Monografia Integral 26 05 2016 1

LIBRO DIARIO
FORMATO 5,1: "LIBRO DIARIO"

PERIDO:
RUC.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: SOCIEDAD CIVIL
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIACION
NUMERO
A LA OPERACIO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
CODIGO
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCION DE
DEL LIBRO
NUMERO
DOCUMENTO
O CODIGO
OPERACIN
LA OPERACIN.
O REGISTRO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
UNICO DE LA
NUMERO DEL
CODIGO
TABLA 8
OPERACIO
1
6/20/2009 constitucion
constitucion
1421
501
Aportes
104
Aportes
333
Aportes
1421
Por legalizacion de
Calificado
Compra de Libros
659
Mas IGV por pagar
4011
Facturas por Pagar
421
Con cheque a la
104
Ley compuesta de
104
Mercaderia, todas
94
Legales segn notaria
79
Asesora y consultora
632
Multas
6592
Funcionamiento
6434
pago de gasto varios
traslado de cuenta de gastos
94
traslado de cuenta de gastos
79
descuento de aporte del socio B
501
descuento de aporte del socio B
333
compra de mercaderia
632
6439
104
6011
4011
421
ingreso a almacen de mercaderia comprada
201
ingreso a almacen de mercaderia comprada
611
por la salida de mercaderia pa promocion
6591
201
94
79
retiro del igv utilizado
641
4011
94
79
Van
LIBRO DIARIO
PERIDO:
RUC.
NUMERO
A LA OPERACIO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
CODIGO
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCION DE
DEL LIBRO
NUMERO
DOCUMENTO
O CODIGO
OPERACIN
LA OPERACIN.
O REGISTRO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
UNICO DE LA
NUMERO DEL
CODIGO
TABLA 8
OPERACIO
Vienen
6
cancelacion de la compra
421
cancelacion de la compra
101
venta de mercaderia
121
venta de mercaderia
4011
venta de mercaderia
7011
costo de venta
691
costo de venta
201
cobranza de la venta
101
cobranza de la venta
121
deposito del 50% de la venta
104
deposito del 50% de la venta
101
601
4011
421
ingreso a almacen
201
ingreso a almacen
611
pago de factura de compra
421
pago de factura de compra
104
provision de servicios
636
4011
421
94
79
pago de servicios
421
pago de servicios
104
10
venta de mercaderia
121
10
venta de mercaderia
4011
10
venta de mercaderia
7011
10
costo de venta
691
10
costo de venta
201
10
pago de servicios
104
10
venta de mercaderia
121
Van
LIBRO DIARIO
PERIDO:
RUC.
NUMERO
A LA OPERACIO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
CODIGO
NUMERO DEL
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCION DE
DEL LIBRO
NUMERO
DOCUMENTO
O CODIGO
OPERACIN
LA OPERACIN.
O REGISTRO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
CODIGO
UNICO DE LA
TABLA 8
OPERACIO
Vienen
11
provision de planilla
621
11
627
11
4031
11
4032
11
411
11
pago de planilla
411
11
pago de planilla
101
11
94
11
79
12
pago por adelanto de alquileres
183
12
469
12
469
12
104
13
gasto de alquiler
635
13
gasto de alquiler
183
13
gasto de alquiler
94
13
gasto de alquiler
79
14
compra de maquinarias
333
14
401
14
421
14
421
14
101
15
deprecicion de activo
683
15
391
15
94
15
15
baja del activo
655
15
baja del activo
391
15
baja del activo
333
15
Venta de activo
165
15
Venta de activo
4011
15
Venta de activo
756
15
Destino de gasto de baja activo
79
94
15
Destino de gasto de baja activo
79
Van
LIBRO DIARIO
PERIDO:
RUC.
NUMERO
A LA OPERACIO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
CODIGO
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCION DE
DEL LIBRO
NUMERO
DOCUMENTO
O CODIGO
OPERACIN
LA OPERACIN.
O REGISTRO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
UNICO DE LA
NUMERO DEL
CODIGO
TABLA 8
OPERACIO
Vienen
16
Depreciacion de activo fijo
6814
16
391
16
94
16
17
Provision de cts
6291
17
Provision de cts
4151
17
Provision de cts
94
17
Provision de cts
18
distribucion de utilidades
622
18
411
18
94
18
79
18
411
18
101
79
79
Van
MOVIMIENTO
A LA OPERACIO
DENOMINACION
suscripciones
DEBE
HABER
117,500.00
capital
117,500.00
cta cte
93,000.00
maquinarias
24,500.00
suscripciones
117,500.00
Asesoria y Consultoria
700.00
Otros
210.00
Otros Gastos
180.00
IGV
70.20
Facturas por pagar

