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TEMA
PROYECTO DE INVERSION
CABARULO BAR DISCO
PRESENTADO POR:
FERNANDO RIVERA ESTRADA
ASESOR:
Ing. JUAN LIRA MAMANI
Ing. RONNE OSORIO C.
AREQUIPA-PER
2011
Pgina 1
INDICE
ANTECEDENTES..............................................................................03
AGRADECIMIENTOS .......................................................................07
CAPITULO l
PLAN DE MARKETING O COMERCIAL...............................................09
METAS Y OBJETIVOS.......................................................................14
UBICACIN.....................................................................................15
PROYECCION DE LA DEMANDA.......................................................16
ANALISIS DE MERCADO .................................................................17
TECNICAS DE RECOLPILACION DE DATOS......................................18
TAMAO DE MUESTRA Y ENCUESTA...............................................19
MODELO DE ENCUESTA..................................................................20
RESULATADO DE ENCUESTA..........................................................23
ANALISIS DEL SECTOR....................................................................34
CAPITULO II
PLAN OPERATIVO............................................................................35
PROCESO PRODUCTIVO..................................................................32
DESCRIPCION DEL PROCESO..........................................................36
LOCALIZACION Y DISTRIBUCION.....................................................36
ESTRATEGIAS.................................................................................37
CAPITULO III
PLAN ORGANIZACIONAL O DE RECURSOS HUMANOS....................39
TECNICAS DE MARKETING..............................................................40
ANALISIS F O D A............................................................................40
ORGANIGRAMA...............................................................................42
CAPITULO IV
PLAN DE INVERSION Y GASTO DE OPERACIN...............................46
INVERSION FIJA...............................................................................46
CAPITAL DE TRABAJO.....................................................................47
GASTOS DE ADMINISTRACION ..............................................48
GASTOS GENERALES..........................................................49
GASTOS DIFERIDOS........................................................................49
ESTRUCTURA DE INVERSION ...............................................50
CAPITULO V
PLAN DE FINANCIAMIENTO.............................................................51
GASTOS FINANCIEROS....................................................................52
PROYECCION DEL ESTADO DE RESULTADOS..................................53
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS...............................................53
PUNTO DE EQULIBRIO....................................................................54
EVALUACION
FLUJO DE CAJA ...............................................................................55
FLUJO DE CAJA PROYECTADO.........................................................55
CALCULO VAN................................................................................56
CALCULO TIR..................................................................................57
CALCULO B/C..................................................................................62
CONCLUSIONES .............................................................................63
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Antecedentes
AREQUIPA CIUDAD BLANCA
Ubicacin:
A
1,000
km
de
distancia
de
la
ciudad
de
Lima
Altitud: Arequipa 2,335 msnm. Altitud mnima: 9 msnm (Punta de Bombn)
mxima:
4525
msnm
(San
Antonio
de
Chuca).
Poblacin:
Cerca
de
900,806
habitantes.
Clima: El clima es extraordinario, seco y lmpido, con ms de 300 das de sol
al ao, con temperaturas que no suben de 25 C y muy rara vez bajan los
10 C. De Enero a Marzo se presentan lluvias moderadas. Se recomienda
ropa ligera por el da y abrigo...
Breve Resea Histrica
El departamento de Arequipa tiene un gran pasado histrico que se remonta
a tiempos inmemoriales (8000 a 6000 aos a.C.) del cual nos queda
testimonios
en
su
arte
rupestre.
Los primeros espaoles en ocupar lo que sera Arequipa, fueron los Padres
Dominicos quienes construyeron una ermita y luego una parroquia en lo que
actualmente
es
el
Barrio
de
San
Lzaro.
El 15 de agosto de 1 540, se fund en el valle del Chili, con el nombre de
Villa Hermosa de Nuestra Seora de Asunta o Asuncin. En 1 541 a poco
tiempo de fundada se le concedi la jerarqua de Ciudad.
Al pasar Potos al Virreinato del Ro de la Plata, Arequipa dej de ser el paso
obligatorio del envo de plata a Espaa, por lo que enfrent consecuencias
econmicas
severas.
La ciudad resurge luego por las minas de Caylloma y el desarrollo de la
agricultura. En 1870 con la llegada del ferrocarril, Arequipa se convierte en
un
eje
comercial
del
sur
del
Per.
