CUESTIONARIO GENERAL PARA LA AUTOEVALUACIN

DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

.
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
N

PREGUNTA

Se conducen las actividades promoviendo

el cumplimiento permanente del sistema de
control interno establecido?
Se apoyan, divulgan y se da ejemplo del
cumplimiento de las medidas de control
implantadas?
Existe un mecanismo establecido para
comunicar regularmente la importancia de los
controles internos, y elevar el nivel de
entendimiento de los mismos?
Se corrigen oportunamente las deficiencias
identificadas en el control interno?
Se da cumplimiento a las Normas
establecidas en la, o en caso contrario, se
han tomado las acciones oportunas,
pertinentes y correctivas para lograrlo?
Informara de manera formal sobre una
deficiencia significativa dentro de la entidad?
Se han evaluado las competencias del
personal, en el desempeo de sus deberes
asignados?
Se cumplen los indicadores de desempeo
establecidos?
Y de no cumplirse los indicadores de
desempeo establecidos, Se toman las
medidas correctivas correspondientes?
La
estructura
organizativa
definida
responde al cumplimiento de los objetivos
establecidos?
Las jefaturas y personal en puestos claves
disponen de la informacin necesaria para
cumplir sus responsabilidades?
Las normas e instructivos disponibles para
el funcionamiento eficiente de la organizacin
son suficientes?

2
3

4
5

6
7
8
9
10
11
12

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

PREGUNTA

13

El personal de la empresa est motivado

para cumplir las metas, objetivos y el sistema
de control interno de la empresa?
La
asignacin
de
autoridad
y
responsabilidad se realiza de acuerdo a las
polticas de ascensos establecidas?
Existe una adecuada supervisin en todas
las reas de la empresa?
Se ha cumplido con las diferentes fases de
proceso de dotacin y desarrollo de personal
(Reclutamiento y Seleccin, Contratacin,
Induccin Desarrollo y Rotacin)?
Se han remitido ntegra y oportunamente
los documentos relacionados con el personal
a la Direccin de Recursos Humanos para la
actualizacin del expediente?
Se da cumplimiento a las Polticas de
Higiene, Seguridad y Salud Ocupacional
emitido por el Ministerio trabajo?
Ha evaluado la Unidad de Auditora Interna
la gestin del rea bajo su responsabilidad,
en el perodo de esta autoevaluacin, y
recibi retroalimentacin o recomendaciones
en funcin del fortalecimiento del control
interno?
Se
han
solventado
los
hallazgos
determinados en la ltima Auditora Interna
realizada en su departamento?
Se han emprendido acciones tendientes a
atender o cumplir las recomendaciones de
auditora interna y se ha establecido un
seguimiento a dichas acciones?

14
15
16

17

18
19

20
21

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

COMPONENTE: EVALUACIN DE RIESGOS

N

PREGUNTA

Los objetivos definidos son afines con la

Misin y Visin Institucional y conforme a las
disposiciones legales aplicables?
Los objetivos de la Unidad Organizativa
estn
relacionados
con
las
metas
establecidas y son factibles de alcanzar y
medibles cuantitativamente?
Los objetivos y metas de su departamento
han sido aprobados y divulgados a todo el
personal?
Los objetivos cuentan con indicadores de
desempeo que permitan dar seguimiento
efectivo de su cumplimiento?
Se evala peridicamente el avance y
cumplimiento de los objetivos?
En caso de no cumplirse los objetivos, se
toman las medidas correctivas necesarias
para llegar a su cumplimiento?
Qu tipo de riesgos, internos o externos ha
identificado que puedan afectar el desarrollo
normal de las actividades su departamento?
De los riesgos identificados ha analizado el
impacto que puedan causar si ocurrieren?
Qu acciones ha tomado para eliminar o
disminuir los riegos identificados?
Los
documentos
de
trabajo
(procedimientos, instrucciones, manuales,
etc.) garantizan la disminucin o eliminacin
de riesgos?
El personal de la de su departamento est
familiarizado con las leyes vigentes y
disposiciones internas?
Aplica apropiadamente las leyes vigentes y
disposiciones internas?

5
6

8
9
10

11

12

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL

N
1

10

PREGUNTA

RESPUEST
A
SI
NO
x

Se ha divulgado al personal bajo su

responsabilidad el Manual de Polticas de
Control Interno del Ministerio de Hacienda y
los
dems
instrumentos
tcnicos
y
administrativos para el desarrollo del trabajo?
x
Se encuentra actualizado el Manual de
Polticas de Control Interno del Ministerio de
Hacienda y dems documentos tcnicos y
administrativos,
para
garantizar
razonablemente el cumplimiento del sistema
de control interno?
x
Las actividades de control interno (puntos
clave),
estn
integradas
en
los
procedimientos de trabajo?
x
Las operaciones que realiza la Unidad
Organizativa son documentadas oportuna y
apropiadamente?
x
Se ha establecido claramente la autoridad y
responsabilidad
de
los
funcionarios
encargados de autorizar y aprobar las
operaciones?
x
Se vigila el cumplimiento de la autoridad y
responsabilidad
de
los
funcionarios
encargados de autorizar y aprobar las
operaciones?
Existe una apropiada segregacin de
actividades incompatibles en la Unidad
Organizativa?
Se protegen y conservan los activos x
institucionales, principalmente los ms
vulnerables, tales como: efectivos, cheques,
ttulos valores, computadoras porttiles, etc.?
Se
proporciona
oportunamente x
mantenimiento preventivo o correctivo a los
bienes asignados a su Unidad Organizativa?
x
Se realizan verificaciones fsicas de los
bienes al menos una vez al ao?

