METODO INCREMENTOS PORCENTUALES

PRODUCTO ALFA

1.
PERIODO
2010
2011
2012
2013
2014
2005

PRODUCTO ALFA
20,000
25,000
28,000
34,000
42,000
50,626

2.
Total I.%
No aos - 1
Resultado

81.96
4
20.49

3.
Cant. ultimo ao
Resultado

42,000
42,020
50,626

1.
PERIODO
2010
2011
2012
2013
2014
2005

PRODUCTO BETA
45,000
48,000
52,000
57,000
63,000
68,544

2.
Total I.%

35.14

+
+

No aos - 1
Resultado

4
8.79

3.
Cant. ultimo ao
Resultado

63,000
63,009
68,544

+
+

ENTUALES

PRODUCTO BETA

1.
I.%

PERIODO
2010
2011
2012
2013
2014
2005

25.00
12.00
21.43
23.53
81.96

PRODUCTO BETA
45,000
48,000
52,000
57,000
63,000
68,544

2.
Total I.%
No aos - 1
Resultado

35.14
4
8.79

3.
20.49
8606

I.%
6.67
8.33
9.62
10.53
35.14

Cant. ultimo ao
Resultado

63,000
63,009
68,544

+
+

8.79
5535

I.%
6.67
8.33
9.62
10.53
35.14

8.79
5535

PRONOSTICO DE VENTAS
INTERVIENE TODO EL PERSONAL
TOMAN COMO BASE LA INFORMACION DE AOS ANTERIORES (TRIMESTRES, AOS, CUATRIMESTRES)

COMPAA PRODUCTO
BALANCE GENERAL INI
A 31 DICIEMBRE DE 2

ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
CLIENTES
INV DE MATERIALES
INV DE ART. TERMINADOS
SUMA DE ACTIVO CTE

500,000
86,000
1,800,000
2,504,000
4,890,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EQUIPO DE OFICINA
MAQ Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA
TOTAL PRO PLANTA Y EQUIPO

1,570,000
600,000
250,000
1,920,000

TOTAL ACTIVO

6,810,000

INFORMACION BASE PRODUCTOS

MP 1

PRODUCTOS
ALFA
BETA
VR MDO

2
4
4

VR MP 1
ALFA, BETA
VR MOD

INVENTARIO INICIAL
MATERIA PRIMA
MP 1
MP 2

INVENTARIO FINAL

$
$

20
50

40,000
25,000

MATERIA PRIMA
MT 1
MT 2

30,000
10,000

AO
2010
2011
2012
2013
2014

VALORES HISTRICOS PA
ALFA
20,000
25,000
28,000
34,000
42,000

PERSONAL LABORANDO
CONCEPTO
PRODUCCIN
COMERCIALIZACIN

CARGO
OPERARIO
SECRETARIO
VENDEDOR

INFORMACION BASE

LAS HORAS UTILIZADAS SE DISTRIBUYEN PROPORCIONALMENTE A LAS UNI

DE LA SIGUIENTE MANERA:
43.00 %
57.00 %
EL PRIMERO DE JUNIO DE 2007 SE ADQUIERE NUEVA TECNOLOGA
LA CUAL CUESTA EL VALOR DE:
$
4,500,000

EN EL AO 2015 SE RECAUDA EL

100.00
70.00

SE CANCELA EN JUNIO DEL 2015 EL

EN EL 2015 SE CANCELAR EL
DE LA MATERIA PRIMA ADQUIRIDA Y EL

50.00
80.00
100.00

LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN SUMAN

$ 10,845,440
SE CANCELAR EL IMPUESTO DE RENTA DEL AO ANTERIOR

LOS COSTOS INDIRECTOS DE LA FABRICACION $

ASCEDERAN A
FIJOS
VARIABLES

IMPUESTO DE RENTA
RESERVA LEGAL

$
$

8,316,000
2,386,000
5,930,000

25.00
10.00

LA DEPRECIACIN SE CALCULA POR EL METODO DE LINEA RECTA Y SU REC

DEACUERDO A LAS ACTIVIDAS CORRESPONDIENTE.

