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INTRODUCTION AUX TECHNIQUES BANCAIRES

Introduction Gnrale

systme bancaire et financier dun pays dsigne un


ensemble dinstitutions, de marchs, dinstruments
financiers et de circuits qui permettent la ralisation
doprations financires varies telles que les
oprations de crdit, de placement ou encore
d'introduction en bourse.

Le

Les banques centrales, les tablissements de crdit, les

socits de financement, les bourses, les socits


dassurance, reprsentent les principales institutions
composant le systme bancaire et financier, de mme les
march boursier, montaire, des changes, dassurancesont
les principaux marchs de ce systme

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Dfinition
Une banque est une entreprise qui fait le

commerce de l'argent: elle reoit des capitaux


placs sur des comptes (d'pargne ou non),
change de la monnaie, prte de l'argent des
taux et moyennant des commissions variables,
excute pour le compte de tiers toutes oprations
de ce genre et se charge de tous services
financiers.
Les banques sont soumises une lgislation
stricte d'exercice et de contrle. Elles assurent
pour l'tat la traabilit des oprations
financires et contribuent la lutte contre les
trafics.

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La banque a toujours t considre comme :


un univers ferm , une activit obscure, complexe dont les

oprations demeurent rserves un cercle restreint de


spcialistes et de professionnels
La banque est au cur de lconomie ; elle joue de plus en plus

un rle dcisif, grant les dpts et lpargne, distribuant le


crdit, animant les marches financiers , organisant les paiements
et le change
Pour un chef dentreprise , le banquier est un partenaire

incontournable pour raliser ses projets dinvestissement ou tout


simplement pour financer son activit de tous les jours
Pour le particulier , le banquier nest il pas dpositaire de bien de

secrets ? N a il pas la garde de sa fortune, de son pargne ou de


ses conomies ? Nest il pas pou lui un passage oblig pour
lobtention dun petit dcouvert , dun crdit la consommation
ou dun prt logement ? Rve de tout un chacun
En fin pour ltat ,la banque nest pas davantage une activit

ordinaire.. En faisant circuler la monnaie , en mettant , par des


crdits quelle consent , des moyens de paiements la disposition
des agents conomiques, la banque participe une fonction
essentielle:
la cration montaire
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Les origines de la banque

La profession bancaire est lun des plus vieux mtiers du


monde. Des que le commerce est n , le problme de son
financement sest pos et les banques sont nes.
Les banques ont toujours existes elles ne sont pas toujours
appeles banques. Ctait des trapzistes
Lantiquit
Les argentari successeurs des trapzistes dnouent
leurs oprations sur des petites tables appeles banci
do le nom de banque
Les argentari ont un rle de changeur entre signe
montaire circulant dans des espaces gographique
diffrents. A cette poque , les parits de change
stablissaient sur la base du poids du mtal et de la valeur
intrinsque des titres et pices changs

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Le moyen age
Cest le au moyen ge que fut apparatre les vritables

prcurseurs des banquiers internationaux , c'est la ngociation


des lettres de change utilisables comme instruments de paiement
vue entre vendeur et acheteur venant de diffrents places pour
changer leurs produits
La lettre de change terme se transforme ultrieurement , en un
instrument de financement mobilisables auprs des banques .
Cest la ou se trouve lorigine de la pratique de crdit par
escompte rpandu actuellement dans le systme bancaire
Lapport de la civilisation arabo musulmane
Lislam, a apport des perfectionnements notables lorganisation
bancaire 4 sicle de lhgire ; le chque en tant qu'un instrument
de paiement vue a t invent dar Al islam le omeyades
mot chque vient du mot arabe sek , dou dar sekkA
Cet Damas qu a t conue la technique de compensation
Cest aussi Bagdad (les abbassides) qu a t conu pour les
banques la comptabilit partie double , cest le berceau de la
civilisation marchande ou toutes les formes de crdits taient
utiliss : lettre de change crdit la consommation , achat et
venteTAZI
terme
compensation des crances , ngoce international
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LA BANQUE AU MAROC
Linstallation des premires banques au MAROC remonte

la fin du 19me sicle linitiative des puissances


trangres qui avaient des vises coloniales sur le royaume
On peut parler de trois phases importantes dans la
construction du systme bancaire national
Premire phase ( 1802 - 1912 )
Deuxime phase protectorat
Troisime phase post colonial de 1956 nos jours

