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Debe tomar decisiones junto con la persona responsable del rea de contabilidad del cliente.

Normalmente, el proceso de cierre del perodo se realiza al final de un perodo contable, el cual suele tener una
duracin de un ao.
No obstante, es posible cerrar un subperodo mediante la ventana Cierre del perodo. Esta accin definir en
cero todos los saldos de cuentas de prdidas y ganancias en la cuenta de arrastre de saldos.
Modificacin del status del perodo a Cierre del perodo: para evitar que los usuarios creen documentos para
el ejercicio anterior, puede modificar el status del perodo que est por cerrar a Cierre del perodo. Esto significa
que slo los usuarios autorizados pueden contabilizar datos, documentos y transacciones.
Existen diversas tareas que se realizan al final del mes y, en nuestro ejemplo, se pueden considerar tareas de
fin de perodo. Por ejemplo, revisar y realizar una reconciliacin interna, enviar balances de deudores
para las deudas pendientes e imprimir informes financieros. Estas tareas no estn relacionadas con la
preparacin o la presentacin de cuentas, sino con la gestin empresarial continua.
Puede cerrar o desactivar el status de subperodo bloquendolo con el campo Status de perodo de la ventana
Perodo contable.
En la ventana Perodos contables, existe una opcin para asignar automticamente el status Cierre del perodo
a los perodos que ya han finalizado.
Al final del ejercicio, se realizan todas las tareas necesarias para el cierre del ejercicio, como el registro de los
asientos de correccin de contables y otras entidades de declaracin.
Cierre el ejercicio con la misma ventana: la ventana Cierre del perodo. Seleccione el ejercicio y los
subperodos correspondientes.
Si ya ha cerrado subperodos durante el ejercicio, cierre el ltimo perodo del ejercicio.
El objetivo principal del cierre del perodo es preparar las cuentas para su presentacin ante las autoridades y,
por lo tanto, implica volver a definir la cuenta de prdidas y ganancias en cero para que el siguiente perodo
pueda comenzar de nuevo recopilando datos de PyG relevantes para l.
Luego, puede cerrar o desactivar los subperodos contables del ejercicio bloquendolos con el campo Status
de perodo de la ventana Perodo contable.

Reconciliacin interna de las cuentas de compensacin de gastos y asignacin: realice la


reconciliacin regularmente al final del mes; en caso contrario, tendr una mayor cantidad de
transacciones por reconciliar al final del ejercicio. Para simplificar el proceso, puede ejecutar
reconciliaciones automticas.

Copia de seguridad: no siempre es posible generar de nuevo un informe con fecha anterior a la fecha
de cierre en SAP Business One. Por lo tanto, se recomienda realizar una copia de seguridad de la base
de datos de produccin una vez que haya introducido y completado todas las transacciones del
ejercicio anterior, y antes de indicar transacciones para el nuevo ejercicio. La copia de seguridad graba
el status del ejercicio anterior.
Diferencias de tipo de cambio, diferencias de conversin: este tema se explicar en la unidad 6.

Aqu, se muestra un ejemplo de la lista de tareas que realiza un controlador como parte del proceso de
cierre del perodo:
Validar transacciones: una vez que el controlador se familiarice con los procesos de la empresa,
puede validar las transacciones automticas. Puede ser una verificacin aleatoria segn intervalos
definidos.
Asientos manuales: los crditos de dudoso cobro se detallan en la siguiente diapositiva.

Realizar verificaciones/Comparar saldos con libro auxiliar: la comparacin que realiza un


controlador entre los informes financieros y otros informes antes del cierre de un perodo para
validar si son correctos.

Comparacin del saldo de las cuentas de clientes en el balance con el resumen de informes de
antigedad para el perodo seleccionado.

Comparacin del saldo de las cuentas de existencias en el balance con el informe de auditora
de inventario.

Un controlador tambin comparar los saldos de cuentas de impuestos con los saldos de prdidas
y ganancias de acuerdo con las reglas del sector y la localizacin de la empresa.

En algunas localizaciones, se gestiona de la siguiente manera:


Si un cliente no paga sus deudas despus de un determinado nmero de das tras la fecha de
vencimiento, es posible que el cliente no pueda pagar. En este caso, una parte de las deudas se
considera como crditos de dudoso cobro. Esta parte aumenta con el tiempo, ya que cada vez es ms
improbable que el cliente pague finalmente sus deudas.
Si especifica el nmero de das posteriores a la fecha de vencimiento y los porcentajes de crdito de
dudoso cobro en el sistema, el sistema le ayudar a calcular y contabilizar los crditos de dudoso
cobro. Para definir los crditos de dudoso cobro, seleccione Gestin Definicin
Finanzas
Crditos de dudoso cobro.
El sistema calcula y visualiza los crditos de dudoso cobro si se ejecuta el informe de antigedad de
crditos de cliente. Los crditos de dudoso cobro calculados se muestran en la ltima columna del
resultado del informe.
Para contabilizar los crditos de dudoso cobro en la cuenta asociada de crditos de dudoso cobro,
seleccione los crditos de dudoso cobro que desea contabilizar en el resultado del informe y seleccione
Ir a Asiento.
El sistema abre un asiento y crea la primera partida individual. Esta partida individual contabiliza el
importe de los crditos de dudoso cobro en el Haber de la cuenta del cliente y, simultneamente, en
el Haber de la cuenta asociada para crditos de dudoso cobro. Esta cuenta es una cuenta de
correccin para la cuenta de clientes normal.
Debe introducir la segunda partida individual, la cual contabiliza los crditos de dudoso cobro en el
Debe de una cuenta de gastos.
El clculo del informe de antigedad de crditos de cliente se basa en el importe total de las facturas o
en el importe de una factura especfica. Por lo tanto, puede utilizar la anulacin automtica para anular
esta contabilizacin el primer da del perodo nuevo, segn la poltica financiera de la empresa.
Analizaremos en detalle el informe de antigedad de crditos de cliente y el proceso de reclamacin
en la unidad 5: Informes de control.

