GUA DE REQUISITOS PARA LA INSCRIPCIN O REFRENDO

EN EL PADRN DE DESPACHOS EXTERNOS Y DE

PRESTADORES DE SERVICIOS PROFESIONALES DE
AUDITORA PBLICA DEL ORFIS 2013
NOMBRE O RAZN SOCIAL:
PERSONA FSICA (

PERSONA MORAL (

FECHA:

INSCRIPCIN (

REPRESENTANTE
LEGAL:

REFRENDO

ALCANCE DE AUDITORA: INTEGRAL ( ) LEGAL (

FINANCIERO PRESUPUESTAL ( ) TCNICO ( )

II.1.1. PERSONAS FSICAS:

Las personas fsicas debern presentar original, copia certificada por autoridad facultada para ello, o simple, segn sea
el caso, de la informacin que a continuacin se seala:
DOCUMENTO

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[X] si lo presenta

a) Original de la gua de requisitos, carta solicitud y formato de solicitud de inscripcin o refrendo

que se encuentran publicados en la pgina electrnica del rgano www.orfis.gob.mx de la red
informtica conocida como internet;
b) Copia certificada por autoridad facultada para ello del Acta de nacimiento;
c) Copia certificada por autoridad facultada para ello de la Identificacin oficial;
d) Copia certificada por autoridad facultada para ello de la Cdula de identificacin fiscal como
contribuyente ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que deber tener una antigedad
mnima de tres aos;
e) Copia certificada por autoridad facultada para ello de las dos ltimas declaraciones anuales y las
dos ltimas de pagos provisionales de impuestos federales; y en su caso, las dos ltimas
declaraciones de pagos de impuestos estatales;
f) Original de los estados financieros (balance y resultados), firmados por la persona fsica
prestadora de servicios profesionales y por el contador pblico que los elabora, con antigedad
no mayor a sesenta das;
g) Original del Currculum de la persona fsica prestadora del servicio profesional;
Adems de lo anterior, las personas fsicas debern presentar los documentos que a continuacin se sealan:
h) Copia de la documentacin que avale una experiencia mnima de tres aos de la persona fsica
prestadora de servicios profesionales, otorgando servicios en materia de auditora pblica al
sector gubernamental y, en su caso, ejecucin de obra y/o auditora tcnica a la obra pblica,
tales como: copias de contratos de prestacin de servicios; oficios de comisin y/o
habilitacin, recibos de honorarios, facturas, entre otros;
i) Escrito en original y en papel membretado en el que seale bajo protesta de decir verdad, que
conoce la legislacin especial aplicable al procedimiento administrativo de fiscalizacin superior
estatal y federal, as como la dems legislacin correlativa en materia de auditora pblica,
contabilidad gubernamental y aplicacin de recursos pblicos;
j) Copia de la constancia de inscripcin en el Registro de Contadores Pblicos expedida por la
Administracin General de Auditora Fiscal Federal del Servicio de Administracin Tributaria de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, de la persona fsica prestadora de servicios
profesionales (Para los prestadores que realicen auditoras financieras presupuestales);
k) Escrito en original y en papel membretado en el que seale bajo protesta de decir verdad, que no
tiene antecedentes de desempeo profesional deficiente, suspensin o cancelacin en la
prestacin de servicios de auditora pblica;

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l) Escrito en original y en papel membretado en el que autoriza al rgano a verificar la informacin
presentada;
m) Original y en papel membretado de la Carta-compromiso por la que se compromete, en la
realizacin de las auditoras contratadas, a aplicar los procedimientos tcnicos normativos que le
indique el rgano;
n) Copia de la cdula profesional emitida por la Secretara de Educacin Pblica, del prestador de
servicios profesionales;
o) Copia de la constancia vigente que acredite su calidad de miembro activo de un colegio de
profesionistas de la persona fsica prestadora de servicios profesionales (Colegios de
Contadores, Ingenieros Civiles o Arquitectos.);
p) Copia del certificado de actualizacin de Educacin Profesional Continua emitido por el colegio
de profesionistas al que est inscrita la persona fsica prestadora de servicios profesionales
(Colegio de Contadores, Ingenieros Civiles o Arquitectos.);

q) Copia de la constancia de actualizacin en materia de auditora pblica, en su caso,

