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Normalmente, el proceso de cierre del perodo se realiza al final de un perodo contable, el cual suele tener una
duracin de un ao.
No obstante, es posible cerrar un subperodo mediante la ventana Cierre del perodo. Esta accin definir en
cero todos los saldos de cuentas de prdidas y ganancias en la cuenta de arrastre de saldos.
Modificacin del status del perodo a Cierre del perodo: para evitar que los usuarios creen documentos para
el ejercicio anterior, puede modificar el status del perodo que est por cerrar a Cierre del perodo. Esto significa
que slo los usuarios autorizados pueden contabilizar datos, documentos y transacciones.
Existen diversas tareas que se realizan al final del mes y, en nuestro ejemplo, se pueden considerar tareas de
fin de perodo. Por ejemplo, revisar y realizar una reconciliacin interna, enviar balances de deudores
para las deudas pendientes e imprimir informes financieros. Estas tareas no estn relacionadas con la
preparacin o la presentacin de cuentas, sino con la gestin empresarial continua.
Puede cerrar o desactivar el status de subperodo bloquendolo con el campo Status de perodo de la ventana
Perodo contable.
En la ventana Perodos contables, existe una opcin para asignar automticamente el status Cierre del perodo
a los perodos que ya han finalizado.
Al final del ejercicio, se realizan todas las tareas necesarias para el cierre del ejercicio, como el registro de los
asientos de correccin de contables y otras entidades de declaracin.
Cierre el ejercicio con la misma ventana: la ventana Cierre del perodo. Seleccione el ejercicio y los
subperodos correspondientes.
Si ya ha cerrado subperodos durante el ejercicio, cierre el ltimo perodo del ejercicio.
El objetivo principal del cierre del perodo es preparar las cuentas para su presentacin ante las autoridades y,
por lo tanto, implica volver a definir la cuenta de prdidas y ganancias en cero para que el siguiente perodo
pueda comenzar de nuevo recopilando datos de PyG relevantes para l.
Luego, puede cerrar o desactivar los subperodos contables del ejercicio bloquendolos con el campo Status
de perodo de la ventana Perodo contable.
Copia de seguridad: no siempre es posible generar de nuevo un informe con fecha anterior a la fecha
de cierre en SAP Business One. Por lo tanto, se recomienda realizar una copia de seguridad de la base
de datos de produccin una vez que haya introducido y completado todas las transacciones del
ejercicio anterior, y antes de indicar transacciones para el nuevo ejercicio. La copia de seguridad graba
el status del ejercicio anterior.
Diferencias de tipo de cambio, diferencias de conversin: este tema se explicar en la unidad 6.
Aqu, se muestra un ejemplo de la lista de tareas que realiza un controlador como parte del proceso de
cierre del perodo:
Validar transacciones: una vez que el controlador se familiarice con los procesos de la empresa,
puede validar las transacciones automticas. Puede ser una verificacin aleatoria segn intervalos
definidos.
Asientos manuales: los crditos de dudoso cobro se detallan en la siguiente diapositiva.
Comparacin del saldo de las cuentas de clientes en el balance con el resumen de informes de
antigedad para el perodo seleccionado.
Comparacin del saldo de las cuentas de existencias en el balance con el informe de auditora
de inventario.
Un controlador tambin comparar los saldos de cuentas de impuestos con los saldos de prdidas
y ganancias de acuerdo con las reglas del sector y la localizacin de la empresa.
El objetivo principal del cierre del perodo es preparar las cuentas para su presentacin ante las
autoridades y, por lo tanto, implica volver a definir la cuenta de prdidas y ganancias en cero para que
el siguiente perodo pueda comenzar de nuevo recopilando datos de PyG relevantes para l.
Luego, puede cerrar o desactivar los subperodos contables del ejercicio bloquendolos con el
campo Status de perodo de la ventana Perodo contable.
Al final del perodo (mes, trimestre o ao), debe transferir los saldos de las cuentas de PyG a una
cuenta de arrastre de saldos.
Seleccione Gestin Utilidades Cierre del perodo para ejecutar Cierre del perodo.
La funcin Cierre del perodo permite seleccionar las cuentas de PyG y los perodos, as como
especificar una cuenta de arrastre de saldos y de cierre del perodo.
Cuando ejecuta el cierre del perodo, el sistema genera una lista de propuestas para la contabilizacin
de cierre. Puede aceptar cada propuesta de forma individual.
Una vez que haya aceptado las propuestas, el sistema transfiere los saldos de las cuentas de gastos e
ingresos a la cuenta de cierre del perodo el mismo da (el ltimo da del perodo). De este modo, el
saldo de las cuentas se establece en cero.
Al mismo tiempo, pero con el primer da del perodo contable siguiente como fecha de contabilizacin,
el sistema transfiere los saldos de la cuenta de cierre del perodo a la cuenta de arrastre de saldos (el
cierre del perodo es una cuenta de compensacin).
Se crean dos transacciones para cada cuenta y se crean automticamente dos asientos para reflejar
dichas transacciones.
Ahora, la cuenta de arrastre de saldos, que es una cuenta de balance, contiene el total del arrastre de
los ingresos acumulados.
CB
Tenga en cuenta que puede almacenar inicialmente los resultados como un informe y contabilizarlos
en una etapa posterior.
Si efecta contabilizaciones tras introducir saldos arrastrados, debe repetir la rutina de cierre del
perodo para incluir estas contabilizaciones posteriores.
Seleccione dos cuentas de mayor introduzca una fecha de documento y una fecha de vencimiento
revise que el campo Comentarios est registrado en los asientos creados.
Ejecute el informe.
Cuando un perodo est desbloqueado, cualquier usuario puede contabilizar transacciones con una
fecha de contabilizacin comprendida entre el inicio y el fin del perodo.
Al final de un perodo contable, una vez contabilizadas en el sistema todas las transacciones que
pertenecen a dicho perodo, puede bloquear el perodo de modo que no se puedan efectuar
contabilizaciones adicionales.
Desbloqueado excepto ventas. Si un perodo tiene este status, se puede contabilizar cualquier
documento o asiento en el perodo, excepto documentos del men Ventas - clientes.
Cierre del perodo. Si un perodo tiene este status, slo las personas autorizadas pueden contabilizar
Como se observa en la figura, es posible que durante los primeros perodos del nuevo ejercicio sea
necesario efectuar contabilizaciones para el cierre del ejercicio anterior. En este caso, el ltimo perodo
Los informes financieros de SAP Business One incluyen opciones para filtrar los ajustes y los saldos
finales:
Opciones del balance y del balance de sumas y saldos:
Aadir saldos finales
Ignorar ajustes