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OPERACIONES
El Banco Central del Ecuador fue fundado en 1927, es propiedad exclusiva e intransferible de
la Repblica del Ecuador y cuenta con personera jurdica de derecho pblico de duracin
indefinida. La organizacin, funciones y atribuciones del Banco se rigen por la Constitucin
Poltica del Estado, la Ley de Rgimen Monetario y Banco del Estado (LRMBE), la Ley General
de Instituciones del Sistema Financiero, disposiciones de la Junta Bancaria, su estatuto y los
reglamentos internos, as como por las regulaciones y resoluciones que dentro del mbito de
su competencia dicta el Directorio del Banco y es controlado por la Superintendencia de
Bancos y Seguros del Ecuador. Dichas disposiciones le permiten principalmente promover y
coadyuvar a la estabilidad econmica del pas, tendiente a su desarrollo, para lo cual, deber
realizar el seguimiento del programa macroeconmico, contribuir en el diseo de polticas y
estrategias para el desarrollo de la nacin y ejecutar el Rgimen Monetario de la Repblica,
que involucra administrar el sistema de pagos, invertir la reserva internacional de libre
disponibilidad, actuar como depositario de los fondos pblicos y como agente fiscal y financiero
del Estado Ecuatoriano. Mediante la Constitucin Poltica del Estado aprobada en el ao
2008, puesta en vigencia el 20 de octubre del 2008, el Banco dej de ser una entidad
autnoma y pas a constituirse en una entidad que se rige por las polticas gubernamentales.
La Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador publicada en el Registro Oficial No. 034
del 13 de marzo del 2000, establece el rgimen monetario de la Repblica, cuya ejecucin
corresponde al Banco Central del Ecuador. Este rgimen monetario se fundamenta en el
principio de plena circulacin de las divisas internacionales en el pas y su libre transferibilidad
al exterior.
Las funciones especficas y prohibiciones al Banco Central del Ecuador determinadas en la
Ley de Rgimen Monetario y Banco del Estado (LRMBE) son las siguientes:
a)
b)
apropiadamente los pasivos de los sistemas de canje, reserva financiera y parte del de
operaciones.
A fin de mantener la solvencia financiera externa del pas, el Directorio del Banco Central
del Ecuador debe procurar que el Banco mantenga una Reserva Internacional de Libre
Disponibilidad adecuada a las necesidades previsibles de los pagos internacionales. El
Banco Central del Ecuador debe invertir la Reserva Internacional de Libre Disponibilidad
de manera que se garanticen, en su orden, la seguridad, liquidez y rentabilidad de tales
inversiones de acuerdo con las polticas que para el efecto emita el Directorio del Banco
Central del Ecuador.
c)
Funciones en Relacin con las Entidades del Sector Financiero - El Directorio del Banco
Central del Ecuador, mediante normas de carcter general, podr autorizar al Banco
Central del Ecuador para que, con cargo a las reservas de libre disponibilidad del Sistema
de Operaciones y como un medio para recircular la liquidez del sistema financiero, realice
operaciones de mercado abierto a travs de los siguientes mecanismos:
Emitir y colocar obligaciones financieras o ttulos del Banco Central del Ecuador en los
trminos que, mediante regulacin, establezca el Directorio del Banco Central del
Ecuador, el cual determinar tambin, cuales instituciones del sistema financiero
pueden intervenir en la adquisicin de dichas obligaciones; y,
Realizar operaciones de reporto en dlares de los Estados Unidos de Amrica con un
plazo mximo de 90 das con instituciones financieras pblicas y privadas sujetas a la
obligacin de encaje, exclusivamente con ttulos valores emitidos o avalados por el
Estado a travs del Ministerio de Finanzas.
Estas operaciones sern exclusivamente de liquidez, por lo tanto, solo tendrn acceso los
bancos que mantengan constituido al menos el mnimo de patrimonio tcnico requerido
por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
d)
e)
Tasas de inters y comisiones - El Directorio del Banco Central del Ecuador determinar el
sistema de tasas de inters aplicable a las operaciones activas y pasivas del sistema
financiero.
Las modificaciones que acuerde el Directorio del Banco Central del Ecuador, sobre los
sistemas de tasas de inters, para operaciones activas y pasivas de las instituciones del
sistema financiero del pas, regirn nicamente para operaciones futuras y no tendrn
efecto retroactivo.
El Directorio del Banco Central del Ecuador fija las comisiones que por servicios prestados
cobra la Institucin.
f)
g)
Conceder crditos a las instituciones del Estado y del sistema financiero privado;
Otros asuntos que afectan al Banco Central del Ecuador a travs de diversas disposiciones,
son las siguientes:
Se elimin la autonoma legal y tcnica del Banco Central del Ecuador, nicamente
mantiene la facultad legal del patrimonio propio.
La Administracin interna del Banco se rige a travs de las leyes y normas del sector
pblico.
Las remuneraciones son establecidas por el Ministerio de Relaciones Laborales.
El Banco Central del Ecuador no puede conceder beneficios de jubilacin a sus actuales y
futuros servidores, excepto aquellos que se encuentran bajo el rgimen del Cdigo de
Trabajo, por lo que la obligacin corresponde nicamente al Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social - IESS.
El Banco Central del Ecuador emiti la regulacin No. 200-2009, la cual incorpora a la
Codificacin de Regulaciones del Banco Central del Ecuador, modificaciones sobre el
mecanismo de inversin domstica del ahorro pblico y establece la facultad de la
Gerencia General del Banco para invertir en el sector no financiero privado, sector
financiero pblico, empresas pblicas, sector financiero privado y sector cooperativo de
ahorro y crdito controlado por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Adicionalmente, mediante resoluciones No. DBCE-003-MRLEID y DBCE-004-INVDOM,
emitidas el 28 de noviembre del 2009 se aprob la Metodologa de Riesgos y Lmite de
Exposicin para las Inversiones Domsticas y el Plan Semestral de Captaciones e
Inversiones Domsticas. Los fondos de las inversiones que se mantengan depositadas
en instituciones financieras provienen de los recursos que el Banco mantiene en Activos
Internacionales de Reserva y/o en sus fondos disponibles.
La disposicin general primera de la Ley Reformatoria a la Ley de Rgimen Monetario y
Banco del Estado dispone que los bienes derechos y acciones que el Banco Central del
Ecuador recibi en dacin en pago y que fueren requeridos por el Presidente de la
Repblica o su delegado, para que sean utilizadas por otras instituciones pblicas, pasan
a ser de propiedad de las instituciones pblicas que establezca el Presidente mediante
Decreto Ejecutivo. Esta disposicin es extensiva para los bienes, derechos y acciones que
a la vigencia de esta ley pertenecen al Banco Central del Ecuador.
Mediante resolucin No. JB-1427-2009 de la Junta Bancaria emitida el 21 de septiembre
del 2009, se establece la normativa de la conclusin de los procesos de liquidacin
forzosa. El Banco Central del Ecuador recibira con corte a diciembre de 2009 las deudas
y los bienes de la banca cerrada, debido a que el mismo acta como cesionario de los
activos y realizara el cobro de las carteras de los bancos, financieras, mutualistas y
cooperativas que fueron a la Agencia de Garanta de Depsitos y an estn en liquidacin.
Al 31 de diciembre del 2009, el Banco ha firmado los correspondientes contratos que
regulan la mencionada transferencia.
2.
administracin del Sistema de Canje deben ser entregados, por lo menos de forma anual,
al Tesoro Nacional.
..
..
Mantenidas hasta el Vencimiento: Registra las inversiones en ttulos Valores del Sector
Pblico no Financiero de propiedad del Banco Central del Ecuador, emitidos por el Gobierno
Central, mantenidas hasta el vencimiento. Al costo de adquisicin.
..
Bienes Adjudicados por Dacin en Pago - Constituyen bienes adjudicados por dacin en
pago que se recibieron por las deudas de las instituciones financieras en proceso de
saneamiento. Estn registrados contablemente al valor de recepcin del bien o en base a
avalos practicados por peritos independientes en el momento de la adjudicacin, el que sea
menor, y se presentan neto de las provisiones constituidas.