S, CUATRIMESTRES)

MPAA PRODUCTORA X
ANCE GENERAL INICIAL
31 DICIEMBRE DE 2014

PASIVO
PASIVO CTE
BANCOS NALES
PROVEEDORES NALES
IMP. RENTA
TOTAL PASIVO

2,900,000
170,000
180,000
3,250,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESUL. EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

3,000,000
56,000
504,000
3,560,000

TOTAL PAS+PAT

3,560,000

MP 2
1 UNIDADES
2 UNIDADES
HORAS

VR MP 2
$

40 PESOS
PESOS

UND
UND

ART. TERMINADOS
ALFA
BETA

2,000 UNIDADES
4,000 UNIDADES

ARTICULOS TERMINADOS
ALFA
BETA

UND
UND

RES HISTRICOS PARA HACER EL PRONSTICO

BETA
PRECIO ALFA
45,000
1200
48,000
52,000
57,000
1100
63,000

# EMPLEADOS
2

1
1

$
$

3,000
2,000

BETA

CADA UNO
680,000 $
680,000
680,000
$

SUELDO
AUX. TRANSPORTE
1,360,000 $
148,000
###
$
###
$
1,360,000 $

NALMENTE A LAS UNIDADES PRODUCIDAS

ALFA
BETA

ECNOLOGA

%
%

DE CARTERA DEL 2014 Y EL

DE LA DEL 2015.

%
%
%

DEL CREDITO BANCARIO.

Y LOS DE VTAS SON

DE LOS PROVEEDORES DEL 2015.

$

11,140,440

UNIDADES
UNIDADES

74,000
74,000
148,000

LOS CUALES SE DISTRIBUYEN ASI

FIJO
FIJO
VARIABLE
VARIABLE

SUELDO
S. PBLICOS
SUELDO
DIVERSOS

%
%

NEA RECTA Y SU RECULTADO DEBERA SER ASIGNADO

$
$
$
$

1,093,500 DEPRECIACIN
362,000 SEGUROS
1,950,000 MANTENIMIENTO
1,680,000

$
$
$

322,500 FIJO
608,000 FIJO
2,300,000 VARIABLE

MTODO INCREMENTOS PORCENTUALES

1.
PERIODO
2010
2011
2012
2013
2014
2005

PRODUCTO ALFA
20,000
25,000
28,000
34,000
42,000
50,626

I.%
25
12
21
24
82

2.
Total I.%
No aos - 1
Resultado

82
4
20

Total I.%
No aos - 1
Resultado

35
4
9

3.
Cant. ultimo ao
Resultado

42,000
42,020
50,626

+
+

Cant. ultimo ao
Resultado

63,000
63,009
68,544

+
+

PRODUCTO BETA
45,000
48,000
52,000
57,000
63,000
68,544

I.%
7
8
10
11
35

PRODUCTO ALFA

PRODUCTO BETA

20
8606

50606
PRODUCTO ALFA

9
5535

68535
PRODUCTO BETA

Cdula 1
DETALLE
ALFA
BETA
Total Vtas Presup.

Cdula 2
DETALLE
PRONOSTICO VENTAS
(+) Inv. Final Art. Terminados
(=) Produccin Disponible
(-) Inv. Inicial Art. Terminados
(=) Produccin Requerida

Cdula 3
CONCEPTO
MATERIA PRIMA 1
ALFA
BETA

51,626
66,544

MATERIA PRIMA 2
ALFA
BETA

51,626
66,544

Cdula 4
CONCEPTO
MATERIA REQUERIDA
(+)
(=)
(-)

Inventario Final MP
MP DISPONIBLE

Inventario Inicial MP

(=)

MP REQUERIDA A COMPRAR
VALOR UNITARIO
PPTO MP A COMPRAR

ALFA
BETA

Cdula 5
DETALLE
PRODUCCIN
Sueldo
Aux. Transporte
12% Pension
0.52% ARL
4% Comfaca
8.33% Cesantias
1% Int. Cesantias
8.33% Primas de Serv.
4.16% Vacaciones
TOTAL DE PRODUCCIN
COMERCIALIZACIN
Sueldo
Aux. Transporte
12% Pension
0.52% ARL
4% Comfaca
8.33% Cesantias
1% Int. Cesantias
8.33% Primas de Serv.
4.16% Vacaciones
TOTAL DE COMERCIALIZACIN
TOTAL MANO DE OBRA PRESUPUESTADA

Cdula 6
DETALLE
GASTOS FIJOS
Sueldo

Pension
ARL
Comfaca
Cesantias
Int. Cesantias
Primas de Serv.
Vacaciones
Servicios Pblicos
Depreciacin
Seguros
SUMA PRESUPUESTO CIF FIJO
GASTOS VARIABLES
Sueldo
Pension
ARL
Comfaca
Cesantias
Int. Cesantias
Primas de Serv.
Vacaciones
Diversos
Mantenimiento
SUMA PRESUPUESTO CIF VARIABLE
TOTAL PRESUPUESTO CIF

Cdula 7
DETALLE
DE ADMINISTRACIN
DE VENTAS
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS OPER.

