EMPRESA DE INGENIERIA LIMITADA

NIT:888.888.004-7

REF: BG2

BALANCE GENERAL
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PASIVO

NOTAS

CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCION DEL CREE
IVA RETENIDO
INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
ICA POR PAGAR
IMPORENTA POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IMPUESTO CREE POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
OBLIGACIONES LABORALES
ANTICIPO DE CLIENTES

AO 2016

ANALISIS VERTICAL-2015

13
14
15
16
16
16
16
16
16
16
16
17
18
19
20

14,585,586.99

11,183,940.76

21

3%
11%
2%
0%
0%
0%
0%
1%
4%
0%
1%
0%
0%
2%
10%

685,311,296.27

36%

604,486,517.89

35%

0.13

60,065,764.01
0.00
37,565,617.00

3%
0%
2%
0%
5%
0%
41%

99,765,761.00
24,160,106.00
37,565,617.00

6%
1%
2%
0%
9%
0%
45%

-0.40

97,631,381.01

dias
30
60

161,491,484.00
765,978,001.89

100,000,000.00
50,000,000.00
167,486,355.47
356,899,643.63
266,596,584.00

1,139,959,237.74

5%
3%
10%
27%
14%
59%

940,982,583.10

0%
6%
3%
10%
21%
16%
55%

1,922,901,915.02

100%

1,706,960,584.99

100%

100,000,000.00
50,000,000.00
198,976,654.64
524,385,999.10
266,596,584.00

PEPITO PEREZ
PEPITO PEREZ
Contador Publico
TP 8555-P

BG1D

58,595,972.88
194,565,253.53
30,445,978.00
1,057,000.00
8,338,760.00
200,000.00
56,000.00
8,722,466.00
63,441,801.32
4,911,000.00
22,839,048.47
4,441,046.00
5,211,200.00
32,906,076.00
168,754,915.69

782,942,677.28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANALISIS HORIZONTAL 2015-2014

1%
14%
2%
0%
1%
0%
0%
1%
4%
1%
1%
1%
1%
3%
8%

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO

ANALISIS VERTICAL2014

14,585,586.99
260,123,714.47
38,760,281.00
1,720,000.00
10,963,000.00
193,000.00
105,000.00
10,515,173.00
75,369,944.94
20,683,000.00
27,133,180.18
9,818,460.00
10,474,797.00
53,622,430.00
151,243,728.69

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

30-60
70%
30%

AO 2014

BG1C

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS

AO 2015

MANUELA BELTRAN SANCHEZ

#REF!
Representante Legal
C.C 85.000.009

-0.75
0.34
0.27
0.63
-0.04
0.88
0.21
0.19
3.21
1.21
1.01
0.63
-0.10

-0.40
0.02
0.00
0.00
0.19
0.47
0.21
0.13

ASESRATE GROUP

PG

PROYECCION GASTOS DE ADMINISTRACION

Con base en la informacin suministrada por la entidad, para el clculo de proyeccin de los gastos de administracin se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos:
Gastos de Administracin de 2015:
(-) Menos disminucin de 5%
(+) Contratacin de un asesor jurdico que realice la valorizacin del predio
(+) Contratacin de empresa asesora en anlisis financieros y proyeccin de impuestos (Durante 3 meses)
(+) Gastos diversos que pueden presentarse en el transcurso del ao contemplando los dems incrementos que se realicen en gastos como el impuesto de Ica, el gasto al personal, gastos de
representacin y relaciones pblicas y dems gastos. (3%)
Total Gastos administrativos para el ao 2016

219,896,415
10,994,820.73
2,500,000.00
11,100,000
6,596,892.44
229,098,486

0.06622

La forma como se distribuyeron mensualmente los gastos fue hallando el porcentaje de representacin con respecto a los ingresos totales del 2016 y el factor que arroj se multiplica por el valor
de los ingresos mensuales anteriormente calculados
Ingresos del ao 2016
Gastos de administracin del 2016
% Porcentaje de participacin que se tendr como factor de distribucin mensualmente

3,459,656,895
229,098,486
6.62%

Periodo

Ingresos
289,513,441
288,077,362
287,502,931
287,790,146
288,077,362
287,502,931
290,087,872
288,077,362
287,790,146
288,939,009
287,359,323
288,939,009
3,459,656,895

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales

PROYECCION GASTOS DE VENTAS

En cuanto a los gastos de ventas, la empresa se mantendr con el mismo porcentaje de representacin frente a las ventas (4%).
Cabe aclarar que por el hecho de que no se est realizando ningn incremento en trminos porcentuales, la empresa seguir con sus mismas estrategias de ventas y de fidelizacin de clientes
Ingresos del 2016
Valor Total de Gastos de Ventas para el 2016

3,459,656,895
138,386,275.80

Gastos (6.62%)
19,171,581
19,076,483
19,038,445
19,057,464
19,076,483
19,038,445
19,209,619
19,076,483
19,057,464
19,133,542
19,028,935
19,133,542
229,098,486

Su distribucin mensualmente es:

Periodo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales

Ingresos
289,513,441
288,077,362
287,502,931
287,790,146
288,077,362
287,502,931
290,087,872
288,077,362
287,790,146
288,939,009
287,359,323
288,939,009
3,459,656,895