De acuerdo a lo establecido en la Codificacin de Resoluciones de la Superintendencia de
Bancos y Seguros del Ecuador y de la Junta Bancaria, estos bienes no pueden ser
conservados por ms de un ao; vencido este plazo, se constituyen provisiones mensuales del
valor en libros durante 36 meses a partir del mes siguiente al de la terminacin del plazo
original. La Superintendencia de Bancos y Seguros establece que una vez enajenado el bien
podrn reversarse las provisiones constituidas. El Banco ha adoptado como poltica reversar
estas provisiones en funcin de su recuperacin.
Activos fijos - Se presentan al costo de adquisicin, excepto los bienes inmuebles que estn
registrados a sus correspondientes valores de mercado, de acuerdo a lo establecido por
disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador.
La Codificacin de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador y
de la Junta Bancaria, dispone que los terrenos y edificios deban ser ajustados cada cinco aos
a precios de mercado en base a avalos tcnicos efectuados por peritos independientes
designados por el Directorio del Banco y previamente calificados por dicho Organismo de
Control.
El costo de los activos es depreciado de acuerdo con el mtodo de lnea recta en funcin de
los aos de vida til estimada de 20 para edificios, 10 para mobiliario y equipo, 5 para
unidades de transporte, 10 para maquinaria y 5 para equipos de computacin.
La depreciacin de estos bienes se registra: con cargo a la cuenta del patrimonio el valor
correspondiente al valor histrico; y, con cargo a resultados la parte de la valuacin de los
activos realizada en aos anteriores.
Provisin Otros Activos.-En base a lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y
Seguros, el Banco constituye una provisin del 100% de los activos recibidos de las entidades
en liquidacin, las que se disminuyen a medida que se realizan dichos activos y se los
transfiere a sus beneficiarios.
Provisin para Posibles Prdidas sobre Activos de Riesgo y Contingentes - El Banco
constituye provisiones para cubrir posibles prdidas sobre activos de riesgo (cartera de
crditos, cuentas por cobrar, bienes adjudicados por pago y otros activos) y contingentes con
cargo al resultado del ao segn lo establecido en la Codificacin de Resoluciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador y de la Junta Bancaria.
Tal como lo permiten las disposiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros del
Ecuador, el Banco mantiene constituida una provisin genrica para cubrir prdidas
potenciales de sus activos de riesgo, que fue constituida con las provisiones de los crditos
liquidados mediante la recepcin de bienes recibidos por dacin en pago.
Los porcentajes de provisin de acuerdo con la calificacin asignada por el Banco, no son
inferiores a:
Categora
Riesgo normal (A)
Riesgo potencial (B)
Deficiente (C)
Dudoso recaudo (D)
Prdidas (E)
%
1
5
20
50
100
de informacin financiera establecen que los bienes disponibles para la venta sean
registrados al valor en libros o valor razonable, el menor, menos los gastos estimados
para la venta.
10
11
procedente por venta de productos, prestacin de servicios o uso de activos del Banco;
y, iii) se reconoce una provisin cuando se puede hacer una estimacin fiable del
importe de la obligacin.
3.
4.
de
U.S.
360,439
1,428,692
1,299,064
1,017,487
27,905
176,725
43,930
307
5,973
4,360,522
12
13
(1) De acuerdo al convenio firmado con el Fondo Monetario Internacional - FMI, los pases
miembros pueden aportar en efectivo un cuarto del 1% de su participacin, registrando
como un pasivo el 75% restante, valor sobre el cual el Banco mantiene firmado un pagar a
favor del FMI. El total de aportes que el Ecuador debe realizar en el Fondo Monetario
Internacional asciende a (DEG 347.8 millones), equivalentes a US$535,612 miles. Al 31 de
diciembre del 2013, el total de aportes en efectivo entregados por la Repblica del Ecuador
al Fondo Monetario Internacional ascienden a (DEG 28.5 millones), es decir US$43,933
miles equivalentes al 8.2% de su participacin, quedando pendientes de pago a esa fecha
el valor de (DEG 319.3 millones) que equivalen a US$491,682 miles.
(2) Corresponde a la capitalizacin de utilidades desde su creacin hasta el ao 2019 de
acuerdo a los trminos establecidos en convenio.
(3) Registra al tipo de cambio los aportes en moneda extranjera a la CAF, que en
representacin del Estado realiza el Banco Central del Ecuador, de conformidad con las
clusulas establecidas en el respectivo convenio constitutivo.
(4) Al 31 de diciembre est formado por aportes M/N servicios internacionales por 25,552
miles, aporte capital ordinario servicios internacionales por 5,573 miles, capital ordinario por
14,983 miles y fondo operacin especial por 4,007 miles.
(5) Al 31 de diciembre del 2013, incluye aportes reconstruccin y financiamiento por 1,823
miles y aportes servicios internacionales por 16,400 miles.
Inversiones en el Exterior - Corresponden a inversiones en depsitos a plazo y ttulos de
renta fija con vencimientos de hasta 180 das, que devengan una tasa de inters nominal anual
que flucta entre el 0.01% y 0.50%. Estas inversiones se realizan de acuerdo con las polticas
de administracin de los activos internacionales de inversin, aprobadas por el Directorio del
Banco. Un resumen de las inversiones en el exterior es como sigue:
Tasas
de
inters
(porcentaje) (en miles de U.S.
dlares)
Dir.de
Invers.
Banco Latinoamericano de Exportaciones 0.13 al 0.50
550,060
BLADEX
Fondo Latinoamericano de Reservas FLAR
0.06 al 0.14
0
Corporacin Andina de Fomento CAF
0.03 al 0.14
360,003
Banco Centroamericano de Integracin Econmica 0.10 al 0.24
80,007
Total
990,070 (1)
14
(1) Incluye los saldos disponibles mantenidos en bancos del exterior Caja de Operaciones
BCE para cubrir los desembolsos por obligaciones del Banco.
Caja en Divisas - Constituyen las monedas y billetes provenientes de los depsitos realizados
por las instituciones financieras del pas y de la importacin de monedas y billetes realizada
por el Banco, que se mantienen en las bvedas para cubrir los requerimientos de liquidez del
sistema financiero nacional, al 31 de diciembre del 2013 su saldo es de US$ 360,439 miles.
Oro Monetario - Corresponden a depsitos en la cuenta corriente en oro que el Banco
mantiene en el Bank for International Settlements - BIS por US$1,017,487 miles (844.738
onzas troy) y monedas de oro por US$26.9 miles custodiadas por el Banco Central del
Ecuador. Al 31 de diciembre del 2013, la cotizacin en el mercado de Londres por onza troy
fue de US$1,204.50.
En la actualidad el Oro Monetario se encuentra en el Bank For International Settlements BIS, la nica condicin que establece el mercado para que se pueda negociar el oro en el
mercado internacional es que tenga las caractersticas de pureza y calidad del 99.99 Good
Delivery.
Tenencias en Unidades de Cuenta de Organismos Financieros Internacionales Constituyen las asignaciones en pesos andinos, derechos especiales de giro (DEGs) y sucres,
entregadas por el Fondo Latinoamericano de Reservas - FLAR, el Fondo Monetario
Internacional - FMI y el Consejo Monetario Regional del SUCRE cuyos saldos al 31 de
diciembre del 2013 ascienden a US$10,000 miles, US$27,905 miles y US$207,681 miles, en
su orden. De acuerdo al convenio firmado con el FMI, las asignaciones entregadas por este
Organismo, pueden ser utilizadas para financiamiento de la balanza de pagos.
Acuerdos de Pago y Convenios de Crdito Recprocos - Constituyen los saldos originados
en los Acuerdos de Pago y Convenios de Crdito Recprocos que se mantienen con los
Bancos Centrales de Argentina, Bolivia, Colombia, Chile, Per, Uruguay, Venezuela, Brasil,
Cuba y Paraguay, manejados de acuerdo con las especificaciones detalladas en el Convenio
de Pagos firmado con la Asociacin Latinoamrica de Integracin - ALADI, que regulan los
pagos internacionales originados en las operaciones de comercio exterior entre los pases
miembros, efectuadas por personas naturales o jurdicas residentes de cada pas. Estos
saldos se concilian y compensan cada cuatro meses. Al 31 de diciembre del 2013 el saldo de
esta cuenta es de US$6,346 miles.
