Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar
los siguientes puntos:
Empresa:

SURTIHUEVOS DE LA COSTA THOMAS

Principio de auditora

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

principio en una auditora liderada por usted?

Honestidad, respeto y sinceridad con respecto a las

1. Integridad
circunstancias que se encuentren, y no ser parte de
irregularidades que no estn en la ley.
Realizacin de un informe en el cual se vea la
2. Presentacin
veracidad, eficacia, recopilacin de datos completa,
ecunime
precisa en el cual se busque la mejora de los
imprevistos encontrados.
3. Debido cuidado
Ejecutando los trabajos y la emisin de los informes
profesional
con el debido cuidado profesional.
Proteger la informacin obtenida de personas ajenas
4. Confidencialidad
con este campo.
Manteniendo una actitud independiente y una posicin
5. Independencia
de objetividad total, especialmente frente a la propia
estructura administrativa.
6. Enfoque basado
Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de
en la evidencia
control y de procedimientos sustantivos.
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa: SURTIHUEVOS DE LA COSTA THOMAS

Aspectos
Tipo de
auditora a
ejecutar

1.

2.

3.

Auditoria
de
cumplimi
ento

Auditora
legal

Auditora
de
Certifica
cin

Objetivo de la
auditora
Determinar si los
procedimientos
utilizados y las
medidas de control
interno estn de
acuerdo con las
normas que le son
aplicables y si dichos
procedimientos estn
operando de manera
efectiva y son
adecuados para el
logro de los objetivos
de la entidad.

Alcance de la
auditora

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica, financiera y
contablemente las
operaciones.

Planificacin de las
actividades
preventivas y la
organizacin de los
recursos necesarios
para realizar estas
actividades.

En la que se audita
el cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la Ley
de Prevencin de
Riesgos Laborales.

Debe considerarse la
posibilidad de que una
empresa quiera ir ms
all del mero
cumplimiento de los
requisitos legales
y decida implantar un
sistema de prevencin
que se ajuste a los
requisitos establecidos
en una determinada
norma u otra
especificacin tcnica
de referencia

Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
incumplimiento de los
requisitos legales y el
de aquellos otros
requisitos que la
empresa,
voluntariamente, s
"auto impone" (ya que
estn incluidos en la
norma o
especificacin tcnica
elegida, pero no
tienen por qu estar
contemplados en la
normativa legal
aplicable).

Criterios de
auditora

Equipo auditor

Cliente d
la audito

La evaluacin
del control
interno tiene
como objetivo
primordial
evaluar el
sistema de
control interno,
su aplicabilidad
y su
funcionalidad.

Estas auditoras legales

debern ser realizadas
por entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

Todas la
empresa

En la que se
audita
el cumplimient
o de las
obligaciones
impuestas por
la Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Estas auditoras legales

debern ser realizadas
por entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

Todas la
empresa

a conformidad
del sistema a
dicha norma o
especificacin
tcnica

Estas auditoras legales

debern ser realizadas
por entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Todas la
empresa

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La aplicacin de la Auditora es de mucha importancia debido a que sta nos

permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a
cabo de manera efectiva. Adems es necesario implementar Auditora
interna y externa para detectar las fallas y falencias que existen en el
cumplimiento de los procesos y las normas correspondientes, para as tomar
las medidas necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a
cometerlos.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad
Principios y tipos de auditoras.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en
una empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales
ejecutables en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con
respecto al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la
evaluacin de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades /
Actividades unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de
verificar que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo
desarrollarlas y entregarlas correctamente.