Gastos (4%)
11,580,538
11,523,094
11,500,117
11,511,606
11,523,094
11,500,117
11,603,515
11,523,094
11,511,606
11,557,560
11,494,373
11,557,560
138,386,276

PROYECCION INGRESOS NO OPERACIONALES

De acuerdo con la informacin suministrada por la Compaa, el porcentaje de participacin de los ingresos no operacionales es del 1.35% frente a los ingresos brutos; porcentaje que
incrementar en un 2% debido a que la empresa va a vender todos los retazos de materiales de obra disminuyendo el porcentaje de desperdicios.
Valor de Ingresos ao 2016
% Porcentaje que se va a tener en cuenta (2%)

3,459,656,895
69,193,137.90
Periodo

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto

Ingresos
289,513,441
288,077,362
287,502,931
287,790,146
288,077,362
287,502,931
290,087,872
288,077,362

Ingresos (2%)
5,790,268.81
5,761,547.24
5,750,058.61
5,755,802.93
5,761,547.24
5,750,058.61
5,801,757.44
5,761,547.24

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales

287,790,146
288,939,009
287,359,323
288,939,009
3,459,656,895

5,755,802.93
5,778,780.19
5,747,186.46
5,778,780.19
69,193,138

Ingresos
289,513,441
288,077,362
287,502,931
287,790,146
288,077,362
287,502,931
290,087,872
288,077,362
287,790,146
288,939,009
287,359,323
288,939,009
3,459,656,895

Gastos (1,08%)
3,126,745
3,111,236
3,105,032
3,108,134
3,111,236
3,105,032
3,132,949
3,111,236
3,108,134
3,120,541
3,103,481
3,120,541
37,364,294

PROYECCION GASTOS NO OPERACIONALES

Evaluando el anlisis financiero desde el ao 2014, los gastos no operacionales se han comportado estables durante estos ultimos dos aos.
Por lo cual se espera que para el ao 2016 se compoten de manera estable y participen de igual forma que el ao 2015 (1,08%)