El objetivo principal del cierre del perodo es preparar las cuentas para su presentacin ante las
autoridades y, por lo tanto, implica volver a definir la cuenta de prdidas y ganancias en cero para que
el siguiente perodo pueda comenzar de nuevo recopilando datos de PyG relevantes para l.
Luego, puede cerrar o desactivar los subperodos contables del ejercicio bloquendolos con el
campo Status de perodo de la ventana Perodo contable.

Al final del perodo (mes, trimestre o ao), debe transferir los saldos de las cuentas de PyG a una
cuenta de arrastre de saldos.
Seleccione Gestin Utilidades Cierre del perodo para ejecutar Cierre del perodo.
La funcin Cierre del perodo permite seleccionar las cuentas de PyG y los perodos, as como
especificar una cuenta de arrastre de saldos y de cierre del perodo.
Cuando ejecuta el cierre del perodo, el sistema genera una lista de propuestas para la contabilizacin
de cierre. Puede aceptar cada propuesta de forma individual.
Una vez que haya aceptado las propuestas, el sistema transfiere los saldos de las cuentas de gastos e
ingresos a la cuenta de cierre del perodo el mismo da (el ltimo da del perodo). De este modo, el
saldo de las cuentas se establece en cero.
Al mismo tiempo, pero con el primer da del perodo contable siguiente como fecha de contabilizacin,
el sistema transfiere los saldos de la cuenta de cierre del perodo a la cuenta de arrastre de saldos (el
cierre del perodo es una cuenta de compensacin).
Se crean dos transacciones para cada cuenta y se crean automticamente dos asientos para reflejar
dichas transacciones.
Ahora, la cuenta de arrastre de saldos, que es una cuenta de balance, contiene el total del arrastre de
los ingresos acumulados.
CB
Tenga en cuenta que puede almacenar inicialmente los resultados como un informe y contabilizarlos
en una etapa posterior.
Si efecta contabilizaciones tras introducir saldos arrastrados, debe repetir la rutina de cierre del
perodo para incluir estas contabilizaciones posteriores.

Seleccione todas las cuentas de mayor

seleccione los perodos del ejercicio hasta la fecha actual.

Seleccione las cuentas de arrastre de saldos y de cierre del perodo.

Seleccione dos cuentas de mayor introduzca una fecha de documento y una fecha de vencimiento
revise que el campo Comentarios est registrado en los asientos creados.
Ejecute el informe.

Revise los dos asientos creados para una de las cuentas.


Revise el saldo de cuenta en el plan de cuentas.

Cuando un perodo est desbloqueado, cualquier usuario puede contabilizar transacciones con una
fecha de contabilizacin comprendida entre el inicio y el fin del perodo.
Al final de un perodo contable, una vez contabilizadas en el sistema todas las transacciones que
pertenecen a dicho perodo, puede bloquear el perodo de modo que no se puedan efectuar
contabilizaciones adicionales.

Seleccione Gestin Inicializacin sistema Perodos contables y haga clic en la flecha de


navegacin naranja del perodo que desea bloquear. Modifique el status del perodo de Desbloqueado
a Bloqueado.
Adems de Desbloqueado y Bloqueado, puede fijar el status del perodo en:

Desbloqueado excepto ventas. Si un perodo tiene este status, se puede contabilizar cualquier
documento o asiento en el perodo, excepto documentos del men Ventas - clientes.

Cierre del perodo. Si un perodo tiene este status, slo las personas autorizadas pueden contabilizar

Gestin Inicializacin sistema Autorizaciones Autorizaciones generales. Para que el


sistema modifique automticamente el status a Cierre del perodo, seleccione la casilla de la
pantalla Perodos contables.

Como se observa en la figura, es posible que durante los primeros perodos del nuevo ejercicio sea
necesario efectuar contabilizaciones para el cierre del ejercicio anterior. En este caso, el ltimo perodo

Los informes financieros de SAP Business One incluyen opciones para filtrar los ajustes y los saldos
finales:
Opciones del balance y del balance de sumas y saldos:
Aadir saldos finales
Ignorar ajustes

Opcin de la cuenta de prdidas y ganancias:


Ignorar ajustes

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