Llamada Ciudad Blanca por el color de sus casas construidas con sillar
(piedra de origen volcnico), fue importante bastin durante la lucha por la
independencia del pas en el siglo XIX. Durante este siglo, han sido varias
las figuras arequipeas que han destacado, tanto en la vida poltica como
cultural del pas.
Atractivos Tursticos
La regin de Arequipa presenta diversos paisajes y lugares tursticos, desde
la costa con sus playas, pasando por el desierto encontramos sus valles
frtiles, hasta el altiplano y sus volcanes, nevados y caones como el Can
del
Colca
y
el
Can
de
Cotahuasi.
Por lo general Arequipa es el punto de partida hacia diversos atractivos
tursticos del departamento, como tambin hacia otros destinos tursticos
del sur de Per como Cusco y Puno.
Pgina 3
CLAUSTROS DE LA COMPAA
Iglesia y convento de la orden de los Jesuitas, construida en 1698, presenta
una enorme fachada con singulares tallados en sillar, resaltando el guila
bicfala de la Casa de Austria. En su sacrista se encuentran obras pictricas
de la escuela cuzquea y de Bernardo Bitti. Esta fabulosa construccin
muestra el barroco mestizo arequipeo del siglo XVII, est ubicada en la
esquina de las calles Gral. Morn y lvarez Thomas. Abierto de Lunes a
Domingo de 08:00 a 20:00 horas. Ingreso libre
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MIRADOR DE YANAHUARA
A 2 km del centro de la ciudad de Arequipa (8 minutos en auto).
Fue construido en el siglo XIX y est conformado por una serie de arcos de
sillar en los que se han grabado las palabras de ilustres arequipeos. El
lugar tiene una vista privilegiada de la ciudad y del volcn Misti
Pgina 5
GRACIAS:
A mis padres
Jos y Alejandrina
A mis hermanos
Eddy y Tania
Y con especial estima
A los instructores y amigos que
ayudaron a hacer este proyecto .
me
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CAPITULO I
1. PLAN DE MARKETING O COMERCIAL
1.1.DESCRIPCIN Y VISIN DEL NEGOCIO
1.2.DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y DEL NEGOCIO
CABARULO disco bar es una propuesta para las personas que desean
encontrar en un solo lugar una gran variedad de tragos en un ambiente
agradable, cmodo y con un servicio de calidad con una amplia seleccin de
ccteles, licores y una pista de baile.
Su entorno ambientado con un escenario para diversos eventos, grupos,
presentaciones, entre otros, lo convierte en el lugar ideal para tomar un
cctel despus del trabajo, antes o despus de cenar.
Este proyecto ser financiado con recursos de terceros, pues actualmente
no se cuenta con el capital necesario para desarrollarlo
Regin: Arequipa
Provincia: Arequipa
Distrito: Yanahura
(S/)
10.00
9.00
9.00
10.00
10.00
10.00
8.00
12.00
8.00
10.00
Gendfiddich
15.00
Glenmorangie
10.00
10.00
Chivas Regal
15.00
Jarra de cerveza
10.00
Extras
Cocktail pisco
Pisco sour : pisco, limn huevo, goma
8.00
8.00
8.00
7.00
7.00
800
8.00
10.00
10.00
Cocktail ron
Cuba libre: ron, coca cola, limn
7.00
7.00
7.00
8.00
800
7.00
8.00
10.00
Cocktail Vodka
Screw driver: vodka, naranja, hielo
9.00
9.00
10.00
9.00
11.00
Cocktail Gin
Tom collins: gin, limn, agua, goma
10.00
9.00
9.00
9.00
Cocktail Tequila
9.00
9.00
8.00
9.00
10.00
1.3.METAS Y OBJETIVOS
1.4.2.