Periodo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales

Lida Xiomara Quintero Chacn

Asesor contable y tributario

ASESRATE GROUP
AO BASE
3,446,588,580
PROMEDIO

INGRESOS OPERACIONALES AO 2015

PER

ENERO
0.8%
2,297,726

FEBRERO
0.3%
861,647

MARZO
0.1%
287,216

ABRIL
0.2%
574,431

MAYO
0.3%
861,647

JUNIO
0.1%
287,216

JULIO
1.0%
2,872,157

AGOSTO
0.3%
861,647

SEPTIEMBRE
0.2%
574,431

OCTUBRE
0.6%
1,723,294

NOVIEMBRE
0.05%
143,608

DICIEMBRE
0.6%
1,723,294

TOTAL

ENERO
289,513,441

FEBRERO
288,077,362

MARZO
287,502,931

ABRIL
287,790,146

MAYO
288,077,362

JUNIO
287,502,931

JULIO
290,087,872

AGOSTO
288,077,362

SEPTIEMBRE
287,790,146

OCTUBRE
288,939,009

NOVIEMBRE
287,359,323

DICIEMBRE
288,939,009

TOTAL
3,459,656,895

231,610,753

230,461,890

230,002,345

230,232,117

230,461,890

230,002,345

232,070,298

230,461,890

230,232,117

231,151,207

229,887,458

231,151,207

2,823,821,993

236,305,057

235,132,909

234,664,050

234,898,480

235,132,909

234,664,050

236,773,917

235,132,909

234,898,480

235,836,198

234,546,835

235,836,198

2,823,821,993
635,834,903

13,068,315

287,215,715

TOTAL AO 2015
INGRESOS OPERACIONALES

3,446,588,580

COSTOS DE FABRICACION

2,813,155,445

TOTAL COSTOS

2,813,155,445

COMPOSICION
PRECIO DE VENTA
100%

82%

UTILIDAD BRUTA

633,433,135

53,208,383

52,944,453

52,838,881

52,891,667

52,944,453

52,838,881

53,313,956

52,944,453

52,891,667

53,102,811

52,812,488

53,102,811

GASTOS DE OPERACIN DE ADMON

219,896,415

19,171,581

19,076,483

19,038,445

19,057,464

19,076,483

19,038,445

19,209,619

19,076,483

19,057,464

19,133,542

19,028,935

19,133,542

229,098,486

GASTOS DE OPERACIN DE VENTAS

121,358,562

11,580,538

11,523,094

11,500,117

11,511,606

11,523,094

11,500,117

11,603,515

11,523,094

11,511,606

11,557,560

11,494,373

11,557,560

138,386,275.80

SUMAN GASTOS OPERACIONALES

341,254,976

30,752,118

30,599,578

30,538,562

30,569,070

30,599,578

30,538,562

30,813,134

30,599,578

30,569,070

30,691,102

30,523,308

30,691,102

367,484,762

UTILIDAD OPERACIONAL

292,178,159

22,456,265

22,344,875

22,300,319

22,322,597

22,344,875

22,300,319

22,500,821

22,344,875

22,322,597

22,411,709

22,289,180

22,411,709

268,350,140

INGRESOS NO OPERACIONALES

46,520,550

5,790,269

5,761,547

5,750,059

5,755,803

5,761,547

5,750,059

5,801,757

5,761,547

5,755,803

5,778,780

5,747,186

5,778,780

69,193,138

GASTOS NO OPERACIONALES

37,218,929

3,126,745

3,111,236

3,105,032

3,108,134

3,111,236

3,105,032

3,132,949

3,111,236

3,108,134

3,120,541

3,103,481

3,120,541

37,364,294

25,119,789

24,995,187

24,945,346

24,970,266

24,995,187

24,945,346

25,169,630

24,995,187

24,970,266

25,069,948

24,932,886

25,069,948

300,178,984

75,369,945
27,133,180

2,260,780.99

2,249,566.80

2,245,081.12

2,247,323.96

2,249,566.80

2,245,081.12

2,265,266.67

2,249,566.80

2,247,323.96

2,256,295.31

2,243,959.70

2,256,295.31

27,016,108.54

198,976,655

22,859,008

22,745,620

22,700,265

22,722,942

22,745,620

22,700,265

22,904,363

22,745,620

22,722,942

22,813,653

22,688,926

22,813,653

273,162,875

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

PROVISION IMPORENTA
PROVISION IMPUESTO CREE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

301,479,780

10%

9%

Lida Xiomara Quintero Chacn

Asesor contable y tributario

ASESRATE GROUP
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Para este impuesto los principales factores que deben tenerse en cuenta son:
* Ingresos Totales : Ya se encuentran proyectados en el estado de resultados.
* Costo de Ventas: Ya se encuentran proyectados en el estado de resultados.
* Gastos Deducibles: Se calcularn en el siguiente anexo

Clcuo de Gastos No Deducibles:

Gastos de Administracin proyectados 2016

Gastos de Ventas proyectados 2016
Gastos No operacionales proyectados 2016
Total Gastos
% No deducible frente a ingresos proyectados
Total No Deducibles
Total Gastos Deducibles Proyectados

229,098,486
138,386,276
37,364,294
404,849,057
0.47 **
16,260,387.41
388,588,669

** Para el clculo de los Gastos No deducibles se tuvo en cuenta la informacin recibida por correo electrnico previa solicitud formal.
asign el porcentaje de participacin sobre los ingresos y ese mismo factor se tomar como base de los gastos no deducibles proyectados
Valor Gastos no Deducibles 2015
Total Ingresos obtenidos en el 2015
% Porcentaje Frente a las Ventas

16,231,434
3,446,588,580
0.47%

El

PROYECCION IMPUESTO
PROYECCIN RENTA
ACTIVO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
TOTAL PATRIMONIO BRUTO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

2015
716,262,777
931,285,942
275,353,196
1,922,901,915
685,311,296
97,631,381
782,942,677
1,139,959,238
1,139,959,238

RENTA ORDINARIA
Ingresos proyectados
I.N.C.R.N.G.O
Ingresos No Operacionales
Ingresos Netos
Costo de ventas
Renta Bruta
Deducciones
Renta Liquida
Renta Exenta Proyectada
RENTA LIQUIDA GRAVABLE

$ 3,459,656,895.03
$
$
69,193,137.90
$ 3,528,850,032.93
$ 2,823,821,992.53
$
705,028,040.40
$
388,588,669.26
$
316,439,371.15
$
11,218,757.91 ***
$ 305,220,613.24

Valor de Impuesto a Pagar

(-) Menos retenciones practicadas
SALDO A FAVOR

$
-

76,305,153.31
77,823,817.00
1,518,663.69

2014
616,274,790
816,965,797
273,719,998
1,706,960,585
604,486,518
161,491,484
765,978,002
940,982,583
940,982,583

Clculo de la Renta Exenta Proyectada

Con base en la informacin suministrada por el cliente, el valor de los aportes de pensin en el ao 2015 fueron de $10.522.189; A dicho valor se le aplicar el
mismo porcentaje establecido para la proyeccin de los gastos administrativos. As:
Gastos Aporte a pensiones 2015
% Porcentaje de participacin proyectado

10,522,189
6.62%

Valor de Aportes a pensiones proyectado

11,218,758

RENTA PRESUNTIVA

Patrimonio liquido 2014

Patrimonio Liquido Depurado

Valor Inicial
Ingresos
BASE RENTA PRESUNTIVA

$
$

$
$
$

1,706,960,584.99
1,706,960,584.99
3%
51,208,817.55
51,208,817.55

OUP

PR1

El valor suministrado del 2015 se le

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS DE NOMINA

DESCRIPCION

GTOS OPERACIONALES

SUELDOS
HORAS EXTRAS
COMISIONES
INCAPACIDADES
AUXILIO TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES DE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
INDENIZACIONES LABORALES
DOTACION
CAPACITACION
OTROS

COSTOS DE PRODUCC.

