Formulario 605-V4

CPA.Ronald Maidana C.
SFV
Instalacin y Habilitacin del Formulario

SIN INTERNET
Habilitacin del Formulario 605-V4
1
Ingresando a la OFICINA VIRTUAL,
nos dirigimos al men principal y
buscamos el
LINK FACILITO,
seleccionando dentro de el enlace
DECARGAR
FORMULARIOS
Y
PARAMTRICAS
2
Seleccionamos la opcin DESCARGAR para obtener el Archivo de
Actualizacin de Paramtricas.
3
Seleccionamos la opcin ABRIR a fin de
que se muestre el
men de
descompresin.
El objetivo no es abrir el archivo, sino
accionar la opcin GUARDAR COPIA DEL
ARCHIVO COMO
4
Despus del paso anterior, definimos el destino donde guardaremos el Archivo
de Actualizacin con el cual se podr trabajar sin conexin a internet.
Se visualizar un archivo comprimido (ZIP) por cada contribuyente, en tal sentido
es posible trabajar con todos los contribuyentes de los que se tenga el
mencionado archivo de actualizacin.
5
Ingresamos a la aplicacin FACILITO, asignando el USUARIO y CONTRASEA
normales (los que utiliza normalmente para acceder a la oficina virtual) del
contribuyente del cual se posee el Archivo de Actualizacin (ZIP).
6
Al no estar conectado a Internet, la aplicacin le pedir que cargue el Archivo de
Actualizacin que obtuvimos en el PASO 3 y 4.
Direccione la ruta donde guard el Archivo de Actualizacin (ZIP) y pulse
ABRIR.
7
De no producirse ninguna observacin, la carga del Archivo de Actualizacin se
completar en forma correcta.
Se nos mostrar un mensaje de confirmacin.
8
El Acceso ser
confirmado y se podr
acceder a la
aplicacin FACILITO
Terminamos el
procedimiento
pulsando
FINALIZAR
CPA. Ronald Maidana

CPA.Ronald
MaidanaC. C.
ronald.maidana@outlook.com
9
El proceso ha terminado cuando se inicia automticamente el MENU PRINCIPAL
de acceso a la Aplicacin.
Ahora introducimos el NIT y la CONTRASEA e INGRESAR
Instalacin y Habilitacin del Formulario

CON INTERNET
1
Al trabajar con internet, asignando el USUARIO y CONTRASEA la aplicacin
FACILITO verifica y actualiza los datos automticamente enlazndose en lnea
con la OFICINA VIRTUAL.
El Acceso ser inmediato y no se requerir de los PASOS 1 al 8 vistos en el
anterior acpite.
CPA. Ronald Maidana

CPA.Ronald
MaidanaC. C.
Procesamiento del Formulario
1
Iniciando sesin en la
Aplicacin FACILITO,
accedemos al
FORMULARIO 605-V4,
directamente
haciendo CLIK sobre el
ICONO IUE-605.
1
Otra alternativa es pulsar NUEVA
DECLARACIN, desplegando un
nuevo men, en el cual
escogeremos la OPCION: IUE605
1.-Datos de Cabecera
Por defecto se ingresa al LINK: Informacin Anual Estados Financieros. Los campos
RAZON SOCIAL, NIT y REPRESENTANTE LEGAL se establecen
automticamente de acuerdo al contribuyente seleccionado.
La ACTIVIDAD ECONMICA
se generara por defecto, al
igual que la GESTION, sin
embargo
es
necesario
definir el MES DE CIERRE y
AO correspondiente para
consolidar el dato.

CPA. Ronald Maidana C.
Se debe introducir todos los
datos sobre el RESPONSABLE
de la elaboracin de lo EEFF.
De corresponder Dictamen
de
Auditora
Externa,
establecer los datos que se le
consignan.
Finalmente
presionar
GUARDAR y SIGUIENTE
2.-Balance General
Lo primario es definir la fecha de corte, para ello habilitamos el calendario y
ubicamos el da en forma ms precisa.
Este dato debe coincidir con el punto 1 (Datos de Cabecera): MES DE CIERRE y
AO