MISION
VISION
Ser reconocidos como el mejor pub del sur del Per caracterizado
por ser un lugar original, diverso, entretenido, slido y profesional,
con calidad humana y principios ticos, que ofrece servicios y
productos de excelencia a sus clientes; posibilidades de desarrollo
a su personal, trato justo a sus proveedores; transparencia y
buenos manejos a las autoridades y colaboracin en el desarrollo
de las comunidades donde opera
1.5.UBICACIN
EDAD
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
TOTAL
POBLACION
2011
91595
90632
81596
74009
65509
57795
461134
EDAD
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
POBLACI
ON
86983
86068
77487
70282
62210
88114
87187
78494
71196
63019
PROYECCION
89259
90420
88320
89468
79515
80548
72121
73059
63838
64668
(2008 -2013)
91595
92786
90632
91810
81596
82656
74009
74971
65509
66360
93992
93003
83731
75945
67223
40-44
TOTAL
54885
437915
55599
443608
56321
449375
57053
455217
57795
461134
58546
467129
1.6.ANLISIS DE MERCADO
1.6.1.
ESTUDIO DE MERCADO
Rango de edad
Frecuencia de asistencia
Gasto promedio
59308
473202
TCNICA
o
INSTRUMENTO
o
Encuesta
Cuestionario
TCNICA DE MUESTREO
o
Aleatorio
Arequipa (Yanahuara)
Por persona
Nivel socioeconmico
ByC
Gasto
promedio
cuando Respectivamente
salen
Fuente: propia
1.9. TAMAO DE MUESTRA Y ENCUESTA
Marco Muestral
Universo Poblacional
383
personas
Yanahuara
Unidad Muestral
Personas
Elemento Muestral
Jvenes y adultos
Fuente: propia
encuestadas
en
VARIABLE
FI
(frecuencia
de % porcentaje
habitantes)
SI
282
73.5%
NO
101
26.5%
TOTAL
383
100%
Fuente : propia
1.10.
Modelo de encuesta
Presentacin:
Estimado Amigo (a), con la presente lo saludamos y pedimos su
colaboracin para consultar un breve cuestionario.
Nos interesa
(discoteca)
ubicada
en
el
distrito
de
Arequipa
No. ______________
BARRIO: _________________
SEXO
MASCULINO
FEMENINO
1) ASISTE A DISCO BAR?
SI
NO
2) RANGO DE EDAD QUE PERTENECE
18 24
25 29
30 34
35 39
40 MAS
UNA
1.12.
Resultados de la Encuesta:
Sexo
porcentaje
# habitantes
Masculino
36%
138
Femenino
64%
245
383
Total
Interpretacin
Ms de la mitad de la poblacin encuestada est representado por el
pblico femenino (64%) a diferencia del pblico masculino (36%).
Anlisis
Resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la aplicacin de esta encuesta
probablemente las mujeres tengan la capacidad de una actitud de
eleccin (aceptacin o rechazo) con el servicio que se les ofrezca.
Asistencia a
discotecas
porcentaje
# habitantes
Si
72%
276
No
28%
107
100%
383
total
Interpretacin
Ms de la mitad de la poblacin encuestada (72%) asiste a
discotecas, habiendo un 28% del pblico no asiste.
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta que tenemos una
gran mayora de publico a quien poder ofrecer el servicio.
Rango de edad al
que pertenece
porcentaje
# habitantes
18 24 aos
32%
123
25 29 aos
26%
100
30 34 aos
20%
77
35 39 aos
16%
61
6%
23
100%
383
40 MAS aos
TOTAL
Interpretacin
Existe una gran cantidad representada ms del 50% de la poblacin
encuestada que serian clientes potenciales, estos estn entre las
edades de 18 y 29 aos.
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta que tenemos una
gran mayora de pblico a quien poder ofrecer el servicio.
Porcentaje
# habitantes
SEMANALMENTE
53%
203
QUINCENALMENTE
35%
134
MENSUALMENTE
12%
46
100%
383
TOTAL
Interpretacin
Existe una gran cantidad de personas (53 % )que asisten
semanalmente a centrois de distraccin nocturna (bares, discotecas.)
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta que tenemos una
gran mayora de pblico a quien poder ofrecer el servicio.
Pocentaje
# habitantes
21%
80
1%
Sbado
62%
237
Viernes y Sbado
16%
61
100%
383
Total
Interpretacin
Existe una gran cantidad de personas (62%)
especialmente los das sbados de cada semana.
que
asisten
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta las mayores ventas
y asistencia que tendramos a nuestro local seria los fines de semana.