65,642,768
0
18,528,086
1,181,800
5,727,598
4,822,319
578,910
4,822,319
2,414,051
100,000
1,000,000
0
760,500
652,700

297,539,012
78,536,489
0
7,861,741
24,040,134
41,561,525
4,336,988
40,393,266
19,227,331
32,285,452
90,000
27,760,324
0
15,818,220

106,231,051

589,450,482

APORTES ARL
APORTES PENSIONES

5,477,029
10,522,189

29,911,004
51,310,594

TOTAL APORTES SIST. SEG. SOCIAL

15,999,218

81,221,598

APORTES CAJA DE COMPENSACION

2,292,875

17,815,918

TOTAL COSTOS Y GASTOS DE NOMINA

APORTES AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

COSTOS DE VENTAS Y PREST.DE SERVICIOS

2,813,155,445

GANANCIAS OCASIONALES PER. ANTERIOR

IMPUESTOS PAGADOS Y DECLARADOS PERIODO ANTERIOR

DESCRIPCION

IMPUESTO CAUSADO

IMPTO PAGADO

IMPUESTOS DE VEHICULOS
IMPUESTO AL CONSUMO
INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS
GRAVAMEN 4 X MIL

382,000
349,983
28,385,295
1,131,000
14,461,724

382,000
349,983
27,450,000
1,131,000
14,461,724

TOTAL IMPUESTOS

44,710,002

43,774,707

ANTICIPO RENTA 2015 - NO HUBO LUGAR A LIQUIDACION

El Impuesto neto de Renta en el ao gravable 2014 fue menor al Valor de las retenciones

RETENCIONES QUE LE PRACTICARON EN 2015

77,823,817

GASTOS NO DEDUCIBLES
INDUSTRIA Y COMERCIO (diferencia entre el Vr. Causado y Pagado
GASTOS DIVERSOS - OTROS / SIN DOC.SOPORTES
INTERES POR MORA
GRAVAMEN A MOVIMIENTOS FCIEROS
IMPUESTOS ASUMIDOS
GASTOS NO DEDUCIBLES

935,295
2,507,866
2,536,800
7,230,862
205,797
2,814,814

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

16,231,434

CODIGO ACTIVIDAD ECONOMICA CIUU

4210

PORCENTAJE DE COSTOS DE DESPERDICIOS

2.40%

INGRESOS
PORCENTAJE DE PARTICIPACION MANO DE OBRA DIRECTA
PORCENTAJE DE PARTICIPACION COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PORCENTAJE DE PARTICIPACION MATERIA PRIMA CONSUMIDA
PORCENTAJE DE PARTICIPACION GASTOS OPERACIONALES DE ADMON
PORCENTAJE DE PARTICIPACION INGRESOS NO OPERCIONALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION GASTOS NO OPERACIONALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTALES

3,446,588,580
19.71%
12.66%
49.53%
9.90%
1.35%
1.08%

2,813,155,445
341,254,976
46,520,550
37,218,929

5.77%

198,976,654

100.00%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

TOTAL INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OBJETO SOCIAL 98%
INGRESOS RESTAURANTE 2%

###
$ 3,390,463,757.10
$
69,193,137.90

INGRESOS POR VENTA DE RESIDUOS

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
INGRESOS OPERACIONALES (gravados)
INGRESOS OBJETO SOCIAL 98%
INGRESOS RESTAURANTE 2%
INGRESOS POR VENTA DE RESIDUOS

$
$

69,193,137.90

24,148,405.13

484,351.97

23,733,246.30
415,158.83

Anticipo Ind y Comercio

Anticipo Retencin de Ind. y Comercio
ANTICIPO 40%
IMPUESTO A PAGAR

ARTCULO 94.- INCENTIVO POR PAGO MENSUAL ANTICIPADO: Se establece un incentivo del tres (3%) por pag
mensual anticipado, para los contribuyentes que se acojan al pago mensual anticipado, el cual lo pagaran dentro d
10 primeros das hbiles siguientes al mes causado

ARTCULO 97.- INCENTIVO TRIBUTARIO POR GENERACIN DE EMPLEO: Esta disposicin busca fomentar en e
Municipio de Mosquera el asentamiento de industrias, comerciantes y prestadores de servicios que pretendan radic
sitio propio, o en bienes inmuebles remodelados, en alquiler u otra figura en bienes inmuebles creando incentivos
especiales por nica vez en materia tributaria con el fin de promover el empleo y desarrollo econmico en el munic
Los industriales, comerciantes y prestadores de servicios que pretendan establecerse en el Municipio de Mosquera,
acogerse a los lineamientos establecidos en el PBOT (Plan Bsico de Ordenamiento Territorial) y las normas estatuta
ambientales vigentes. A stas se concedern incentivos tributarios as:
En cuanto al perodo, porcentaje de cobro del impuesto de industria y comercio y requisito para la obtencin del be
tributario, deber observarse como factor adicional, que la mano de obra calificada y no calificada, deber sujetars
mnimo a los porcentajes sealados a continuacin, como requisito habilitante, para la obtencin del beneficio aqu
sealado:

###

24,632,757.09

$
$

177,000.00
83,800.00

9,748,782.84

34,120,739.93

un incentivo del tres (3%) por pago

pado, el cual lo pagaran dentro de los diez

a disposicin busca fomentar en el

de servicios que pretendan radicarse en
es inmuebles creando incentivos
desarrollo econmico en el municipio.
erse en el Municipio de Mosquera, debern
o Territorial) y las normas estatutarias y

requisito para la obtencin del beneficio

a y no calificada, deber sujetarse como
ra la obtencin del beneficio aqu

ENERO
Obras Civiles
Restaurantes

FEBRERO

TOTAL INGRESOS O.
90%
10%

289,513,441

288,077,362

260,562,097

259,269,626

28,951,344

28,807,736

8%

2,316,108

2,304,619

CON.AUDIT 5G
CON.AUDIT 5G
INGENIERIA LTDA
NIT 888.888.004-7
PROYECCION DEL IMPUESTO DE COMSUMO
MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

287,502,931

287,790,146

288,077,362

287,502,931

290,087,872

288,077,362

258,752,638

259,011,132

259,269,626

258,752,638

261,079,085

259,269,626

28,750,293

28,779,015

28,807,736

28,750,293

29,008,787

28,807,736

2,300,023

2,302,321

2,304,619

2,300,023

2,320,703

2,304,619

SOLO SE PRACTICA EL IMPUESTO AL CONSUMO POR LOS INGRESOS OBTENIDOS POR EL RESTAURANTE

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

287,790,146

288,939,009

287,359,323

288,939,009

3,459,656,895

259,011,132

260,045,108

258,623,391

260,045,108

3,113,691,206

28,779,015

28,893,901

28,735,932

28,893,901

345,965,690

2,302,321

2,311,512

2,298,875

2,311,512

27,677,255

Saldos Contables a dic. 31 de 2015

Rengln
28

30
31
32
(*-6)

Cdigo PUC

Descripcin cuenta o partida

Ingresos brutos
4130
Construccin
4205
Otras ventas

Parciales

Ajustes para llegar a

saldos fiscales
(ver notas a, b, c, etc. al final de
esta misma hoja)

Totales

Saldos Fiscales a dic. 31 de 2015

Parciales

3,528,850,000

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

3,459,656,895
69,193,138
0

3,528,850,000
2,767,725,516

3,528,850,000
2,767,725,516

Total Ingresos Netos (28-29-30)

Costos
51
gtos de admon

229,098,486

(d )

9,201,528

52

gtos de ventas

138,386,276

5,558,157

219,896,958
0
132,828,119

53

gtos no oper

(d)
(h)
( h)

1,500,702

35,863,592

36

Total Renta lquida del ejercicio (si 31+33+35-32-34 >0)

39

Rentas Exenta

Totales
3,528,850,000

3,459,656,895
69,193,138

37,364,294
356,275,484

372,535,484
11,218,758

Con base en la informacin suministrada por el cliente, el valor de los

aportes de pensin en el ao 2015 fueron de $10.522.189; A dicho valor
se le aplicar el mismo porcentaje establecido para la proyeccin de los
gastos administrativos. As:

11,218,758

(*-7)
44

Total Renta exenta (suma 38 a 42)

45

Base gravable por depuracin ordinaria (si 36-38-44 > 0)

46

Base gravable mnima (renta presuntiva)

47

Base gravable CREE (se toma el mayor entre 45 y 46)

48

Total impuesto CREE (a rengln 47 se aplica tarifa nica del 9%)

52

Autorretenciones 2015 a ttulo del CREE

55

Saldo a pagar por impuesto CREE y por sobretasa del CREE (si 48+49+5450-51-52-53 mayor que cero)

57

Total saldo a pagar (si casillas 48+49+54+56-50-51-52-53 mayor que 0)

11,218,758
361,316,726
0
361,316,726
32,519,000
28,230,800
4,288,200

4,288,200

CONCEPTO

TARIFA

OBRA CIVIL
RETAZOS DE MATERIALES DE OBRA
TOTAL
IVA DESCONTABLE
TOTAL A PAGAR PROYECTADO

16%
16%

PROYECCION IMP

BIMESTRE I
ENERO

41,689,935.46
625,236.19
42,315,171.65
34,027,928.26
8,287,243.39

FEBRERO

41,483,140.15
622,134.82
42,105,274.97
33,859,138.93
8,246,136.03
16,533,379.42

BIMESTRE II
MARZO

41,400,422.02
620,894.27
42,021,316.29
33,791,623.20
8,229,693.09

ABRIL

41,441,781.09
621,514.54
42,063,295.63
33,825,381.07
8,237,914.56
16,467,607.65

PROYECCION IMPUESTO IVA

PERIODOS
BIMESTRE III
MAYO

41,483,140.15
622,134.82
42,105,274.97
33,859,138.93
8,246,136.03

JUNIO

41,400,422.02
620,894.27
42,021,316.29
33,791,623.20
8,229,693.09
16,475,829.12

BIMESTRE IV
JULIO

41,772,653.59
626,476.74
42,399,130.33
34,095,443.99
8,303,686.33

AGOSTO

41,483,140.15
622,134.82
42,105,274.97
33,859,138.93
8,246,136.03
16,549,822.37

BIMESTRE V
SEPTIEMBRE

41,441,781.09
621,514.54
42,063,295.63
33,825,381.07
8,237,914.56

OCTUBRE

41,607,217.34
623,995.64
42,231,212.98
33,960,412.53
8,270,800.45
16,508,715.01

BIMESTRE VI
NOVIEMBRE

41,379,742.49
620,584.13
42,000,326.62
33,774,744.27
8,225,582.35

DICIEMBRE

41,607,217.34
623,995.64
42,231,212.98
33,960,412.53
8,270,800.45
16,496,382.80

TOTAL

498,190,592.88
7,471,510.41
505,662,103.30
406,630,366.92
99,031,736.37
99,031,736.37

