INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CEDULA DE AJUSTES
INDICE
10-1

A-2-1

B-1

C-1

D-1

CUENTA
SUBCUENTA

C U E N T A S

PARCIAL

1
CLIENTES
Gruas Hernndez.S.A.C.V.
VENTAS
IMPUESTOS POR PAGAR
Iva trasladado Crdito
Correccin CFDI 3631 de jul.
2
BANCOS
BBBVABancomer
IVA POR ACREDITAR
Iva Acreditable Pagado
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ISR Retenido
GASTOS FINANCIEROS
Comisin de cheques devueltos 0707
900
Comisi por cheques emitidos 101415
2,000.00
Servicio banca en lnea
40815
600
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses ganados
Por depuracin de conciliacin bancaria al 311215
3
INVERSIONES EN ACCIONES Y VALORES
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses ganadados por inversiones
4
VENTAS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA trasladado Crdito
CLIENTES
Industrias Integrales del Norte
Lubricacin Integral
Cancel.CFDI 3328 3332 c/ncr.2311 resp.
5
COSTO DE PRODUCCIN
Materias primas
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

44,350.00
74,250.00

D-2

D-3

E -2

G-1

Por faltantes de inv.fsico al 31.12.15

6
COSTO DE PRODUCCIN
Produccin en Proceso
ALMACEN DE PRODUCCIN EN PROCESO
Por diferencias de las unids. De prod n proceso
7
COSTO DE LO VENDIDO
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
Por faltantes de inv. Fsico al 31.12.15
8
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
PROUCTOS FINANCIEROS
Intereses
Paara determinar los interes pagxant.
9
GASTOS DE FABRICACIN
Depreciacin de edificio
5,530.05
Depreciacin de maquinaria y equipo
-17,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Depreciacin de edificio
614.45
Depreciacin de equipo de transporte
6,012.00
Depreciacin de equipo de cmputo
-1,430.00
Depreciacin de equipo de oficina
-5,967.70
GASTOS DE VENTA
Depreciacin de equipo de transporte
14,028.00
Depreciacin de equipo de oficina}
-1,491.92
DEPRECIACIN ACUMULADA
Edificio
6,144.50
Maquinaria y equipo
-17,800.00
Equipo de transporte
20,040.00
Equipo de cmputo
-1,430.00
Equipo de oficina
-7,459.62
Para corregir la depreciacin del ejer.
10
DEPRECIACIN ACUMULADA
Maquinaria y equipo
OTROS PRODUCTOS
Costo de venta de activo fijo
MAQUINARIA Y EQUIPO
Por venta de maq.en mzo15 adq.0108
11
AMORTIZACIN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIN}
GASTOS DE VENTA
Amortizacin de gastos de instalacin

BB - 3

BB - 4

Para corregir exceso del cargo en resultados

12
GASTOS DE FABRICACIN
Reparacin y mantto. De maquinaria
ACREEDORES DIVERSOS
Grupo NNA, S. A. de C. V.
Para corregir pago equivocado en Acreedores
13
IMPUESTOS POR PAGAR
dis. Cuotas del s. s.
GASTOS DE FABRICACION
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA

AJ 1/
RO/010316

DEBE

HABER

36,949.85
31,853.32
5,096.53
36,949.85

36,949.85

6500

6,500.00

3,465.39

3,465.39

118,600.00

118,600.00

1,240.00
560
1,200.00
3,500.00

6,500.00

3,465.39
3,465.39

102,241.38
16,358.62
118,600.00

14,249.60
14,249.60

14,249.60

14,249.60

120,402.50

120,402.50

19,363.54

19,363.54

42,582.11

42,582.11

-505.12

-505.12

120,402.50
120,402.50

19,363.54
19,363.54

42,582.11
42,582.11

-12,269.95

-771.25

12,536.08

-505.12

992,000.00
608,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00

1,600,000.00

10,016.88
10,016.88
10,016.88

10,016.88

2,500.00
2,500.00
2,500.00

2,500.00

426,040.31
125,681.84
163,306.03
137,052.44
426,040.31

426,040.31

2,400,165.06

2,400,165.06

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201
R ES U M E N D E A J U S T E S

