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Rsum de rle des banques et leurs

responsabilits dans les oprations de


Crdits Documentaires

Ralis par :

Le rle des banques, leurs risques


et leurs responsabilits
dans les oprations de crdits documentaires

Comme nous l'avons vu en cours, les banques ont un rle indispensable dans le crdit documentaire
car elles ont un engagement respecter. Leurs rles sont dfinit par les Rgles et Usances
Uniformes relatives aux crdits documentaires.
Chaque banque a des rles diffrents dans le circuit d'un crdit documentaire. Pour les comprendre,
nous allons analyser chacune d'elle.

Banque mettrice :

Dans ce cas, la banque mettrice est la banque du donneur d'ordre, qui ici est l'importateur, car c'est
lui qui demande l'ouverture d'un crdit documentaire. La banque s'engage en tant que dbiteur
face la banque notificatrice, et ce mme en cas d'insolvabilit de l'importateur.
Le crdoc est bien plus qu'un simple engagement commercial, c'est un engagement par signature
s'appliquant par un dcaissement effectif et non pas que virtuel.
Dans le cas d'un crdit rvocable ou irrvocable, la banque mettrice prend le risque total
d'engagement. La rvocation n'influe pas sur l'engagement pris par la banque, sauf dans la priode
o l'exportateur n'a pas encore ralis son crdit par la remise documentaire aux caisses de la
banque notificatrice.

Analyse des risques du banquier metteur :

Le banquier metteur examine avec soin la demande d'ouverture du crdoc prsente par le donneur
d'ordre, en prvoyant et minimisant les risques.
Risque-crdit et sa couverture :
Risque- crdit :
Le risque crdit est le risque que la banque prend quand l'incertitude du donneur d'ordre de
remplir ses obligations de paiement ou d'acceptation.
Le point prominent de l'analyse du banquier est la solvabilit du donneur d'ordre au moment du
remboursement. Cela dit, le banquier ne doit pas oublier d'omettre le suppos risque de change
lorsque l'opration se fait avec une devise trangre.
Le banquier doit aussi faire la distinction entre les oprations courantes et usuelles de l'entreprise et
celles qui sont occasionnelles ou ponctuelles qui impliquent une analyse spcifique du risque.
Le banquier doit aussi bien examiner l'effet de l'opration sur la trsorerie du donneur d'ordre, et en
prvoir les consquences. Le cas idal pour le banquier serait qu'il y ait une adquation entre
l'encaissement et le remboursement, qui est le self-liquidating .

Dans le cas d'un crdoc, une tude classique qui prcde l'attribution d'un crdit doit tre effectue
par le banquier, en plus d'un examen priodique des besoins du client (chaque anne) qui est
concrtis par l'inscription d'une autorisation limitant l'encours-risque (ligne d'ouverture de crdoc).
Le banquier doit aussi tre sensible la rpartition du risque, car le risque encouru par la banque
lorsqu'un client effectue plusieurs petites oprations n'est pas le mme que lorsque ce dernier
effectue une seule opration.
Couverture du risque-crdit :
La couverture du banquier dpend du courant d'affaires qu'il traite pour le donneur d'ordre et les
caractristiques spcifiques de l'opration. Lorsque l'opration est usuelle et ordinaire, le risque du
banquier est couvert globalement. Dans le cas d'ouverture de crdits documentaires, il est courant
de prvoir l'inscription d'une ligne calcule compte tenu des besoins estims en fonction des
montants, de la frquence des importations et de leur usance.
Cette ligne peut aller de paire avec la constitution d'une marge qui couvre partiellement ou
totalement le risque sur le donneur d'ordre. Cette marge s'exprime par le dpt bloqu de la part du
donneur d'ordre la fin de l'opration.
Le gage de la marchandise en faveur de la banque constitue une autre forme courante de garantie.
Ce gage doit voyager, dans l'idal, au nom de la banque, car elle rceptionne les documents
permettant la possession de la marchandise. Le fait de dsigner la banque comme destinataire de la
marchandise n'est pas toujours concluant quand c'est pas un transport maritime.
Pour la couverture du risque du banquier en cas de sinistre, le gage doit tre prserv par la prise
d'une assurance qui couvre la marchandise.
Risque technique :
Ce risque survient lors de l'excution de l'opration du crdoc, de l'mission jusqu' sa ralisation.
L'mission du crdoc doit reflter les instructions du client.
La banque du donneur d'ordre doit inspecter ces instructions la lumire des RUCD. Si la suite de
cette analyse, une incompatibilit technique surgit, le donneur d'ordre est convoqu par la banque
mettrice pour toutes les corrections. Si ce dernier refuse, l'mission n'aura pas lieu.
Quelques anomalies courantes :
le crdoc spcifie une expdition par voie maritime alors que le document de transport prvu
est par ex une LTA ou DLV ;
terme de vent est FOB et le crdit exige la prsentation d'un connaissement frt pay
Le montant du crdit est diffrent au rsultat (prix unitaire*quantit)
impossibilit de transport
Lors de la vrification des documents et leur conformit aux termes de l'ouverture, la technicit du
banquier est indispensable. Suite ce contrle, le banquier doit prendre sa dcision finale
d'acceptation ou de rejet des documents.
Si aucune anomalie n'y est, la banque est contrainte de maintenir son engagement.
Si la banque a effectu un mauvais contrle des documents, le donneur d'ordre a le droit de refuser
de la rembourser.