2.-Balance General
Establecemos los valores, cuenta por cuenta, de acuerdo al Balance de
Comprobacin de Sumas y Saldos a la fecha de corte, verificando que el SALDO
final coincida con el saldo expuesto en los EEFF.
EFECTIVO EN CAJA
983,516
974,016
9,500
430,283
376,807
53,476
430,283
2.-Balance General
Al finalizar la carga de todo el BG, se deber verificar relacin:
ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO. De no ser as, un mensaje de error se mostrar y
no podr avanzar.
Si es correcto el llenado, finalizamos el BG, pulsando GUARDAR y SIGUIENTE
3.-Estado de Resultados
Primeramente definimos la fecha de INICIO del periodo a evaluarse, para ello
habilitamos el calendario y ubicamos el da en forma ms precisa.
La fecha de CORTE (cierre) se define por defecto en relacin a lo establecido en el
BG.

Establecemos los valores, cuenta por cuenta, de acuerdo al Balance de
Comprobacin de Sumas y Saldos a la fecha de corte, verificando que el SALDO
final coincida con el saldo expuesto en los EEFF.
INGRESO POR VENTAS Y SERVICIOS
849,165
849,165
0
7,630
Al finalizar la carga de todo el ER, se deber verificar la coherencia del RESULTADO
FINAL (sea utilidad prdida) con el resultado del EEFF. De no ser as, se mostrar
un mensaje direccionando el error.
IMPORTANCIA SOBRE LA OPCIN GUARDAR

Normalmente presionamos GUARDAR al finalizar cada EEFF. Sin embargo, el
tiempo que se emplea en cada hoja puede ser variable, en tal sentido, algunos
EEFF. Podran implicar mayor tiempo en ser llenados y esto representa un riesgo
de prdida de datos ante un conflicto del sistema y un cierre inesperado.
RECUERDE PRESIONAR GUARDAR MNIMAMENTE CADA 5 MIN. DE TRABAJO,
SIN IMPORTAR SI AN NO TERMIN DE CARGAR EL EE.FF.
CPA.Ronald Maidana
CPA.Ronald
Maidana C.
C.
4.-Estado de Evolucin del Patrimonio

En este EE.FF. Son requeridos 6 tipos distintos de datos:
4.1.-CUENTAS DE CAPITAL
4.2.-ACTUALIZACIN DE LAS CUENTAS DE CAPITAL
4.3.-CUENTAS DE RESERVAS
4.4.-ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE RESERVAS
4.5.-RESULTADOS
4.6.-ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADO

Los Datos anteriores, pueden fcilmente ser extrados de un EEFF. Secundario
clsico llamado Cuadro de Ajustes Patrimoniales
Valores Patrimoniales
Detalle del Patrimonio NETO
Ajuste R.E.I.
Histrico
Actualizado
DEBE
HABER
Capital Social
80,000
87,869.00
7,869.00
0.00
Ajuste de Capital
18,374
20,181.00
1,807.00
0.00
9,676.00
0.00
(A) Ajuste de Capital

Ajuste de Reservas Patrimoniales
Reserva Legal
3.00
3.00
0.00
0.00
155.00
170.00
15.00
0.00
15.00
0.00
(B) Ajuste de Reservas Patrimoniales

Resultados Acumulados (Utilidades-Prdidas Acumuladas)
Resultado del Ejercicio (Utilidad-Prdida)
(41,766)
(45,874.00)
0.00
4,108.00
(1,132)
(1,243.00)
0.00
111.00
0.00
4,219.00
9,691.00
4,219.00
(C) Ajuste de Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO
55,634.00
61,106.00
CAPITAL SOCIAL
80.000
80,000
AJUSTE DE CAPITAL
28,050
28,050
Valores Patrimoniales
Detalle del Patrimonio NETO
Histrico
Actualizado
Ajuste R.E.I.
DEBE
HABER
Capital Social
80,000
87,869.00
7,869.00
0.00
Ajuste de Capital
18,374
20,181.00
1,807.00
0.00
9,676.00
0.00
(A) Ajuste de Capital
108,050
173
-54,747
53,476
55,634
-2,158

Al finalizar la carga de todo el EEP se deber verificar la coherencia del GRUPO DE
PATRIMONIO NETO con el expuesto en el Balance General. De no ser as, se
mostrar un mensaje direccionando el error.

