Terminado Mary

BALANCE DE SITUACIN INICIAL
ACTIVOS
68,806.00
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Caja/Chica
Bancos
Clientes
Prestamo por cobrar
Dctos por Cobrar
Inversiones Finacieras
Impuesto Renta Prepagado
Interes por Cobrar
Invetario Materia Prima Directa
Inventario de Suministros de Fbrica
Inventar. Productos en Proceso
Inv.Articulo Terminado
Inventar. Suministros de Oficina
Inventar. Utiles de limpieza
500.00
100.00
12,580.00
6,000.00
500.00
780.00
10,000.00
447.00
120.00
6,000.00
3,500.00
2,200.00
25,684.00
250.00
145.00
56,346.77
ACTIVOS FIJOS
Terreno
12,000.00
Edificios
30,000.00
Dep. Acumulada Edificios
4,275.00
Maquinaria y Equipo
7,120.00
Dep. Acumulada maquinaria
1,922.50
Enseres de Cocina
1,000.00
Dep. Acumulada enseres de cocina
270.00
Muebles y Enceres de produccin
3,200.00
Dep. Acumulada de Muebles y enceres de
864.00
Equipo de Oficina
2,500.00
Dep. Acumulada Equipo de Oficina
675.00
Equipos Computacin de produccin
550.00
Dep.Acumulada Equip Computac Prod.
366.68
Equipo de Computacin Oficina
1,650.00
Dep. Acumulada Equi de oficina
1,100.05
Vehiculos
15,000.00
Dep.Acumulada Vehiculos
7,200.00
TOTAL ACTIVOS
5,197.50
730.00
2,336.00
1,825.00
183.32
549.95
7,800.00
650.00
OTROS ACTIVOS
Gasto de Constitucin
Amortizacin A
25,725.00
1,250.00
600.00
125,802.77
CIN INICIAL
PASIVO
Corto Plazo
Costos y Gastos por Pagar
Cuentas por Pagar

Impuesto IVA por pagar
Sueldos por pagar
Retenciones en la fuente por pagar
Acreedores diversos
IESS por pagar
Salarios por pagar
Publicidad por pagar
Provisiones por Pagar
Anticipo Clientes
Utilidad Trabajadores
Seguridad Privada por Pagar
19,612.46
320.00
1,230.00
5,371.17
110.98
447.59
120.00
221.74
443.93
220.00
135.00
8,500.00
2,142.05
350.00
10,000.00
LARGO PLAZO
Prestamo bancario por pagar
10,000.00
96,190.31
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva legal
Utilidad Mes anterior
80,947.74
962.20
14,280.37
125,802.77
DETALLE
FECHA
2009
Enero
Caja
Caja/Chica
Bancos
Clientes
Prestamo por cobrar
Dctos por Cobrar
Interes por Cobrar
Inv.Articulo Terminado
Terreno
Edificios
Maquinaria y Equipo produccin
Enseres de Cocina
Equipo de Oficina
Vehiculos
a) Depresiacion Acum. Edificio
Depresiacion Acum. Maquinaria
Depresiacion Acum. Enseres de Cocina
Dep. Acum.Muebles y Enseres de la Produccin
Depr. Acum. Equipo de Oficina
Dep.Acumulada Equip Computac Ofi.
Dep. Acum. Vehiculos
Amortizacin Acum. Gasto Constitucin
Cuentas por Pagar

Sueldos por pagar
Acreedores diversos
IESS por pagar
Salarios por pagar
Anticipo Clientes
Pretamo bancario por pagar
Capital Social
Reserva legal
Utilidad Mes Anterior
PARCIAL
SUMAN Y PASA
FECHA
DETALLE
2009
SUMAN Y VIENE
2
Enero
Caja
Documentos por cobrar
Impuesto Renta prepagada
a) Ventas
-Pantalon Jean strech
14% Iva en ventas
Ref: Factura # 001, C/I: 001, L/C: 001, C/R: 110.
3
Costo de ventas
a) Inventario artculos terminados
- Strech
Ref: Factura # 001, C/I: 001, L/C: 001, C/R# 110.
4
Caja
a) Ventas
-Pantalon Jean strech
14% Iva en ventas
Ref: Factura # 002, C/I: 002, L/C: 002, C/R: 028
5
Costo de ventas
- Strech
6
Dev y Dscto en ventas
Pantalon Jean strech
14% IVA en ventas
a)Caja
Ref:N/C 001, C/R 028
7
Inventario artculos terminados
a)Costo de venta
Ref:N/C 001, C/R 028
8
Bancos
a) Caja
Ref: Papeleta deposito: 5487453
PARCIAL
10973.12
5900.64
ajuste
11,024.00
881.92
FECHA
2009
ENERO 3
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
9
Compra Materia prima directa
Tela strech
14% Iva en compras
a) Bancos
Cuentas por pagar
Dev y dsto en compra materia prima dir
Retencin en la Fuente por pagar 1%
Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
10
Caja
a) Ventas
- Pantalon Strech
14% Iva en ventas
11
Costo de ventas
- Strech
12
Devol y dsto en ventas
Pantalon Strech
14% Iva en ventas
a) Bancos
Impuesto renta prepagado
Ref: C/E: 002 ; C/R 457
13
Inventario artculo terminado
Pantalon Strech
a) Costo de ventas
Ref: C/E: 002 ; C/R 457 N/C 002
14
Maquinaria y equipo
14% Iva en compras activo fijo
Inters prepagado
Gasto interes
a) Bancos
Documentos por pagar
Rentencion en la fuente por pagar 1%
Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
15
Bancos
PARCIAL
730.8
491.84
264.48
135.98
72.96
6.71
a) Caja
SUMAN Y PASAN
DETALLE
FECHA
2009
ENERO 6
SUMAN Y VIENEN
16
Compra suministros de fabrica
Hilos
14% Iva en compras
Otros egresos no operacionales
Gasto interes
a) Bancos
Rentencin en la fuente por pagar
Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
17
Gasto Administrativo
recibos
a)Caja Chica
Ref. Recibos 16,17,18
18
Caja Chica
a) Bancos
ref: Reposicin de Caja Chica
19
Costos Indirectos de fabricacin
Depre Vehculo
a)Dep Acumulada vehculo
ajuste
20
Caja
depereciacin acumulada vehculo
a) Vehculo
Utilidad en venta de activo fijo
Otros Ingresos no operacionales
- Renta interes
Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
21
Caja
a)Ventas
pantln strech
14%IVA EN VENTAS
Intrs precobrado
PARCIAL
236.7
0.41
100
40.00
87.50
881.92
FECHA
2009
ENERO
10
11
11
11
Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004; C/R 859

22
Costo de Ventas
a) Inventario de Artculos Terminados
pantln strech
Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004 ; C/R 859
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
23
Compra de Materia Prima Directa
Tela para bolsillos
14% IVA COMPRAS
a)Caja
Cuentas por pagar
Devolucin y descuento en compras
retencion en la fuente por pagar
Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
24
Gastos de administracin
utiles de limpieza
a)Caja
Factura #1245; C/E 005 ; C/R 005
25
Costos Indirectos de Fabricacin
honorarios profesionales
a) Caja
Ref: C/E 006 C/R 006
26
Gastos de Ventas
comisiones
a) Bancos
Ref: C/E 007
27
Compra Suministros de Fabrica
botones
14% IVA COMPRAS
a) Bancos
Factura # 173; C/E 007 ; C/R 007
28
hilo
14% IVA COMPRAS
Otros Egresos no operacionales
Gasto Interes
474.24
PARCIAL
327.60
100.00
250.00
120.00
100.00
348.00
3.48
a) descuento y devolucion en Compras

Bancos
Documentos por Pagar
Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
FECHA
2009
ENERO 12
15
15
16
17
18
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
29
Costos inderectos de Fabricacin
seguros
14% IVA compras
a) Bancos
Ref: Factura # 563; C/E 009; C/R 009
30
Anticipo salarios
salario
a) Bancos
Ref: C/E 010
31
Provisiones por pagar
Vacaciones
a)Caja
Ref: C/E 011; C/R 010
32
almuerzos
14% IVA compras
a) Bancos
Ref: factura # 023 C/E 012; C/R 011
33
Compras Materia prima directa
tela strech
14% IVA compras
a) Bancos
documentos por Pagar
34
guardiania y seguridad
14% IVA compras
a) Bancos
PARCIAL
1297.92
83.00
200.00
1234.20
500.00
18
FECHA
2009
ENERO 20
20
20
20
20
retencion en la fuente por pagar 2%