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Premire banque :
1802 cest luvre dimagination dun commerant juif de
Tanger Moses Pariente acceptant une reconnaissance de
dette de la part de lamiral anglais pour la livraison des
vives
- 1860 deux autre banques virent le jour nahon et
salvador hassan
- 1880 - comptoir national descompte de paris
- banque of west africa
- berliner orient bank
Linstallation des banques trangres a t favorise par
deux facteurs :
Les traits commerciaux liant le Maroc ses partenaires
lendettement excessif du Maroc
Les dfaites militaires et la perte de la souverainet
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1906

signature acte dalgesiras


1907 cration de banque dtat du Maroc
par 14 pays avec 15,4 M DH se gestion a t confie la
banque de paris et des pays bas
1912 signature dacte de protectorat
plusieurs banques franaises et espagnol ouvrent des
succursales Tanger
Le pays est divis en trois zones dinfluences
- Zone de Tanger ( internationale)
- Zone nord sous domination espagnole (peseta espa +
hassani marocain
- Zone franaise
la banque dtat ne remplit pas sa mission
Cest la consquence des textes exception de celui de
1943 et 1955
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Troisime phase post colonial de 1956

nos jours
Dans cette tape dcisive , il convient de

souligner tros phases qui ont marqus le paysage


bancaire et financier national
1956 1966
Cration de la banque du Maroc 1959
cration du dirhams
Cration dorganisme bancaire (B.M. C.E , B . N
.D . E
Et la C . D . G
1961 cration de B. C . P
1967 C . I . H
. MABDELLATIF
.M
10 CTAZI

1967

1985

Lois bancaire 1967


Marocanisation 1973
Code des investissement
Code de douane
1991 nos jours
1993 nouvelle loi bancaire
3 D - dcloisonnement (banques

gnraliste) dsintermdiation (financement


inter entreprise)- drglementation
(libralisation du contrle de change)

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Structure du systme bancaire


marocain
De 21 banques en 2000, le Maroc nen compte

plus que 17 en 2005.


Une certaine concurrence apparat dans le
secteur et les banques connaissent, un
resserrement de leur marge dintermdiation,
qui nourrit une dynamisation de concentration.
Les banques franaises prsentes au Maroc
par le canal de trois filiales locales, bnficient
de la restructuration du secteur, puisque le CIC
a, en juin 2004, fait son entre ( hauteur de
10%) dans le capital de la troisime banque
marocaine, la BMCE.

Au niveau institutionnel, la rforme de la loi


bancaire de 1993, accompagne la rvision des
statuts de la Banque centrale.
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Un potentiel de dveloppement encore trs important :


Les 17 banques agres marocaines offrent un guichet pour 15
000 habitants (1 pour 2 400 en France), soit un taux de
bancarisation qui ne concerne encore que le quart de la population
totale, mais la majorit de la population urbaine. Le tiers du
rseau bancaire est concentr sur lagglomration casablancaise.
Deux banques (le CRDIT POPULAIRE DU MAROC et ATTIJARIWAFA
BANK) dtiennent 47% de ce rseau en forte croissance.
Une prsence marque des banques trangres :

Toutes les
grandes banques prives du royaume
comptent dans leur actionnariat des banques trangres
plus ou moins impliques dans leur gestion :
Des filiales franaises :
- BNP PARIBAS contrle 65.05% de la BANQUE MAROCAINE
POUR LE COMMERCE ET LINDUSTRIE (BMCI),
- La SOCIT GNRALE contrle 51,9% de la SOCIT
GNRALE MAROCAINE DE BANQUE (SGMB),
- Le groupe CRDIT AGRICOLE contrle 52.7% du CRDIT
DU MAROC.