Facturas por pagar
1,160.20
1,160.20
Cuenta Cte
Gastos Administrativos
1,160.20
1,090.00
Cargas Imputables a cta
1,090.00
Asesora y consultora
395.16
Sanciones administrativas
120.00
Licencia de Funcionamiento
950.00
cta cte
1,465.16
1,465.16
1,465.16
2,200.00
2,200.00
mercaderia
165,380.00
IGV
29,768.40
Facturas por pagar

mercaderia
195,148.40
165,380.00
mercaderia
otros gastos de gestion
165,380.00
4,000.00
mercaderia
4,000.00
4,000.00

gobierno central
4,000.00
720.00
IGV
720.00
720.00
720.00
613,509.12
613,509.12
MOVIMIENTO
A LA OPERACIO
DENOMINACION
DEBE
613,509.12
Facturas por pagar
195,148.40
464,920.00
IGV
70,920.00
mercaderia
mercaderia
394,000.00
94,000.00
mercaderia
Caja
613,509.12
195,148.40
caja
Facturas
HABER
94,000.00
464,920.00
Facturas
464,920.00
cta cte
232,460.00
Caja
232,460.00
mercaderia
IGV
230,000.00
41,400.00
Facturas por pagar

mercaderia
271,400.00
230,000.00
mercaderia
Facturas por pagar
230,000.00
271,400.00
cta cte
271,400.00
1,340.00
IGV
241.20
Facturas por pagar

1,581.20
1,340.00

Facturas por pagar
1,340.00
1,581.20
cta cte
1,581.20
Facturas
564,630.00
IGV
86,130.00
mercaderia
478500.00
mercaderia
122,000.00
mercaderia
cta cte
122,000.00
564,630.00
Facturas
564,630.00
4,093,519.92
4,093,519.92
MOVIMIENTO
A LA OPERACIO
DENOMINACION
DEBE
HABER
4,093,519.92
personal
tributos
4,093,519.92
122,000.00
10,980.00
essalud
10,980.00
onp
15,860.00
remuneraciones
remuneraciones
106,140.00
106,140.00
caja
Gastos administrativos
106,140.00
132,980.00
Cargas a cuenta de costo

alquileres
132,980.00
3,600.00
otras cuentas por pagar

otras cuentas por pagar
3,600.00
3,600.00
cta cte
alquileres
3,600.00
2,700.00
alquileres
2,700.00
2,700.00

maquinaria
IGV
2,700.00
12,000.00
2,160.00
Facturas por pagar

Facturas por pagar
14,160.00
14,160.00
caja
depreaccion maquin.
14,160.00
4,000.00
depreaccion maquin.
4,000.00
4,000.00

Costo neto de enajenacion de activ
depreciacion acumulada
4,000.00
18,300.00
4,000.00
maquinarias
venta de activo Inmovilizado
22,300.00
21,240.00
IGV
3,240.00
Enajenacion de activos Inmovilizados

18,000.00
18,300.00
18,300.00
4,576,379.92
4,576,379.92
MOVIMIENTO
A LA OPERACIO
DENOMINACION
DEBE
4,576,379.92
Depreciacin de inmuebles, maquin
860.00
189,933.33
Compensacin por tiempo de servicios

189,933.33
189,933.33

Otras Remuneraciones
189,933.33
25,368.96
Participaciones por pagar

25,368.96
25,368.96

Participaciones por pagar
caja
860.00
860.00

Compensacin por tiempo de servic
4,576,379.92
860.00
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Cos