Ref: factura # 566C/E 014; C/R 013
35
capacitacin
14% IVA compras
a)bancos
retencion en la fuente por por Pagar 2%
Ref: factURA# 896C/E 015; C/R 014
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
36
Compra Materia Prima Directa
tela strech
14% IVA Compras
Gasto inters
a)Caja
Bancos
Documentos por Pagar
retencion en la fuente por Pagar
Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
37
Compra materia prima directa
tela para bolsillo
14% IVA Compras
a)dscto y dev.Compra Materia Prima Dir.
Cuentas por pagar
Ref: Factura 1324; C/E 017 ; C/R 016
38
servicios basicos
a) Bancos
Ref: Factura # 125; 178;369; C/E 018
39
Gastos de Ventas
utiles de limpieza
a)Caja
Ref: Factura 896; C/E 019; C/R 017
40
IEES por pagar
Utilida trabajadores
a) Bancos
700.00
PARCIAL
1872.00
10.92
280.00
320.00
80.00
Ref: C/E 020

41
20
FECHA
2009
ENERO 20
21
21
21
21
Bancos
Documentospor Cobrar
dev.y dscto en ventas
a)Ventas
Jeans Strech
14 IVA ventas
Ref: Factura # 005; C/I 005; L/C 005; C/R 172
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
42
Costo de Ventas
a)Inventario de articulos terminados
pantaln strech
Ref: Factura # 005; C/I 005; L/C 005; C/R 172
43
Computador samsum
14% IVA Compras
a)Caja
Bancos
Ref: Factura # 720; C/E 21; C/R 18
44
botones
14 % IVA Compras
a)Caja
Ref: Factura # 856; C/E 022; C/R 019
45
hilo
14% IVA Compras
Interes prepagado
a)Bancos
documentos por Pagar
dsto y devol. Compra Sum. Fabrica
Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
46
Gasto de ventas
volantes
a)Caja
12240.00
PARCIAL
850.00
55.00
882.00
150.00
23
FECHA
2009
ENERO 23
25
25
26
26

Ref: Factura # 975 ; C/E 024; C/R 21
47
Lubricantes
14% IVA Compras
a)bancos
Ref: Factura # 789 ; C/E 026; C/R 22
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
48
Compra de Materia Prima Directa
tela strech
14% IVA Compras
a)Bancos
cuentas por pagar
Ref: Factura # 2127 ; C/E 027; C/R 23
50
Caja
Bancos
Clientes
a)ventas
pantaln strech
14%iva ventas
Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
51
Costo de Ventas
a) Inventario Articulo Terminado
pantaln strech
52
Dev. y Dscto en ventas
pantaln strech
14% IVA VENTAS
a)Caja
Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
53
Inventario de Artculo terminado
63.00
PARCIAL
591.69
1513.00
811.68
340.00
pantaln strech
27
28
FECHA
2009
ENERO 28
31
182.40
a)Costo de Ventas
Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
54
Bancos
a)Clientes
Ref:C/I 007
55
Caja
documetos por Cobrar
a) Ventas
jeans strech
14% IVA Ventas
Ref: Factura 007,C/I07 , C/R 223 L/C007
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
56
costo de ventas
a)Inventario de Artculo terminado
jeans strech
Ref: Factura # 007,C/I 07 , C/R 223 L/C 007
57
Mano de obra directa
salarios
horas extras
comisiones permanetes
beneficios sociales
salarios
horas extras
comisiones permanetes
aporte patronal
agua energa y telfono
otros costos indirectos de fabricacin
Gasto administracin
sueldo
horas extras
beneficios sociales
aporte patronal
agua energa y telfono
otros gastos deadministracin
gastos de venta
publicidad
otros gastos de venta
a)caja
12053
PARCIAL
6,468.16
2,160.00
537.75
240.00
10.38
414.00
75.10
100.00
428.51
308.00
225.00
2040.00
378.25
10.50
295.09
215.00
110.00
120.00
80.00
bancos
salarios por pagar
IESS por pagar
aporte patronal
aporte personal
prstamos IEESS
Costos y gastos por pagar
Anticipo salarios
Acreedores divesros por pagar
retencin judicial
descuento telefonia celular
compra de mercaderas
alimentacin
multas
Ref: Rol # 123; C/E 0029
FECHA
2009
ENERO 31
31
31
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
58
Costos Indirectos de Fabrica
Remuneraciones Adicionales
Vacaciones
Fondos de Reserva
Gastos de Administracion
Remuneraciones Adicionales
Vacaciones
Fondos de Reserva
a)Provisiones por Pagar
IESS por Pagar
Ref: Rol de Provisiones # 123
59
depreciacin edificio
depreciacin maquinaria y equipo . Prod
depreciacin enseres de cocina . Prod.
depreciacin muebles y enseres prod.
depreciacin equipo de compu. Prod.
a)depreciacin acumulada edificio
depre. acum. maquinaria y equipo prod
depre. Acum. enseres de cocina prod
depre.acum. muebles y enseres prod
depre. Acum. equipo de compu. Prod.
Ref: Ajuste
60
Descto y devoL. Compra materia prima Directa
723.60
555.87
120.00
120.00
38.10
57.82
150.00
40.00
PARCIAL
459.72
146.95
287.13
347.73
101.20
202.40
400.00
53.40
7.50
24.00
10.18
31
31
FECHA
2009
31
31
31
Descto y devoL. Compra Sumin.de fabrica

a)Compra Materia prima Directa
Ref: Determnacin Compras Netas
61
Inventario Materia Prima Directa
Inventario Suministro de Fbrica
a) Compra Materia Prima Directa
Compra Suministros de Fbrica
Ref/ Transferencia a Inventarios
62
a) Inventario Suministros de Fbrica
Orden de Produccin #20
Orden de Produccin #21
Ref: Suministros de Fabrica Utilizados
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
63
Inventario Productos en proceso
orden de produccin Nro 20
orden de produccin Nro 21
a)inventario materia prima directa
orden de producion Nro 20
mano de obra directa
Ref:transferencias hoja de costos Nro 20 y 21
64
Inventario articulo terminado
jeans
a)Inventario producctos en proceso
Ref:hoja de costos Nro 20 y 21
65
Bancos
Impuesto Renta prepagado
Ventas
Jeans clasico strech 977u
14% IVA ventas
1477.82
956.64
PARCIAL
10835.86
8257.66
4836.10
4017.38
1726.92
1221.21
4272.84
3019.07
10835.86
20033.00
31
31
31
FECHA
2009
31
31
31
31
31
Ref:Factura # 008; C/I 008; C/R 3659; L/C 008

66
Costo de Ventas
a) Inventario Artculo terminado
Jeans Clasico Strech
Ref:Factura # 008; C/I 008; C/R 3659; L/C 008
67
Gastos de Administracin
depre. Equipo de oficina
depre. Equipo de computacin
a)depre.acum. Equipo de oficina
depre. Acum. Equip. Computacin
Ref : Ajuste
68
Otros Egresos no Operacionales
Gasto Interes
a)Interes prepagado
Ref: Ajuste
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
69
Gasto Interes
a)Interes por pagar
Ref: Ajuste
70
Gasto Interes
a)Interes prepagado
Ref: Ajuste
71
Interes por cobrar
a)Otros ingresos no operacionales
renta interes
Fef: Ajuste
72
Interes por cobrar
renta interes
Fef: Ajuste
73
Interes por cobrar
10835.86
18.75
30.55
6.71
PARCIAL
26.74
1.01
4.26
26.49
renta interes
55.47
Fef: Ajuste
74
31
14% IVA VENTAS

14% IVA COMPRAS
Impuesto IVA por Pagar
Ref: Liquidacin IVA presente mes
75
Interes precobrado
a) otros ingresos no operacionales
renta interes
Ref; ajuste
76
Prestamo Bancario por pagar
a) Documentos por pagar
Ref: ajustes
77
Ventas
a) Dev. Y descto en Ventas
Ref: ventas netas
SUMAN Y PASAN
DETALLE
SUMAN Y VIENEN
78
FECHA
2009
ENERO
Ventas
a) Costo de ventas
Utilidada bruta en ventas
Ref; determinancion de uitilidad bruta en ventas
79
Utilidada bruta en ventas
Otros ingresos no operacionales
Utilidad en Venta de Activos Fijos
Perdida y Ganancias
Ref: Centralizacion de rentas
80
Perdida y Ganancias
a) Gasto de Administracion
Gasto de Ventas
Ref; Centralizacion de Gastos
81
Perdida y Ganancias
a)Utilidad Trabajos por Pagar
8.79
PARCIAL
Impuesto a la Renta por pagar