5.
FONDOS DISPONIBLES
Constituyen principalmente los saldos disponibles mantenidos en bancos del exterior - Caja de
Operaciones BCE. Un resumen de los referidos saldos es como sigue:
15
(1) Constituye principalmente los saldos disponibles mantenidos en bancos del exterior Caja
de Operaciones BCE para cubrir los desembolsos por obligaciones del Banco.
Estado de Flujos de Efectivo - Para propsitos de determinar el saldo de Fondos Disponibles
que se presenta en el Estado de Flujos de Caja, se consideraron los saldos de las siguientes
cuentas:
(1) Incluye nicamente los saldos de bancos e instituciones financieras del exterior que se
encuentran disponibles.
6.
INVERSIONES
Un resumen de inversiones clasificadas por categora y por vencimientos es como sigue:
DESCRIPCION
DE 31 HASTA
180 DIAS
DE 181
DE MS DE 360
HASTA 360
OTROS
DIAS
DIAS
. (en miles de USD).
16
TOTAL
29,975
2,649,466
2,679,441
29,975
2,649,466
2,679,441
5,973
184
6,157
2,685,598
- Calificacin
Tasa Efectiva
Plazo
1.50%-2.00%
Valor
(en miles de
USD)
179,000
544,936
44,048
406,083
1,252,541
252,833
2,679,441
17
CRDITO INTERNO
Un resumen de crdito interno es como sigue:
(en miles de U.S. dlares)
Crditos y dividendos vencidos:
Bancos cerrados y en liquidacin
Sector financiero privado
Subtotal
Provisin para crditos dudosos
Total
12,735
746
13,481
(13,481)
-
18
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes Inmuebles - Constituyen los saldos pendientes de
cobro originados por la venta de propiedades del Banco por US$2,774 miles y la venta de
bienes recibidos en dacin por pago por US$24,801 miles. De acuerdo a las disposiciones
aprobadas por el Directorio del Banco, estas operaciones son financiadas en un plazo mximo
de 15 aos y generan una tasa de inters que flucta entre el 6.17% y el 8,17%
aproximadamente. Un resumen de las cuentas por cobrar por venta de bienes inmuebles es
como sigue:
(en miles de U.S. dlares)
Venta de Bienes en Dacin en Pago:
Vigente
Vencida
Polica Nacional
Consejo Provincial de Loja
Consejo Provincial de Tungurahua
Universidad Estatal de Manab
Otras
21,646
3,155
346
931
786
440
271
27,575
19
seala que no tendrn derecho a crdito tributario por el IVA pagado en la adquisicin local e
importaciones de bienes y utilizacin de servicios, las instituciones, entidades y organismos
que conforman el Presupuesto General del Estado, entidades y organismos de la Seguridad
Social, las entidades financieras pblicas, ni los Gobiernos Autnomos Descentralizados,
segn BCE-DF-358-2013 del 27 de noviembre de 2013.
9.
Descripcin
Terrenos
Edificios y otros locales
Otros bienes adjudicados
(Provisin para bienes adjudicados por pago)
Adiciones
Retiros
Saldos al Transferen
Retiros y Transferen Saldos al
01/01/2013 cias Ventas bajas
cias 30/11/2013
30,327
13,741
62,852
-106,918
11,173 -1,507
8,219
-2,805
-2,792
-4,940
-25
-20,206
37,202
16,995
39,841
-94,038
TRANSFERENCIA TERRENOS
De la Lotizacin Fincas Delia 8 solares cuyos inventarios son del 2418 al 2425 por USD 306,000.00 del fideicomiso Global-BCE-Uno
306 administrado por Fiduciaria Fodevasa.
Inmueble denominado Pecia Complejo Industrial y Pesquero por el valor de USD528,541.48, inventario No. 2616 del Fideicomiso
529 Global-BCE-Uno administrado por Fiduciara AFPV.
Inmueble denominado Inmotaxo, por USD5,880,367.40, inventario No.1311 del Fideicomiso Pacfico 001-BCE administrado por
5,880 Fiduciaria AFPV.
Transferencia de 22 inventarios Fideicomitidos a Directos del Fideicomiso Pacfico 001 a favor del Banco Central del Ecuador por un
total de USD4,457,966.36 y que corresponden a los siguientes bienes inmuebles: en la urbanizacin la Garzota Manzana 128 los
solares:2, 3; de la urbanizacin Kennedy Norte Manzana 503 los solares del 4 al 11 y del 21 al 28; y de la Manzana 504 los solares del 6
4,458 al 8, y el solar 3-1 Manzana 117 sector avenida Juan Tanca Marengo (Esq. E).
11,173
TRANSFERENCIA EDIFICIOS Y OTROS LOCALES
Se transfiri el inmueble denominado Pecia Complejo Industrial y Pesquero por USD 4,800,339.84 inventario No.2616 del
4,800 fideicomiso Global BCE-Uno administrado por Fiduciaria AFPV.
Transferencia del inmueble Inmotaxo por USD1,339,814.29 inventario No. 1311 del Fideicomiso Pacfico 001-BCE, administrado por
1,340 Fiduciaria AFPV.
Transferencia de las oficinas Nos. 1, 2, 3 piso 2, inventarios Nos. 1501,1502 y 1503 por USD 82,206.30 del edificio El Malecn dichas
82 oficinas se encuentran en la provincia del Guayas cantn Guayaquil, del Fideicomiso Pacfico 001-BCE administrado por Fiduciaria AFPV.
Se transfiri 30 bienes inmuebles Fideicomitidos a Directos del Fideicomiso Basa al Banco Central del Ecuador (segn detalle en
1,997 cuadro No.4) por USD 1,996,969.36.
8,219
20
VENTAS TERRENOS
Se realiz el registr contable de la venta subasta a STUP .S.A Lotizacin Santay Manzana 11 sector B Solares Nos.: 4, 5, 6, 7, 8, 9.10.
-539 subasta BCEG-015-31-AGO-2011 por USD (-)538.500.00.
Registro contable de la venta directa al Ministerio de Educacin de los lotes de terreno: 01- 22 inventario 2410; 01-23 inventario 2411;
01-24 inventario 2412 con referencia a oficio del Directorio del Banco Central del Ecuador No.DBCE-1231-2009 de 7 de agosto de 2009 y
-968 escritura No.788b-2009 de la Notara Vigsimo Sptima del cantn Guayaquil de 26 de octubre de 2009.
-1507
VENTAS OTROS BIENES ADJUDICADOS
-2805 Pago dividendos por ventas a plazos a travs de subastas
-2805
BAJAS Y RETIROS TERRENOS
Transferencia contable de bienes inmuebles del Recinto Ferial de Durn: Manzana T lotes del 1 al 9; Manzana A lotes del 4 al 7; Manzana
O lote No. 1, dichos inmuebles se transfieren a favor de la Unidad de Gestin Inmobiliaria del Sector Pblico INMOBILIAR segn oficio
-2,792 INIF-DNIF1-SAIFQ4-2011-02303 de 9 de agosto de 2011 por USD (-)2,791,525.58.
-2,792
BAJAS Y RETIROS EDIFICIOS Y OTROS LOCALES
Transferencia contable por USD (-)4,939.976.00 del bien inmueble denominado "Recinto Ferial de Durn Manzana O lote No.1", a favor
-4,940 de la Unidad de Gestin Inmobiliaria del Sector Pblico INMOBILIAR segn oficio INIF-DNIF1-SAIFQ4-2011-02303 de 9 de agosto de 2011.
-4,940
21
Tipo
% Participacin
Administracin
Fiduciaria
AFPV Administradora de Fondos y
100%
Fiduciaria S.A.