HABER
25,368.96
25,368.96
25,368.96
5,034,073.47
5,034,073.47
4969806.5867 4969806.5867
64,266.88
64,266.88
LIBRO MAYOR
FORMATO : "LIBRO MAYOR"
PERIDO:
RUC.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: JOSE SAC.
NOMBRE DE LA CUENTA
10
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
N CORRELATIVO DEL DIARIO
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
93,000.00
1,160.20
464,920.00
232,460.00
564,630.00
TOTAL SALDOS
1,356,170.20
NOMBRE DE LA CUENTA
12
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
464,920.00
564,630.00
TOTAL SALDOS
1,029,550.00
NOMBRE DE LA CUENTA
13
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
14
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
117,500.00
TOTAL SALDOS
117,500.00
NOMBRE DE LA CUENTA
16
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
21,240.00
21,240.00
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
18
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
3,600.00
TOTAL SALDOS
3,600.00
NOMBRE DE LA CUENTA
20
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
165,380.00
230,000.00
TOTAL SALDOS
395,380.00
NOMBRE DE LA CUENTA
25
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
33
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
24,500.00
12,000.00
TOTAL SALDOS
36,500.00
NOMBRE DE LA CUENTA
39
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
4,000.00
TOTAL SALDOS
4,000.00
NOMBRE DE LA CUENTA
40
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
70.20
29,768.40
41,400.00
241.20
2,160.00
TOTAL SALDOS
73,639.80
NOMBRE DE LA CUENTA
41
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
106,140.00
25,368.96
131,508.96
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
42
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS MOVIMIENTOS
OPERACIN
DE LA OPERACIN
DEUDOR
195,148.40
271,400.00
1,581.20
14,160.00
482,289.60
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
46
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
3,600.00
TOTAL SALDOS
3,600.00
NOMBRE DE LA CUENTA
50
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
2,200.00
2,200.00
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
60
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
165,380.00
230,000.00
TOTAL SALDOS
395,380.00
NOMBRE DE LA CUENTA
61
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
62
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
122,000.00
10,980.00
189,933.33
25,368.96
TOTAL SALDOS
348,282.29
NOMBRE DE LA CUENTA
63
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
700.00
395.16
1,340.00
2,700.00
5,135.16
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
64
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
210.00
950.00
720.00
1,880.00
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
65
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
180.00
120.00
4,000.00
18,300.00
TOTAL SALDOS
22,600.00
NOMBRE DE LA CUENTA
68
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
4,000.00
860.00
4,860.00
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
69
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
94,000.00
122,000.00
216,000.00
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
70
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
75
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
79
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTAL SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
94
FECHA DE
NOMBRE DE CUENTA
DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIN
DE LA OPERACIN
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
1,090.00
1,465.16
4,000.00
720.00
1,340.00
132,980.00
2,700.00
TOTAL SALDOS
4,000.00
18,300.00
860.00
189,933.33
25,368.96
382,757.45
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,160.20
1,465.16
195,148.40
232,460.00
271,400.00
1,581.20
106,140.00
3,600.00
14,160.00
25,368.96
852,483.92
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
464,920.00
564,630.00
1,029,550.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
117,500.00
117,500.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,700.00
2,700.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,000.00
94,000.00
122,000.00
220,000.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,200.00
22,300.00
24,500.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,000.00
860.00
4,860.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
720.00
70,920.00
86,130.00
10,980.00
15,860.00
3,240.00
187,850.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
106,140.00
189,933.33
25,368.96
321,442.29
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,160.20
195,148.40
271,400.00
1,581.20
14,160.00
483,449.80
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,600.00
3,600.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
117,500.00
117,500.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
165,380.00
230,000.00
395,380.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
394,000.00
478,500.00
872,500.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,090.00
1,465.16
4,000.00
720.00
1,340.00
132,980.00
2,700.00
4,000.00
18,300.00
860.00
189,933.33
25,368.96
382,757.45
SALDOS MOVIMIENTOS
ACREEDOR
CUENTAS Y SUBCUENTA
CONTABLE
COD
DENOMINACION
10
Efectivo y Equivalente de Efectivo
12
Cuentas por Cobrar
13
14
16
18
20
25
33
39
40
41
42
46
50
Prestamos
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
MIVIMIENTOS
DEBE
1356170
1029550
0
117500
21240
3600
395380
0
36500
4000
73640
131509
482290
3600
2200
VIMIENTOS
SALDOS FINALES
DEL BALANCE GENERAL
HABER
852484
1029550
117500
2700
220000
0
24500
4860
187850
321442
483450
3600
117500
ACTIVO
503686
0
0
0
21240
900
175380
0
12000
PASIVO Y PATRIMONIO
860
114210
189933
1160
0
115300
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