SECRETARIA DE HACIENDA
COD. CATASTRAL
PROPIETARIO
DIRECCION DEL PREDIO
ULTIMO AO PAGO

INGENIERIA LTDA
2,015

INFORMACION DEL IMPUESTO

AO

I/MIL
2,016

9.50

20 % De Descuento
Pague Hasta
31-Mar-16
2,526,000

CANCELE SU IMPUESTO CON UN DESCUENTO DEL 20 % UNICAMENTE VIGE

31/05/2016 PAGOS EN EFECTIVO O CHEQUE DE GERENCIA A NOMBRE DE TES
MOSQUERA*** PUNTOS DE PAGO: BANCO BOGOTA - BBVA - DAVIVIEND

Esta Factura Presta mrito eejecutivo conforme al Artculo 68 del C.C.A. en concorda
E.T.

IMPUESTO PREDIAL MOSQUERA UNIFICADO

AVALUO
380,492,510

IMPUESTO
INTERES
2,425,643

2,425,643

TOTALES

10 % De Descuento
Pague Hasta
30-Apr-16
2,768,565

DESCUENTO 20% CAR

485,129
342,452

485,129

5% De Descuento
Pague Hasta
31-May-16
2,647,282

DEL 20 % UNICAMENTE VIGENCIA 2016 HASTA EL

GERENCIA A NOMBRE DE TESORERIA MUNICIPAL DE
BOGOTA - BBVA - DAVIVIENDA - COLPATRIA

culo 68 del C.C.A. en concordancia con el artculo 828 del

E.T.

CONTRIBUYENTE

342,452

CADO

INT. CAR

SOBRETASA
0

OTROS
AJUSTE
TOTAL
243,316
283
2,526,000

243,316

283

2,526,000

CONTRIBUYENTE

VERIFIQUE SUS DATOS Y EL

VALOR DE SU FACTURA
ANTES DE CANCELAR

Elaboro:
Daniela Tellez
Superviso: Angela Martin
Periodo del ejercicio:

31-Dec-15

M&D CONSULTORI
NIT:800.999.999-9
Avenida calle 26 # 13-1
mydsas@acoun

Nombre de la compaa
INGENIERA LTDA.
solicitante del servicio:

IMPUESTO DE VEHCULOS
CIUDAD
BOGOT
CALI

Avalo comercial
23,256,000
28,270,717

Tarifa a aplicar
1.50%
1.50%

Subtotal 1
348,840
424,061

% descuento
10%
10%

Descuento
34,884
42,406

Nota aclaratoria:

Debido a reglamentos internos en la Gobernacin del valle del cauca, la determinacin del impuesto d
que para determinar cunto ser el impuesto a pagar para vehculos matriculados all, habra que ace
Cali, por lo tanto, la empresa M&D Consultora S.A.S tom la decisin de que se generar en efecto la
junto con la fecha de pago.

Referencia
Fecha

M&D CONSULTORIA
999.999-9
da calle 26 # 13-13 TEL 555 55 55
mydsas@acounttant.com

ULOS
Subtotal 2
313,956
381,655

Derechos de
semaforizacin
46,000
46,000

Impuesto a
pagar
360,000
428,000

acin del impuesto de vehculos se har unicamente va presencial, de manera

all, habra que acercarse directamente a las oficinas de trnsito y transporte de
nerar en efecto la liquidacin del impuesto con la tarifa brindada en Bogot

Promedio mensual ao 2015

Tarifa (4X1000)
Valor a pagar mensual Impuesto GMF

301,285,917
0.4%
1,205,144

Ao 2015
Valor del retiro en bancos, Valor base
Tarifa (4X1000)
Valor a pagar anual Impuesto GMF