Gasto promedio
cuando asiste a una
discoteca
Porcentaje
# habitantes
20-50 soles
42%
161
50-80 soles
33%
126
80-100 soles
19%
73
6%
23
100%
383
Interpretacin
El cuadro muestra que el gasto promedio de las personas est entre
20 50 soles, este representado por un (42%). Seguidamente de un
33% que est entre los 50-80 soles.
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta los clientes
gastaran alrededor de 20-50 soles cada fin de semana que asistieran
a nuestro local.
Tipo de msica
Rock
Porcentaje
# habitantes
5%
19
26%
100
3%
11
Salsa
12%
46
Reggaetn
44%
169
Indistintos
10%
38
100%
383
Tropicales
Romnticos
Total
Interpretacin
El cuadro muestra que el publico estara mas cmodo en un ambiente
donde exista un ambiente de msica variada, pero con preferencia
mayor al reggaetn (44%).
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta la preferencia del
genero reggaetn es por la misma razn que la mayora de clientes
sera lo ms jvenes.
ingreso
porcentaje
# habitantes
0 -5 soles
78%
299
5-10 soles
24%
92
10-15 soles
8%
31
15-20 soles
0%
100%
383
total
Interpretacin
El cuadro muestra que el pblico est dispuesto a pagar en su
mayora a pagar hasta 5 soles. Por el ingreso. Esto est representado
por un 71%.
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta el pblico se
sentir a no pagar derecho de ingreso.
Horario
Porcentaje
# habitantes
A partir de las 6
34%
130
A partir de las 8
46%
176
A partir de las 10
20%
77
100%
383
Total
Interpretacin
El cuadro muestra que el pblico asiste generalmente a partir de las 8
PM. Esto representado por un 46%.
Anlisis
El resultado de este cuadro realizado al azar, permite descubrir e
interpretar, que de acuerdo a la de esta encuesta que la mayor
asistencia al local seria desde las 8 de la noche.
1.13.
CLIENTES:
ATRACTIVO DE MERCADO:
CAPITULO II
2. PLAN OPERATIVO
2.1.PROCESO PRODUCTIVO
INICIO
REVISION PARA LA
APERTURA
REPASO DE LOS
INSUMOS PARAEL
TRABAJO: VASOS,
REALIZACINDEL
SERVICIO
CIERRE
DELSERVICIO
FIN
Limpiar
Acoger al
Presentar
Tomar el
Elaborar
ar y
Servir a la Presentar
Cobrar yla
cliente
la carta y
pedido
los
mesa los
factura
despedir
con
sugerir
cocteles
cocteles
cuando
al cliente
el
Realizar
el cambio
de
CLIENTE
CLIENTE
desbaras
2.2.ESTRATEGIAS
presentan
condiciones
adecuadas
de
limpieza.
D) CUARTA PARTE: En esta seccin encontramos el rea de
estacionamiento gratuito con capacidad para 11 vehculos
aproximadamente.
CAPITULO III
3. PLAN ORGANIZACIONAL O DE RECURSOS HUMANOS
3.1.CALIDAD
La calidad de los productos ofrecidos por CABARULO Discobar est respaldada por la experiencia de un barman, l a la
vez trabaja con mozos y asistentes que hacen ms fcil su
labor y aseguran su eficiencia.
Respeto
Profesionalismo
Entusiasmo
Compromiso
Justicia
Humildad
Creatividad
Honestidad
Compaerismo
Cooperacin
Constancia
3.2.MARKETING
Organizar degustaciones.
3.3.ANALISIS FODA
3.3.1.
Aspectos internos
3.3.1.1. Fortalezas:
3.3.1.2. Debilidades:
Aspectos externos
3.3.1.3. Oportunidades:
Mercado joven.
3.3.1.4. Amenazas:
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los
antiguos
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3.4.ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
GERENTE GENERAL
DISEO Y
MARKETING
STAF CONTABLE
ADMINISTRADOR
ADMINISTRADOR
MATENIMIENT
DJ
CAJERO
BARMAN
BARMAN
MOZOS
MOSOS Y
SEGURIDAD
O
SEGURIDA
PROVEEDORE
D
S
CAJERO
o Revisar antes durante y despus del horario de atencin
el control de stock.
o Llevar un control exacto de las ventas, autorizacin de
compra, cortesa, crdito y descuento.
o Llevar un estricto orden de registros en la distribucin de
bebidas y los productos que sirven el personal de barra.
o Entregar sin excepcin alguna boleta o tickets por
consumo.
o Detener, identificar e informar inmediatamente sobre la
deteccin de dinero falso expedido por algn cliente.
o Realizar el cierre de caja indefectiblemente con el
administrador al cerrar la barra.
