TALLER 6 PRESUPUESTOS

Leidy catalina castro gualteros

Corporacin universitaria minuto de dios al alcance de todos

Administracin de empresas
Bogota
2016

Una tipografia desea hacer su presupuesto de tesoreria (flijo de caja o efectivo) para lo cual
cuenta con los siguientes datos:
Las ventas presupuestadas para el ao presupuestado son de $36.600.000, un costo de
ventas de 22.600.000
Se presupuesta que los creditos a los clientes son a 30 das y corresponden al 50% de las
ventas mensuales.
Los Proveedores dan credito a la empresa por el 1% de las compras anuales.
Los gastos operacionales del ao presupuestado fueron de 3.684.000
Pagos o desembolsos operacionales del ao presupuestado de 27.620.000.000
El saldo de caja del ao anterior fue de 222.000, las cuentas por cobrar eran de 125.000 y
las cuantas por pagar a proveedores eran de 156.000
Planea adquirir una maquina para laminacion por un valor de 8.500.000 y vender una que
tiene de argollado que se estima se puede vender en 350.000
Cancelar un credito bancario por 580.000 y pagara intereses por 48.250
Aduqirira un credito de 2.500.000
Pagara dividendos a los accionistas por 1.100.000

Se pide eleborar el flujo de caja presupuestado.

Solucin
SALDO DE CAJA
O.F
I
E
SALDO INICIAL
F.I
I
E
SALDO -+
F.F
I
E
SALFO+SALDO DE CAJA
MINIMO DE CAJA REAL
DEFICITO SUPERABLE

$ 222.000
3350000+125000
$ 156.000
$ 33.469.000

$ 222.000
$ 33.625.000
$ 156.000

$ 350.000
$ 8.500.000
-$ 8.150.000

$ 350.000
$ 8.500.000

$ 2.500.000
580000+48250+1100000
$ 771.750
$ 26.090.750
-$ 26.699.333
-$ 608.583

$ 2.500.000
$ 1.728.250

PAGOS O DESEMBOLSOS OPERACIONALES

ROTACION DE CARTERA
$ 3.660.000,00 $ 3.050.000,00

$ 12

DIAS DE CARTERA
$ 360,00

$ 12,00

$ 30

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

$ 2.260.000,00 $ 3.660.000,00

0,617486339

DIAS DE CXP
$ 360,00

$ 1,00

360

DIAS DE EFECTIVO
$ 12,00

$ 360,00

-348

MINIMO DE CAJA REQUERIDO

$ 27.620.000.000,00
$ 360,00

-$ 348,00 -$ 26.699.333.333,00