JOSE SAC.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE AO
(EN MILES DE UNIDADES MONETARIA)
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras.
Activos financieros a valor razonable
con cambios en Ganancias y Perdidas
Activos Financieros Disponibles
para la venta
Activos Financieros Mantenidos
hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros
Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por cobrar a partes
Relacionadas (neto)
Existencias (neto)
Activos Biologicos
Activos no Corrientes Mantenidos
para la venta
Gastos Contratados por Anticipado
503,686.28
22,140.00
175,380.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el
Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Metodo de Participacion
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes
Relacionadas
Otras Cuentas Por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biologicos
701,206.28
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos
Credito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
11,140.00
11,140.00
712,346.28
TUACION FINANCIERA
JOSE SAC.
SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE DE AO
E UNIDADES MONETARIA)
CICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro y Pagares Bancarios
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes
Relacionados
Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
189,933.33
1,160.20
114,210.20
Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
305,303.73
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas
Pasivos por Impuestos a la Renta y
Participaciones Derivados
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
305,303.73
PATRIMONIO NETO
Capital
115,300.00
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversion
Total Patrimonio Neto Atribuible
a la Matriz
Interese Minoritorios
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
115,300.00
420,603.73
ESTADO DE RESULTADO
(Por Funcion)
Por los aos terminados al 31 de diciembre del ao
(En miles de unidades monetarias)
DESCRPCION
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos de Administracion
Gasto de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros}
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados Por Exposicion a la Inflacion
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 8%
(
)
Impuesto a la Renta 28%(
)
Resultados Antes de Reserva Legal
Reserva Legal 10 %
(
)
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Impuesto Adicional 4,1 %
RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)
TADO
ciembre del ao
arias)
EJERCICIO
PERIODO
872,500.00
872,500.00
-216,000.00
656,500.00
-382,757.45
273,742.55
18,000.00
291,742.55
-23,339.40
-75,152.88
193,250.26
193,250.26
7,923.26
185,327.00
ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADO
(Por Naturaleza)
Por los aos terminados al 31 de diciembre del ao
(En miles de unidades monetarias)
DESCRPCION
Ventas Netas
Compra de Mercaderias
Variacion de Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Cargas Divesas de Gestion
Provisiones del Ejercicio
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
Cargas Financieras
Ingresos Diversos
Gastos Diversos
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Participaciones 8%
(
)
Impuesto a la Renta 30%(
)
Resultados Antes de Reserva Legal
Reserva Legal 10 %
(
)
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Impuesto Adicional 4,1 %
RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)
INANCIERO
ADO
embre del ao
rias)
EJERCICIO
PERIODO
872,500.00
-395,380.00
179,380.00
656,500.00
-5,135.16
651,364.84
-348,282.29
303,082.55
-22,600.00
-4,860.00
275,622.55
18,000.00
-1,880.00
291,742.55
-23,339.40
-75,152.88
193,250.26
193,250.26
7,923.26
185,327.00
DISTRIBUCION
N DIAS EFECTIVOSREMUNERACIONES
LABORADOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
280.00
290.00
292.00
298.00
300.00
304.00
297.00
305.00
291.00
295.00
288.00
302.00
312.00
315.00
322.00
396.00
311.00
305.00
308.00
319.00
6,130.00
BASICAS
10,800.00
10,200.00
10,250.00
9,600.00
9,650.00
9,600.00
9,610.00
8,400.00
7,500.00
7,550.00
7,200.00
7,210.00
7,220.00
7,290.00
7,280.00
7,000.00
6,500.00
6,570.00
6,580.00
6,790.00
###
CTS ANUAL
1/6 GRATIF.
1800.00
1700.00
1708.33
1600.00
1608.33
1600.00
1601.67
1400.00
1250.00
1258.33
1200.00
1201.67
1203.33
1215.00
1213.33
1166.67
1083.33
1095.00
1096.67
1131.67
###
12600.00
11900.00
11958.33
11200.00
11258.33
11200.00
11211.67
9800.00
8750.00
8808.33
8400.00
8411.67
8423.33
8505.00
8493.33
8166.67
7583.33
7665.00
7676.67
7921.67
###
Clculo de la participacin de los trabajadores en las