emitida por el colegio de profesionistas al que est inscrita la persona fsica prestadora
de servicios profesionales;
r) Copia de la Constancia vigente de inscripcin en el Padrn de Contratistas y/o en el de
Proveedores, segn sea el caso, de la Secretara de Finanzas y Planeacin del Poder
Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, de la persona fsica prestadora
de servicios profesionales que realicen auditoras financieras presupuestales y/o
tcnicas a la obra pblica;
s) Original de la Carta de no antecedentes penales expedida por la Direccin General de
Prevencin y Readaptacin Social del Estado de Veracruz o su equivalente en otras Entidades
Federativas, del Prestador de servicios profesionales y personal del Despacho o Prestador que
vaya a intervenir en la prctica de auditoras;
t) Escrito en original y en papel membretado en el que seale bajo protesta de decir verdad, no
estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo, cargo o comisin en el
servicio pblico; as como no haber sido declarado como quebrado o concursado sin que haya
sido rehabilitado;
u) Escrito en original y en papel membretado que seale bajo protesta de decir verdad, que no tiene
litigio alguno pendiente con el rgano o con los Entes Fiscalizables;
v) Para los profesionales de la contadura pblica, copia de la constancia vigente de la certificacin
por disciplinas en materia de contabilidad y auditora gubernamental o, en su caso, copia de la
constancia de la certificacin profesional vigente, emitida por el Instituto Mexicano de
Contadores Pblicos, A.C., o por cualquier colegio o asociacin a la que pertenezca, que est
debidamente acreditada o autorizada por la Secretara de Educacin Pblica, as como otros
organismos o dependencias que sean consideradas como entidades fiscalizadoras; en caso de
concluida la vigencia de la certificacin, deber presentar la renovacin, refrendo o recertificacin
de la misma;
w) En forma opcional presentar copia de la Constancia vigente de registro para dictaminar, emitido
por cualquiera de las siguientes dependencias: Comisin Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), Instituto Mexicano del Seguro Social
(IMSS), Instituto del Fondo Nacional de Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), otros
Organismos o Dependencias que sean consideradas como Entidades Fiscalizadoras, o bien,
contar con registro en el catlogo de peritos del Consejo de la Judicatura Federal en materia de
auditora (slo para los profesionales de la Contadura Pblica);