BARMAN
o Ser corts al atender al cliente.
o Servir con medida correspondiente los diversos tragos y
bebidas de barra.
o Peridicamente realizar piruetas con botellas de trago
que sirven.
o Mantener limpia y ordenada la barra.
o Comunicar inmediatamente sobre algn problema al
administrador.
MOZOS
o Ser corts al atender al cliente. Saber el contenido e
insumos de cada trago de las cartas.
o Especificar el pedido del cliente al barman.
o Ubicar a los clientes en mesas.
o Incentivar el consumo por mesa.
o Recoger y mantener limpias las mesas que atiende.
o Recoger vasos y jarras que estn en el suelo.
o Informar al personal de seguridad sobre anomalas y/o
problemas ocasionados por los clientes.
DJ
o Realizar prueba de audio antes del horario de atencin.
o Programar piezas musicales por cada da.
o Emitir peridicamente sellos de la empresa.
o Evitar baches entre canciones.
o Estudiar la reaccin del pblico y adecuar el estilo o
pieza musical que deber emitir.
o Bajo criterio conceder piezas musicales en casos que el
cliente lo exija.
SEGURIDAD
o Evitar las confrontaciones entre los clientes asistentes.
o En el caso de suscitarse no alargar la conversacin con el
cliente, neutralizarlo y dependiendo en que rea est
ubicado retirarlo por la puerta de salida ms cercana.
o El personal de seguridad evitar golpear al cliente.
o Se debe identificar al revoltoso para un posterior informe
en la reunin semanal y estudiar el caso.
GUARDAROPAS
o Ser corts.
o Entregar ticket por cada prenda que se guarde.
o Mantener un orden prescrito con anterioridad.
MANTENIMIENTO
o Mantener los servicios higinicos de ambos sexos y el
rea verde durante todo el horario de atencin.
o Informar al personal de seguridad sobre anomalas o
problemas ocasionados por los clientes en los servicios
higinicos.
CAPITULO IV
4. PLAN DE INVERSION Y GASTOS DE OPERACIN
4.1. INVERSIN FIJA
CONCEPTO
CANTIDAD
refrigeradora
1470.00
congeladora
1400.00
Mostrador (barra)
5000.00
30
800.00
120
1080.00
15
150.00
menaje
800.00
licuadoras
200.00
extintores
320.00
parlantes
900.00
computadora
1750.00
gigantografa
70.00
ambientacin
400.00
uniforme
300.00
mesas
sillas
bandejas
TOTAL
14640.00
4.2.CAPITAL DE TRABAJO
4.2.1. Costo de produccin:
COSTOS
VARIABLES
COSTO MENSUAL
(S/.)
7000.00
81000.00
Cocktail - pisco
800.00
Cocktail - ron
900.00
1000.00
900.00
licores
1400.00
otros
1100.00
900.00
7000.00
84000.00
Materia prima
Cocktail - vodka
Cocktail - gin
Cocktail - tequila
TOTAL
COSTO MENSUAL
(S/.)
1000.00
12000.00
agua
600.00
7200.00
Mantenimiento
de
maquinas y equipos
300.00
3600.00
2000.00
24000.00
100.00
1200.00
otros
350.00
4200.00
4350.00
52200.00
MENSUAL (S/.)
ANUAL (S/.)
11350.00
136200.00
COSTOS FIJOS
luz
alquiler
TOTAL
COSTOS
TOTAL
4.2.2.
