PROPUESTA DE SERVICO DE AUDITORIA

FIRMA DE AUDITORIA SAN ANDRES

EMPRESA: MANUFACTURAS DE PAPELES S.A MADEPA

OBJETIVOS DEL EXAMEN:

OBJETIVO GENERAL

Emitir dictamen de auditoria sobre los estados financieros e informacin

complementaria relativos a la entidad, evaluando la gestin administrativa y
operativa de la empresa Manufacturas de Papeles S.A MADEPA y determinando
el nivel de cumplimiento de las matas y objetivos previstos por el periodo de 1 de
Abril de 2103 al 31 de Marzo de 2014.

OBJETIVOS ESPCIFICOS

Determinar la seguridad de los Rubros: Efectivo, Cuentas por Cobrar, Cuentas por
Pagar, etc.; y si cumplen con los principios de contabilidad Generalmente
Aceptados; as mismo, evaluar las partidas ms significativas de la informacin
presupuestal al 31 de Marzo de 2014.

Determinar el grado de implementacin y adopcin de medidas correctivas

dispuestas por la administracin de la empresa, respecto a las recomendaciones
de los informes resultantes de las auditorias anteriormente efectuadas a la
empresa.

Si existe permanente y eficiente supervisin de las obras en ejecucin, as como

si se han aplicado controles de calidad e informacin sustentatoria de los
indicados controles.

Establecer si los sistemas administrativos de presupuesto y contabilidad,

tesorera, abastecimiento y planificacin apoyan con eficiencia la ejecucin de
los componentes de proyectos de inversin en el logro de sus metas y objetivos,
y si se realizan sus actividades de acuerdo a la normatividad vigente.

Emitir una opinin sobre el grado confianza en el sistema de control interno

financiero implementado en la empresa

ALCANCE DEL EXAMEN

la auditoria se realiza de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria

(NIA) Y LAS Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA).

Comprender la revisin selectiva de las operaciones de los componentes de

efectivo, inventarios, contabilidad, asi como de los sistemas administrativos de
planificacin, y personal durante el periodo comprendido entre el 1 de a Abril de
2013 al 31 de Marzo de 2014, con proyeccin a la fecha de trminos de trabajo
de campo sin perjuicio de revisar, de acuerdo con las circunstancias, operaciones
de ejercicios anteriores; y de ser necesario se incluir la evaluacin de los hechos
subsecuentes que incidan en el examen respecto a las reas criticas objeto del
examen.

Los resultados alcanzados en la fase de planeamiento deben evaluarse

cuidadosamente para seleccionar aquellas reas o asuntos que sern revisados a
profundidad en la etapa de ejecucion de auditoria de acuerdo a las NIAS,
respectivamente

METODOLOGIA DEL SERVICIO

evaluacin del control interno

procedimientos y pruebas sobre saldos y transacciones
obtencin de la evidencia
revisin de las operaciones y hechos posteriores a la fecha de cierre del
ejercicio
carta de manifestaciones de la direccin
revisin del borrador de cuentas anuales
cierre de puntos relativos al trabajo realizado
conclusiones generales de auditoria
evaluacin de los riesgos asumidos
contacto con los responsables de la empresa
aclaracin al cliente de los objetivos que se persiguen con la auditoria
manifestar la independencia y la necesidad de colaboracin veraz por parte
del cliente como condicin necesaria y previa para el encargo del trabajo
errores significativos por incorreccin de las partidas incluidas en los estados
contables por fraude.
evaluacin del riesgo para el diseo de las pruebas sustantivas en relacin
con saldos y transacciones.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
FASE I
-

presentacin de equipo de auditoria

comunicacin de auditoria
realizar coordinacin
solicitud de autorizacin para accesos a recursos, otros.

FASE I: RECOPILACION DE DATOS E INFORMACION

-

obtencin de informacin para la auditoria

obtencin de documentacin clave
determinacin de muestras de auditoria de acuerdo al programa de trabajo
aplicacin de procedimientos de auditoria de acuerdo al programa de trabajo
otros.

FASE III: ANALISIS Y EVALUACION DE DATOS E INFORMACION

-

anlisis de resultados, hallazgos de auditoria

anlisis de recomendaciones basado en los resultados obtenidos
determinacin de recomendaciones finales
anlisis del impacto en el proceso de Gestin de Riesgos, otros.

FASE IV: REUNION DE TERMINO

-

comunicacin de los principales resultados

Formalizacin de acuerdos, si corresponde.
Revelar importancia de toma de medidas.
revelar importancia para el proceso de gestin de riesgos, otros.

PERSONAL ASIGNADO

APELLIDOS Y
NOMBRES

CATEGORIA

Gonzales
Alanes Carlos
Ernesto

2
Castillo Velasco
Viviana Claudia

socio

Gerente de
Auditoria

ACTIVIDADES A REALIZAR

Revisar y aprobar el memorndum

de planificacin de auditoria.
Revisar y aprobar el informe final.
Responsable de la ejecucin de
procedimientos de auditoria con el
fin
de
validar
los
procesos
operativos, contables, de riesgos,
entre otros.
Supervisar y coordinar con el equipo
de auditoria.
Verificar el cumplimiento del equipo
de acuerdo al cronograma.
Velar por el buen trabajo del equipo.
Apoyo al socio en la elaboracin del
plan anual de auditoria.
Elaboracin
de
los
informes

Cori Callisaya
Maria Rene

snior

4
Huayta Mamani
Niccole
Katherine

snior

Avila Cocaure
Maribel

junior

6
Ali Ticona Ilse

Junior

resultantes de las revisiones.

Revision de la normativa externa e
interna relacionada con los procesos
a ser auditados.
Identificar las mejores practicas
existentes con el fin de aplicarlas
durante la auditoria.
Responsable de la ejecucin de
procedimientos de auditoria con el
fin de validar las cifras de los
estados financieros.
Revisar
los
documentos
sustentatorios referentes con el rea
de contabilidad y abastecimiento.
Entendimiento de los procesos de
negocio a partir de entrevistas con
los responsables y pruebas de
recorrido.
Realizar trabajos de campo en el
rea de contabilidad y realizar los
correspondientes
papeles
de
trabajo.
Presentacin
de
observaciones,
recomendaciones y oportunidades
de mejora
Redaccin de informes, reportes y
preparacin de papeles de trabajo.
Revisin de controles internos y de
procedimientos administrativos de
reas especficas.

INFORMES A EMITIR:
INFORME CORTO O DICTAMEN:
El periodo de nuestro trabajo corresponde del 1 de abril de 2013 al 31 de
Marzo de 2014 por cuyo motivo se emitirn los siguientes informes:
-

Informe corto de auditoria sobre los estados financieros de la Empresa

Manufacturas de Papeles S.A MADEPA.

Informe de Auditoria por el periodo terminado al 31 de marzo de 2014

que incluye dictamen e informacin complementaria.

Carta de recomendacin

INVERSION DEL SERVICIO.-