Saldo
10,622
10,622
Garanta
24,390
24,390
Administracin
100%
956
956
Administracin
100%
639
639
Administracin
1,823
1,823
Administracin
1,350
1,350
61
39,840
61
39,840
01/01/2013
Incrementos,
adquisiciones y Reversiones Transferencias
mejoras
-1
Reavluos
Saldos al
Bajas, ventas,
cesiones
31/12/2013
Costo:
Terrenos
Edific ios
Muebles, enseres y equipos de ofic ina
Equipos de c omputac in
Maquinaria
V ehculos y unidades de transporte
Bibliotec a y Museos
Obras en c urso y ac tivos en trnsito
Otros bienes
42,797,314.91
68,271,502.97
17,235,732.48
7,879,918.56
5,774,460.11
3,700,518.56
3,532,028.49
2,185,819.09
756,308.28
152,133,603.45
4,963,156.11
5,128,853.02
10,092,009.13
650.19
760,395.14
1,740,155.52
650.19
650.19
20,840.74
4,828,345.42
46,814,133.58
74,385,756.04
19,182,272.31
9,122,373.73
7,510,775.21
3,771,314.67
3,537,961.04
1,067,018.19
1,843,787.97
41,055.40
743,629.37
4,673,647.95 166,912,003.92
6,822,718.61
2,429,539.67
650.18
1,272,853.92
4,457,013.98
1,280,524.05
61,981,998.19
29,511,856.16
9,252,258.28
-4,721,214.60
650.18
0.01
1,272,853.92
3,555,491.50
5,737,538.03
-1,063,890.08
91,493,854.35
75,418,149.57
399,601.39
1,373,772.40
1,718,481.64
229,953.08
70,779.80
5,932.55
724,987.07
7,535.75
4,531,043.68
1,067,018.19
1,239,285.64
946,337.44
481,219.53
666,518.21
1,236,421.61
233,793.50
1,284.07
57,342,932.29
27,089,336.44
84,432,268.73
67,701,334.72
2,273,361.27
7,818,647.86
(1) Corresponde a las reversiones realizadas en cumplimiento de las disposiciones dadas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, de los bienes entregados a diferentes instituciones del sector pblico,
cuya transferencia de dominio no ha sido formalizada.
22
Bono nico del Estado Ecuatoriano por US$53,350 miles emitido mediante Decreto
Ejecutivo No. 3614 de agosto 7 de 1992 entregado al Banco Central del Ecuador para la
cobertura de las prdidas del ejercicio econmico 1992 con vencimiento de 100 aos. Al
31 de diciembre del 2013, el valor de este bono se encuentra totalmente provisionado.
Bonos del Estado Ecuatoriano por US$18,009 miles emitidos mediante Decreto Ejecutivo
No. 1350 de diciembre 30 de 1993 entregados al Banco Central del Ecuador para su
capitalizacin con vencimientos de 15 y 100 aos plazo. Al 31 de diciembre del 2013, el
valor de este bono se encuentran totalmente provisionado.
Valores Acumulados por Cobrar - Incluye principalmente US$43,488 miles
correspondientes a intereses por cobrar de los cupones No. 9 y 10 de los Bonos del Estado
correspondientes a la Ley 98-17, emitidos bajo amparo de la Ley de Reordenamiento en
Materia Econmica, en el rea Tributario-Financiera; bonos que de acuerdo a la disposicin
octava de la Ley de Creacin de la Red de Seguridad Financiera del 31 de diciembre del 2008
debieron ser vendidos al Ministerio de Finanzas con un descuento del 100%. El capital de los
mencionados Bonos fue liquidado en cumplimiento de la ley; sin embargo, los intereses por
cobrar han sido totalmente provisionados.
Prstamos Empleados - Liquidacin Fondo de Pensiones - Corresponde a prstamos
concedidos por el Fondo Complementario Previsional Cerrado a jubilados, empleados activos,
ex jubilados y ex empleados de la Institucin y que fueron transferidos al Banco Central del
Ecuador conforme lo dispone la disposicin tercera de la Ley Reformatoria a la Ley de
Rgimen Monetario y Banco del Estado y la Resolucin de la Superintendencia de Bancos y
Seguros No. SBS-2010-087 del 26 de febrero del 2010. Estos prstamos devengan una tasa
de inters nominal anual que flucta entre el 5.59% y el 8.35%.
23
24
-Se compararon los registros magnticos de las estructuras remitidas por las IFIs y
registrados en los sistemas especializados, contra las cifras del balance de las IFIs, en
algunos casos la cuadratura fue al 100% y en otros se establecieron diferencias que fueron
oportunamente comunicadas a los liquidadores de las instituciones liquidadas.
Por lo expuesto, la Administracin del Banco indica que proceder a registrar en su balance,
los activos de las IFIs en liquidacin cumpliendo con lo siguiente:
-Fondos disponibles, los valores transferidos y depositados en las cuentas del Banco.
-Inversiones, ttulos valores recibidos mediante actas de entrega recepcin.
-Bienes inmuebles, se registrarn una vez que se perfeccionen las escrituras individuales
pblicas de transferencia de dominio a nombre del Banco Central del Ecuador, por el valor
que conste en dicha escritura.
-Cartera de crdito, cuentas por cobrar y acreencias, conforme a los saldos contables
conciliados.
-Fideicomisos, al valor del patrimonio autnomo.
La Superintendencia de Bancos y Seguros con oficio No. DNELC-2011-350 de 8 de julio de
2011 indica que a su criterio, lo sealado por el Banco en el comunicado SE-1622-2011, est
contrariando las disposiciones contenidas en las resoluciones emitidas por este organismo de
control, y le recuerda que el desacato a dichas disposiciones da lugar a sanciones y, concluye
que el Banco debe instruir en forma inmediata el acatamiento de las disposiciones contenidas
en esta comunicacin y en la resolucin No. SBS-2011-353 de 27 de abril de 2011.
Con oficio No. DNELC-2011-461 de 14 de septiembre de 2011, la Superintendencia de
Bancos y Seguros comunica a la Administracin del Banco que, la fecha de ampliacin de
plazo solicitada, hasta el 30 de septiembre de 2011, ser el ltimo plazo que este Organismo
de Control concede para que se concluya con el registro de todos los activos que fueron
transferidos por las treinta y dos IFIs liquidadas y que, a partir del 1 de octubre de 2011 se
proceder a aplicar el artculo 134 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
por desacato a sus disposiciones.
Con los antecedentes expuestos en la comunicacin SE-184-2012 de 30 de enero de 2012, la
Administracin del Banco Central del Ecuador solicita a la Superintendencia de Bancos y
Seguros, se sirva autorizar que los activos de las Instituciones Financieras Liquidadas que
sirven para pagar a los acreedores de dichas instituciones, se registren en cuentas de orden
del Banco.
En atencin a oficio SE-184-2012 de 30 de enero de 2012 el rgano de Control, con oficio No.
SBS-INJ-DNJ-SN-2012-370 de 28 de marzo de 2012, concluye que de acuerdo a lo
determinado por la Junta Bancaria en el Captulo XIV De la conclusin de los procesos de
liquidacin forzosa, en el ttulo XVIII De la disolucin, del proceso de resolucin bancaria y
liquidacin de instituciones del sistema financiero, del libro I Normas generales para la
aplicacin de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero de la Codificacin de
Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancara, se
25
contine aplicando por parte del Banco Central del Ecuador, no se considera procedente el
pedido realizado; por lo que, con el propsito de solventar la inquietud planteada en su oficio,
relacionada con el hecho de que en el balance general y en el estado de prdidas y
ganancias, se refleja una situacin financiera no acorde a la realidad financiera del banco, lo
que podra conllevar a que se realicen interpretaciones erradas por parte de anlisis
nacionales y extranjeros; y , considerando las disposiciones contenidas en las Normas
Internacionales de Informacin Financiera, NIIFs, que en el prrafo 21, del ttulo Notas y
cuadros complementarios, del Marco conceptual para la preparacin y presentacin de
estados financieros, seala: Los estados financieros tambin contienen notas, cuadros
complementarios y otra informacin. Por ejemplo, pueden contener informacin adicional que
sea relevante para las necesidades de los usuarios respecto a determinadas partidas del
balance y de la cuenta de resultados(...), el Banco Central del Ecuador deber anexar notas
explicativas y cuadros en sus estados financieros mensuales, como elementos
complementarios que aclararn el alcance de las variaciones suscitadas en su balance
general, para que cualquier analista, nacional o extranjero, pueda identificar claramente la
condicin en que recibi y gestiona los activos transferidos, as como la informacin financiera
propia al giro del negocio de banca central.