Reserva Legal
Utilidad neta del Ejercicio presente mes
Ref; determinacion neta del ejercico
DEBE
HABER
500.00
100.00
12,580.00
6,000.00
500.00
780.00
10,000.00
447.00
120.00
6,000.00
3,500.00
2,200.00
25,684.00
250.00
145.00
12,000.00
30,000.00
7,120.00
1,000.00
3,200.00
2,500.00
550.00
1,650.00
15,000.00
1,250.00
4,275.00
1,922.50
270.00
864.00
675.00
366.68
1,100.05
7,200.00
600.00
320.00
1,230.00
5,371.17
110.98
447.59
120.00
221.74
443.93
220.00
135.00
8,500.00
2,142.05
350.00
10,000.00
80,947.74
962.20
14,280.37
143,076.00
143,076.00
DEBE
HABER
143,076.00
143,076.00
6,913.07
5,486.56
109.73
10,973.12
1,536.24
5900.64
5900.64
6,945.12
5,512.00
110.24
11,024.00
1,543.36
5,928.00
5,928.00
881.92
123.47
996.56
8.83
474.24
474.24
12,861.63
12,861.63
194,322.61
DEBE
194,322.61
194,322.61
HABER
194,322.61
730.80
94.13
490.81
268.93
58.46
6.72
555.78
4.92
491.84
68.86
264.48
264.48
135.68
19.00
153.32
1.36
72.96
72.96
1,658.00
232.12
6.71
1,210.34
669.91
16.58
338.52
338.52
198,435.70
DEBE
198,435.70
198,435.70
HABER
198,435.70
236.70
33.14
0.41
196.46
71.42
2.37
100.00
100.00
100.00
100.00
40.00
40.00
8,750.00
3,837.50
7,240.00
15,000.00
4,740.00
87.50
608.52
392.57
8.82
881.92
123.47
4.53
474.24
474.24
220257.61
DEBE
220257.61
220257.61
HABER
220257.61
327.60
42.19
159.74
180.84
26.21
3.01
100.00
99.00
1.00
250.00
230.00
20.00
120.00
120.00
100.00
14.00
113.00
1.00
348.00
42.87
3.48
41.76
147.00
202.54
3.06
221605.76
DEBE
221605.76
221605.76
HABER
221605.76
165.00
23.10
184.80
3.30
1297.92
1297.92
83.00
83.00
200.00
28.00
226.00
2.00
1234.20
172.79
900.97
493.68
12.34
500.00
70.00
560.00
10.00
700.00
98.00
784.00
14.00
226177.77
DEBE
226177.77
226177.77
HABER
226177.77
1872.00
262.08
10.92
430.56
748.80
936.00
18.72
280.00
37.24
14.00
300.58
2.66
320.00
320.00
80.00
79.20
0.80
144.13
72.14
227.50
443.77
6531.26
6193.44
979.20
112.61
12240.00
1576.51
243289.37
DEBE
243289.37
243289.37
HABER
243289.37
6566.40
6566.40
850.00
119.00
535.50
425.00
8.50
55.00
7.70
62.15
0.55
882.00
104.96
3.67
588.44
262.40
132.30
7.50
150.00
148.50
1.50
63.00
8.82
71.19
0.63
252099.92
DEBE
252099.92
252099.92
HABER
252099.92
591.69
82.84
431.93
236.68
5.92
347.99
756.50
605.20
15.13
1513.00
211.82
811.68
811.68
340.00
47.60
384.20
3.40
182.40
182.40
605.20
605.20
7,593.39
6,026.50
120.53
12,053.00
1,687.42
270226.57
DEBE
270226.57
270226.57
HABER
270226.57
6,468.20
6,468.20
2,948.13
1550.61
3,048.84
200.00
535.00
1986.72
1599.55
1399.47
523.00
1297.92
405.92
284442.35
DEBE
284442.35
284442.35
HABER
284442.35
893.80
651.33
1055.60
489.53
495.08
400.00
53.40
7.50
24.00
10.18
98.67
174.06
98.67
174.06
4937.62
1447.64
4937.62
1447.64
2434.46
2434.46
295575.01
DEBE
295575.01
295575.01
HABER
295575.01
19093.52
8853.48
2948.13
7291.91
10835.86
10835.86
22637.29
200.33
20033.00
2804.62
10835.86
10835.86
357156.08
357156.08
49.30
18.75
30.55
6.71
6.71
DEBE
HABER
26.74
26.74
1.01
1.01
4.26
4.26
26.49
26.49
55.47
55.47
9362.23
1472.98
7889.25
8.79
8.79
277.77
277.77
2336.8
2336.8
DEBE
HABER
66873.08
36519.90
30353.18
30353.18
182.51
4740.00
35275.69
4548.74
3949.47
550.00
49.27
30726.95
4609.04
6529.48
2611.79
16976.64
865913.98
865913.98
EMPRES "CONTGGIOSS ROPA SPORT"

MAYORIZACION
AL 31 DE ENERO DEL 2009
CAJA
Feha
Ene 1
2
2
2
2
3
6
7
8
9
9
9
15
20
20
21
21
21
25
26
28
31
DETALLE
Balance de situacin inicial
Ref:N/C 001, C/R 028
Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004; C/R 859
Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
Factura #1245; C/E 005 ; C/R 005
Ref: C/E 006 C/R 006
Ref: C/E 011; C/R 010
Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
Ref: Factura # 856; C/E 022; C/R 019
Ref: Factura # 975 ; C/E 024; C/R 21
Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
Ref: Factura 007,C/I07 , C/R 223 L/C007
Ref: Rol # 123; C/E 0029
TOTAL
CAJA CHICA
Feha DETALLE
ene
1 Balance de situacin inicial
6 ref: recibios 16, 17, 18
6 Ref: reposicin caja chica
TOTAL
REF
1
2
4
6
8
10
15
20
21
23
24
25
31
36
39
43
44
46
50
52
55
57
DEBE
500.00
6913.07
6945.12
555.78
8750.00
608.52
347.99
7593.39
32213.87
DEBE
100.00
17
18
100.00
200.00
BANCOS
Feha
DETALLE
Ene
2 Ref: Papeleta deposito: 5487453
3 Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
4 Ref: C/E: 002 ; C/R 457
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
6 Ref: Papeleta deposito: 5487453
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
6 Ref: reposicin caja chica
11 Ref: C/E 007
11 Factura # 173; C/E 007 ; C/R 007
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
12 Ref: Factura # 563; C/E 009; C/R 009
15 Ref: C/E 010
16 Ref: factura # 023 C/E 012; C/R 011
17 Ref: factura # 123 C/E 013; C/R 012
18 Ref: factura # 566C/E 014; C/R 013
18 Ref: factURA# 896C/E 015; C/R 014
20 Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
20 Ref: Factura # 125; 178;369; C/E 018
20 Ref: C/E 020
20 Ref: Factura # 005; C/I 005; L/C 005; C/R 172
21 Ref: Factura # 720; C/E 21; C/R 18
21 Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
23 Ref: Factura # 789 ; C/E 026; C/R 22
23 Ref: Factura # 2127 ; C/E 027; C/R 23
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
27 Ref:C/I 007
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
31 factura # 008; C/I 008 ; C/R 3659 L/C008
REF
DEBE
1 12580.00
8 12439.32
9
12
14
15
341.24
16
18
26
27
28
29
30
32
33
34
35
36
38
40
41
6306.05
43
45
47
48
50
756.50
54
605.20
57
65 22236.63
TOTAL
CLIENTES
Feha
DETALLE
Ene
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
27 Ref:C/I 007
TOTAL
55264.94
REF
1
50
54
DEBE
6000.00
605.20
6605.20
PRESTAMOS POR COBRAR

Feha DETALLE
Ene
TOTAL
DOCUMENTOS POR COBRAR

Feha DETALLE
ene
2 Ref: Factura # 001, C/I: 001, L/C: 001, C/R: 110.
2 Ref: Factura # 002, C/I: 002, L/C: 002, C/R: 028
7 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
8 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004; C/R 859
28 Ref: Factura 007,C/I07 , C/R 223 L/C007
TOTAL
INVERSIONES FINANCIERAS
Feha DETALLE
Ene
31 Ajustes
REF DEBE
1
500.00
500.00
REF DEBE
1
780.00
2
5486.56
4
5512.00
20
3837.50
21
392.57
41
6193.44
55
6026.50
28228.57
REF DEBE
1 10000.00
TOTAL
IMPUESTO RENTA PREPAGADO