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[X] si lo presenta

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x) Escrito en original y en papel membretado, en el que seale bajo protesta de decir verdad, que
dentro de su reglamentacin interna se establecern controles y sistemas de calidad para los
servicios de auditora pblica, que garanticen al rgano la calidad de los trabajos realizados;
y) Copia de los avisos presentados ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, referente a
cambios de domicilio, aumento o disminucin de obligaciones, etc.; en caso de que no tuvieran
cambios, presentar escrito en papel membretado y en original, en el que seale bajo protesta de
decir verdad, que no existe cambio alguno.
II.1.2.PERSONAS MORALES:
Las personas morales debern presentar original, copia certificada por autoridad facultada para ello, o simple, segn
sea el caso, de la informacin que a continuacin se seala:
Marcar con
DOCUMENTO
[X] si lo
presenta
a) Original de la gua de requisitos, carta solicitud y formato de solicitud de inscripcin o refrendo
que se encuentran publicados en la pgina electrnica del rgano www.orfis.gob.mx de la red
informtica conocida como internet;
b) Copia certificada por autoridad facultada para ello del Acta constitutiva de la sociedad inscrita
en el Registro Pblico de la Propiedad, modificaciones en el ltimo ejercicio inmediato anterior,
poderes y cualquiera que haya generado cambios dentro de la persona moral.
c) Copia certificada por autoridad facultada para ello de la Cdula de identificacin fiscal como
contribuyente ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que deber tener una
antigedad mnima de tres aos;
d) Copia certificada por autoridad facultada para ello del Poder general o especial a favor del
representante de la persona moral, que lo autorice para intervenir en los procedimientos de
contratacin a que se refiere la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administracin y
enajenacin de Bienes Muebles del Estado;
e) Copia por autoridad facultada para ello, de las dos ltimas declaraciones anuales y las dos
ltimas de pagos provisionales de impuestos federales y, en su caso, las dos ltimas
declaraciones de pagos de impuestos estatales;
f) Original de los estados financieros (balance y resultados), firmados por el representante legal y
por el Contador Pblico que los elabora, con antigedad no mayor a sesenta das;
g) Original del Currculum de los socios principales responsables de suscribir los dictmenes, de
auditora pblica o, en su caso, de la persona fsica prestadora del servicio;
Adems de lo anterior, las personas morales debern presentar los documentos que a continuacin se sealan:
h) Copia de la documentacin que avale una experiencia mnima de tres aos, en el caso de los
Despachos ser de los socios responsables de suscribir los dictmenes, otorgando servicios
en materia de auditora al sector gubernamental y, en su caso, ejecucin de obra y/o auditora
tcnica a la obra pblica, tales como: copias de contratos de prestacin de servicios; oficios de
comisin y/o habilitacin, recibos de honorarios, facturas, entre otros;
i) Escrito en original y en papel membretado del despacho, en el que seale bajo protesta de
decir verdad, que conoce la legislacin especial aplicable al procedimiento administrativo de
fiscalizacin superior estatal y federal; as como la dems legislacin correlativa en materia de
auditora pblica, contabilidad gubernamental y aplicacin de recursos pblicos;
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j) Copia de la constancia de inscripcin en el Registro de Despachos Contables y Fiscales
expedida por la Administracin General de Auditora Fiscal Federal del Servicio de
Administracin Tributaria de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (Para los Despachos
que realicen auditoras financieras);
k) Copia de la constancia de inscripcin en el Registro de Contadores Pblicos expedida por la
Administracin General de Auditora Fiscal Federal del Servicio de Administracin Tributaria de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (Para los Despachos que realicen auditoras
financieras);
l) Escrito en original y en papel membretado del despacho, en el que seale, bajo protesta de decir
verdad, que no tiene antecedentes de desempeo profesional deficiente, suspensin o
cancelacin en la prestacin de servicios de auditora pblica;
m) Escrito en original y en papel membretado del despacho, en el que autoriza al rgano a verificar
la informacin presentada;
n) Original y en papel membretado del despacho, de Carta-compromiso por la que se compromete,
en la realizacin de las auditoras contratadas, a aplicar los procedimientos tcnicos normativos
que le indique el rgano;
o) Copia de la cdula profesional emitida por la Secretara de Educacin Pblica, del representante
legal si es Socio, o de los Socios o Prestador, responsables de suscribir los dictmenes;
p) Copia de la constancia vigente que acredite su calidad de miembro activo de un colegio de
profesionistas del representante legal si es Socio, o de los Socios (Colegios de Contadores,
Ingenieros Civiles o Arquitectos);
q) Copia del certificado de actualizacin de Educacin Profesional Continua emitido por el colegio
de profesionistas al que est inscrito el representante legal si es Socio, o de los Socios (Colegio
de Contadores, Ingenieros Civiles o Arquitectos);
r) Copia de la constancia de actualizacin en materia de auditora pblica, en su caso, emitida por
el colegio de profesionistas al que est inscrito el representante legal si es Socio, o de los
Socios;
s) Copia de la Constancia vigente de inscripcin en el Padrn de Contratistas y/o en el de
Proveedores, segn sea el caso, de la Secretara de Finanzas y Planeacin del Poder Ejecutivo
del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, de los Despachos que realicen auditoras
financieras presupuestales y/o tcnicas a la obra pblica;
t) Original de la Carta de no antecedentes penales expedida por la Direccin General de
Prevencin y Readaptacin Social del Estado de Veracruz o su equivalente en otras Entidades
Federativas, del representante legal si es Socio y de los Socios;
u) Escrito en original y en papel membretado del despacho, en el que seale bajo protesta de decir
verdad, no estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo, cargo o
comisin en el servicio pblico; as como no haber sido declarado como quebrado o concursado
sin que haya sido rehabilitado;
v) Escrito en original y en papel membretado del despacho, que seale bajo protestad de decir
verdad, que no tiene litigio alguno pendiente con el rgano o con los Entes Fiscalizables;
w) Para los profesionales de la contadura pblica, copia de la constancia vigente de la certificacin
por disciplinas en materia de contabilidad y auditora gubernamental o, en su caso, constancia
de la certificacin profesional vigente, emitida por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos,
A.C., o por cualquier colegio o asociacin a la que pertenezca que est debidamente acreditada
y autorizada por la Secretara de Educacin Pblica, as como otros organismos o dependencias
que sean consideradas como entidades fiscalizadoras; en caso de concluida la vigencia de la
certificacin, deber presentar la renovacin, refrendo o recertificacin de la misma;

Pgina 4 de 5

Marcar con
[X] si lo presenta

DOCUMENTO
x) En forma opcional presentar copia de la Constancia vigente de registro para dictaminar, emitido
por cualquiera de las siguientes dependencias: Comisin Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), Instituto Mexicano del Seguro Social
(IMSS), Instituto del Fondo Nacional de Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), otros
Organismos o Dependencias que sean consideradas como Entidades Fiscalizadoras, o bien,
contar con registro en el catlogo de peritos del Consejo de la Judicatura Federal en materia de
auditora (slo para los profesionales de la Contadura Pblica);
y) Escrito en original y en papel membretado del despacho en el que seale, bajo protesta de decir
verdad, que dentro de su reglamentacin interna se establecern controles y sistemas de calidad
para los servicios de auditora pblica, que garanticen al rgano la calidad de los trabajos
realizados;
z) Copia de los avisos presentados ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, referente a
cambios de domicilio, aumento o disminucin de obligaciones, etc.; en caso de que no tuvieran
cambios, presentar escrito en papel membretado del despacho y en original, en el que seale
bajo protesta de decir verdad, que no existe cambio alguno.

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