CLIENTES
1)
36,949.85
36,949.85

118,600.00

VENTAS
4 102,241.38
70,388.06

118,600.00
81,650.15

BANCOS
2
1,240.00

IVA POR ACREDITAR

2
560.00

GASTOS FINANCIEROS
2
3,500.00

PRODUCTOS FINANCIEROS

COSTO DE PRODUCCIN
6 120,402.50
5
14,249.60
134,652.10

ALMACEN DE PRODUCCIN EN PROCE

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

19,363.54 7

GASTOS DE ADMINISTRACIN
9
-771.25 163,306.03 13
164,077.28

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPAD

8
42,582.11

GASTOS DE VENTA
9
12,536.08
12,536.08

10

OTROS PRODUCTOS
608,000.00

GASTOS DE FABRICACIN
12
0.00
0.00 13
0.00

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

14,249.60 5

MAQUINARIA Y EQUIPO

ACREEDORES DIVERSOS

TRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

ORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
MEN DE AJUSTES

31,853.32

POR ACREDITAR

ODUCTOS FINANCIEROS
6,500.00
3,465.39
42,582.11
52,547.50

RES.AJUSTES
RO/09/07/15

IMPUESTOS POR PAGAR

4
16,358.62
5,096.53 1
13 426,040.31
442,398.93
5,096.53
437,302.40

PAGOS PROVISIONALES DE ISR

2
1,200.00

2
3
8

MACEN DE PRODUCCIN EN PROCESO

120,402.50 6

ERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

STOS DE VENTA
10,016.88 11
137,052.44 13
147,069.32

INVERSIONES EN ACCIONES Y VALORES

3
3,465.39

COSTO DE LO VENDIDO
7
19,363.54

GASTOS DE FABRICACIN
9
-12,269.95
125,681.84
2,500.00
-9,769.95
125,681.84
135,451.79
DEPRECIACIN ACUMULADA
10
992,000.00
-505.12 9
992,505.12

134,533.24

QUINARIA Y EQUIPO
1,600,000.00 10

REEDORES DIVERSOS
2,500.00 12

11

AMORTIZACIN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIN}

10,016.88

movimientos
2,400,165.06 2,400,165.06

saldos
2,324,775.60 2,324,775.60
###
###

2,324,775.60 2,324,775.60

bg1
BANCOS
1,240.00
81,650.15 CLIENTES
IVA POR ACRE
560.00
120,402.50 ALMACEN DE PRODUCCIN EN PROCESO
PAGOS PROVIS
1,200.00
19,363.54 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVERSIONES
3,465.39
14,249.60 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
INTERESES P
42,582.11 1,600,000.00 MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACI
992,505.12
AMORTIZACI
10,016.88
42,903,938.25
1,051,569.50 1,835,665.79 42,119,841.96

IMPUESTOS P
21,288,071.14

29,251,111.11

bg2
437,302.40

2,500.00 ACREEDORES DIVERSOS

437,302.40

2,500.00

20,853,268.74

VENTAS
GASTOS FINA
COSTO DE LO
OTROS PROD

pg
70,388.06
52,547.50 PRODUCTOS FINANCIEROS
3,500.00
164,077.28 GASTOS DE ADMINISTRACIN
19,363.54
134,533.24 GASTOS DE VENTA
608,000.00
701,251.60
351,158.02

COSTO DE PR

cto de vta
134,652.10
135,451.79 GASTOS DE FABRICACIN
29,250,311.42

-505.12

TOS DE INSTALACIN}

CCIN EN PROCESO
CTOS TERMINADOS
AS PRIMAS

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS,S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CEDULA DE RECLASIFICACIONES

INDICE
10-1-1

10-2-1

A-1-3

A-2-1

E-1

E-2

G -1

CUENTA
SUBCUENTA

PARCIAL

1
CLIENTES
Concretos Azteca, S.A.deC.V.
CLIENTES
Materiales Palma,SACV
Correccin aplicacin CFDI3625 jul15
2
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Correccin aplicacin NCr 2374/170715
3
DEUDORES DIVERSOS}
Fernanda Gutirrez
FONDO FIJO
Gerencia de compras
Faltante de arqueo al 301215
4
BANCOS
BBBVA Bancpmer
#446807-8
PROVEEDORES
Balatas Americanas,SACV
Cancel cheque270s/conciliacin 311215
5
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Primas de seguros
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Para cooregir subcta de seguros
6
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Papelera
Para cooregir los intereses pagados
7
EQUIPO DE OFICINA
Adq. De un archivero con caja fuerte

BB - 3

GASTOS DE INSTALACIN
Para corregir inversin mal registrada
8
ACREEDORES DIVERSOS
Zamarripa y Asociaos.S. C.
ACREEDORES DIVERSOS
Zapata Monterrey, S. A. de C. V.
Para corregir pago de honorarios
9
CLIENTES
grupo Hernndez
anticipo a clientes
10
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
11
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
2014
RESERVA LEGAL
12
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
2013
ACREEDORES DIVERSOS
ACCIONISTAS