Feha DETALLE
Ene
2 Ref:N/C 001, C/R 028
4 Ref: C/E: 002 ; C/R 457
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
26 Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
31 Ref factura 008 C/I008 C/R 3659 L/C008
REF DEBE
1
447.00
2
109.73
4
110.24
6
10
4.92
12
21
8.82
41
112.61
50
15.13
52
55
120.53
65
200.33
TOTAL
EQUIPO DE OFICINA
Feha DETALLE
TOTAL
INTERS POR COBRAR

Feha DETALLE
31 AJUSTE
31 AJUSTE
31 AJUSTE
c
TOTAL
INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA

Feha DETALLE
31 ref Transferencia a inventarios
31 Ref transferencia hoja d costos 21
TOTAL
INVENTARIO SUMINISTROS DE FBRICA

Feha DETALLE
31 Ref Transferencia a inventarios
31 suministros de fabrica utilizados
TOTAL
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

Feha DETALLE
31 trasnferenca hojas de costos n.'20,21
31 hoja de costos 20,21
1129.31
REF DEBE
2500.00
2500.00
REF DEBE
1
120.00
71
4.26
72
26.49
73
55.47
REF DEBE
1
6000.00
61
4937.62
63
10937.62
REF DEBE
1
3500.00
61
1447.64
62
4947.64
REF DEBE
1
2200.00
63 19093.52
64
TOTAL
INVENTARIO ARTCULOS TERMINADOS

Feha DETALLE
Ene
2 Ref: Factura # 001, C/I: 001, L/C: 001, C/R# 110.
2 Ref:N/C 001, C/R 028
4 Ref: C/E: 002 ; C/R 457 N/C 002
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
26 Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
31 Hoja de costos 20,21
31 factura 008 C/I008 C/R3569 L/C008
21293.52
REF DEBE
1 25684.00
3
5
7
474.24
11
13
72.96
22
42
51
53
182.40
56
64 10835.86
63
TOTAL
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

Feha DETALLE
Ene
37249.50
REF DEBE
1
250.00
TOTAL
INVENATARIO TILES DE LIMPIEZA

Feha
DETALLE
250.00
REF
DEBE
145.00
TOTAL
TERRENOS
Feha
DETALLE
Ene
DEBE
12000.00
TOTAL
EDIFICIOS
Feha
DETALLE
Ene
DEBE
30000.00
TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
Feha
DETALLE
Ene
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
REF
DEBE
1
7120.00
14 1658.00
TOTAL
ENSERES DE COCINA
Feha DETALLE
Ene
8778.00
REF DEBE
1000.00
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCIN

Feha DETALLE
REF DEBE
3200.00
TOTAL
EQUIPO DE COMPUTACIN DE PRODUCCIN

Feha
DETALLE
3200.00
REF
DEBE
550.00
TOTAL
EQUIPO DE COMPUTACIN DE OFICINA

Feha
DETALLE
21 Ref: Factura # 720; C/E 21; C/R 18
550.00
Ref
1
43
TOTAL
VEHCULOS
Feha DETALLE
Ene
7 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
2500.00
REF DEBE
1 15000.00
20
TOTAL
GASTOS DE CONSTITUCIN
Feha
DETALLE
DEBE
1650.00
850.00
15000.00
REF
1
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
Feha
DETALLE
31 Ajuste
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO PROD.
DEBE
1250.00
1250.00
DEBE
1
59
0.00
Feha
DETALLE
31 Ajuste
DEBE
1
59
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA ENSERES DE COCINA PROD.

Feha
DETALLE
31 Ajuste
DEBE
1
59
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCIN

Feha DETALLE
DEBE
1
31 Ajuste
31
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
Feha DETALLE
Ene
31 AJUSTE
TOTAL
DEBE
0.00
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN PRODUCCIN

Feha
DETALLE
DEBE
1
31 Ajuste
59
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN DE OFICINA

Feha DETALLE
DEBE
Ene
31 Ajuste
67
TOTAL
DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS

Feha
DETALLE
Ene
7 ajuste
7 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
0.00
DEBE
1
19
20
TOTAL
AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIN

Feha DETALLE
Ene
7240.00
7240.00
REF DEBE
TOTAL
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Feha DETALLE
20 Ref: Factura # 125; 178;369; C/E 018
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
TOTAL
CUENTAS POR PAGAR

Feha
DETALLE
ene
REF DEBE
38
57
320.00
95
320.00
REF
1
DEBE
3
9
20
23
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001

C/E 004 Fact #129 C/R004
Factura 1324; C/E 017 ; C/R 016
Factura # 2127 ; C/E 027; C/R 23
9
23
37
48
TOTAL
IMPUESTO IVA POR PAGAR

Feha
DETALLE
ene
20 Ref: C/E 020
31 Liquidacin IVA presente mes
TOTAL
SUELDOS POR PAGAR
Feha DETALLE
ene
DEBE
1
40
74
72.14
72.14
DEBE
1
TOTAL
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 1%

Feha DETALLE
ene
Ene 3 Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
9 Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
9 Factura #1245; C/E 005 ; C/R 005
9 Ref: C/E 006 C/R 006 8% RETENCIN
11 Factura # 173; C/E 007 ; C/R 007
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
12 Ref: Factura # 563; C/E 009; C/R 009
16 Ref: factura # 023 C/E 012; C/R 011
17 Ref: factura # 123 C/E 013; C/R 012
18 Ref: factura # 566C/E 014; C/R 013 2% RETENCI
18 Ref: factURA# 896C/E 015; C/R 014 2 % RETENC
20 Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
DEBE
1
9
14
16
23
24
25
27
28
29
32
33
34
35
36
20
20
21
21
21
21
23
23
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Ref:
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
1324; C/E 017 ; C/R 016

896; C/E 019; C/R 017
# 720; C/E 21; C/R 18
# 856; C/E 022; C/R 019
# 965 ; C/E 023; C/R 020
# 975 ; C/E 024; C/R 21
# 789 ; C/E 026; C/R 22
# 2127 ; C/E 027; C/R 23
37
39
43
44
45
46
47
48
TOTAL
ACREEDORES DIVERSOS
Feha
DETALLE
ene
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
DEBE
1
57
TOTAL
IESS POR PAGAR

Feha
DETALLE
ene 1 Balance de situacin inicial
20 Ref: C/E 020
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
31 Ref: Rol de Provisiones # 123
Ref
1
40
57
58
TOTAL
SALARIOS POR PAGAR

Feha
DETALLE
ene
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
DEBE
144.13
144.13
Ref
1
57
DEBE
TOTAL
PUBLICIDAD POR PAGAR

Feha DETALLE
Ref DEBE
ene
TOTAL
PROVICIONES POR PAGAR

Feha DETALLE
ene
15 Ref: C/E 011; C/R 010
DEBE
1
31
58
TOTAL
ANTICIPOS CLIENTES
Feha DETALLE
ene
83.00
83.00
Ref DEBE
1
TOTAL
UTILIDAD TRABJADORES POR PAGAR

Feha DETALLE
ene
20 Ref: C/E 020
31 Ref; determinacion neta del ejercico
TOTAL
SEGURIDAD PRIVADA POR PAGAR

Feha DETALLE
ene
DEBE
1
40
81
227.50
227.50
Ref DEBE
1
TOTAL
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

Feha DETALLE
ene
Ref DEBE
1
31 Dctos por pagar L/P a Dctos por pagar C/P
76
277.77
TOTAL
CAPITAL SOCIAL
Feha DETALLE
ene
Ref DEBE
1
TOTAL
RESERVA LEGAL
Feha DETALLE
ene
Ref DEBE
1
81
TOTAL
UTILIDAD MES ANTERIOR

Feha DETALLE
ene
Ref DEBE
81
TOTAL
VENTAS
Feha DETALLE
ene
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
31 Ref Factura 008 C/I008 C/R3659 L/C008
31 Ref: ventas netas
31 Determinacion utilidad bruta en ventas
TOTAL
REF DEBE
2
4
10
21
41
50
55
65
77
2336.80
78 66873.08
69209.88
14% IVA VENTAS