COMENTARIO

PREGUNTA

11

Son investigadas las diferencias ms

significativas y se toman las medidas
correspondientes
conforme
a
las
disposiciones legales aplicables?
Se realizan arqueos independientes sobre
fondos y valores para garantizar su
integridad?
Los formularios y registros utilizados
fortalecen al sistema de control interno,
proporcionando informacin til, confiable y
oportuna?
Los documentos y registros son protegidos
apropiadamente, contra deterioro, robo o
prdida?
Se concilia peridicamente los registros
para verificar su exactitud y determinar
errores u omisiones y en su caso tomar las
acciones correctivas correspondientes?
Se realiza rotacin sistemtica del personal
que realiza tareas o funciones afines, con el
propsito de disminuir el riesgo de
encubrimiento, fraudes, errores, deficiencias
administrativas y utilizacin indebida de
recursos?
Rinden fianza los empleados encargados
de recaudar, custodiar o administrar fondos y
valores o del manejo de bienes propiedad de
la empresa?
Para los sistemas informticos utilizados
Existen y/o conocen lo relativo a: manual
tcnico, manual de usuario, planes de
contingencia, desarrollo y mantenimiento de
aplicaciones,
huellas
de
auditora,
documentacin, control y licenciamiento del
software?
Se revisa peridicamente los derechos y
accesos
a
los
diferentes
sistemas
informticos, para determinar si estn
vigentes?
Se realiza respaldo diario de la informacin
electrnica crtica?
Es resguardada la informacin electrnica
crtica fuera de la institucin?

12

13

14

15

16

17

18

19

20
21

RESPUEST
A
SI
NO

N/A

N/A

N/A

N/A

x
N/A

COMENTARIO

PREGUNTA

22

Los
sistemas
informticos
utilizados
proporcionan seguridad razonable que las
transacciones que se procesan son
completas, exactas, autorizadas y validadas?

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

COMPONENTE: INFORMACIN Y COMUNICACIN

N

PREGUNTA

Los
sistemas
de
informacin
y
comunicacin con que se cuenta se ajustan a
las necesidades de su departamento?
Se tiene claramente definido los medios
utilizados para comunicar informacin interna
y/o externa?
Los medios por los cuales se obtiene o
difunde la informacin son efectivos?
La informacin que se genera es utilizada
para verificar el cumplimiento de las metas y
objetivos de su departamento?
La informacin que se genera en su
departamento
es
confiable,
oportuna,
suficiente?
Se cumple con los plazos establecidos para
comunicar la informacin pertinente?
Comunica con prontitud a las Unidades
Organizativas
involucradas la falta de
informacin oportuna y confiable?
Se custodia apropiadamente la informacin
propia y de usuarios?
El personal cuenta con la informacin
adecuada para cumplir con su trabajo?
Se realizan reuniones peridicas con el
personal de su departamento para tratar
asuntos relacionados con las actividades
laborales?

3
4

6
7

8
9
10

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

PREGUNTA

11

En su departamento, el personal tiene la

oportunidad de aportar ideas para la mejora
continua?

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO

COMPONENTE: MONITOREO
N

PREGUNTA

Las actividades que se realizan en la su

departamento son objeto de monitoreo
constante mediante la aplicacin del control
previo o sobre la marcha, a fin de guiar las
operaciones y conocer oportunamente su
efectividad, adems de prevenir o corregir
sus desviaciones?
Sus
documentos
de
trabajo
(procedimientos, instrucciones, manuales,
etc.) le permiten llevar a cabo sus actividades
de monitoreo?
Efecta autoevaluaciones peridicas en su
sistema de control interno?
En la evaluacin del sistema de control
interno son consideradas las quejas,
denuncias e insatisfacciones?
Cmo documenta el monitoreo a su sistema
de control interno?
Cmo custodia la documentacin del
monitoreo del sistema de control interno?
Son oportunos y efectivos los controles para
verificar el cumplimiento de las disposiciones
legales y reglamentarias?

3
4
5
6
7

PREGUNTA

La Direccin y dems jefaturas son

participativas y apoyan las autoevaluaciones
del sistema de control interno?
Tiene conocimiento y posee el ltimo
informe que contiene el resultado de la
evaluacin realizadas a su departamento?
Existen mecanismos de seguimiento a los
resultados de las evaluaciones realizadas por
entes independientes de forma que garantice
su cumplimiento?
Las deficiencias o debilidades del sistema
de control interno identificados, son
comunicadas a las personas responsables de
forma
que
se
emprendan
acciones
preventivas o correctivas necesarias para
solventarlas?

9
10

11

RESPUEST
A
SI
NO

COMENTARIO