Le traitement des irrgularits par la banque mettrice :


Dans le cas du crdit documentaire la banque mettrice est dans lobligation de vrifier les
documents qui lui parviennent de la banque notificatrice (la banque du bnficiaire). Ainsi les rgles
et usages uniformes relatives aux crdits documentaires (RUUCD) ont bien dtaill les dmarches
que doit effectuer la banque mettrice dans le cas de constatation dirrgularits :
o Si une banque autorise cet effet (banque notificatrice) effectue un paiement simple ou un
paiement diffr son client, la partie qui a donn cette autorisation (banque mettrice) doit
rembourser la banque qui a effectu le rglement et doit lever les documents.
o Si la rception des documents, la banque mettrice considre quils ne prsentent pas
lapparence de conformit avec les conditions du crdit, elle doit dcider sil y a lieu de
lever ces documents ou de les refuser.
o La banque mettrice aura un dlai raisonnable (5 jours) pour examiner les documents et
dcider (lever ou refuser les documents)
o Si la banque mettrice dcide de refuser les documents, elle doit immdiatement le notifier
la banque ou au bnficiaire dont elle a reu les documents. Cette notification doit indiquer
les irrgularits en raison desquelles la banque mettrice refuse les documents et elle doit
galement et elle doit galement indiquer que les documents sont tenus la disposition du
prsentateur (banque notificatrice ou bnficiaire) ou quelle les lui retourne, et en fin
restituer tout remboursement.
o Si la banque mettrice ne respecte pas le dlai, ne notifie pas ou ne retourne pas les
documents, elle ne pourra plus faire valoir que les documents ne sont pas conformes aux
conditions du crdit.
o Si la banque remettante (notificatrice) attire lattention de la banque mettrice sur des
irrgularits apparaissant dans les documents ou bien informe la banque mettrice quelle a
pay, contract un engagement de paiement diffr, la banque mettrice ne sera pas pour
autant dgage daucune de ses obligations.

La Banque notificatrice :

Cest la banque choisie par la banque mettrice ou dsigne par le donneur dordre, mandate pour
notifier le crdit documentaire au bnficiaire. Ce mandat peut se limiter une simple notification
ou bien tre assorti dune demande de confirmation en faveur du bnficiaire.
Analyse des risques du banquier notificateur :
Les risques auxquels sexpose le banquier notificateur sont lis au mandat quil accepte dexercer,
ce mandat couvre :
A_ Une simple transmission
La responsabilit de la banque se limite un simple service de courrier et dauthentification
ventuelle de signature (lettre) ou de cl (SWIFT)
B_ Une notification avec confirmation
La banque notificatrice qui accepte dajouter sa confirmation prend un risque total sur la banque
mettrice, elle sengage rgler le bnficiaire indpendamment de la situation financire de la
banque mettrice.
Souvent, la banque confirmante, dans le souci de maitriser lopration, exige que le crdit
documentaire soit ralisable ses caisses.
C_ Une notification sans confirmation
La banque qui notifie un crdit documentaire sans ajouter sa confirmation nengage pas sa
responsabilit au paiement. Notre analyse du risque se basera sur le critre du lieu de paiement et
aux modalits de ralisation.

_ Crdit payable aux caisses de la banque mettrice (ou dune banque tierce) : la banque
notificatrice ne prend pas dengagement
_ Crdit payable aux caisses de la banque notificatrice : lengagement de celle-ci dpend des
modalits de ralisation :
- Si la ralisation est stipule vue ou par paiement diffr, la banque notificatrice nest pas
engage sur le paiement
- Si la ralisation est stipule par acceptation dune traite tire sur la banque notificatrice, elle est
tenue dhonorer sa signature lchance
Le traitement des irrgularits par la banque notificatrice :
La banque notificatrice et le bnficiaire sont en principe en contact depuis la notification du crdit
documentaire.
o Ralisation aux caisses de la banque mettrice
Si la banque notificatrice najoute pas sa confirmation, sa responsabilit nest pas engage dans la
vrification. Elle joue le rle de la banque remettante (intermdiaire entre le bnficiaire et la
banque mettrice = mandataire)
o Ralisation aux caisses de la banque notificatrice
La banque notificatrice est dans ce cas responsable de la vrification des documents. Elle doit donc
sassurer de la conformit :
_ Si les documents sont conformes : la banque notificatrice est oblige de payer, daccepter ou de
ngocier en faveur du bnficiaire lorsquelle est confirmante.
_ Si la banque notificatrice relve des irrgularits : elle doit en informer immdiatement le
bnficiaire. Si ce dernier peut rectifier les divergences (documents conformes). Sinon le
bnficiaire doit se prononcer sur les instructions que devra suivre la banque notificatrice pour la
suite du processus :
- La banque notificatrice garde les documents ses guichets et fait connaitre les irrgularits
- La banque notificatrice envoie les documents hors crdit documentaire (encaissement
documentaire)
- La banque notificatrice envoie les documents la banque mettrice pour accord.

Banque de remboursement :

Il arrive que la devise de la transaction soit diffrente des monnaies des pays des parties
contractantes. Quand la banque mettrice ne disposent pas dun compte libell en cette devise, la
banque notificatrice se voit oblige de recourir aux services dune banque tierce dite banque de
remboursement.
Les rgles et usages uniformes relatives aux crdits documentaires limite le rle et la responsabilit
de la banque de remboursement une simple excution dinstruction de rglement sans tre dans
lobligation de se faire attester la bonne ralisation des conditions du crdit documentaire.