Al 31 de diciembre de 2013, los activos registrados fueron como sigue: (en miles)
Entidad financiera en liquidacin:
Banco del Progreso S. A.
Filanbanco S. A.
Banco de Prstamos S. A.
Bancomex S.A.
Banco Popular S. A.
Banco del Azuay S. A.
Solbanco S. A.
Banco de Tungurahua S. A.
Banunion S. A.
Banco Financorp S. A.
Finagro Banco del Agro S.A.
Banco de Crdito S. A.
Ecuacambio S.A.
Banco de los Andes S. A.
Banco del Occidente S. A.
Banco Mercantil Unido
Ecuacorp S. A.
Mutualista Previsin y Seguridad
Corp. Inversin y Desarrollo TECFINSA S.A.
Finiber S. A.
Mutualista Guayaquil S.A.
Confianza Sociedad Financiera S. A.
Valorfinsa Sociedad Financiera S. A.
Coop. Ahorro y Crdito y SERFIN Ltda.
Coop. de Vivienda 8 de Septiembre Ltda.
Mutualista Ahorro y Crdito Manab S. A.
Amerca S. A.
Sociedad Financiera Hemisferio S. A.
Financiera. Manabi S. A. FIMASA
Banco de Descuento S. A.
Coop. de Ahorro y Crdito Unifam
Intermil S. A.
Fondos Disponibles
Otros
26
SALDO
dic-12
688,252
431,089
224,124
38,311
39,562
32,168
26,823
24,569
17,927
18,619
19,380
19,252
12,561
7,475
5,456
5,298
4,923
1,328
438
1,232
0
336
525
452
122
490
435
36
292
100
64
59
34,074
1,346
VARIACION
(1)
-161
1,760
2,941
-1,054
4,738
7
2,126
14
-117
-2,753
1,617
3,251
-1,933
-179
-377
0
0
-10
-405
-2
0
5
0
-4
-117
-1
0
0
0
0
0
0
6,445
-1133.00
SALDO
dic-13
688,091
432,849
227,065
37,257
44,300
32,174
28,949
24,583
17,811
15,866
20,997
22,502
10,628
7,296
5,079
5,298
4,923
1,318
33
1,230
0
341
525
448
5
489
434
36
292
100
64
59
40,519
213
1,657,117
14,657
1,671,773
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
por
cobrar,
(2) El incremento en el saldo de Filanbanco corresponde a ttulos valores, cuentas por cobrar
y bienes en dacin de pago.
(3) El incremento en Banco de Prstamos corresponde a cartera de crditos y cuentas por
cobrar.
(4) El incremento de Banco Popular corresponde cuentas por cobrar.
(5) El incremento en Solbanco corresponde a cartera de crdito.
(6) El incremento de Finagro corresponde a cuentas por cobrar.
(7) El incremento de Banco de Crdito corresponde a cartera de crditos.
Los valores recuperados se destinarn para el pago de acreencias de las entidades en
liquidacin que fueron transferidas al Banco Central del Ecuador para su administracin.
12. PROVISIONES PARA
CONTINGENTES
POSIBLES
PERDIDAS
SOBRE
ACTIVOS
DE
RIESGO
El movimiento de las provisiones para las posibles prdidas sobre activos de riesgo y
contingentes fue como sigue:
U.S. dlares
Concepto
Saldo al 31-12-2012
Activos
Internacionales
de inversin
760,000
Crdito
13,481,381
Debitos:
Castigos, Ajustes VPA
Reversion de provisin al gasto
Otros reversos de provisin
Provisin cargada al gasto
Provisin cargada al patrimonio
Provisin cargada a la genrica
Ingresos
Transferencias
Contingentes
438,264
69,209,166
106,918,155
Otros
activos
Total
119,379,973
310,186,940
(81,174)
(119,580)
Crditos:
Castigos, Ajustes VPA
Provisin cargada al gasto
Provisin cargada al patrimonio
Provisin cargada a la genrica
Transferencias
Saldo al 31 -12- 13
Fuente: Banco Central del Ecuador
(351,063)
(3,812,138)
(5,743,365)
(81,174)
(1,350,645)
(2,805,393)
(19,392,205)
(1,677,914)
3,184,663
760,000
13,481,381
27
318,684
(3,499,202)
(6,617,531)
(25,135,570)
3,184,663
5,743,365
4,467,224
10,667,912
72,616,678
94,037,825
5,743,365
15,135,136
117,702,060
298,916,628
A 1%
B 5%
Riesgo
Riesgo
Normal
potencial
C 20%
D 50%
E 100%
Deficiente
Recaudo
Dudoso
Prdidas
Total
(en miles de
Activos internacionales de inversion
28
Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
23,977
645
1,284
334
760
788
13,481
13,481
58,972
85,212
94,038
94,038
1,944,798
Otros activos
17,205
7,363
242
229
45
118,300
143,383
1,962,032
63,209
886
1,513
379
285,551
2,313,570
Subtotal
Inversiones:
Para negociar en el Sector Privado
Disponibles para la venta del sector
privado
Disponibles para la venta del sector
pblico
Mantenidas hasta el vencimiento Sector
Privado
Mantenidas hasta el vencimiento Sector
Pblico
Subtotal
31,868 .
1,976,667
2,316,578
2,316,578
8,939
8,939
29,975
29,975
1,342,188
1,342,188
2,470,466
2,470,466
6,168,146
6,168,146
8,130,177
63,209
886
Porcentaje de evaluacin
1,513
379
285,551
8,481,715
1
Provisiones:
Provisin requerida
285,968
Provisin genrica
12,949
Provisin constituida
298,917
Inversiones - Estn valoradas de acuerdo con las normas emitidas al respecto por la
Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador.
Provisin Genrica - La Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, mediante oficio
No. INIF-SAIFQ8-2007-00594 del 16 de marzo del 2007, autoriz al Banco Central a constituir
28
una provisin genrica con el 100% de la provisin de bienes adjudicados por dacin en pago
vendidos en plazos de hasta 15 aos, puesto que tales ventas se constituyen en un activo de
riesgo potencial.
13. PASIVOS INTERNACIONALES DE RESERVA
Un resumen de pasivos internacionales de reserva es como sigue:
29
brinda el IESS a sus afiliados; de igual manera segn lo determina la disposicin general
quinta de la Ley Orgnica para la Recuperacin del Uso de los Recursos Petroleros del Estado
y Racionalizacin Administrativa de los Procesos de Endeudamiento, los rendimientos que se
generen de las inversiones por fondos provenientes de la Cuenta Corriente nica se restituirn
a esa cuenta en su totalidad, salvo las comisiones pertinentes que autorice el Ministerio de
Finanzas dentro de las operaciones financieras. Los recursos transferidos al IESS y al
Ministerio de Finanzas no forman parte de los ingresos corrientes ni utilidades del Banco.
Sector Pblico no Financiero - Corresponden a depsitos de entidades del gobierno central,
gobiernos provinciales, locales y entidades oficiales, los cuales por mandato de Ley deben
mantener sus fondos disponibles en el Banco. La composicin de esta cuenta fue la siguiente:
(en miles de U.S. dlares)
Gobierno central
589,710
Gobiernos provinciales y locales
1,150,243
Entidades oficiales
1,218,220
2,958,173
Sector Financiero - Corresponden a depsitos de los bancos privados, Banco Nacional de
Fomento, instituciones financieras pblicas e instituciones del sistema financiero privado. El
saldo de esta cuenta est conformado principalmente por:
(en miles de U.S. dlares)
Depsitos monetarios de bancos privados
2,962,829
Depsitos monetarios del Banco Nacional de Fomento
118,740
Depsitos monetarios de Instituciones financieras pblicas
500,794
Otras entidades del sector financiero
313,375
3,895,738
Otros Depsitos del Sector Pblico no Financiero - Representan las obligaciones
constituidas por las instituciones del gobierno central, gobiernos provinciales y locales y las
entidades oficiales, relacionadas con desembolsos realizados por organismos internacionales,
convenios de prstamos con bancos del exterior, etc. Estos fondos sern utilizados por las
entidades del sector pblico no financiero para cumplir con los objetivos para los cuales los
organismos internacionales realizaron los desembolsos.