RE 1/
RO/010316

DEBE

HABER

157,994.32
157,994.32

10,134.00
10,134.00

2,600.00
2,600.00

115,690.00
115,690.00

117,460.13
117,460.13

127,862.32
127,862.32

85,000.00

85,000.00

11,600.00
11,600.00

26,216.00
26,216.00

29,530.35
29,530.35
32,721.52
32,721.52
600,000.00
600,000.00

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS,S.A DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
RESUMEN DE RECLASIFICACIONES

CLIENTES
157,994.32
26,216.00
184,210.32
26,216.00

157,994.32 (1

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

10,134.00

157,994.32

DEUDORES DIVERSOS}
2,600.00 11,600.00
11,600.00
29,530.35
43,730.35 11,600.00
32,130.35
PROVEEDORES
4)
115,690.00

FONDO FIJO
2,600.00

GASTOS DE ADMINISTRACIN
117,460.13
117,460.13
127,862.32
117,460.13
245,322.45
127,862.32

EQUIPO DE OFICINA
85,000.00

GASTOS DE INSTALACIN
85,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

29,530.35

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

32,721.52
600,000.00
632,721.52

ACREEDORES DIVERSOS
600,000.00

MOVIMIENTOS
1,316,808.64

1,316,808.64

RE
RO/090715

DESCUENTOS SOBRE VENTAS

10,134.00 (2

(3

IOS ANTERIORES

CLIENTES
DEUDORES DI
BANCOS
EQUIPO DE OF

BANCOS
115,690.00

GASTOS FINANCIEROS
127,862.32

RESULTADO D
(4
(5

anticipo a clientes
26,216.00

DEVOLUCIONE
GASTOS FINA

RESERVA LEGAL
32,721.52

SALDOS
1,029,754.19

1,029,754.19

BG1
26,216.00
32,130.35
115,690.00
85,000.00

259,036.35

2,600.00 FONDO FIJO

85,000.00 GASTOS DE INSTALACIN
113,090.00

87,600.00
171,436.35

BG2
632,721.52

632,721.52

115,690.00
26,216.00
29,530.35
32,721.52
600,000.00
804,157.87

PROVEEDORES
anticipo a clientes
IMPUESTOS POR PAGAR
RESERVA LEGAL
ACREEDORES DIVERSOS

10,134.00
127,862.32
137,996.32

10,134.00 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

127,862.32 GASTOS DE ADMINISTRACIN
137,996.32

PG

1,029,754.19

1,029,754.19

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

HOJA DE TRABAJO - PASIVO Y CAPITAL

NDICE

AA
BB - 1
BB- 2
CC - 1
EE - 1
EE - 2

DD

GG

PG

C U E N T A S

S A L D O S A L
31 DIC. 14} 31 DIC. 15

PASIVO
A corto plazo.
Documentos por pagar
1'500,000.00 4,000,000.00
Proveedores
15'549,094.00 11,836,933.80
Acreedores diversos
1'033,053.00
991,469.15
Impuestos por pagar
1'795,069.31 2,471,922.31
Impuesto sobre la renta por pagar
890,675.00
214,402.04
Participacin a los Trabajadores por p.
347,185.00 1,298,846.84
21'115,076.31 20,813,574.14
ANTICIPO A CLIENTES
Reserva para Prima de Antigedad
344,665.00
474,497.00

Total del Pasivo

CAPITAL CONTABLE
1 Capital Social
2 Reserva legal
3 Aportaciones para futuros aumentos
4 Prima en colocacin de Acciones
5 Resultado de ejercicios Anteriores
Resultado del ejercicio

21'459,741.31 21,288,071.14
8'000,000.00 12,000,000.00
119,997.31
185,176.36
1,000,000.00
800,000.00
1'189,693.16 2,428,095.02
1'303,580.91 5,202,595.73

Total Capital Contable

10'613,271.38 21,615,867.11

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

32'073,012.69 42,903,938.25

AJ U ST E S
DEBE
HABER

SALDOS
AJUSTADOS

2,500.00

4,000,000.00
11,836,933.80
993,969.15
2,034,619.91
214,402.04
1,298,846.84
20,378,771.74
474,497.00
20,853,268.74

-349,293.89

12,000,000.00
185,176.36
1,000,000.00
800,000.00
2,428,095.02
4,853,301.84

437,302.40 -346,793.89

21,266,573.22
42,119,841.96

2,500.00
437,302.40

437,302.40

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

115,690.00
600,000.00
29,530.35

26,216.00

26,216.00

32,721.52

632,721.52
245,322.45

245,322.45

878,043.97

278,043.97

878,043.97

304,259.97

BG - 2
RO/150216
SALDOS
FINALES

4,000,000.00
11,952,623.80
1,593,969.15
2,064,150.26
214,402.04
1,298,846.84
20,378,771.74
26,216.00
474,497.00
20,879,484.74
12,000,000.00
217,897.88
1,000,000.00
800,000.00
1,795,373.50
4,853,301.84
20,666,573.22
42'836,038.04

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

HOJA DE TRABAJO - RESULTADOS

INDICE

CONCEPTO

10 Ventas totales

SALDOS AL
31 DIC.14
45'035,400.68

Descuentos sobre ventas.