Feha DETALLE
ene
2 Ref:N/C 001, C/R 028
4 Ref: C/E: 002 ; C/R 457
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
26 Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
31 liquidacin IVA presente mes
TOTAL
COSTO DE VENTAS
Feha
DETALLE
ene
2 Ref:N/C 001, C/R 028
3 Ref: C/E: 002 ; C/R 457 N/C 002
25 Ref: Factura #006; C/I 006; C/R222
26 Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
31 Determinacion utilidad bruta en ventas
Ref DEBE
2
4
6
123.47
10
12
19.00
21
41
50
52
47.60
55
65
74
9362.23
Ref DEBE
3
5900.64
5
5928.00
7
11
264.48
13
22
474.24
42
6566.40
51
811.68
53
56
6468.20
66 10835.86
78
TOTAL
DEVOLUCIN Y DESCUENTO EN VENTAS

Feha
DETALLE
ene
2 Ref:N/C 001, C/R 028
4 Ref: C/E: 002 ; C/R 457
26 Ref: N/C003; C/E 028 C/R222
37249.50
Ref
6
12
41
52
DEBE
881.92
135.68
979.20
340.00
31 Ref: ventas netas
77
TOTAL
COMPRAS MATERIA PRIMA DIRECTA

Feha DETALLE
ene
3 Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
9 Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
17 Ref: factura # 123 C/E 013; C/R 012
20 Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
20 Ref: Factura 1324; C/E 017 ; C/R 016
23 Ref: Factura # 2127 ; C/E 027; C/R 23
31 Determinar compras netas
31 transferencia a inventarios
TOTAL
12% IVA COMPRAS

Feha DETALLE
ene
3 Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003. ACTIVO FIJO
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
9 Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
11 Factura # 173; C/E 007 ; C/R 007
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
12 Ref: Factura # 563; C/E 009; C/R 009
16 Ref: factura # 023 C/E 012; C/R 011
17 Ref: factura # 123 C/E 013; C/R 012
2336.80
Ref DEBE
9
730.80
23
327.60
33
1234.20
36
1872.00
37
280.00
48
591.69
60
61
5036.29
Ref DEBE
9
94.13
14
232.12
16
33.14
23
42.19
27
14.00
28
42.87
29
23.10
32
28.00
33
172.79
18
18
20
20
21
21
21
23
23
31

Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
Ref: Factura 1324; C/E 017 ; C/R 016
Ref: Factura # 856; C/E 022; C/R 019
Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
Ref: Factura # 789 ; C/E 026; C/R 22
Ref: Factura # 2127 ; C/E 027; C/R 23
Liquidacion IVA presente mes
TOTAL
34
35
36
37
43
44
45
47
48
74
70.00
98.00
262.08
37.24
119.00
7.70
104.96
8.82
82.84
1472.98
DEVOLUCIN Y DESCUENTO EN COMPRAS MATERIA PRIMA DIRECTA

Feha DETALLE
Ref DEBE
ene
3 Ref: Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001
9
9 Ref: C/E 004 Fact #129 C/R004
23
20 Ref: Factura 1324; C/E 017 ; C/R 016
37
31 Determnar compras netas
60
98.67
TOTAL
INTERS PREPAGADO
Feha DETALLE
Ene
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
21 Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
31 ajuste
31 ajuste
98.67
Ref DEBE
14
6.71
45
3.67
68
70
TOTAL
DOCUMENTOS POR PAGAR

Feha DETALLE
ene
5 Ref: Factura # 2001, C/R:002, C/E: 003.
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
17 Ref: factura # 123 C/E 013; C/R 012
20 Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
21 Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
31 Dctos por pagar L/P a Dctos por pagar C/P
10.38
Ref DEBE
14
16
28
33
36
45
76
TOTAL
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

Feha DETALLE
Ene 7 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
31 centralizacion de rentas
0.00
Ref DEBE
20
79
4740.00
TOTAL
COMPRAS SUMINISTROS DE FABRICA

Feha
DETALLE
ene
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
11 Factura # 173; C/E 007 ; C/R 007
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
21 Ref: Factura # 856; C/E 022; C/R 019
21 Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
31 Trasnferencia de inventarios
TOTAL
Ref
16
27
28
44
45
60
61
DEBE
236.70
100.00
348.00
55.00
882.00
1621.70
OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

Feha DETALLE
ene
6 Ref: Factura # 520 C/E: 005, C/R: 004
11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
20 Ref: Factura #1312; C/E 016 ; C/R 015
31 ajuste
31 ajuste
31 ajuste
31 centralizacion de gastos
TOTAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Feha DETALLE
ene
6 ref: recibios 16, 17, 18
9 Factura #1245; C/E 005 ; C/R 005
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
31 ajuste
TOTAL
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Feha DETALLE
ene
7 ajuste
Ref DEBE
16
0.41
28
3.48
36
10.92
68
6.71
69
26.74
70
1.01
80
49.27
Ref DEBE
17
100.00
24
100.00
57
3048.84
58
651.33
67
49.30
80
3949.47
Ref DEBE
19
40.00
9
12
16
18
18
23
31
31
31
31
31
Ref: C/E 006 C/R 006

Ref: Factura # 563; C/E 009; C/R 009
Ref: Factura # 789 ; C/E 026; C/R 22
Ref: Rol # 123; C/E 0029
Ref: Rol de Provisiones # 123
ajuste
Suministro de fabrica utilizados
transferencia hoja de costos n.'20,21
TOTAL
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

Feha DETALLE
Ene 7 Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004
31 ajuste
31 ajuste
31 ajuste
31 ajuste
TOTAL
INTERES PRECOBRADO
Feha DETALLE
Ene
31 ajuste
31 ajuste
25
29
32
34
35
47
57
58
59
62
63
250.00
165.00
200.00
500.00
700.00
63.00
1550.61
893.80
495.08
2434.46
7291.95
Ref DEBE
20
71
72
73
75
79
182.51
Ref DEBE
21
73
75
8.79
TOTAL
GASTO DE VENTAS
Feha DETALLE
Ene 11 Ref: C/E 007
Ref DEBE
26
120.00
20
21
31
31

Ref: Factura # 975 ; C/E 024; C/R 21
Ref: Rol # 123; C/E 0029
centralizacion de gastos
TOTAL
39
46
57
80
80.00
150.00
200.00
550.00
DESCUENTO Y DEVOLUCIN EN COMPRAS SUMINISTROS DE FABRICACIN

Feha DETALLE
Ref DEBE
Ene 11 Ref: Factura # 178; C/E 008; C/R 008
28
21 Ref: Factura # 965 ; C/E 023; C/R 020
45
60
174.06
TOTAL
ANTICIPO SALARIOS
Feha DETALLE
Ene 15 Ref: C/E 010
31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
Ref DEBE
30
1297.92
57
TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA

Feha DETALLE
Ene 31 Ref: Rol # 123; C/E 0029
31 trasnsfrencia hoja de costos n.'20,21
TOTAL
INTERES POR PAGAR