16. CUENTAS POR PAGAR
Un resumen de cuentas por pagar es como sigue:
(en miles de U.S. dlares)
Obligaciones por asignaciones de cuenta
91,666
Instituciones financieras en liquidacin
40,519
Fiscala General del Estado retencin DSBN
47,536
Servicios por pagar
8,030
Obligaciones con organismos financieros internacionales
2,971
Obligaciones por crditos especiales
74
Dividendos ventas a plazo bienes adjudicados por dacin en pago
729
Valores por liquidar Banca Cerrada
2,919
Provisin para operaciones contingentes
319
Otros
23,453
Total
218,216
30
Obligaciones por asignaciones de cuenta - Esta cuenta surge como contrapartida de las
asignaciones de cuenta recibidas del Fondo Monetario Internacional FMI, el Fondo
Latinoamericano de Reservas FLAR y el Consejo Monetario Regional del SUCRE, al 31 de
diciembre del 2013, las asignaciones entregadas por el Fondo Monetario Internacional FMI,
el Fondo Latinoamericano de Reservas FLAR y el Consejo Monetario Regional ascienden
US$ 50,711 miles, US$ 10,000 miles y US$ 30,955 miles, respectivamente.
Instituciones financieras en liquidacin - Corresponden a valores pendientes de cancelar a
los acreedores de las Instituciones Financieras Liquidadas.
Fiscala General del Estado retencin DSBN.- Retencin dispuesta por el Juez de la
Unidad Judicial de Garantas Penales de Pichincha Dr. Nelson de la Cadena, a pedido del
Fiscal de Pichincha Dr. Jos Luis Jaramillo, diligencia Nro. 17281-2013-0778D.
Servicios por pagar - Incluye principalmente, provisin indemnizacin separacin de
servidores Banco Central del Ecuador por US$ 2,117 miles, provisin vacaciones no gozadas
Quito US$ 1,077 miles, otros servicios especializados US$ 811 miles, publicaciones y avisos
US$ 720 miles y US$ 505 miles correspondientes a obligaciones por honorarios a abogados
externos.
Obligaciones con Organismos Financieros Internacionales - Al 31 de diciembre del 2013,
incluye principalmente US$ 2,856 miles correspondientes a obligaciones con el Banco
Interamericano de Desarrollo BID, para realizar las transacciones relacionadas con la
administracin que efecta el Banco Central del Ecuador de los distintos programas
acordados entre el BID y el Estado Ecuatoriano.
17. OTROS PASIVOS
Un resumen de otros pasivos es como sigue:
Pensiones jubilares
Pasivos diferidos:
Utilidades por realizar en la venta de activos
Comisin por servicio de deuda pblica interna
Varios
Otros
Total
Pensiones Jubilares - Corresponde al pasivo laboral por jubilacin patronal que el Banco
mantiene con sus ex - empleados a los cuales se les ha reconocido este derecho y empleados
contratados de acuerdo con disposiciones del Cdigo de Trabajo registrado durante el ao
2011. Al 31 de diciembre del 2013 asciende a US$ 110,169 miles, en este perodo se acredito
US$ 7,303 miles.
Utilidades por Realizar en la Venta de Activos - Representan las utilidades diferidas
generadas en la venta de bienes a plazos, las cuales se registran en resultados en funcin a
los cobros realizados de acuerdo con los planes de pago establecidos.
31
Comisin por Servicio de Deuda Pblica Interna - Representa las comisiones cobradas por
anticipado al Ministerio de Finanzas por el servicio de la deuda pblica interna. Estos ingresos
se realizan en funcin al pago de los Bonos emitidos por el Estado Ecuatoriano.
18. PATRIMONIO
Un resumen de patrimonio es como sigue:
(en miles de U.S. dlares)
2,483
155,983
324,862
17,015
(66)
52,134
0
33,267
Capital
Fondo de reserva general
Otras reservas especiales
Reserva por revalorizacin del patrimonio
Reserva por resultados no operativos
Supervit por valuaciones
Resultado acumulado
Resultado del ao
Total
585,678
Reserva por Revalorizacin del Patrimonio - Representa el efecto acumulado de los ajustes
originados en la correccin monetaria de las cuentas patrimoniales en aos anteriores. De
acuerdo con las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del
Ecuador, el saldo de esta cuenta puede ser utilizado exclusivamente para compensar los
saldos deudores de las otras cuentas patrimoniales.
Reserva por Resultados No Operativos - Corresponde a los resultados no operativos
originados en la reexpresin monetaria y conversin de los estados financieros a dlares de
los Estados Unidos de Amrica. Adicionalmente, registra las actualizaciones de cotizacin
provenientes de las participaciones en organismos internacionales y de moneda extranjera y la
32
valuacin y liquidacin de inversiones a largo plazo. Esta reserva no puede ser distribuida y
ser utilizada exclusivamente para compensar los saldos de prdidas activadas y los saldos
deudores de resultados acumulados o el resultado neto del ao.
Supervit por Valuaciones - Es la contrapartida del ajuste a precios de mercado del valor de
los inmuebles de la Institucin, segn lo dispuesto en el artculo 1, Seccin I Ajuste,
Valoracin y Registro Contable, del Captulo VII Valoracin de los bienes inmuebles posedos
por las Instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, mediante la
valoracin establecida por los peritos calificados por el Organismo de Control.
19. PATRIMONIO TCNICO
El patrimonio tcnico del Banco Central del Ecuador ha sido elaborado de conformidad a lo
dispuesto en el Libro I Normas Generales para la aplicacin de la Ley General de Instituciones
del Sistema Financiero; Ttulo V Del Patrimonio Tcnico; Captulo V Conformacin del
Patrimonio Tcnico Constituido del Banco Central del Ecuador de la Codificacin de
Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Un resumen del patrimonio tcnico del Banco es como sigue:
(en miles de U.S. dlares)
Patrimonio tcnico primario:
Capital
Fondo de reserva general
Otras reservas especiales
Total patrimonio tcnico primario
2,483
155,983
324,863
483,329
17,015
(30)
23,460
33,267
73,712
557,041
1,659,774
316,487
406
Total
1,976,667
33
3,541,156
500,586
37,816
51,427
9
47,016
2
2,183
30
815,766
780,787
5,776,778
7,096,366
11,509,771
459,580
8
1,732
817,126
5,006
1,538,562
Total
21,428,151
34
Fideicomiso Fondo de Liquidez del Sistema Ecuatoriano por US$3,282,172 miles y los
fideicomisos de bienes recibidos en garanta de las instituciones financieras para respaldar las
operaciones de comercio exterior realizadas con los pases que integran la Asociacin
Latinoamericana de Integracin - ALADI por US$103,634 miles.
Pasivos Entidades en Liquidacin - Corresponde a los pasivos recibidos por el Banco de las
entidades en liquidacin en cumplimiento de la resolucin No. JB-2009-1427 del 21 de
septiembre del 2009 y del oficio No. SBS-INJ-SAL-2009-1337 del 15 de diciembre del 2009, a
travs de los cuales se designa al Banco Central del Ecuador como la entidad del sistema
financiero que intervino como cesionaria dentro del proceso de liquidacin forzosa de las
instituciones financieras en liquidacin.
Los valores recuperados debern ser pagados a los acreedores observando el orden de
prelacin determinado en el artculo 167 de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero.
La Superintendencia de Bancos y Seguros mediante Resolucin No. SBS-2009-695e 11 de
diciembre de 2009, modific el plan de cuentas del Banco Central del Ecuador, creando las
cuentas de orden para el registro de las acreencias recibidas de las Instituciones Financieras
Liquidadas.
Las cuentas de orden no inciden en la situacin financiera ni resultados de operacin del
Banco, son utilizadas por requerimiento de la Superintendencia de Bancos y Seguros del
Ecuador para mantener un control de informacin adicional.
22. POSICIN EN MONEDA EXTRANJERA
Los tipos de cambio al 31 de diciembre del 2013 fueron como sigue:
Tipo de cambio
Derechos
Especiales
de
Giro
DEG
Euros
(en U.S.)