utilidades
Base de Clculo
Utilidades de Balance de comprobacin
(+) Adiciones
(-)Deducciones
Sub Total
317112
0
0
317112
Gasto por Participacion de los Trabajadores en la
25368.96
###
==========
Utilidades (317112 X 8%)
Renta Neta Imponible
Coeficiente de Das Trabajados:50% de las utilidades por distribuir /
Total de das laborados por la totalidad de trabajadores
Participacion 50%
Dias Trabajados
Factor
Factor=
12684.48
6,130.00
12684.46/6130
2.06924633
Coeficiente de Remuneraciones:50% de las utilidades
por distribuir / Total de remuneraciones de la totalidad de
trabajadores.
Participacion 50%
Remuneracion
Factor
Factor=
12684.46/162800
0.0779145
12684.48
162,800.00
317112
DISTRIBUCION
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
DIAS EFECTIVOS
LABORADOS
280.00
290.00
292.00
298.00
300.00
304.00
297.00
305.00
291.00
295.00
288.00
302.00
312.00
315.00
322.00
396.00
311.00
305.00
308.00
319.00
6,130.00
DIAS EFECTIVOS
LABORADOS
10,800.00
10,200.00
10,250.00
9,600.00
9,650.00
9,600.00
9,610.00
8,400.00
7,500.00
7,550.00
7,200.00
7,210.00
7,220.00
7,290.00
7,280.00
7,000.00
6,500.00
6,570.00
6,580.00
FACTOR
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
2.0692463295
41.38
FACTOR
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
0.0779145
20
6,790.00
162,800.00
0.0779145
STRIBUCION
TOTAL DISTRIBUCION
UTILIDAD
POR DIAS TRABAJADOS
579.39
600.08
604.22
616.64
620.77
629.05
614.57
631.12
602.15
610.43
595.94
624.91
645.60
651.81
666.30
819.42
643.54
631.12
637.33
660.09
12,684.48
UTILIDAD
POR REMUNERACION
841.48
794.73
798.62
747.98
751.87
747.98
748.76
654.48
584.36
588.25
560.98
561.76
562.54
568.00
567.22
545.40
506.44
511.90
512.68
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
UTILIDAD
POR DIAS TRABAJADOS
579.39
600.08
604.22
616.64
620.77
629.05
614.57
631.12
602.15
610.43
595.94
624.91
645.60
651.81
666.30
819.42
643.54
631.12
637.33
660.09
12,684.48
529.04
12,684.48
TOTAL DISTRIBUCION
UTILIDAD
TOTAL DE
POR REMUNERACION
UTILDADES
841.48
1420.87
794.73
1394.81
798.62
1402.84
747.98
1364.61
751.87
1372.65
747.98
1377.03
748.76
1363.32
654.48
1285.60
584.36
1186.51
588.25
1198.68
560.98
1156.93
561.76
1186.68
562.54
1208.15
568.00
1219.81
567.22
1233.51
545.40
1364.82
506.44
1149.98
511.90
1143.02
512.68
1150.01
529.04
1189.13
12,684.48 25,368.96
Socios
Socios
Socios
Socios
"A"
"B"
"C"
"D"
aportes
Porcentaje
54000
46.83%
22300
19.34%
21000
18.21%
18000
15.61%
115300
100.00%
Utilidad neta del ejercicio

193250.26
37376.24
59676.24
Socio "B"
Capital
rentabilidad
Total
22300
37376.24
59676.24
Total retiro
59676.24
Capitalizacion del 50%
77937.01
Distribucion del 50%
Socios "A"
46.83%
Socios "C"
18.21%
Socios "D"
15.61%
Total distribucion
36501.29
14194.95
12167.10
62863.33
90507.50
37376.24
35197.36
30169.17
193250.26

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ingreso a almacen de mercaderia comprada

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por la salida de mercaderia pa promocion

por la salida de mercaderia pa promocion

por la salida de mercaderia pa promocion

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retiro del igv utilizado

retiro del igv utilizado

retiro del igv utilizado

retiro del igv utilizado

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deposito del 50% de la venta

pago de factura de compra

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baja del activo

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Destino de gasto de baja activo

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Depreciacion de activo fijo

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