3,615,431,000
0.4%
14,461,724

ENERO

%
Valor $

0.8%
2,410,287

FEBRERO

0.3%
903,858

MARZO

ABRIL
0.1%

0.2%

301,286

602,572

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

303,696,204

302,189,774

301,587,203

301,888,489

0.4%

0.4%

0.4%

0.4%

1,214,785

1,208,759

1,206,349

1,207,554

MAYO

0.3%
903,858

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

0.1%

1.0%

0.3%

301,286

3,012,859

903,858

0.2%
602,572

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

302,189,774

301,587,203

304,298,776

302,189,774

301,888,489

0.4%

0.4%

0.4%

0.4%

0.4%

1,208,759

1,206,349

1,217,195

1,208,759

1,207,554

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL AO 2016

0.6%

0.05%

0.6%

4.6%

1,807,716

150,643

1,807,716

13,708,509

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL AO 2016
PROYECTADO

303,093,632

301,436,560

303,093,632

3,629,139,509

0.4%

0.4%

0.4%

0.4%

1,212,375

1,205,746

1,212,375

14,516,558

ASESRATE GROUP
CONCEPTOS
OPERACIN
Ingresos

ENERO
289,513,441

288,077,362

287,502,931

287,790,146

288,077,362

287,502,931

290,087,872

288,077,362

287,790,146

288,939,009

287,359,323

288,939,009

Recaudo de cartera

119,713,773

253,965,311

288,508,186

287,675,260

287,703,982

287,991,197

287,675,260

289,312,390

288,680,515

287,876,311

288,594,350

287,833,229

3,459,656,895
3,255,529,765

Total Ingresos operacionales

119,713,773

253,965,311

288,508,186

287,675,260

287,703,982

287,991,197

287,675,260

289,312,390

288,680,515

287,876,311

288,594,350

287,833,229

6,715,186,660

78,037,114
9,438,629

226,909,300
9,438,629

211,345,336
9,438,629
6,200,000
1,718,220
2,843,395
8,237,915
357,350
2,304,619
65,667
529,456
1,208,759
8,638,070

211,324,237
9,438,629

212,526,861
9,438,629

212,062,690
9,438,629

211,471,928
9,438,629

211,999,394
9,438,629

211,440,280
9,438,629

1,907,648
2,843,395
8,266,690
357,350
2,304,619
65,667
529,456
1,208,759
8,638,070

211,324,237
9,438,629
3,700,000
1,808,652
2,843,395
8,233,804
357,350
2,302,321
65,667
529,456
1,207,554
8,638,070

211,556,322
9,438,629

1,917,158
2,843,395
8,266,690
357,350
2,316,108
65,667
529,456
1,214,785
8,638,070

211,936,098
9,438,629
3,700,000
1,903,844
2,843,395
8,233,804
357,350
2,300,023
65,667
529,456
1,206,349
8,638,070

1,632,309
2,843,395
8,237,915
357,350
2,300,023
65,667

1,550,693
2,843,395

1,473,159
2,843,395

1,399,501
2,843,395

1,329,526
2,843,395

1,263,049
2,843,395

1,199,897
2,843,395

357,350
2,320,703
65,667

357,350
2,304,619
65,667

357,350
2,302,321
65,667

357,350
2,311,512
65,667

357,350
2,298,875
65,667

357,350
2,311,512
65,667

1,206,349
8,638,070

1,217,195
8,638,070

1,208,759
8,638,070

1,207,554
8,638,070

1,212,375
8,638,070

1,205,746
8,638,070

1,212,375
8,638,070

939,552,086
113,263,547
13,600,000
19,103,656
34,120,740
49,476,816
4,288,200
27,677,255
788,000
2,647,282
14,516,558
103,656,834

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

18,213
1,786,666

218,556
21,439,995

113,624,421

262,469,583

251,152,685

250,449,135

252,887,414

246,276,028

237,755,938

238,856,508

238,315,176

237,668,450

238,110,175

237,507,173

1,344,349,525
43,190,348
1,130,583,238

Pago proveedores
Nomina
Servicios y honorarios
Servicos publicos
Impuesto ICA
Impuesto IVA
Impuesto CREE
Impo Consumo
Impo Vehculos
Impo Predial
Impo GMF
Aportes a Seguridad Social
Intereses crdito inversion
Impuestos asumidos
Aportes a Caja de compe

Total Egresos Oper

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALES

FCNO

6,089,352 -

8,504,272

37,355,500

37,226,125

34,816,567

41,715,170

49,919,322

50,455,882

50,365,339

50,207,861

50,484,176

50,326,056

106,983,274

FINANCIACION
Ingresos
Nuevos prestamos
Servicio de la deuda

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

1,215,466

14,585,587

FCNF

INVERSION
Depositos fiduciaria
Inversin en el Putumayo
Flujo de caja neto Inv

FLUJO DE CAJA NETO

6,089,352 -

8,504,272

37,355,500

37,226,125

34,816,567

CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA NETO
CAJA FINAL

289,459,784
6,089,352 295,549,136

295,549,136
8,504,272
287,044,864

287,044,864
37,355,500
324,400,365

324,400,365
37,226,125
361,626,490

361,626,490
34,816,567
396,443,058

41,715,170

49,919,322

50,455,882

50,365,339

50,207,861

50,484,176

50,326,056

109,398,193

404,849,057

939,500,468

1.
2.
3.
4.

Elaboracion de liquidacin de renta e INFORME de auditora del impuesto

Explicar el flujo de caja y todos sus clculos.
Informe final de la proyeccin de los impuestos Ica y Renta.
Ampliacin de inversin en Putumayo xon datos y cifras de financiacion

LIXI Y AURA
LUIS
BRAYAN
ANDRES Y BRAYAN

www.accounter.co

110

Privada
2|0|1|6

1. Ao

4. Nmero de formulario

Colombia
un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
6.DV.

888.888.004

10. Otros nombres

INGENIERIA LTDA

11
4

Si es una correccin Indique:

26. Cd.

29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "x")

Renta lquida ordinaria del ejercicio (48 - 51 - 56, si el resultado es
negativo escriba 0)

57

#REF!

Aportes al sistema de seguridad social

31

o Prdida lquida del ejercicio (51 + 56 - 48, si el resultado es negativo

escriba 0)

58

#REF!

Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin

32

Compensaciones

59

Efectivo, bancos, otras inversiones

33

Renta lquida (57 - 59)

60

Acciones y aportes (Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)

34

Renta presuntiva

61

Cuentas por cobrar

35

62

Inventarios

36

Renta exenta
Rentas gravables

63

Activos fijos

37

Renta lquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y sume
63)

64

Otros activos

38

Ingresos por ganancias ocasionales

65

Total patrimonio bruto. (Sume 33 a 38)

39

Costos por ganancias ocasionales

66

Pasivos

40

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

67

Total patrimonio lquido (39-40, si el resultado es negativo

escriba 0)

41

Ganancias ocasionales gravables (65 - 66 - 67)

68

Ingresos brutos operacionales

42

Impuesto sobre la renta lquida gravable

69

Ingresos brutos no operacionales

43

Descuentos tributarios

70

Intereses y rendimientos financieros

44

Impuesto neto de renta (69 - 70)

71

Total ingresos brutos (Sume 42 a 44)

45

Impuesto de ganancias ocasionales

72

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

46

Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias

ocasionales

73

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional

47

Total impuesto a cargo (71 + 72 - 73)

74

#REF!

Total ingresos netos (45 - 46 - 47)

48

Anticipo renta por el ao gravable 2016(Casilla 80 declaracin 2015)

75

#REF!

Costo de ventas y de prestacin de servicios

49

#REF!

Saldo a favor ao 2015 sin solicitud de devolucin o

compensacin (Casilla 84 declaracin 2015)

76

Otros costos

50

Autorretenciones

77

Total costos (49 + 50)

51

Otras retenciones

78

Gastos operacionales de administracin

52

Total retenciones ao gravable 2013 (77 + 78)

79

Gastos operacionales de ventas

53

#REF!
212,838,000
138,386,276

Anticipo renta por el ao gravable 2016(Casilla 80 declaracin 2015)

80

Deduccin inversiones en activos fijos

54

Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76 - 79, si el resultado es

negativo escriba 0)

81

Otras deducciones

55

Sanciones

82

Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 -76 - 79 si el resultado es

negativo escriba 0)

83

#REF!

o Total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82 si el resultado es

negativo escriba 0)

84

#REF!

Total deducciones (Sume 52 a 55)

56

Renta

30

Total costos y gastos de nmina

3,459,657,000
69,193,000
3,528,850,000
3,528,850,000

37,364,294
388,588,570

#REF!
51,209,000
#REF!
-

###
#REF!
#REF!
-

#REF!
#REF!
#REF!
-

Servicios Informticos electronicos - Ms formas de servirle!

85. No. Identificacin signatario
981. Cd Representacin

86. DV

1 8

Firma del declarante o de quien lo representa

997. Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transaccin)

980. Pago total $

#REF!

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo

982. Cdigo Contador o Rev Fiscal,
Firma Contador o Rev Fiscal

994. Con salvedades

Coloque el timbre de la mquina

registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta profesional

27. No. Formulario anterior

Ganancias
ocasionales

Datos
informativos
Patrimonio
Ingresos

9. Primer nombre

12. Cd. Direccin

seccional

28. Fraccion de ao gravable 2015 (Marque "x")

Costos

8. Segundo apellido

11. Razn social

24. Actividad econmica

Deducciones

7. Primer apellido

Liquidacin privada

Datos del
declarante

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

FORMULARIO SIN COSTO

ENERO

RECAUDO DE CARTERA
50% Ventas corresponden a crdito
50% Ventas son a contado

289,513,441

FEBRERO
288,077,362

144,756,720
144,756,720

288,795,401
288,795,401

COMPRAS
ENERO

FEBRERO

#VALUE!
PAGO IVA
GENERADO
DESCONTABLE
RETENIDO
NETO

#VALUE!

PROYECCIN DE VENTAS

MARZO
287,502,931

ABRIL
287,790,146

MAYO
288,077,362

JUNIO
287,502,931

JULIO
290,087,872

287,790,146
287,790,146

287,646,539
287,646,539

287,933,754
287,933,754

287,790,146
287,790,146

288,795,401
288,795,401

MARZO

#VALUE!

ABRIL

188,183,736

MAYO

188,183,736

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

JUNIO

187,250,285

JULIO

186,876,905

AGOSTO
288,077,362

289,082,617
289,082,617

AGOSTO

187,063,595

SEPTIEMBRE OCTUBRE
287,790,146 288,939,009

287,933,754
287,933,754

SEPTIEMBRE

187,250,285

#VALUE!
119,899,924
#VALUE!
#VALUE!

288,364,578
288,364,578

NOVIEMBRE
287,359,323

DICIEMBRE
288,939,009

288,149,166
288,149,166

288,149,166
288,149,166

TOTAL
3,459,656,895

PROVEEDORES

SALDO A 31 DIC
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

260,123,714
212,674,552
211,619,618
211,197,645
211,408,632
211,619,618
211,197,645
213,096,525
211,619,618
211,408,632
212,252,578
211,092,152
212,252,578

78,037,114
226,909,300
211,936,098
211,324,237
211,345,336
211,556,322
211,324,237
212,526,861
212,062,690
211,471,928
211,999,394
211,440,280