1.54
1.38158
Sucre
Libras
Esterlin Yenes
as
Japon
Nuevo
Peso
Mexican
o
1.12797 0.00052
(en miles)
ACTIVOS:
Activos Internac. de Reserva
total activos
PASIVOS:
Pasivos Internac. de Reserva
Depsitos monetarios
Endeudamiento externo
Cuentas por pagar
365,920
Otros pasivos
Total pasivos
Exposicin, neta
5
352,208
13,712
2,682
741
22,652 166,384
151
96
298
130
319
151
96
298
130
319
319,274
3,443
29
1
32,929
.
24,800
.
3,473
-791
1,158
.
.
-.
24,800
60,148 141,584
35
23. INTERESES
Un resumen de intereses ganados es como sigue:
ao terminado al 12-31-2013
(en miles de U.S. dlares)
1,546
140
61,522
3,190
571
66,969
Comisiones
Dividendos por participacin en Organismos Financieros
Internacionales
Renta en negociacin de valores mobiliarios
Tasas por servicios
Total
ao terminado al 12-31-2013
(en miles de U.S. dlares)
24,584
7,032
188
544
32,348
Provisin del ao
Otras prdidas
Total
36
Gastos de personal
Gastos de operacin
Impuestos, contribuciones y multas
Mantenimiento mquinas, muebles, equipos y vehculos
Servicios especializados
Proyectos especiales
Seguros generales
Investigaciones econmicas
Activos fijos
Total
27. CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre del 2013, el Banco presenta los siguientes juicios y contingencias:
Proceso Legal: Caso Banco Continental (actualmente Banco del Pacfico S.A.)
Corresponde a juicio por nulidad planteado por el Banco Central del Ecuador en 1997, ante
las cortes del Estado de Bahamas en contra de Leonidas Ortega Trujillo, Luis Alberto Ortega
Trujillo, Jaime Ortega Trujillo, Ansbacher, en calidad de fiduciario de Conticorp Bahamas
Trust, Lex Holding Ltd. y Conticorp S.A. reclamando la nulidad de las compensaciones de
crditos vinculados otorgados por el Banco Continental N.V., Banco Continental Bahamas y el
International Asset Management Fund (IAMF) a empresas del Grupo Conticorp, por una
cuanta aproximada de US$150 millones. En lo que respecta a esta demanda, los seores
Ortega Trujillo y Conticorp S.A. plantearon una contrademanda al Banco Central del Ecuador
por una cuanta indeterminada, relacionados con el contrato de Fideicomiso derivado del
otorgamiento del prstamo subordinado concedido por el Banco Central del Ecuador al Banco
Continental S.A. y al reclamo de una parte de la participacin en las acciones del Banco
Continental S.A..
Con fecha 3 de junio del 2010, el Juez asignado al caso dict sentencia rechazando la
demanda del Banco Central del Ecuador y la contrademanda de los seores Ortega. Sin
embargo, ante inconformidades de las partes con la decisin del Juez, los abogados
patrocinadores solicitaron audiencia de apelacin la misma que se program para mediados
del ao 2011.
La apelacin que inici con la notificacin de la misma y fue presentada por la firma de
abogados patrocinadora el 15 de julio de 2010 (6 semanas contadas desde la fecha de la
sentencia). Los abogados externos internacionales prepararon la apelacin, enfocndose en
la formulacin de argumentos en respuesta al alegato de los Ortega, al continuo desarrollo de
estrategias para simplificar el caso y hacerlo ms fcil de entender para los jueces,
preparacin de los alegatos orales de la apelacin basados en la respuesta escrita de los
Ortega. Consideraron que la estrategia de los Ortega es de argumentar que no creen que el
37
Juez Adderly haya cometido errores en su decisin de tergiversar los hechos en su favor.
Realizaron un resumen de estas tergiversaciones de los hechos, determinaron las ms
importantes y presentaron ante el Tribunal de Apelaciones. Continuaron con el proceso de
desarrollar esquemas y analogas que creen sern indispensables para explicar con ms
detalle el fraude, para lo cual el equipo de abogados se reuni en Londres en los meses de
septiembre y octubre. Concluyeron con el alegato para la apelacin. Los alegatos orales se
llevaron a cabo desde el 1 al 15 de noviembre de 2011.
Con fecha 22 de noviembre de 2012, el Tribunal de Apelaciones de Bahamas dict sentencia,
rechazando la apelacin presentada por el BCE y favoreciendo a los Ortega, segn lo
sealado por los abogados patrocinadores. El equipo de abogados de Estados Unidos,
Bahamas e Inglaterra en el plazo de 21 das prepararon la notificacin de apelacin que
realizarn frente al Consejo Privado de Londres, que es la ltima instancia, misma que fue
presentada el 11 de diciembre de 2012.
El 12 de febrero de 2013, el Tribunal de Apelaciones acept la solicitud y, el 8 de mayo de
2013, el BCE present el expediente de apelacin al Consejo Privado en Londres. El 10 de
junio de 2013, el Tribunal de Apelaciones de las Bahamas le concedi el permiso final al BCE
para apelar dentro del mbito de los fundamentos expuestos en la notificacin inicial.
El 2 de agosto de 2013, el Banco Central del Ecuador present al Consejo Privado una
notificacin de recurso, un certificado de entrega de la notificacin de recurso, un certificado
de valoracin, y una copia del fallo apelado y de la orden concediendo permiso para apelar.
El 23 de agosto de 2013, el Banco Central del Ecuador present una aplicacin para
enmendar los fundamentos del recurso, la cual an no ha sido respondida. El 2 de septiembre
de 2013, una copia del duplicado del registro fue transmitida al Secretario del Registro Civil
del Consejo Privado. El 14 de octubre de 2013, se present una declaracin con los hechos y
cuestiones relevantes.
Los abogados sealaron que el Secretario del Registro Civil ha indicado, que el Consejo
Privado est reprogramando audiencias para la primavera del 2014, que el Banco Central del
Ecuador y los demandados deben presentar y entregar sus alegatos en el primer caso por lo
menos 5 semanas antes de la fecha de la audiencia y en el segundo con 3 semanas antes de
dicha diligencia y que se tratar de obtener una audiencia de cuatro das, a fin de que cada
parte tenga aproximadamente dos das para sus argumentos.
En cuanto a las costas, el Banco Central del Ecuador ha sido ordenado a pagar las costas
dentro de este juicio; por tanto, en la apelacin ante el Consejo Privado de Londres, ste tiene
el poder de dictar cualquier condena en costas que hubiese estado disponible con respecto a
los procesos anteriores.
Proceso Legal: Caso Banco Amazonas al Banco Central del Ecuador 960-A-2007
Corresponde a un proceso legal interpuesto por el Banco Amazonas por supuesto
enriquecimiento injusto del Banco Central del Ecuador en la suma de US$8.6 millones; los
abogados demandantes alegan supuestos daos y perjuicios relacionados con el prstamo de
liquidez otorgado por el Banco Central al Banco Amazonas el 29 de marzo de 1999 por la
suma de 147 millones de sucres. El Banco Amazonas aduce que la mencionada deuda fue
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cancelada con bienes inmuebles (dacin en pago), lo que estuvo supeditado a una serie de
condiciones impuestas por el Banco Central del Ecuador, las que incluan entre otras, la
fusin del Banco Amazonas con otra entidad financiera. En la fecha en que el Banco
Amazonas entreg los bienes inmuebles en dacin en pago, el pas no tena todava el dlar
como moneda oficial, por lo que el Banco Amazonas conservaba el derecho de sustituir o
rescatar los bienes inmuebles aportados mediante la entrega del bien a su valor en dlares
estadounidenses al tipo de cambio que corresponda segn la escritura. Sin embargo, la
entrega de los bienes inmuebles se vio afectada por retardos injustificados, de tal manera que
al momento en que se hizo efectiva la entrega, el Banco Amazonas perdi por la dolarizacin
efectuada en el pas dado el tipo de cambio, impidindole as, en su criterio, hacer uso de su
derecho de recompra.
Por parte del Banco Central del Ecuador, la tesis mantenida es que el Banco Amazonas pag
su deuda en sucres oportunamente a su vencimiento, segn consta en los correspondientes
comprobantes contables del Banco Central del Ecuador, por lo que ninguna responsabilidad
tiene en la posterior dolarizacin de la economa del pas.