Feha DETALLE
Ref DEBE
57
2948.13
63
2948.13
Ref DEBE
Ene 31 Ajuste
69
TOTAL
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Feha DETALLE
Ene 31 Determinacion utilidad bruta en ventas
TOTAL
PERDIDA Y GANANCIAS
Feha DETALLE
Ene 31 centralizacion de rentas
TOTAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Feha DETALLE
Ene 31 Ref; determinacion neta del ejercico
TOTAL
Ref DEBE
78
79 30353.18
30353.18
Ref DEBE
79
80
4548.74
81
30353.18
Ref DEBE
81
30353.18
SPORT"
009
HABER
996.56
12861.63
338.52
159.74
99.00
230.00
83.00
430.56
79.20
535.50
62.15
148.50
384.20
535.00
###
HABER
SALDO
500.00
7413.07
14358.19
13361.63
500.00
1055.78
717.26
9467.26
10075.78
9916.04
9817.04
9587.04
9504.04
9073.48
8994.28
8458.78
8396.63
8248.13
8596.12
8211.92
15805.31
15270.31
SALDO
100.00
100.00
0.00
100.00
100.00
HABER
477.36
150.60
1177.18
191.73
100.00
120.00
111.00
140.87
181.50
1297.92
222.00
876.28
550.00
770.00
748.80
320.00
443.77
425.00
573.45
69.93
420.10
1986.72
SALDO
12580.00
25019.32
24541.96
24391.36
23214.18
23555.41
23363.68
23263.68
23143.68
23032.68
22891.81
22710.31
21412.39
21190.39
20314.11
19764.11
18994.11
18245.31
17925.31
17481.54
23787.59
23362.59
22789.14
22719.21
22299.11
23055.61
23660.81
21674.09
43910.72
###
HABER
605.20
605.20
SALDO
6000.00
6605.20
6000.00
HABER
SALDO
0.00
500.00
0.00
HABER
SALDO
780.00
6266.56
11778.56
15616.06
16008.63
22202.07
28228.57
0.00
HABER
SALDO
10000.00
9722.23
277.77
HABER
SALDO
447.00
556.73
666.97
8.83
658.14
663.06
1.36
661.70
670.52
783.13
798.26
3.40
794.86
915.39
1115.72
13.59
HABER
SALDO
2500.00
0.00
HABER
SALDO
120.00
124.26
150.75
206.22
HABER
SALDO
6000.00
10937.62
8853.48
2084.14
8853.48
HABER
SALDO
3500.00
4947.64
2434.46
2513.18
2434.46
HABER
SALDO
2200.00
21293.52
10835.86 10457.66
10835.86
HABER
5900.64
5928.00
264.48
474.24
6566.40
811.68
6468.20
10835.86
SALDO
25684.00
19783.36
13855.36
14329.60
14065.12
14138.08
13663.84
7097.44
6285.76
6468.16
0.00
10835.86
0.00
###
HABER
SALDO
250.00
0.00
HABER
SALDO
145.00
HABER
SALDO
12000.00
HABER
SALDO
30000.00
HABER
SALDO
7120.00
8778.00
HABER
SALDO
1000.00
HABER
SALDO
3200.00
0.00
HABER
SALDO
550.00
0.00
HABER
SALDO
1650.00
2500.00
0.00
HABER
SALDO
15000.00
15000.00
0.00
###
HABER
SALDO
1250.00
0.00
HABER
4275.00
400.00
4675.00
SALDO
4275.00
4675.00
HABER
1922.50
53.40
SALDO
1922.50
1975.90
1975.90
HABER
270.00
7.50
SALDO
270.00
277.50
277.50
HABER
SALDO
864.00
864.00
24.00
888.00
888.00
HABER
SALDO
675.00
675.00
18.75
693.75
693.75
HABER
366.68
10.18
376.86
SALDO
366.68
376.86
HABER
SALDO
1100.05
1100.05
30.35
1130.40
1130.40
HABER
7200.00
40.00
SALDO
7200.00
7240.00
0.00
7240.00
HABER
SALDO
600.00
600.00
600.00
600.00
HABER
SALDO
320.00
320.00
0.00
523.00
523.00
843.00
HABER
1230.00
SALDO
1230.00
268.93
180.84
295.26
236.68
1498.93
1679.77
1975.03
2211.71
2211.71
HABER
5371.17
7889.25
###
SALDO
5371.17
5299.03
13188.28
HABER
SALDO
110.98
110.98
110.98
HABER
447.59
6.72
16.58
2.37
3.01
1.00
20.00
1.00
3.06
3.30
2.00
12.34
10.00
14.00
18.72
SALDO
447.59
454.31
470.89
473.26
476.27
477.27
497.27
498.27
501.33
504.63
506.63
518.97
528.97
542.97
561.69
2.66
0.80
8.50
0.55
7.50
1.50
0.63
5.92
564.35
565.15
573.65
574.20
581.70
583.20
583.83
589.75
589.75
HABER
120.00
405.92
SALDO
120.00
525.92
525.92
HABER
221.74
1399.47
489.53
SALDO
221.74
77.61
1477.08
1966.61
2110.74
HABER
443.93
1599.55
SALDO
443.93
2043.48
2043.48
HABER
SALDO
220.00
220.00
220.00
HABER
SALDO
135.00
135.00
52.00
1055.60
1107.60
1190.60
HABER
SALDO
8500.00
8500.00
8500.00
HABER
SALDO
2142.05
2142.05
1914.55
6523.59
4609.04
6751.09
HABER
SALDO
350.00
350.00
HABER
SALDO
10000.00 10000.00
9722.23
10000.00
HABER
SALDO
80947.74 80947.74
HABER
SALDO
962.20
962.20
3573.99
2611.79
3573.99
HABER
SALDO
14280.37 14280.37
HABER
SALDO
10973.12 10973.12
11024.00
21997.12
491.84 22488.96
881.92 23370.88
12240.00 35610.88
1513.00 37123.88
12053.00 49176.88
20033.00 69209.88
66873.08
0.00
69209.88
HABER
SALDO
1536.24
1536.24
1543.36
3079.60
2956.13
68.86
3024.99
3005.99
123.47
3129.46
1576.51
4705.97
211.82
4917.79
4870.19
1687.42
6557.61
2804.62
9362.23
9552.30
HABER
474.24
72.96
182.40
36519.90
SALDO
5900.64
11828.64
11354.40
11618.88
11545.92
12020.16
18586.56
19398.24
19215.84
25684.04
36519.90
0.00
###
HABER
SALDO
881.92
1017.60
1996.80
2336.80
2336.80
0.00
HABER
SALDO
730.80
1058.40
2292.60
4164.60
4444.60
5036.29
98.67
4937.62
4937.62
-
5036.29
HABER
SALDO
94.13
326.25
359.39
401.58
415.58
458.45
481.55
509.55
682.34
1472.98
752.34
850.34
1112.42
1149.66
1268.66
1276.36
1381.32
1390.14
1472.98
-
HABER
SALDO
58.46
58.46
26.21
84.67
14.00
98.67
0.00
98.67
HABER
SALDO
6.71
10.38
6.71
3.67
1.01
2.66
7.72
HABER
SALDO
669.91
669.91
71.42
741.33
202.54
943.87
493.68
1437.55
936.00
2373.55
262.40
2635.95
277.77
2913.72
2913.72
HABER
SALDO
4740.00
4740.00
0.00
HABER
174.06
1447.64
1621.70
SALDO
236.70
336.70
684.70
739.70
1621.70
1447.64
0.00
HABER
SALDO
0.41
3.89
14.81
21.52
48.26
49.27
49.27
0.00
49.27
HABER
SALDO
100.00
200.00
3248.84
3900.17
3949.47
3949.47
0.00
3949.47
HABER
SALDO
40.00
7291.91
290.00
455.00
655.00
1155.00
1855.00
1918.00
3468.61
4362.41
4857.49
7291.91
-
7291.91
HABER
SALDO
87.50
87.50
4.26
91.76
26.49
118.25
55.47
173.72
8.79
182.51
0.00
HABER
SALDO
4.53
4.53
4.26
8.79
8.79
HABER
SALDO
120.00
550.00
200.00
350.00
550.00
0.00
550.00
ICACIN
HABER
SALDO
41.76
41.76
132.30
174.06
0.00
174.06
HABER
SALDO
1297.92
1297.92
0.00
HABER
SALDO
2948.13
2948.13
0.00
HABER
SALDO
26.74
26.74
26.74
HABER
SALDO
30353.18 30353.18
0.00
30353.18
HABER
SALDO
35275.69 35275.69
30726.95
26117.91
4609.04
39884.73
HABER
4609.04
4609.04
SALDO
4609.04
EMPRESA CONTGGIO'S RO
KARDEXS
TELA JEANS STRECH
FECHA
DETALLE
2009
ENERO
1 Estado de situacion Inicial
3 Factura # 510; C/E 001; C/R 001
17 Factura # 123; C/E 13; C/R 12
20 Factura # 1312; C/E 16; C/R 15
23 Factura # 2127; C/E 27; C/R 23
31 Transferencia a la produccion Nro 2O
31 Transferencia a la produccion Nro 21
TELA BOLSILLO
FECHA
DETALLE
2009
ENERO
9 Factura # 129; C/E 004; C/R 004
20 Factura # 1324; C/E 017; C/R 16
31 transferencia a la produccion Nro 20
31 transferencia a la produccion Nro 21
HILO
FECHA
2009
ENERO
BOTONES
C
203
363
520
163
C
156
140
DETALLE
C
1
6
11
21
31
31
Estado de situacion Inicial

Factura # 520; C/E 005; C/R 004
Factura # 178; C/E 008; C/R 008
Factura # 965; C/E 023; C/R 20
tranferencia a la produccion Nro 20
tranferencia a la produccion Nro 21
90
100
280
ENTRADAS
PU
3.31
3.4
3.6
3.63
ENTRADAS
PU
1.93
1.9
ENTRADAS
PU
2.63
3.06
2.67
FECHA
2009
ENERO
DETALLE
C
1
11
21
31
31
Estado de situacion Inicial