CONCEPTO
ANUALES
remuneracin
6950,00
80400,00
* 4 mozos
2000,00
24000,00
* barman
600,00
7200,00
* 1 cajero
500,00
6000,00
* 1 contador
700,00
8400,00
1000,00
12000,00
* gerente de diseo y
marketing
600,00
7200,00
* Dj
600,00
7200,00
700,00
8400,00
250,00
3000,00
- ------
5000,00
------
5000,00
* gerente general
*gerente
administracin
de
limpieza
CTS
gratificacin
publicidad
600,00
7200,00
1000,00
12000,00
8550,00
112600,00
impuesto
TOTAL
200.00
2400.00
movilidad
120.00
1440.00
tiles de oficina
250.00
3000.00
tiles de aseo
100.00
1200.00
670.00
8040.00
TOTAL
4.4.GASTOS DIFERIDOS
4.4.1.
CONCEPTO
IMPORTE (S/.)
400.00
500.00
municipal
40.00
para
el
160.00
150.00
100.00
60.00
100.00
1500.00
Impresin de factura
200.00
Otros trmites
150.00
TOTAL
3360.00
IMPORTE (s/.)
TOTAL
12580.00
RUBRO
IMPORTE (s/.)
A) inversin fija
14640.00
37.96
B) capital de trabajo
11350.00
29.43
C) gastos de administracin
12580.00
32.61
38570.00
100.00
TOTAL
CAPITULO V
5. PLAN DE FINANCIAMIENTO
5.1.Presupuesto de ingresos por ventas
Una vez empezado el negocio; se estimara los ingresos obtenidos por la
venta de los productos.
Se estima el que el crecimiento
tendra 352800 nuevos soles.
VENTAS
AO1
Diario
AO2
AO 3
AO 4
980,00
1097,60
1229,31
1376,83
29400,00
32928,00
36879,36
41304,88
352800,00
395136,00
442552,32
495658,60
Mensual
Anual
5.2.Presupuestos de egresos
Aqu consideramos el mismo crecimiento anual del 12%; se tiene:
VENTAS
AO1 (S/.)
AO2 (S/.)
AO 3 (S/.)
AO 4 (S/.)
Costo de produccin
136200,00
152544,00
170849,28
191351,19
Gastos de
administracin y
ventas
112600,00
126112,00
141245,44
158194,89
8040,00
9004,80
10085,38
11295,62
Gastos generales
5.3.GASTOS FINANCIEROS
SALDO (S/.)
INTERS (S/.)
AMORTIZACIO
N (S/.)
PRESTAMO
CUOTA
(S/.)
38570,00
38570,00
5399,80
9642,50
15042,30
28927,50
4049,85
9642,50
13692,35
19285,00
2699,90
9642,50
12342,40
9642,50
1349,95
9642,50
10992,45
5.4.FINANCIAMIENTO:
RUBRO
Ao1 (S/.)
Ao 2 (S/.)
Ao 3 (S/.)
Ao 4 (S/.)
ventas
352800,00
395136,00
442552,32
495658,60
Costo de produccin
136200,00
152544,00
170849,28
191351,19
216600,00
242592,00
271703,04
304307,40
112600,00
126112,00
141245,44
158194,89
5399,80
4049,85
2699,90
1349,95
Utilidad imponible
98600,20
112430,15
127757,70
144762,56
Impuesto a la renta
29580,06
33729,05
38327,31
43428,77
69020,14
78701,11
89430,39
101333,79
Utilidad bruta
Gastos de
administracin y
ventas
Gastos financieros
Utilidad neta
5.6.PUNTO DE EQUILIBRIO
5.6.1.
Clasificacin de gastos
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO
(S/.)
Materia prima
84000.00
luz
12000.00
agua
7200.00
Mant. de maquinaria
3600.00
alquiler
24000.00
Gastos de difusin
1200.00
otros
4200.00
84000.00
52200.00
TOTAL
5.6.2.
PE =
1 costos variables
Ventas netas
PE =
52200
1
84000
352800
PE = 68512.5
Conclusin:
Para que la empresa no gane ni pierda tiene que vender 68512.5
soles
C. Punto de equilibrio sobre ventas netas
PE =
84000
352800
PE =
23.8 %
100
5.7.EVALUACION
5.7.1.
INGRESOS
Ao 1
(S/.)
AO 0 (S/.)
Ao 2
(S/.)
Ao 3
(S/.)
Ao 4
(S/.)