Cdula 8
CONCEPTO
INVENTARIOS FINALES
MATERIA PRIMA No 1
MATERIA PRIMA No 2
TOTAL INVENTARIO FINAL
ARTICULOS TERMINADOS
ALFA
BETA

TOTAL INV. FINAL ART. TERMINADOS

Cdula 9
DETALLE

(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(+)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

UNIDADES PRODUCIDAS
INV. INICIAL MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
INV. FINAL MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA UTILIZADA
MANO DE OBRA
CIF
COSTOS DE PRODUCCION ART. TERM
COSTO UNITARIO
INV. INICIAL ARTICULOS TERMINADOS
ARTIC. TERMINADOS DISPONIBLES
INV. FINAL ARTICULOS TERMINADOS
COSTOS DE PRODUCCION ARTICULOS
TERMINADOS Y VENDIDOS

c 10

(-)
(=)
(-)

(-)
(-)

vtas presupuestadas
csto de ventas presupusa
utilid bruta presupues
gastos operacionales
administracion
de ventas
total gastos operacionales
utilid o perdid antes de impues
provi impuestos
reserva legal
utidad o perdida

c 11
SALDO INICIAL DE EFECTIVO

RECAUDO CARTERA 2014

RECAUDO CARTERA 2015
FUENTES EFECTIVO PRESUPUESTADO
USOS DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
ABONO CREDITO BANCARIO
PAGO PROVEEDORES 2014
PAGO PROV 2015 80%
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE CIF
PAGO RENTA 2014
MANO DE OBRA
TOTAL FLUJO EFECTIVO PRESU

nombre empresa, fecha

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRONOSTICO

PRECIO UNITARIO

50,626
68,544
119,170

ALFA
50,626
3,000
53,626
2,000
51,626

1,200
1,100
pesos

TOTAL PRESUPUESTADO
60,751,293
75,397,964
136,149,257

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
BETA
TOTAL
68,544
2,000
70,544
4,000
66,544

119,170
5,000
124,170
6,000
118,170

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA REQUERIDA

Q. MP

ALFA

2
4

103,252

1
2

51,626

BETA

266,174

154,878

133,087
399,262

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA A COMPRAR

MP 1
MP 2
C3
IB
IB

369,427
30,000
399,427
40,000

184,713
10,000
194,713
25,000

359,427
IB

169,713
20

7,188,531

43%
57%

TOTAL

40
6,788,531

13,977,063

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ALFA
BETA
43%

57%

16,320,000
1,776,000
1,958,400
85,190
652,800
1,507,397
180,960
1,507,397
678,912
24,667,056

7,017,600
763,680
842,112
36,632
280,704
648,181
77,813
648,181
291,932
10,606,834

9,302,400
1,012,320
1,116,288
48,559
372,096
859,216
103,147
859,216
386,980
14,060,222

16,320,000
1,776,000
1,958,400
85,190
652,800
1,507,397
180,960
1,507,397
678,912
24,667,056
49,334,112

7,017,600
763,680
842,112
36,632
280,704
648,181
77,813
648,181
291,932
10,606,834
21,213,668

9,302,400
1,012,320
1,116,288
48,559
372,096
859,216
103,147
859,216
386,980
14,060,222
28,120,444

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FRABICACIN (CIF)

ALFA
PORCENTAJES(
TOTAL ANUAL
%)
43%
13,122,000

5,642,460

12%
0.52%
4%
8.33%
1%
8.33%
4.16%

12%
0.52%
4%
8.33%
1%
8.33%
4.16%

MONTO
10,845,440
11,140,440
21,985,880

1,574,640
68,497
524,880
1,093,063
131,220
1,093,063
545,875
4,344,000
3,870,000
7,296,000

677,095
29,454
225,698
470,017
56,425
470,017
234,726
1,867,920
1,664,100
3,137,280

33,663,237

14,475,192

23,400,000
2,808,000
122,148
936,000
1,949,220
234,000
1,949,220
973,440
20,160,000
27,600,000

10,062,000
1,207,440
52,524
402,480
838,165
100,620
838,165
418,579
8,668,800
11,868,000

80,132,028
113,795,265

24,394,772
38,869,964

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

ALFA
BETA
43%

57%

4,663,539
4,790,389
9,453,928

6,181,901
6,350,051
12,531,952

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS INICIALES Y FINALES

UNIDADES

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

30,000
10,000
40,000

20
40
60

600,000
400,000
1,000,000

3,000
2,000

1482
1524

4,446,000
3,048,000

7,494,000

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS INICIALES Y FINALES

ALFA
BETA
REFERENCIA
43%

51,626
774,000
6,010,137
6,835,763
430,000
6,405,763
21,213,668
48,931,964
76,551,395
1483
1,076,720
77,628,115
3,222,420

C2
BI
C4
C8
C5
C6

BI
C8

74,405,695

C10

presupuesto de estado de resultado

ALFA
BETA
c1
60,751,293
c9
74,405,695
-13,654,402
c7
c7

4,663,539
4,790,389
9,453,928
-23,108,330
-5777083
-2310833
-15020415

0.25
0.1

57%

66,544
1,026,000
7,966,926
9,059,469
570,000
8,489,469
28,120,444
64,863,301
101,473,214
1525
1,427,280
102,900,494
4,271,580
98,628,914

75,397,964
98,628,914
-23,230,951
6,181,901
6,350,051
12,531,952
-35,762,902
-8940726
-3576290
-23245887

FLUJO DE EFECTIVO
BAL INIC

500,000

BA INI
C1

BI
BI
C4
C7
C7
C6
BI
C5

86,000
95,304,480
4500000
1450000
170,000
11181650
10,845,440
11,140,440
109,925,265
180,000
36,192,000

95,304,480
95,804,480

185,584,795
-89,780,316

Pesos

Unidades

PRIMA REQUERIDA
CONSUMO
TOTAL

alfa y beta van a consumir MP 1 y 2

UNITARIO

TOTAL

de la materia prima 1 alfa va a utilizar 2 y

369,427

20

7,388,531

184,713

40

7,388,531

554,140

MPRAR
TOTAL
554,140 unidades
40,000
594,140
65,000

###

529,140
60

### costo de la MP

$
$

6,010,137
7,966,926

A
TOTAL
16,320,000
18,096,000 18,096,000
1,776,000
1,958,400
85,190
2,696,390
652,800
1,507,397
180,960
1,507,397
3,874,666
678,912
24,667,056 24,667,056

16,320,000
18,096,000
1,776,000
1,958,400
85,190
2,696,390
652,800
1,507,397
180,960
1,507,397
3,874,666
678,912
24,667,056 24,667,056
49,334,112 49,334,112

DE FRABICACIN (CIF)
BETA

TOTAL

57%
7,479,540

13,122,000

897,545
39,043
299,182
623,046
74,795
623,046
311,149
2,476,080
2,205,900
4,158,720

1,574,640
68,497
524,880
1,093,063
131,220
1,093,063
545,875
4,344,000
3,870,000
7,296,000

19,188,045 33,663,237
13,338,000
1,600,560
69,624
533,520
1,111,055
133,380
1,111,055
554,861
11,491,200
15,732,000

23,400,000
2,808,000
122,148
936,000
1,949,220
234,000
1,949,220
973,440
20,160,000
27,600,000

32,337,256 80,132,028
51,525,301 113,795,265

NALES
TOTAL
10,845,440
11,140,440
21,985,880

IALES Y FINALES
ALFA
43%
258,000
172,000
430,000

BETA
57%
342,000
228,000

570,000

Y FINALES
TOTAL

118,170
1,800,000
13,977,063
15,895,232
1,000,000
14,895,232.4 C3
49,334,112
113,795,265
178,024,610
2,504,000
180,528,610
7,494,000
173,034,610

136,149,257
173,034,610
-36,885,353
10,845,440
11,140,440
21,985,880
-58,871,233
-14717808
-5,887,123
-38266301

BALAN GENERAL EN ACTIVO CORRIENTE

37838 MILLONES

consumir MP 1 y 2

ma 1 alfa va a utilizar 2 y beta 4