El juicio se encuentra sentenciado en primera instancia con fecha diciembre 27 de 2010, en la
cual el Juez a cargo rechaz la excepcin propuesta por el Banco Central del Ecuador,
aceptando la demanda realizada y dispone el pago al Banco Amazonas de US$8.6 millones
por concepto de enriquecimiento injusto pagaderos con los intereses legales a partir del 20 de
octubre del 2010 y, ordena pagar adems el valor de US$4 millones por el supuesto dao
sufrido por el Banco Amazonas. Dispone tambin el pago de US$250 mil como honorarios
profesionales a los abogados del Banco Amazonas y las correspondientes costas que
debern ser liquidadas en su oportunidad. Esta sentencia fue apelada por el Banco Central
del Ecuador y por la Procuradura General del Estado, por lo que la sentencia dictada se
encuentra en suspenso.
La Administracin del Banco, basada en la opinin de sus asesores legales, considera que no
se producirn prdidas significativas que sean atribuidas al Banco Central.
En la instancia de apelacin ante la Corte Provincial del Guayas se han actuado todas las
pruebas, alegatos e inclusive se ha efectuado la correspondiente audiencia de estrados
solicitada por la defensa del BCE y actualmente el proceso se encuentra en estado de dictar
sentencia de segunda instancia en la Corte Provincial del Guayas.
Por otra parte, se ha presentado una queja ante el Consejo de la Judicatura contra el Juez
Cuarto de lo Civil que expidi la sentencia de primera instancia el 27 de diciembre de 2010,
acogiendo la pretensin del Banco Amazonas y se ha recibido boleta de notificacin del
Consejo de la Judicatura que tramit la queja presentada por el BCE, adjuntando la resolucin
que destituye al Juez.
De acuerdo a la informacin proporcionada por la Asesora Legal del BCE en Guayaquil, el
Consejo de la Judicatura todava no resuelve el tema de la recusacin. El abogado externo
que patrocina este juicio, ha presentado un escrito insistiendo que el Consejo de la Judicatura
de atencin a la queja presentada por el BCE.
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Juicios Desvinculados
Tenemos 14 acciones extraordinarias de proteccin propuestas por ex servidores
desvinculados del BCE en el ao 2004, de las cuales una ha sido admitida por la Corte
Constitucional. En estos juicios, los ex servidores, entre otras pretensiones, solicitan dejar sin
efecto la resolucin de supresin de partida presupuestaria, el reintegro a sus puestos de
trabajo, el pago de todas las remuneraciones dejadas de percibir desde la fecha de su
remocin hasta la de su efectivo reintegro, pago de indemnizaciones prevista en la Ley.
La Sala de lo Contencioso Administrativa de la Corte Nacional de Justicia cas las sentencias
y declar como legal y vlido el acto administrativo impugnado, posteriormente la Corte neg
el pedido de aclaracin planteado por los accionantes.
28. ADMINISTRACIN DE RIESGOS
Riesgo de Liquidez - Se define como riesgo de liquidez, el riesgo de que una entidad
encuentre dificultades para obtener los fondos con los cuales cumplir compromisos asociados
con los pasivos financieros. Entre los tipos de dificultad que puede enfrentar una institucin
se incluyen un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o depositantes, el
deterioro de la calidad de los activos de riesgo, la excesiva concentracin de pasivos en una
fuente en particular, el descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los activos o el
financiamiento de activos a largo plazo con pasivos a corto plazo.
Para la adecuada administracin de su liquidez, el Banco considera tres niveles
fundamentales: estructural, tctico y de manejo de solvencia. Estos niveles le permiten
cumplir con todas sus obligaciones; para lo cual desarrolla diversos escenarios que permitan
visualizar diferentes evoluciones del activo y del pasivo; y as ajustar su estructura de fondeo y
liquidez. Se preparan planes de contingencia para escenarios de stress.
La Superintendencia de Bancos y Seguros ha establecido ciertos requerimientos de
informacin relacionados con la administracin de liquidez de las entidades financieras; sin
embargo, de acuerdo a la estructura de los estados financieros del Banco y basados en la
naturaleza especial de las operaciones de la entidad, las cuales difieren de forma significativa
con la operatividad de otras instituciones financieras, la Administracin considera que no es
aplicable para el Banco la presentacin de las estructuras de liquidez solicitadas por la
Superintendencia.
Riesgo Crediticio - El Banco est expuesto al riesgo de crdito, que es el riesgo de que la
contraparte no cumpla con los pagos de manera completa y a tiempo. Los activos financieros
que potencialmente presentan riesgo crediticio para el Banco, consisten primordialmente en
depsitos en bancos que devengan intereses, portafolio de inversiones y cartera de crditos,
esta ltima representa el saldo vencido de los crditos otorgados por el Banco Central del
Ecuador hasta el ao 1999, fecha de la publicacin de la Ley de Transformacin Econmica
por medio de la cual se prohibi al Banco Central del Ecuador otorgar prstamos. Los
depsitos en bancos estn colocados principalmente en bancos del exterior, con reconocida
solvencia y calificacin adecuada para los niveles de inversin.
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El Banco estructura los niveles de riesgo crediticio aceptables a travs del establecimiento de
polticas que norman los activos internacionales de inversin, garantizando en su orden la
seguridad, liquidez y rentabilidad de los mismos. Las polticas incluyen la determinacin de
lmites tanto para las inversiones, as como tambin para el monto de riesgo aceptado en
relacin a un solo prestatario, grupo de prestatarios y segmento geogrfico, a fin de mantener
un portafolio equilibrado y diversificado.
El Banco Central del Ecuador ha definido estrategias tendientes a la administracin de los
activos internacionales de inversin en base al estado contingente en el que se encuentra
actualmente.
Riesgo de Tasa de Inters - El riesgo de tasa de inters es el riesgo de que el valor
razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero puedan fluctuar como
consecuencia de variaciones en las tasas de inters de mercado. A fin de mitigar este riesgo,
el Banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos utilizando para ello las
siguientes herramientas:
Medicin de brechas de sensibilidad
Los activos y pasivos sensibles a tasa de inters se distribuyen en bandas de tiempo
predefinidas, para las que se calculan brechas de sensibilidad esperadas.
Sensibilidad de margen financiero
La variacin en la sensibilidad del margen financiero se estima en base a la diferencia de
duraciones del activo y del pasivo considerando nicamente aquellas operaciones sensibles a
tasas que vencen o se deprecian dentro de un ao y se mide el cambio en el margen
financiero ante una variacin paralela de 1%. Este indicador se lo expresa en valores
absolutos.
Sensibilidad de margen patrimonial
Mide el impacto de un cambio paralelo en la tasa de inters 1% sobre el valor presente del
patrimonio. El reporte se basa en la diferencia de duraciones modificadas del activo y pasivo
sensibles a tasas, ponderada por los valores presentes respectivos. Este indicador se
expresa en valores absolutos y como porcentaje del patrimonio tcnico.
Administracin de capital
La Administracin del Banco dentro de sus objetivos institucionales tiene como meta principal
el mantener un elevado nivel de solvencia y altos estndares de desempeo ante el pblico,
sus clientes, organismos internacionales y organismos de control, enmarcado en una
preocupacin constante hacia el fortalecimiento patrimonial.
Riesgo de tipo de cambio - El riesgo de tipo de cambio corresponde a las prdidas
potenciales que la Institucin podra registrar por movimientos en las distintas divisas en las
que opere, se evala en funcin de la posicin neta por divisa y de la evolucin de su
cotizacin en los mercados internacionales.
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La exposicin del Banco Central del Ecuador al riesgo de tipo de cambio, se obtendr
mediante el clculo de la posicin neta que la Institucin registre en una determinada divisa
distinta al dlar norteamericano.
Riesgo de precio - La exposicin al riesgo de precio que registre el Banco Central del
Ecuador, se manifiesta en el valor de mercado de todas aquellas posiciones dentro y fuera de
balance, sujetas a una cotizacin de mercado.
El anlisis del valor de estas posiciones y su evolucin, as como de los determinantes de su
valor de mercado, permitir evaluar el riesgo potencial para el Banco Central del Ecuador y
adoptar las estrategias necesarias para minimizar sus efectos en la medida de lo posible.
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