5.-Estado de Flujos de Efectivo
Este EE.FF. requiere la exposicin del EFE por mtodo INDIRECTO, en tal sentido es
necesario una Hoja de Trabajo Complementaria para facilitar el llenado:
ESF
Cuentas
Estados de Situacin Financiera
Variaciones
(A-B)
Tipo de Variaciones
Efectivo en Caja
Cuentas por Cobrar por Ventas y Prestacin de Servicios
Crdito Fiscal-IVA
Inventario de Mercaderias
Mobiliario y Enseres
Equipos de Computacion
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Enseres
Depreciacin Acumulada Equipos de Computacion
9,500
0
13,525
394,057
21,865
5,045
(9,110)
(4,599)
7,464
20,540
12,620
134,606
20,947
4,971
(7,184)
(4,208)
2,036
(20,540)
905
259,451
918
74
(1,926)
(391)
2,036
0
905
259,451
918
74
0
0
0
20,540
0
0
0
0
1,926
391
DEBE
HABER
USOS
FUENTES
TOTAL ACTIVO
430,283
189,756
240,527
263,384
22,857
Debito Fiscal-IVA
Impuesto a las Transacciones-IT por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Aportes Laborales
Aportes Patronales por Pagar
Provisin para Indeminizaciones
Cuentas por Pagar-Proveedores
Documentos por Pagar- Proveedores a LP
Capital Social
Ajuste de Capital
Ajuste de Reservas Patrimoniales
Reserva Legal
Resultados Acumulados (Utilidades-Prdidas Acumuladas)
Resultado del Ejercicio (Utilidad-Prdida)
13,365
3,084
9,076
1,322
1,737
49,380
100,000
198,843
80,000
28,050
18
155
(47,117)
(7,630)
8,122
1,874
11,025
1,533
1,722
36,360
0
68,014
80,000
28,050
18
155
(47,117)
0
5,243
1,210
(1,949)
(211)
15
13,020
100,000
130,829
0
0
0
0
0
(7,630)
0
0
0
1,949
211
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,630
0
5,243
1,210
0
0
15
13,020
100,000
130,829
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
430,283
189,756
240,527
9,790
250,317
273,174
273,174
Clasificacin por Actividades

ELIMINACION
OPERACIN
FLUJO NETO
INVERSIN
FINANCIACIN
20,540
(905)
(259,451)
(918)
(74)
1,926
391
5,243
1,210
(1,949)
(211)
15
CPA. Ronald Maidana C.

13,020
100,000
130,829
(7,630)
6,715
-135,508
130,829
2,036
INCREMENTO DE INVENTARIOS
134,606
394,057
-259,451
IMPORTANCIA SOBRE LAS CONCILIACIONES EN UN FLUJO DE EFECTIVO

(Mtodo Indirecto)
Las conciliaciones corresponden al analisis de variaciones resultantes de la
comparacin de los saldos de la gestin anterior (reexpresada) con la gestin
actual, y sobre estos, aplicar criterios de ajuste (eliminaciones) a fin de exponer los
flujos generados en Actividades de OPERACIN, INVERSION y FINANCIACIN
considerando su naturaleza (Fuente Uso)
VER ANEXO: GUIA FLUJOS DE EFECTIVO (Adjunto a este Material)
CPA.Ronald Maidana
CPA.Ronald
Maidana C.
C.
-128,793
0
130,829
2,036
7,464
9,500
5.-Estado de Flujos de Efectivo

Al finalizar la carga del EFE se deber verificar la coherencia de los Flujos por
Actividades con lo expuesto en los EEFF.
Consignar la conciliacin final entre saldos inciales y finales.
Inventario Fsico Valorado