Devoluciones sobre ventas

762,615.00
473,796.00
1'236,411.00
Ventas Netas
43,798,989.68
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------20 Costo de Ventas
18'929,708.12
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
30 Gastos de Venta
40 Gastos de Administracin

Utilidad de Operacin
Costo Integral de Financiamiento
50 Gastos financieros
60 Otros gastos
80 Productos financieros
70 Otros productos
o ingresos
90 Impuestos diferidos

Utilidad antes del ISR

90 Impuesto sobre la Renta
90 Participacin de Utilidades

BG-2Utilidad Neta.

24'869,281.56
0
7'148,566.83
13'857,614.82
21'006,181.65
3'863,099.91

1'491,368.00
-25,689.00
-78,130.00
-65,890.00
1'321,659.00
2'541,440.91
890,675.00
347,185.00
1'237,860.00
1'303,580.91

SALDOS AL
31 DIC.15

A J U S T E S
DEBE
HABER

64,732,645.72

70,388.06

962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,096,234.72
0
29,251,111.11

19,363.54

33,845,123.61

9,848,759.02
17,486,549.81
27,335,308.83
6,509,814.78

640,660.00
453,333.33
-70,166.58
-1,857,647.54

3,500.00

608,000.00

-833,820.79
7,343,635.57
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
5,202,595.73

701,251.60
835,903.70

SALDOS
AJUSTADOS

64,662,257.66
962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,025,846.66
29,269,674.96

33,756,171.70
134,533.24
9,714,225.78
164,077.28
17,322,472.53
27,036,698.31
6,719,473.39
644,160.00
453,333.33
52,547.50 122,714.08
- 1,249,647.54
274,868.29
6,994,341.68
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
351,158.02
486,609.81
4,853,301.84

RECLASIFICACIONES
DEBE
10,134.00

127,862.32

245,322.45

PG
RO/150216

ASIFICACIONES
HABER
10,134.00

SALDOS
FINALES

64,662,257.66
962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,025,846.66
29,269,674.96
33,756,171.70
9,714,225.78
127,862.32
17,194,610.21
27,036,698.31
6,719,473.39
772,022.32
453,333.33
122,714.08
- 1,249,647.54
274,868.29
6,994,341.68
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
245,322.45
4,853,301.84

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS,S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

HOJA DE TRABAJO - ACTIVO

INDICE
A
B
C

SALDOS AL
31 DIC.14

Circulante
Fondo fijo y Bancos
Inversiones en acciones y valores
Cuentas por cobrar
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
IVA por acreditar
Estimacin de cuentas de cobro dudoso
744,978.00
Almacen de Materias primas
Produccin en proceso
Almacen de productos terminados

100,800.00
516,269.52
805,791.00
302,477.00
68,000.00

744,978.00

Estimacin para inventario obsoleto

6,623,099.00
E

Pagos anticipados
Seguros pagados por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Pagos provisionales ISR

241,799.00
182,875.00
424,674.00

Fijo - al costo
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Equipo de cmputo
Total
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
depreciacion

1,176,268.00
-431,290.00
744,978.00
2,828,149.00
1,454,475.00
3,087,775.00
7,370,399.00
-747,300.00
6,623,099.00

424,674.00

12,000,000.00
2,778,250.00
7,297,538.00
901,210.00
561,350.00
2,356,800.00
25,895,148.00
de edificio
-962,981.04
de d
ee maquinaria y equipo
-4,880,750.00
de equipo de ofi oficina
-537,083.33
de equipo de cmputo
-305,520.83
de equipo de transporte
-66,150.00
-6,752,485.20
19,142,662.80 19,142,662.80

H
I

Diferido
Gastos de instalacin
Gastos de organizacin

224,045.00
224,045.00

Amortizacin acumulada de gastos de instalacin

Amortizacin acumulada de gastos de organizacin
146,562.77
Otros Activos
Impuestos Diferidos
TOTAL DEL ACTIVO

