RESULTADO SEGN BALANCE

XXXXX

Mas:
Agregados pagados o adeudados
Intereses Reajustes y diferencias de cambios impuestos Impuestos Diferidos
C.M. Impuestos Diferidos
Reajustes, Intereses, multas y sanciones por incumplimiento de obligaciones
tributarias, municipales o con las que se contraigan con organismos
Multas por D diferidos de Aduana
Intereses por D diferidos de Aduana
Pago por concepto de patentes mineras
Perdidas sufridas por el negocio
Perdida Panam
Sueldos y remuneraciones no aceptadas como gasto
a) remuneraciones pagadas al cnyuge
b) sueldos empresariales
c) gratificaciones y participaciones pagadas
d) provisin para gratificaciones y participaciones voluntarias
e) provisin indemnizacin por aos de servicios
f) C.M. inversin Panam
g) provisiones para feriados
h) no se aceptan como gasto Provisin Vacaciones Personal a Diciembre
2004
i) Provisin Vacaciones Personal 2003
remuneraciones calificadas excesivas a accionista
Donaciones
a) donaciones sin franquicias tributarias
b) donaciones tope 2% R.L.I. o 1,6 % K Propio (Art.31 n 7)
c) donaciones tope 10% R.L.I. (Art. 46 D.S. De interior n 2.385)
d) donaciones (art. 46, ley 18.899, fundacin teresa de los andes)
e) donaciones fines culturales (art.8 ley 18.985)
f) donaciones fines educacionales (art.69 ley 18.681)
g) donaciones fines educacionales (art.3 ley 19.247)
Gastos derivados de la adquisicin, arrendamiento, mantencin y funcionamiento
de automviles, station wagons y similares
Cantidades cuya deduccin no autoriza el art.31 o que se rebajen en exceso de
los mrgenes permitidos por la ley o la direccin regional en su caso
a) desembolsos inherentes a bienes del activo de las empresas que
sean utilizados por el empresario, socio, accionista y otros
b) las sumas pagadas por bienes del activo inmovilizado o mejoras
permanentes que aumenten el valor de dichos bienes y los
desembolsos que deban imputarse al costo de los bienes citados
c) gastos anticipados pagados en el ejercicio y que, de acuerdo a su
naturaleza deben ser aceptados en ejercicios posteriores Gastos

Anticipados Prxima Temporada (Prev) 2002 Gastos Anticipados

Prxima Temporada (Prev) 2003
d) los costos, gastos y desembolsos que sean imputables a ingresos
no reputados renta o renta exentas los que debern rebajarse de los
beneficios que dichos ingresos o rentas originan
e) cualquier otro desembolso o gasto no aceptado tributariamente
f) pagos efectuados al exterior art.59 ley de la renta
Castigo de crditos incobrables o estimaciones de clientes incobrables
a) provisin por crditos o clientes incobrables
b) condonacin de deudas no aceptadas
Depreciaciones y castigos practicados en exceso a los autorizados por la ley de la
renta o leyes especiales
a) depreciaciones aceptadas tributariamente
b) depreciaciones o amortizaciones no aceptadas tributariamente que
recaen sobre bienes intangibles o los que se clasifican en el activo
realizable y el terreno
c) valor invertido en marcas comerciales no son susceptibles de
aplicar normas de depreciacin
d) depreciaciones aplicadas sobre bienes del activo de las empresas
que sean utilizados o usados por el empresario individual, socios,
accionistas y otras terceras personas
e) depreciaciones aplicadas a bienes en leasing - cuenta activos en
leasing
f) depreciaciones aplicadas sobre el mayor valor por concepto de
retasacin tcnica del activo fijo no tiene aplicacin tributaria
g) depreciaciones aplicadas a automviles, station wagons y
similares
h) depreciaciones de ejercicios anteriores no efectuadas, no deben ser
rebajadas o ser trasladadas a ejercicios siguientes, son gastos
rechazados
----------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTAL AGREGADOS PAGADOS O ADEUDADOS
XXXXX
TOTAL RENTA BRUTA DE PRIMERA CATEGORIA

XXXXX

Menos:
Deducciones percibidas o devengadas
Dividendos percibidos y las utilidades sociales percibidas Utilidad Empresa
Relacionada Prdida Empresa Relacionada
Rentas exentas del impuesto de primera categora
Provisin de ingreso por gastos reembolsables
Ingresos no constitutivos de rentas
Rentas afectas al impuesto de 1ra.categora en calidad de nico
Reconocimiento crdito por utilidades absorbidas por perdidas tributarias
a) recuperacin del impto. de 1ra.categora que fue pagado por la
propia empresa

b) recuperacin del impto. de 1ra.categora por utilidades

provenientes de otras empresas

Prdidas tributarias de arrastres de ejercicios anteriores

Provisin de Ingresos por proyectos
----------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTAL DEDUCCIONES PERCIBIDAS O DEVENGADAS

XXXXX

Mas / Menos:
Ajustes por diferencias tributarias financiera
Ajustes por diferencia en la correccin del Capital Propio Inicial
Ajustes por diferencias en la contabilizacin de las provisiones por
indemnizacin por aos de servicios valor corriente/tributaria
Gastos diferidos y gastos de organizacin y puesta en marcha
Ajustes por aplicacin de la depreciacin normal segn normas contablesfinancieras / aceleradas tributarias Depreciacin Normal Depreciacin Acelerada
Ajustes por cuotas de activos en leasing
Arriendos Pagados Leasing - CM OBLIGACION
Correccin monetaria depreciacin acumuladas leasing
Correccin monetaria activo en leasing
Intereses Pagados Leasing - CM intereses
Gastos de fabricacin, se deducen cuando sean activadas
Gastos de Fabricacin (CIF) 2002
Gastos de Fabricacin (CIF) 2003
Cualquier otro ajuste por diferencias entre las normas contables-financieras
tributarias
Amortizacin Menor Valor Inversin Natural
----------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTAL AJUSTES POR DIFERENCIAS TRIBUTARIAS - FINANCIERAS XX

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DE PRIMERA

CATEGORIA