INVENTARIOS
ACTIVOS FIJOS
6.-Inventario Fsico Valorado

Es ANEXO es un complemento de nueva incorporacin, a fin de controlar la
composicin de los saldos de Activo Realizable (Inventarios) y de los Bienes de Uso
(Propiedades, Planta y Equipo).
Primero se define la FECHA de corte (fecha a la que se debi tomar el Inventario)
6.-Inventario
Fsico Valorado
ACTIVOS FIJOS
Es necesario
apoyarnos en un
EEFF. Secundario
Inventario de
Activos Fijos y/o
Bienes de Uso
expuesto en un
hoja de calculo
(EXCEL) bajo el
siguiente formato
(sugerido):
Hacer CLICK derecho y

escoger
la
opcin
IMPORTAR.
Desplegando el siguiente
cuadro:
Hacer CLICK derecho en el cuadro y

presionamos: PEGAR DESDE EXCEL
y pulsar FINALIZAR

ACTIVOS FIJOS y/o BIENES DE USO
Una vez finalizado el proceso de importacin, los datos se deben haber reconocido
y consignado en el formulario respectivo:
CPA. Ronald Maidana

CPA.Ronald
MaidanaC. C.
6.-Inventario
Fsico Valorado
INVENTARIOS
Es necesario
apoyarnos en un
EEFF. Secundario
de acuerdo a los
TIPOS de
inventario que la
empresa posea al
igual que los
Bienes de Uso.
Hacer CLICK derecho y

escoger
la
opcin
IMPORTAR.
Desplegando el siguiente
cuadro:
Hacer CLICK derecho en el cuadro y

presionamos: PEGAR DESDE EXCEL
y pulsar FINALIZAR

INVENTARIOS
Una vez finalizado el proceso de importacin, los datos se deben haber reconocido
y consignado en el formulario respectivo:
7.-Notas a los Estados

Financieros
En esta fase se establece el medio
por el cual se adjuntarn las
NOTAS:
Si cuenta con INTERNET aplique
la primera opcin.
Si no cuenta con INTERNET enve
las Notas a travs de la OFICINA
VIRTUAL
Finalmente Presionar
GUARDAR y SIGUIENTE

8.-Pie
Finalmente se establece el nombre de los firmantes en los EEFF. Consignando los
datos respectivos:
Generacin y Envo del Formulario
Envo del Formulario

1.-PREIMPRESION
Esta opcin nicamente constituye una verificacin de los datos consignados en
todo el formulario. Se generara un Archivo que puede ser convertido a formato
PDF. (este no tiene valor de presentacin tributaria)
Guarde el ARCHIVO en una copia de seguridad.
Envo del Formulario
2.-GENERACION DEL ARCHIVO COMPRIMIDO

Esta opcin generar el Archivo Comprimido que ser enviado al SIN mediante la
OFICINA VIRTUAL.
Es muy importante GUARDAR el Archivo (ZIP) que se genere despus de hacer
CLICK en dicha opcin independientemente a su envo.
FORM_IUE605_MESdePRESENTACION_NIT_AO_MESdeCIERRE
Envo del Formulario
3.-ENVIO DEL FORMULARIO

Ingresando a la OFICINA VIRTUAL,
nos dirigimos al men principal y
buscamos el
LINK ENVIO DE
FORMULARIO 605-V4, procediendo
al envo tanto de notas como del
Archivo Comprimido que contiene
los EEFF.
Imprimiendo las Constancias de
Recepcin Oficiales, se habr dado
por concluido el proceso de envo
de los EEFF.
Gracias por su Atencin!...

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Procesamiento del Formulario

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Procesamiento del Formulario

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INGRESO POR VENTAS Y SERVICIOS

Procesamiento del Formulario

IMPORTANCIA SOBRE LA OPCIN GUARDAR

Procesamiento del Formulario

4.-Estado de Evolucin del Patrimonio

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(A) Ajuste de Capital

(B) Ajuste de Reservas Patrimoniales

(C) Ajuste de Resultados Acumulados

Procesamiento del Formulario

(A) Ajuste de Capital

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4.-Estado de Evolucin del Patrimonio

Procesamiento del Formulario

Estados de Situacin Financiera

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

Clasificacin por Actividades

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IMPORTANCIA SOBRE LAS CONCILIACIONES EN UN FLUJO DE EFECTIVO

Procesamiento del Formulario

5.-Estado de Flujos de Efectivo

Inventario Fsico Valorado

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6.-Inventario Fsico Valorado

Primero se define la FECHA de corte (fecha a la que se debi tomar el Inventario)

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Hacer CLICK derecho y

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Hacer CLICK derecho en el cuadro y

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6.-Inventario Fsico Valorado

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