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ACTIVOS
EFECTIVO EN CAJA
------------ $ 5,000.00
BANCOS -------
$25,000.00
PASIVOS
DEUDAS A CORTO PLAZO ---------- $ 5,000.00
PROVEDORES -----------------
$10,000.00
$15,000.00
APLICANDO LA FORMULA:
AC = $ 30.000.00
PC = $ 15,000.00
CAPITAL DE TRABAJO = $ 15,000.00
Planeacin Financiera
6 Sem. B
de los materiales o
CICLO DE CAJA:
El Ciclo de Flujo de Efectivo o Ciclo de Caja no es ms que las diferentes
etapas que hay que recorrer desde el momento en que se adquieren los
inventarios, el perodo de transformacin a productos terminados, las etapas del
proceso de venta y distribucin, hasta el momento en que se genera
realmente el efectivo producto de la venta, es decir, cuando se hace efectivo las
cuentas por cobrar, el cual va a ser utilizado para cancelar las deudas en que se
incurrieron para la transformacin de la materia prima. Este ciclo de Flujo de
Efectivo, o Ciclo de Caja como tambin se le conoce, nos va a revelar los
perodos en que son necesarios adquirir fondos externos.