-77,482.23
146,562.77
3,895,666.60
478,300.00

32,073,012.69 32,073,012.69

SALDOS AL
31 DIC. 15
36,034.00
542,158.19

RECLASIFICACIONES
DEBE
113,090.00

26,216.00

621,834.56

3,946,192.45
1,490,630.00
412,127.00
103,253.00
5,952,202.45
-316,807.00
5,716,485.60
4,608,706.65
1,299,592.50
3,680,927.46
9,743,242.25
-300,000.00
9,443,242.25
0.00
127,750.00
536,666.67
1,200.00
621,834.56

12,000,000.00
2,778,250.00
5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
1,101,881.04
4,309,283.33
625,326.33
605,700.83
275,610.00
6,917,801.53
19,066,838.47

12,000,000.00
2,778,250.00
4,016,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
-1,101,881.04
-4,309,283.33
-625,326.33
-605,700.83
-275,610.00
-5,925,296.41
19,066,838.47

4,027,842.60
1,490,630.00
412,127.00
102,693.00
6,033,292.60
316,807.00
5,716,485.60
4,622,956.25
1,419,995.00
3,700,291.00
9,743,242.25
300,000.00
9,443,242.25

1,240.00
3,465.39

SALDOS
AJUSTADOS
37,274.00
545,623.58

127,750.00
494,084.56

A J U S T E S
DEBE
HABER

81,650.15

560.00

14,249.60
120,402.50
19,363.54

42,582.11
1,200.00

1,600,000.00

992,505.12

32,130.35

85,000.00

581,130.00
224,045.00
805,175.00
15,906.00
99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
42,903,938.25

10,016.88

1,051,569.50 1,835,665.79

0.00
581,130.00
224,045.00
805,175.00
-5,889.12
-99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
42,119,841.96

256,436.35
171,436.35

LASIFICACIONES
HABER

BG - 1
RO/150216
SALDOS
FINALES
150,364.00
545,623.58
3,972,408.45
1,490,630.00
444,257.35
103,253.00
6,010,548.80
-316,807.00
5,693,741.80
4,608,706.65
1,299,592.50
3,680,927.46
9,743,242.25
-300,000.00
9,443,242.25
0.00
127,750.00
536,666.67
1,200.00
621,834.56
0.00
12,000,000.00
2,778,250.00
4,016,985.00
1,125,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
-1,101,881.04
-4,309,283.33
-625,326.33
-605,700.83
-275,610.00
-5,925,296.41
19,066,838.47

0.00
85,000.00
496,130.00
224,045.00
805,175.00
-5,889.12
-99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
0.00
85,000.00 42,291,278.31

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
SUMARIA DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
INDICE

SALDOS AL
31 DIC.14

SALDOS AL
31 DIC.15

Inventario inicial de materias primas

1'993,946.00
Ms:
20 - 1
Compras de materias primas
8'965,638.00
Suma
10'959,584.00
Menos:
C-1
Inventario final de materias primas
2'828,149.00
Materias primas consumidas
8'131,435.00
Ms:
20 - 2
Mano de Obra
3'856,180.00
20 - 3
Gastos de fabricacin
7'501,488.12
___________________________________________________________________
Costo del periodo
19'489,103.12
Ms:
C-2
Inventario inicial de produccin en proc 1'395,355.00
Suma
20'884,458.12
Menos:
C-2
Inventario final de produccin en proces1'454,475.00

2,828,149.00

C-1

9,413,791.00
12,241,940.00
4,622,956.25
7,618,983.75
7,775,402.16
14,882,061.20
30,276,447.11
1,454,475.00
31,730,922.11
1,419,995.00

Costo de Produccin
19'429,983.12 30,310,927.11
Ms:
C-3
Inventario inicial de productos terminad 2'587,500.00 3,087,775.00
Suma
22'017,483.12 33,398,702.11
Menos:
C-3
Inventario final de productos terminados3'087,775.00 3,700,291.00
Incremento de prod.lento movto.
447,300.00
___________________________________________________________________
PG
Costo de ventas
18'929,708.12 29,251,111.11
==================
@
PG

20
RO/180216

A J U S T E S
DEBE
HABER

SALDOS
AJUSTADOS

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDOS
FINALES

2,828,149.00
9,413,791.00
12,241,940.00
4,622,956.25
7,618,983.75

135,451.79

7,775,402.16
14,746,609.41
30,140,995.32
1,454,475.00
31,595,470.32
1,419,995.00

134,652.10

30,310,127.42

134,652.10

3,087,775.00
33,397,902.42
3,700,291.00
447,300.00
29,250,311.42
29,250,311.42

135,451.79

===========

=========