Factura # 173; C/E 007; C/R 007
Factura # 856; C/E 22; C/R 19
Transferencia a la produccion Nro 20
Transferencia a la produccion Nro 21
JEANS STRECH
FECHA
DETALLE
2009
ENERO
2 Factura # 001; C/I 001; C/R 110; L/C 001
2 Factura # 002; C/I 002; C/R 28; L/C 002
2 Nota de Credito # 001; C/R 28
5 Factura #003; C/I 003; C/R 859;L/C 003
5 C/E 002; C/R 859; N/C 002
8 Factura # 004; C/I 004; C/R 457; L/C 004
20 Factura # 005; C/I 005; C/R 172 ; L/C 005
24 Factura # 006; C/I 006; C/R 222; L/C 006
25 N/C 003 C/E 028; C/R 222
28 Factura # 007; C/I 007; C/R 223; L/C 007
JEANS CLASICO STRECH

FECHA
DETALLE
2009
31 transferencia de la hoja de costos Nro20
31 Factura # 008; C/I 008; C/R 3659; L/C 008
500
220
ENTRADAS
PU
0.2
0.25
ENTRADAS
PU
ENTRADAS
C
PU
1150
9.42
GGIO'S ROPA SPORT
KARDEXS
ENTRADAS
PT
SALIDAS
PU
PT
672.34
1234.2
1872
591.69
1179
1021
ENTRADAS
PT
3.50
3.50
4126.50
3573.50
SALIDAS
PU
PT
438
274
1.62
1.62
709.56
443.88
SALIDAS
PU
PT
623
384
2.18
2.19
1358.14
840.96
310.39
266
ENTRADAS
PT
236.7
306.24
749.1
C
1371
1574
1937
2457
2620
1441
420
EXISTENCIAS
PU
PT
3.5
4800
3.47
5472.34
3.46
6706.54
3.49
8578.54
3.50
9170.23
3.50
5043.73
3.50
1470.23
EXISTENCIAS
C
PU
PT
800
1.5
1200
956
1.57
1510.39
1096
1.62
1776.39
658
1.62
1066.83
384
1.62
622.95
C
1400
1490
1590
1870
1247
863
EXISTENCIAS
PU
PT
2
2800
2.03
3036.7
2.1
3342.94
2.18
4092.04
2.19
2733.9
2.19
1892.94
ENTRADAS
PT
SALIDAS
PU
PT
748
723
0.16
0.16
119.68
115.68
SALIDAS
PU
PT
647
650
(52
29
(8
52
720
89
(20
709
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
5964
5928
474.24
264.48
72.96
474.24
6566.4
811.68
182.4
6468.16
SALIDAS
PU
100
55
ENTRADAS
PT
ENTRADAS
PT
10835.86
1150
9.42
PT
10835.86
C
5000
5100
5320
4572
3849
EXISTENCIAS
PU
PT
0.14
700
0.15
800
0.16
855
0.16
735.32
0.16
619.64
C
2816
2169
1519
1571
1542
1550
1498
778
689
709
-
EXISTENCIAS
PU
PT
9.12
25684
9.12
19783.36
9.12
13855.36
9.12
14329.6
9.12
14065.12
9.12
14138.08
9.12
13663.84
9.12
7097.44
9.12
6285.76
9.12
6468.16
-
EXISTENCIAS
C
PU
PT
1150
9.42 10835.86
-
EMPRESA CONTGGIO'S ROPA SPORT
SUMAS
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DETALLE
Caja
Caja chica
Bancos
Clientes
Prestamos por cobrar
Inversiones financieras
Inters por cobrar
Inventario materia prima directa
Inventario Suministros de fbrica
Inventario Productos en Proceso
Inventario articulos terminados
Inventar. Suministros de limpieza
Terreno
Edificios
Maquinaria y Equipo
Enseres de Cocina
Equipo de Oficina
Vehiculos
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Depreciacion Acum. Edificio

Depreciacion Acum. Maquinaria
Depreciacion Acum. Enseres de Cocina
Dep. Acum.Muebles y Enseres de la Prod
Dep. Acum. Equipo de Oficina
Dep.Acumulada Equip Computac Ofi.
Dep. Acum. Vehiculos
Amortizacin Acum. Gasto Constitucin
Cuentas por Pagar
DEBE
32,213.87
200.00
55264.94
6605.20
500.00
28228.57
10000.00
1129.31
120.00
10937.62
4947.64
21293.52
37249.50
250.00
145.00
12000.00
30000.00
8778.00
1000.00
3200.00
2500.00
550.00
2500.00
15000.00
1250.00
7240.00
320.00
HABER
16943.56
100.00
11354.21
605.20
13.59
8853.48
2434.46
10835.86
37249.50
15000.00
4675.00
1975.90
277.50
888.00
675.00
376.86
1100.05
7240.00
600.00
843.00
2211.71
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
55
56
57
58
59
60
61
63
64
65
66
67
68
70
71
72
76
77

Sueldos por pagar
Acreedores diversos
IESS por pagar
Salarios por pagar
Anticipo Clientes
Pretamo bancario por pagar
Capital Social
Reserva legal
Utilidad Mes Anterior
Ventas
14%IVA Ventas
Costo de venta
Dev y Dscto en ventas
Compra Materia prima directa
14% Iva en compras
Dev y dsto en compra materia prima directa
Inters Prepagado
Compra suministros de fabrica
Gasto de Administracin
Costos Indirectos de fabricacin
Utilidad en venta de activo fijo
Intrs precobrado
Gastos de Ventas
Anticipo salarios
dscto y dev.Compra Sum. de Fabrica
Mano de Obra Directa
otros ingresos no operacionales
72.14
144.13
83.00
227.50
190.07
37249.50
2336.80
5036.29
1472.98
98.67
10.38
13260.42
110.98
589.75
525.92
2110.74
2043.48
220.00
1190.60
8500.00
2142.05
350.00
10000.00
80947.74
962.20
14280.37
69209.88
9552.30
729.60
5036.29
98.67
2646.87
14.81
1621.70
3900.17
7291.91
550.00
1297.92
174.06
2948.13
358143.35
1621.70
7291.91
4740.00
4.53
1297.92
174.06
2948.13
87.50
366926.49
-8783.13
SPORT
SALDOS
DEBE
15,270.31
100.00
43,910.73
6,000.00
500.00
28,228.57
10,000.00
1,115.72
120.00
2,084.14
2,513.18
10,457.66
HABER
0.00
250.00
145.00
12,000.00
30,000.00
8,778.00
1,000.00
3,200.00
2,500.00
550.00
2,500.00
1,250.00
4675.00
1975.90
277.50
888.00
675.00
376.86
1100.05
600.00
523.00
2211.71
13188.28
110.98
589.75
525.92
1966.61
2043.48
220.00
1107.60
8500.00
1914.55
350.00
10000.00
80947.74
962.20
14280.37
69209.88
9362.23
36,519.90
2,336.80
1,472.98
10.38
2646.87
14.81
3,900.17
4740.00
4.53
550.00
87.50
227278.44
236061.56
HOJA DE COSTOS
ENPRESA CONTAGIOS SPORTS
CLIENTE : Empresa "PRO CONTEX"
ORDEN DE PRODUCCION NRO
ARTICULO : Jeans Strecha
FECHA INICIAL
FECHA TERMINADA
FECHA
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE O
2009
REQ. CANTIDAD DETALLE
C/U
C/T
FECHA
ENERO
1
tela jeans
3.5
4126.50 ENERO
1
1179
1
3
438
tela bolsillo
1.62
709.6
FECHA
ENERO
2009 31
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

DETALLE
COSTO TOTAL
Cuota de distribucion468*9,13
RE
4272.84 Materia prima directa
Costo indirecto de fab
Costo total
Nro de nidades produ
Costo unitario de prod
HOJA DE COSTOS
ENPRESA CONTAGIOS SPORTS
CLIENTE : Empresa "PRO CONTEX"
ORDEN DE PRODUCCION NRO
ARTICULO : Jeans Strecha
FECHA INICIAL
FECHA TERMINADA
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE O
FECHA
RESUMCANTIDAD DETALLE
C/U
C/T
FECHA
31 de enero
2
1021
tela jeans
3.5
3573.50 31 de enero
31 de enero
4
274
tela bolsillo
1.62
443.88
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

