este hecho, Carlos Armoa y Eldi
Echenique Herrera prestaron sus nombres para figurar como directivos de
ARGENDAN, mientras que Eduardo Starasilis fue el representante de la sociedad
que recibi el cheque por esa suma de manos de las autoridades de FARGO y
entreg a cambio un recibo previamente firmado por el apoderado de ARGENDAN
Mario Cayata.
Echenique vive en Calle 879 nro. 3845 de Quilmes y Armoa en Calle
880 nro. 3881 tambin de ese partido bonaerense, de acuerdo al mapa de la pgina
GOOGLE MAPS un inmueble est ubicado a la vuelta manzana del otro, basta
caminar poco ms de 100 metros para llegar desde la casa de Armoa hasta la de
Echenique. Por su parte, el ltimo domicilio conocido de Marcelo Mallo es Miguel
Can 3540 de Quilmes, esto dista aproximadamente unos 3 kilmetros de las
viviendas de los anteriores imputados, en automvil demandara no ms de 10
minutos unir ambos puntos geogrficos.
Bien, Armoa y Echenique residen en la localidad de San Francisco
Solano, zona de influencia de Marcelo Mallo, teniendo en cuenta la actividad
poltica y social que desarrolla desde hace mucho tiempo en ese territorio. Adems
al ser indagado a fs. 2088 del principal en el ao 2.013, el nombrado Armoa dijo ser
empleado administrativo del Municipio de Quilmes y tanto all como a fs. 129 de
este legajo Armoa se neg a declarar y fue asistido por la Defensora Oficial;
adems al prestar indagatoria en la sede del Juzgado Federal de San Isidro nro. 2 en
la acollarada causa nro. 36003056/07 (hecho 8) Armoa manifest que no tena
trabajo fijo y que era remisero los fines de semana, eso fue en diciembre de 2.008,
respecto a la imputacin se neg a declarar siendo defendido por el abogado
Malano. La imputada Echenique a fs. 725 de este legajo de investigacin refiri ser
desocupada y tambin se neg a declarar siendo asistida por el Defensor Oficial
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO
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Quilmes, desde marzo de 2010, ya que antes de eso estuvo desocupado desde el mes
de diciembre de 2007. Que anteriormente a eso tambin fue empleado en la
Municipalidad de Quilmes, durante un perodo de tres aos, cumpliendo tareas
como empleado administrativo. Que anteriormente a eso, es decir, antes del ao
2004, permaneci desocupado por un perodo que dijo no recordar. Al momento de
declarar, indic percibir un salario de un mil quinientos pesos mensuales ($1500).
Preguntado por sus antecedentes, refiri que tuvo una causa en Lomas de Zamora,
en el ao 2000, por una tenencia de un arma de guerra, dijo que esa causa se
cerr, sin aportar mayores datos.
Por su parte, en la audiencia del 1 de octubre de 2010 Echenique dijo
estar domiciliada en la calle n 879 n 3845, de la localidad de la Florida, en
Quilmes Oeste, telfono 4250-7291, en el cual habita con sus dos hijas de doce y
catorce aos, mientras que en la casa del frente habita su madre con sus hermanos.
En cuanto a sus condiciones de vida, manifest que tiene estudios primarios
completos. Manifest trabajar desde haca tres aos realizando trabajos domsticos
por hora, con un ingreso mensual aproximado de novecientos pesos. Anteriormente
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lavado
deudas
con
la
DGI
(ver
http://edant.clarin.com/diario/2006/05/30/um/m-01205289.htm).
As descripto el panorama, puede inferirse que existe un conocimiento
no slo entre Mallo y De La Rosa, reconocido por ambos, sino que tambin existe
un conocimiento del primero de los nombrados con Armoa y Echenique. El
periodista destac que haba visto a Armoa 7 u 8 veces y que se trata de un activista
poltico que trabaja para Mallo, adems ambos habran trabajado en la
Municipalidad de Quilmes, Armoa entre 2.004 y 2007 como empleado
administrativo y Mallo lo habra hecho al menos durante 2.006.
En este punto no debe soslayarse, que Armoa y Echenique siempre
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determinacin cierta y efectiva del error, siendo este el que genera, en ltima
instancia, la prestacin por parte del sujeto pasivo.
En cuanto al aspecto subjetivo, la estafa es un delito doloso e
intencionalmente dirigido hacia aqul a quin se persigue defraudar. El
conocimiento del autor debe abarcar la relacin entre el ardid o el engao y el error
y entre ste y la disposicin patrimonial perjudicial del mismo engaado o de un
tercero. De ello resulta que el ardid o engao deben ser tales, no slo objetivamente,
sino tambin subjetivamente considerados. La accin dolosa supone el propsito de
inducir a error y tal propsito no puede imaginarse en quien ignora la falsedad de la
idea que transmite.
Aun cuando la ley no requiere expresamente la intencin de lograr un
beneficio indebido, la idea de defraudar incluida en el tipo del artculo 172, supone
que el ardid se vincule con el logro de ese beneficio. Pero el solo propsito de
obtener un beneficio no alcanza a satisfacer el aspecto subjetivo de la estafa; debe
perseguirse un lucro ilegtimo.
Fecha de firma: 04/08/2016
Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO
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