352800,0
0
395136,0
0
442552,3
2
495658,6
0
0,00
0,00
0,00
0,00
352800,0
0
395136,0
0
442552,3
2
495658,6
0
Costo de
produccin
136200,0
0
152544,0
0
170849,2
8
191351,1
9
Gastos de
administracin y
ventas
112600,0
0
126112,0
0
141245,4
4
158194,8
9
Gasto financiero
5399,80
4049,85
2699,90
1349,95
Amortizacin de la
deuda
9642,50
9642,50
9642,50
9642,50
Impuesto a la renta
29580,06
33729,05
38327,31
43428,77
Total egresos
293422,3
6
326077,4
0
362764,4
3
403967,3
1
59377,64
69058,61
79787,89
91691,29
Ventas
Prstamo
-38570,00
Total ingresos
Egresos
5.7.2.
-38570,00
VAN =
59377.64
91691.29 K
(1+r) 1
4
(1+r)
VAN = 174.797,16
69058.61
(1+r)
+
2
79787.89
+
(1+r)
VAN > 0
Conclusin:
Como el VAN es mayor a 0; significa que los beneficios
generales superan a sus costos; por lo que se recomienda la
ejecucin del proyecto.
5.7.3.
TIR =
K
59377.64
+ 69058.61
(1+r) 1
79787.89
91691.29
(1+r) 2
(1+r) 3
(1+r) 4
(S/.)
COSTOS (S/.)
SALDO (S/.)
150%
42254,15
38570,00
3684,15
160%
39599,40
38570,00
1029,40
170%
37243,76
38570,00
-1326,24
180%
35141,20
38570,00
-3428,80
Interpolacin:
160 %
1029.40
TIR
0.00
170 %
TIR =
1.60
-1326.24
+
1029.40 0.00
1029.40 (-1326.24)
TIR = 2.30 +
1029.40
2355.64
0.10
(1.70 1.60)
INGRESOS
Ao
(S/.)
1 Ao
(S/.)
Ventas
Prstamo
0,00
Total ingresos
2 Ao
(S/.)
0,00
3 Ao
(S/.)
0,00
0,00
495658,
60
Egresos
Costo de
produccin
Gastos de
administracin
y ventas
IMPUESTOS
TOTAL
EGRESOS
392974,
86
FLUJO DE
CAJA
ECONOMICO
102683,
74
TIR =
102683.74
(1+r) 4
- 38570 +
74419.94 +
(1+r)1
82750.96
(1+r)
92130.29
(1+r)
+
3
5.7.5.
INGRESOS
COSTOS
SALDO
200%
38681,13
38570,00
111,13
210%
36821,78
38570,00
-1748,22
220%
35128,24
38570,00
-3441,76
230%
33579,82
38570,00
-4990,18
Interpolando
200 %
111.13
TIR
0.00
210%
-1748.22
Se tiene:
TIR = 2.00
111.13 + 0.00
111.13
TIR =
x 0.10
- ( - 1748.22)
2.00 + 0.005
TIR =
2.005
TIR =
200.5%
Conclusin:
Comparando el TIR del proyecto que es el 198% con la tasa del
14% del mercado financiero, se recomienda realizar el proyecto
de inversin.
Ao 1 (S/.)
Ventas
352800,00
Prstamo
Ao
(S/.)
2 Ao
(S/.)
395136,00
442552,32
Ao 4 (S/.)
495658,60
38570,00
Total ingresos
Egresos
Costo
produccin
de
136200,00
152544,00
170849,28
191351,19
Gasto
de
administracin y
ventas
112600,00
126112,00
141245,44
158194,89
Gasto financiero
5399,80
4049,85
2699,90
1349,95
amortizacin
9642,50
9642,50
9642,50
9642,50
29580,06
33729,05
38327,31
43428,77
Impuesto
renta
la
Total egresos
Saldo de caja
-38570,00
BENEFICIO
213.367,16
COSTO
38570
B/C
5,53
59377,64
69058,61
79787,89
91691,29
Conclusin:
Como el B/C es mayor a uno; podemos decir que el proyecto es
rentable; por lo que se recomienda ejecutar el proyecto.
CONCLUSIONES
para conseguir una gran idea de negocio hoy en da, hay que saber
explorar y explotar nuestros conocimientos, intereses, pasiones y
reflejarlas en un proyecto que genere xito y as plasmarlo en
ganancias.