TTULO IV DEL RGANO DE CONTROL - ROF

CAPTULO I:

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Artculo 11.- El rgano de Control Institucional es el rgano encargada de ejercer el control

gubernamental a la gestin administrativa, financiera y operacional del Servicio de
Administracin Tributaria, y acta de conformidad con las normas del Sistema Nacional de
Control y las dems disposiciones legales vigentes.
Artculo 12.- Son funciones del rgano de Control Institucional:
a) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la entidad sobre la
base de los lineamientos y de cumplimiento del Plan Anual de Control a que se
refiere el artculo 7 de la Ley, as como el control externo a que se refiere el artculo
8 de la Ley, por encargo de la Contralora General.
b) Ejercer el control preventivo en la entidad dentro del marco de lo establecido en las
disposiciones emitidas por la Contralora General, con el propsito de contribuir a la
mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
c) Remitir los informes resultantes de sus labores de control tanto a la Contralora
General como al Titular de la entidad y del sector, cuando corresponda, conforme a
las disposiciones sobre la materia.
d) Recibir y atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios pblicos y
ciudadana en general, sobre actos administrativos y operaciones de la entidad,
otorgndole el trmite que corresponda a su mrito, conforme a las disposiciones
emitidas sobre la materia.
e) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora
General, de acuerdo los lineamientos y disposiciones emitidas para tal efecto.
f)

Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la entidad como

resultado de las labores de control, comprobando y calificando su materializacin
efectiva, conforme a las disposiciones de la materia.

g) Apoyar a las comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las
labores de control en el mbito de la entidad. Asimismo, el Jefe del OCI y el personal
de dicho rgano colaborarn pro disposicin de la Contralora General, en otras
labores de control, por razones operativas o de especialidad.
h) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a
la entidad por parte de las unidades orgnicas y personal de sta.
i)

Cumplir diligente y oportunamente con los encargos y requerimientos que le formule

la Contralora General.

j)

Cautelar que la publicidad de los informes resultantes de sus acciones de control se

realice de conformidad con las disposiciones de la materia.

k) Mantener ordenados y custodiados y a disposicin de la Contralora General durante

10 aos los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los
documentos relativos a la actividad funcional de los OCI, luego de los cuales quedan

sujetos a las normas de archivo vigentes para el sector pblico. El jefe del OCI
adoptara las medidas pertinentes para la cautela y custodia del acervo documental.
l)

Mantener en reserva la informacin clasificada obtenida en el ejercicio de sus

actividades.

Otras que establezca la Contralora

MOF

V.

ATRIBUCIONES DEL ORGANO DE CONTROL

1.

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

a.

Objetivo Funcional
Promover la correcta y transparente gestin de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y
eficiencia de sus actos y operaciones, as como el logro de sus resultados, mediante la ejecucin de acciones
y actividades de control para contribuir con el cumplimiento de los fines y metas institucionales.

b.

Estructura Orgnica

c.

Estructura Funcional

d.

Cuadro Orgnico de Cargos

0
0
4

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

N CAP

Categora
Remunerativa

Denominacin del Cargo

Cdigo

Total

004

Profesional IV

Jefe rgano de Control Institucional

DS00400

005

Profesional I

Analista de Control

ES10400

Total

e.

Fichas de Descripcin de Cargos

1. DENOMINACIN DEL CARGO:

Jefe de rgano de Control Institucional

3. DEPENDE FUNCIONALMENTE DE:

Contralora General de la Repblica.