FECHA
DETALLE
COSTO TOTAL
31 de enero cuota de distribucion 321*DD99,40
RE
3019.07 Materia prima directa
Costo indirecto de fab
Costo total
Nro de nidades produ
Costo unitario de prod
UCCION NRO
20
1 de enero 2009
31 de enero 2009
DETALLE
COSTO TOTAL
31
468*3,69
1726.92
RESUMEN
Materia prima directa
Costo indirecto de fabricacion
Costo total
Nro de nidades producidas
Costo unitario de produccion
UCCION NRO
4836.10
1726.92
4272.84
10835.86
1150
9.42
20
1 de enero 2009
31 de enero 2009
DETALLE
COSTO TOTAL
31 de enero
321*3,8+DD
1221.21
RESUMEN
Costo total
Nro de nidades producidas
Costo unitario de produccion
4017.38
1221.21
3019.07
HOJA DE RESUMEN
DETALLE
Inv. productos en proceso
Utilizaciones
Total
Costo de produccion
Costo de venta
Inv. final productos en proceso
Inv.Final artculo terminado
ORDEN DE PROCUCCION Nro 20

CANTIDAD
V/U
V/T
2200
1617
468
468
2.99
3.69
9.13
1150
1150
9.42
9.42
4836.10
1726.92
4272.84
10835.86
10835.86
10835.86
-
HOJA DE RESUMEN
CANTIDAD
1295
321
321
ORDEN DE PRODUCCION Nro 21

V/U
V/T
RESUMEN
3.10
3.80
9.41
4017.38
1221.21
3019.07
8257.66
8257.66
8853.48
2948.13
7291.91
19093.52
10835.86
10835.86
8257.66
0

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTA
Al 31 de Enero de 2009
Compra materia prima directa

Descuento y devolucion materia prima directa
Compras netas materia prima directa
Inventario inicial materia prima directa

Materia prima disponible para la produccion
Inventario final materia prima directa

Materia prima utilizada

Costos indirectos de fabricacion
Compras suministros de fabrica
Descuento y devilucion suministros de fabrica
Compras netas suministros de fabrica
Inventario inicial suministros de fabrica

Suministros de fabrica disponibles para la produccion
Inventario final suministros de fabrica

Suministros de fabrica utilizados
Otros costos indirectos de fabricacion

Costo de fabricacion
Inventario inicial productos en proceso

Total productos en proceso
Inventario final productos en proceso

Costo de produccion
Inventario inicial articulos terminados

Articulos terminados disponibles para la venta
Inventario final articulos terminados

Costo de venta
1,621.70
174.06
1447.64
3500.00
4947.64
2512.58
2435.06
4857.49
ORT
5,036.29
98.67
4937.62
6000.00
10937.62
2084.14
8853.48
2948.13
7292.55
19094.16
2200.00
21294.16
8257.66
13036.50
25684.00
38720.50
0
$
38,720.50

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Descuento y devolucion en venta
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Gastos Operacionales
Gastos de Admistracin
Sueldo
Beneficios
Aporte IEES
Agua luz y telefono
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin de oficina
Utiles de limpieza y recibos
Gastos beneficios
Otros Gastos de Administracin
Gatos de venta
Comisiones
Utiles de limpieza
Publicidad
Otros gastos de venta
###
$ 2,418.25
10.50
295.09
215.00
18.75
30.55
200.00
651.33
110.00
550.00
120.00
80.00
270.00
80.00
Utilidad Operacional
Movimiento Financiero
Otros ingresos no operacionales
Renta inters
182.51
Utilidad venta activo fijo
4740.00

Gasto interes
Utilidad antes del 15% participacin trabajadores
15% Participacin Trabajadores

Utilidad Gravable
25% Impuesto a la Renta

10% Reserva Legal
Utilidad Neta del Ejercicio
4922.51
49.27
49.27
69209.88
2,336.80
66,873.08
36,519.90
30,353.18
4499.47
25,853.71
4873.24
30726.95
4609.04
26117.91
6529.48
2611.79
16976.64

ESTADO DE SITUACIN FINAL
ACTIVOS
###
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Caja/Chica
Bancos
Clientes
Prestamo por cobrar
Dctos por Cobrar
Interes por Cobrar
interes prepagado
15037.18
100.00
43,910.72
6000.00
500.00
28,228.57
9,722.23
1,115.72
201.96
2,084.14
2,513.18
10,457.66
250.00
145.00
2.66
ACTIVOS FIJOS
Terreno
Edificios
30,000.00
Dep. Acumulada Edificios
4,675.00
Maquinaria y Equipo
8,778.00
Dep. Acumulada maquinaria
1,975.90
Enseres de Cocina
1,000.00
Dep. Acumulada enseres de cocina
277.50
3,200.00
Dep. Acumulada de Muebles y enceres de
888.00
Equipo de Oficina
2,500.00
Dep. Acumulada Equipo de Oficina
693.75
550.00
376.86
1,650.00
Dep. Acumulada Equi de oficina
1,130.40
12,000.00
25,325.00
6,802.10
722.50
2,312.00
1,806.25
173.14
519.60
OTROS ACTIVOS
Amortizacin Acumulada Gasto C 150,00
TOTAL ACTIVOS
1,250.00
600.00
650.00
50,310.59
170,579.61
PASIVO
Corto Plazo
Cuentas por Pagar

Sueldos por pagar
Acreedores diversos
IESS por pagar
Salarios por pagar
Anticipo Clientes
Utilidad Trabajadores por pagar
Interes por pagar
Interes precobrado
39,682.85
523.00
2,211.71
12,061.26
110.98
589.75
525.92
1,966.61
2,043.48
220.00
1,107.60
8,500.00
6,523.29
350.00
26.74
8.79
2,913.72
9,722.23
LARGO PLAZO
Prestamo bancario por pagar
9,722.23
###
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva legal
Utilidad Mes anterior
Utilidad neta del Ejercicio presente mes
80,947.74
3,573.99
14,280.37
4609.04
152,816.22
17763.38

Terminado Mary

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Terminado Mary

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

BALANCE DE SITUACIN INICIAL

Cuentas por Pagar

Prestamo bancario por pagar

Cuentas por Pagar

Ref: Factura # 004 C/I 004 L/C: 004; C/R 859

a) descuento y devolucion en Compras

retencion en la fuente por pagar 2%

Ref: C/E 020

retencion en la fuente por pagar

Descto y devoL. Compra Sumin.de fabrica

Ref:Factura # 008; C/I 008; C/R 3659; L/C 008

14% IVA VENTAS

Impuesto a la Renta por pagar

EMPRES "CONTGGIOSS ROPA SPORT"

PRESTAMOS POR COBRAR

DOCUMENTOS POR COBRAR

IMPUESTO RENTA PREPAGADO

INTERS POR COBRAR

INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA

INVENTARIO SUMINISTROS DE FBRICA

INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIO ARTCULOS TERMINADOS

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

INVENATARIO TILES DE LIMPIEZA

MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCIN

EQUIPO DE COMPUTACIN DE PRODUCCIN

EQUIPO DE COMPUTACIN DE OFICINA

DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO PROD.

DEPRECIACIN ACUMULADA ENSERES DE COCINA PROD.

DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCIN

DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN PRODUCCIN

DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN DE OFICINA

DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS

AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIN

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

Factura # 510, C/E: 001, C/R: 001

IMPUESTO IVA POR PAGAR

RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 1%

1324; C/E 017 ; C/R 016

IESS POR PAGAR

SALARIOS POR PAGAR

PUBLICIDAD POR PAGAR

1 Balance de situacin inicial

PROVICIONES POR PAGAR

UTILIDAD TRABJADORES POR PAGAR

SEGURIDAD PRIVADA POR PAGAR

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

31 Dctos por pagar L/P a Dctos por pagar C/P

UTILIDAD MES ANTERIOR

14% IVA VENTAS

DEVOLUCIN Y DESCUENTO EN VENTAS

31 Ref: ventas netas

COMPRAS MATERIA PRIMA DIRECTA

12% IVA COMPRAS

Ref: factura # 566C/E 014; C/R 013

DEVOLUCIN Y DESCUENTO EN COMPRAS MATERIA PRIMA DIRECTA

DOCUMENTOS POR PAGAR

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

COMPRAS SUMINISTROS DE FABRICA

OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Ref: C/E 006 C/R 006

OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES