Empresa Hotelera San Martn SAC

INVENTARIO INICIAL AL 29/03/2014

Al 01 de Marzo del 2014
DETALLE
SUB TOTAL
S/.
I ACTIVO

CTA

10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
14 CUENTAS POR COBRAR ACC. SOC. PERS.
141 Accionistas
1412 Aportaciones
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
335 Muebles y enseres
3351 Mueble
3352 Cocina
3353 Cama
Total Activo

TOTAL
S/.
150,000.00
40,000.00

10,000.00
3,000.00
5,000.00
2,000.00
200,000.00

II PASIVO Y PATRIMONIO
50 CAPITAL
502 Capital Personal

200,000.00

Total Pasivo

200,000.00

Caete, 29 de Marzo del 2014

CONTADOR

PROPIETARIO

III BALANCE DE INVENTARIO

Al 29 de Marzo del 2014
10 Caja y Bancos
14 Cuentas por cobrar a Acc. Soc. Pers.
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos
50
Capital

150,000.00
40,000.00
10,000.00
200,000.00
200,000.00

Caete, 29 de Marzo del 2014

CONTADOR

PROPIETARIO

200,000.00

Empresa Hotelera San Martn SAC

N DIA
Op
1 29
1 29
4 31

LIBRO CAJA AL 31 DE MARZO DEL 2014

CONCEPTO
SUMA
INGRESO
SALIDA
Aportaciones de socios
150,000.00
Deposito a Banco Continental
150,000.00
Ingreso hospedaje 2 personas
1,239.00

Empresa Hotelera San Martn SAC

DIA
1
2
5
5
5
8

29
31
31
31
31
31
31
31
31
31

LIBRO BANCOS AL 31 DE MARZO DEL 2014

BANCO CONTINENTAL
SUMA
CONCEPTO
CARGOS
ABONOS
Apertura Cta. Cte.
150,000.00
Deposito Efectuado por Jorge
40,000.00
Fact. Consumibles
5,900.00
Fact. Mantenimiento
2,360.00
Recibo telefono
3,000.00
Honorarios
9,000.00
ITF por los cargos
10.13
ITF por los Abonos
95.00
Mantenimiento Cta. Cte., chequeras
28.00
Honorarios Sr. Jaime Wong
1,200.00

Empresa Hotelera San Martn SAC

NUM.
FACT
31
100 Juan Romero
31
101 Luis Ugarte
31
102 Pedro Ruiz

DIA
3
6

REGISTRO DE VENTAS - MES DE MARZO 2014

VALOR
CLIENTE
RUC
INAFECTO
VENTA
55555
1,050.00
2313333
4,500.00
30.00
5555555
42,505.00
48,055.00

30.00

Empresa Hotelera San Martn SAC

DIA
5
5
5

31
31
31

REGISTRO DE COMPRAS - MES DE MARZO 2014

VALOR
PROVEEDOR
RUC
INAFECTO
VENTA
590 Wong
5,000.00
555 Movistar
2,542.37
200 Empresa Servicios Grales
2,000.00
9,542.37

0.00

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
150,000.00
0.00
0.00
1,239.00

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
150,000.00
190,000.00
184,100.00
181,740.00
178,740.00
169,740.00
169,729.87
169,634.87
169,606.87
168,406.87

014
IGV
189.00
810.00
7,650.90

PRECIO
VENTA
1,239.00
5,340.00
50,155.90

8,649.90 56,734.90

2014
IGV
900.00
457.63
360.00

PRECIO
VENTA
5,900.00
3,000.00
2,360.00

1,717.63 11,260.00

Empresa Hotelera San Martn SAC

LIBRO DE PLANILLAS - MES DE MARZO 2014

9
9

NOMBRE Y APELLI

1
2

Julian Rojas
Maria Espinoza

AFP
AFP
AFP

DNI

CARGO

157798 Gerente
157798 Administ

Aportacion Obligatoria
Seguro
Comisin
ONP
Ipss Vida
Essalud (Aport. Emplead

SUELDO
BASICO

RETENC. TRABAJADOR

ESSALUD
VIDA
ONP
1,000.00
5.00
130
1,000.00
5.00
2,000.00
10.00
130.00
10%
1.23%
1.60%
13%
5%
9%

REGISTRO DE HONORARIOS - MES DE MARZO 2014

DIA
7

31
31

NUM. REC.
10 Juan Perez
50 Jaime Wong

RUC
10000
101010

SERVICIO RTA. 4TA.

10,000.00
1,200.00
11,200.00

TOTAL A
PAGAR

1,000.00
9,000.00
0.00
1,200.00
1,000.00 10,200.00

TRABAJADOR

TOTAL A
PAGAR

APORTAC.
EMPLEADOR

AFP
128.3
128.30

865.00
866.70
1,731.70

90
90
180.00

Empresa Hotelera San Martin SAC

LIBRO DIARIO AL 31 DE MARZO DEL 2014
(Expresado en Nuevos Sols)
May codsub cod
Cuenta
----------------- 1 ------------------F1
10
CAJA Y BANCOS
101 Caja
F3
14
CUENTAS POR COBRAR ACC. SOC. PERS.
141 Accionistas
1412 Aportaciones
F4
33
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
335 Muebles y enseres
3351 Mueble
3352 Cocina
3353 Cama
F8
50
CAPITAL
29/03 Activo y Capital al inicio del negocio Hotelero San
Martin
----------------- 2 ------------------F1
10
Caja Banco
104 Cuenta Corriente
1041 Banco Continental
F1
10
Caja Banco
101 Caja
1011 Efectivo
29/03 Deposito aportaciones en Cta. Cte.
----------------- 3 ------------------F1
10
Caja Banco
104 Banco
1041 Banco Continental
F3
14
Cuentas por Cobrar Acc. Socios. Pers.
31/03 Deposito de aportac. Sr. Jorge
----------------- 4 ------------------RV F2
12
Clientes
121 Facturas emitidas
F5
40
Tributos
401 IGV
F13 70
Ventas
705 Servicio Huesped
31/03 Por las ventas efectuadas durante el mes.
----------------- 5 ------------------RC F9
60
Compras
606 Consumibles
F11 63
Servicios de terceros
633 Mantenimiento local
631 Telefoniafija
F5
40
Tributos
401 IGV
F7
42
Proveedores
421 Facturas emitidas

SUB TOTAL

3,000.00
5,000.00
2,000.00

2,000.00
2,542.37

F15
F16
F14

4 F1

10

F2

12

5 F7

42

F1

RH F11

10

63

F5

40

F7

42

F17
F14

PL

90
94
79

94
79

8 F7

42

F1

10

F10

62

F5

40

4211 Fact. 590

4212 Fact. 200
4213 Movistar
31/03 Por las compras efectuadas durante el mes.
----------------- 6 ------------------Costo de produccin
Gastos administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos
31/03 Por Transf. Automatica.
----------------- 7 ------------------Caja Banco
101 Caja
Clientes
121 Facturas emitidas
31/03 Cobro de factura 100
----------------- 8 -------------------Proveedores
421 Facturas emitidas

5,900.00
2,360.00
3,000.00

4211 Fact. 590 Wong

4212 Fact, 073 Servicios Generales
4213 Fact. Movistar
Caja y Bancos
104 Cuentas corrientes
31/03 pago de facturas con cheque
----------------- 09 ------------------Servicios prestados por terceros
635 Honorarios.
Tributos
### Renta 4ta. Categora
Proveedores
424 Honorarios por pagar
4241 Juan Prez
4242 Jaime Wong
31/03 Honorarios del mes.
----------------- 10 ------------------Gastos de venta
Cargas imputables a cuentas de costos
31/03 Por transferencia automtica
----------------- 11 ------------------Proveedores
424 Honorarios por pagar
Caja y Banco.
104 Cuenta Corriente
31/03 Por la cancelacion de honorarios con cheque
----------------- 12 ------------------Cargas de Personal
621 Sueldos
627 Essalud
Tributos por pagar

2,360.00
3,000.00

5,900.00

9,000.00
1,200.00

2,000.00
180.00

F6

F16
F14

41

94
79

10 F7

42

F1

10

11 F12

67

F11

63

F1

10

F16
F14

94
79

403 Essalud vida

403 ONP
403 Essalud
405 AFP
Remuneraciones por pagar
411 Sueldo
4111 Julin Rojas
4112 Mara Espinoza
31/03 Provision planilla sueldos
----------------- 13 ------------------Gastos administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos
31/03 Por transferencia automtica
----------------- 14 ------------------Proveedores
424 Honorarios por pagar
Caja y Bancos
104 Cuenta Corriente
31/03 Por cancelacion honorarios con cheque.
----------------- 15 ------------------Cargas financieras
671 ITF
Servicios prestados por terceros
639 Gastos bancarios
31/03 Por los gastos de la Cta. Cte.
Caja y Bancos
104 Cuenta Corriente
31/03 por los gastos bancarios
----------------- 16 ------------------Gastos administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos
Por transferencia automatica

10.00
130.00
180.00
128.30

865.00
866.70

014
DEBE

HABER

150,000.00
40,000.00

10,000.00

200,000.00

150,000.00

150,000.00

40,000.00

40,000.00

56,764.90
8,649.90
48,085.00

5,000.00
4,542.37

1,717.63
11,260.00

5,000.00
4,542.37
9,542.37

1,239.00
1,239.00

11,260.00

11260

11,200.00
1,000.00
10,200.00

11,200.00
11,200.00

9,000.00
9,000.00

2,180.00

448.30

1,731.70

2,180.00
2,180.00

1,200.00
1,200.00

105.13
28.00

133.13

28.00
28.00
517,187.40 517,157.40

AD F1
1
2
3
7

F2

10 Caja Banco
150,000.00 150,000.00 2
150,000.00
11,260.00 8
40,000.00
9,000.00 11
1,239.00
1,200.00 14
133.13 15
341,239.00 171,593.13

F4
33 Inm.Maq. Y Equipos
1
10,000.00

F7
42 Proveedores x pagar
8
11,260.00
11,260.00
11
9,000.00
10,200.00
14
1,200.00
21,460.00 21,460.00

12 Clientes
56,734.90
1,239.00

F5
40 Tributos x pagar
5
1,717.63
8,649.90 4
1,000.00 9
448.30 12
1,717.63 10,098.20

F6
41 Remunerac. X pagar

F8
5
9

F10
62 Cargas del personal
12
2,180.00

F9
50 Capital social
200,000.00

F11
63 Serv. Prest. X terc.
5
4,542.37
9 11,200.00
15
28.00
15,770.37

F13
70 Ventas
48,085.00

F3
14 Ctas.xCob.Acc.Soc.
1 40,000.00

F14
79 Cargas Imp. Ctas. Costo
9,542.37 6
11,200.00 10
2,180.00 12
28.00 16
22,950.37

F16

60 Compras
5,000.00

F12
67 Cargas Financieras
15
105.13

F15
90 Costo producc.
6
5,000.00

F17

94 Gastos Administ.
6
4,542.37
13
2,180.00
16
28.00
6,750.37

95 Gastos de venta
10 11,200.00

4 Ctas.xCob.Acc.Soc.
40,000.00

Remunerac. X pagar
1,731.70 12

60 Compras

7 Cargas Financieras

90 Costo producc.

95 Gastos de venta

EMPRESA HOTELERA SAN MARTIN SAC

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE MARZO DEL 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
COD.

CUENTA

10 Caja y Banco
12 Cuentas por cobrar comerciales
14 Cuentas por cobrar Acc. Soc. Pers
33 Inmuebles, maq. Y equipos
40 Tributos por pagar
41 Remuneraciones por pagar
42 Proveedores
50 Capital
60 Compras
62 Cargas de personal
63 Servicios prestados x terceros
67 Cargas financieras
70 Ventas
79 Cargas imputables a Cta. Costo
90 Costo produccin
94 Gastos de administracin
95 Gastos de ventas
Utilidad del perodo

RESULTADO POR
SUMAS DEL MAYOR
SALDOS
INVENTARIO
NATURALEZA
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR ACTIVO
PASIVO
PERDIDAS
341,239.00 171,593.13 169,645.87
169,645.87
56,734.90
1,239.00
55,495.90
55,495.90
40,000.00
40,000.00
0.00
0.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
1,717.63
10,098.20
8,380.57
8,380.57
1,731.70
1,731.70
1,731.70
21,460.00
21,460.00
0.00
0.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
2,180.00
2,180.00
2,180.00
15,770.37
15,770.37
15,770.37
105.13
105.13
105.13
48,085.00
48,085.00
22,950.37
22,950.37
5,000.00
5,000.00
6,750.37
6,750.37
11,200.00
11,200.00
517,157.40 517,157.40 281,147.64 281,147.64 235,141.77 210,112.27 23,055.50
25,029.50 25,029.50
235,141.77 235,141.77 48,085.00

RESULTADO POR
RESULTADO POR
NATURALEZA
FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

105.13
48,085.00
5,000.00
6,750.37
11,200.00
48,085.00 23,055.50
25,029.50
48,085.00 48,085.00

48,085.00

48,085.00
48,085.00

EMPRESA HOTELERA SAN MARTIN SAC

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Caja y Banco
Cliente
Cuentas por cobrar Acc. Soc. Pers
Inmuebles, maq. Y equipos

169,645.87
55,495.90
0.00
10,000.00

TOTAL ACTIVO

###

Caete, 31 de Marzo del 2014

CONTADOR

EMPRESA SAN MARTIN SAC

Estado de Resultado por funcin
al 31 de Marzo del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas
- Costo de Produccin

48,085.00
-5,000.00
Utilidad Bruta 43,085.00

Gastos de administracin
-6,750.37
Gastos de ventas
-11,200.00
Utilidad de Operacin 25,134.63

Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos

-105.13
25,029.50

Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

-7,508.85
17,520.65

Caete, 31 de Marzo del 2014

CONTADOR

GERENTE

AL AL 31 DE MARZO DEL 2014

ado en Nuevos Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores

8,380.57
1,731.70
0.00

TOTAL PASIVO 10,112.27

PATRIMONIO
Capital
200,000.00
Utilidad del Ejercicio
25,029.50
TOTAL PATRIMONIO
###
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

, 31 de Marzo del 2014

GERENTE

###