2. CDIGO DEL CARGO:

DS00400

4. TIENE MANDO DIRECTO SOBRE:

Analista de Control

5. FUNCIONES ESPECFICAS:
a) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la entidad sobre la base de los lineamientos y
cumplimiento del Plan Anual de Control a que se refiere el Art. 7 de la Ley 27785, as como el control externo a que
se refiere el Art. 8 de la Ley N 27785, por encargo de la Contralora General.
b) Efectuar auditoras a los estados financieros y presupuestarios de la entidad, as como a la gestin de la misma,
de conformidad con los lineamientos que emita la Contralora General.
c) Ejecutar las labores de control a los actos y operaciones de la entidad que disponga la Contralora General.
Cuando stas labores de control sean requeridas por el Titular de la entidad y tengan el carcter de no programadas,
su ejecucin se efectuar de conformidad con lineamientos que emita la Contralora General.
d) Ejercer el control preventivo en la entidad dentro del marco de lo establecido en las disposiciones emitidas por la
Contralora General, con el propsito de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del
control posterior.
e) Remitir los Informes resultantes de sus labores de control tanto a la Contralora General como al Titular de la
entidad y del sector, cuando corresponda, conforme a las disposiciones sobre la materia.
f) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios razonables de ilegalidad,
de omisin o de incumplimiento, informando al Titular de la entidad para que se adopten las medidas correctivas
pertinentes.
g) Recibir y atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios pblicos y ciudadana en general,
sobre los actos y operaciones de la entidad, otorgndole el trmite que corresponda a su mrito, conforme a las
disposiciones emitidas sobre la materia.
h) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora General, de acuerdo los
lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto.
i) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la entidad como resultado de las labores de
control, comprobando y calificando su materializacin efectiva, conforme a disposiciones de la materia.
j) Apoyar a las Comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las labores de control en el
mbito de la entidad. Asimismo, el jefe del OCI y el personal de dicho rgano colaborarn, por disposicin de la
Contralora General, en otras labores de control, por razones operativas o de especialidad.
k) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la entidad por parte de las
unidades orgnicas y personal de sta.
l) Formular y proponer a la entidad, el presupuesto anual del OCI para su aprobacin correspondiente.
m) Cumplir diligentemente y oportunamente con los encargos y requerimientos que la formule la Contralora
General.
n) Efectuar un uso adecuado de los bienes y activos de la entidad.
o) Mantener en reserva la informacin clasificada obtenida en el ejercicio de sus actividades.
Realizar las dems funciones que le asigne la Contralora General de la Repblica y directivas de control gubernamental.

6. REQUISITOS MNIMOS OBLIGATORIOS DEL CARGO

6.1 Formacin Acadmica

6.2 Conocimientos

6.3 Experiencia

Ttulo universitario en
Contabilidad, Economa,
Administracin, Derecho o carreras
afines a la funcin de la especialidad
de la Entidad.

Colegiatura y Habilitacin en
el Colegio Profesional respectivo,
cuando corresponda.

Capacitacin acreditada
por la Escuela Nacional de
Control de la Contralora General
de la Repblica.

Dominio de aplicaciones
en el entorno Windows.

1. DENOMINACIN DEL CARGO:

Analista de Control

3. DEPENDE FUNCIONALMENTE DE:

Jefe de rgano de Control Institucional

Experiencia comprobable no menor de

tres (03) aos en el ejercicio del control
gubernamental o en la auditoria privada.

2. CDIGO DEL CARGO:

ES10400

4. TIENE MANDO DIRECTO SOBRE:

Ninguno

5. FUNCIONES ESPECFICAS:
a)
Recibir, registrar y distribuir la documentacin que ingresa o emite el OCI, segn corresponda.
b)
Recibir y efectuar la comunicaciones telefnicas, concertar entrevistas del Jefe de OCI y mantenerlo
informado de las actividades y compromisos contrados.
c)
Mantener organizado y actualizado el archivo de la documentacin recibida y emitida por el OCI.
d)
Actualizar y controlar el archivo permanente de auditoria.
e)
Apoyar en la aplicacin del control preventivo sin carcter vinculante.
f)
Verificar la redaccin y ortografa de los informes elaborados por el Jefe de OCI.
g)
Realizar el seguimiento de los documentos emitidos y recibidos por el OCI, a fin de garantizar la atencin
de los mismos.
h)
Elaborar la solicitud de requerimiento de bienes o servicios del OCI, as como efectuar y controlar la
distribucin de los bienes recibidos.
i)
Preparar la informacin y/o documentacin necesaria para las reuniones de trabajo del OCI y
presentaciones relacionadas al control gubernamental.
j)
Apoyar en la elaboracin de la propuesta del Cuadro Anual de Necesidades para el OCI.
k)
Apoyar en la elaboracin de la propuesta del Plan Operativo Institucional para el OCI
l)
Gestionar la renovacin de contratos de personal sujeto a modalidad del OCI, en los casos que se
considere necesario.
m)
Recabar y archivar las normas legales luego de la revisin del Jefe de OCI.
n)
Efectuar un uso adecuado de los bienes de la Entidad.
o)
Realizar otras actividades que le sean encomendadas o asignadas.

6. REQUISITOS MNIMOS OBLIGATORIOS DEL CARGO

6.1 Formacin Acadmica

Bachiller Universitario en
Contabilidad, Economa,
Administracin, Derecho o carreras
afines.

6.2 Conocimientos

Conocimientos de control
gubernamental.

Dominio de aplicaciones en
el entorno Windows.

6.3 Experiencia

Experiencia laboral mnima de dos (02)

aos en rganos de control gubernamental.