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Des

participations
trangres
minoritaires
mais
significatives :
-Le CIC, depuis juin 2004, avec 10% dans le capital de la
BANQUE MAROCAINE DU COMMERCE EXTRIEUR (BMCE
BANK),
-SANTUSA HOLDING (Groupo Santander) avec 14,48% du
capital dATTIJARIWAFA BANK,
-LE
CRDIT
AGRICOLE
avec
1,44%
du
capital
dATTIJARIWAFA BANK, mais prsent hauteur de 35%
dans les filiales stratgiques DATTIJARIWAFA BANK que
sont WAFASALAF (socit leader de crdit la
consommation) et WAFAGESTION.
Le secteur bancaire marocain se partage en quatre
catgories dtablissements :
a - Les banques de dpts classiques, parmi lesquelles on
trouve les cinq grandes banques prives qui ralisent
prs des deux tiers de la collecte des dpts bancaires,
savoir : ATTIJARIWAFA BANK, la BANQUE MAROCAINE DU
COMMERCE EXTRIEUR (BMCE) et les trois filiales
franaises, en loccurrence la SGMB, la BMCI et le CRDIT
DU MAROC.
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b - Le CRDIT POPULAIRE DU MAROC (CPM), leader

historique du secteur, est constitu de la BANQUE


CENTRALE POPULAIRE (BCP) et son rseau de BANQUES
POPULAIRES RGIONALES (BPR). Organisme public
particulirement concern par la collecte de la petite
pargne et la distribution
de crdits aux PME, la BCP est devenue une socit
anonyme en fvrier 2002. Elle est engage depuis cette
date dans un processus de privatisation.
c - Les anciens organismes financiers spcialiss dans
le financement de secteurs dactivits particuliers : il
sagit du CRDIT IMMOBILIER ET HTELIER (CIH), du
CRDIT AGRICOLE DU MAROC (CAM)), qui sont engags
dans
un
processus
de
restructuration
et
dassainissement :
Le CAM sest pourvu de nouveaux statuts publis en
dcembre 2003, qui prvoient que soient passes des
conventions avec ltat pour ce qui concerne les
activits requrant un soutien spcifique en particulier
pour les petites et moyennes exploitations agricoles.
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(CDG, tablissement public aux missions proches de celles de


la CAISSE DE
DPTS ET DE CONSIGNATION franaise).
Le CIH est pass sous le contrle de la CDG.
d - Diverses autres banques dont la cration rpond des
besoins spcifiques : BANK AL AMAL, pour le financement de
projets dinvestissement des Marocains rsidant ltranger,
MEDIAFINANCE et
CASABLANCA FINANCE MARKETS qui
interviennent sur le march des titres ngociables de la
dette, et le FONDS DQUIPEMENT COMMUNAL (FEC) ddi
au financement des collectivits locales.
Un secteur toujours plus concentr :
Le total bilan des trois premires banques (CRDIT POPULAIRE
DU MAROC, ATTIJARIWAFA BANK et BMCE) reprsentant 64%
de lensemble.
Le total bilan du secteur se partage hauteur de :
- 49% pour les banques capital priv majoritairement
marocain ;
30% pour les banques capital majoritairement public ;
21% pour les banques capital priv majoritairement
tranger.

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Les activits bancaires


Dans sa forme actuelle, lactivit bancaire peut
sanalyser en 5 fonctions principales:
- Lintermdiation qui consiste collecter les
disponibilits de certains agents conomiques
pour les prter dautres;
- La gestion des moyens de paiement, les banques
doivent assurer la circulation de la monnaie ce qui
supporte le traitement des chques des
virements, des effets de
commerce, des
comptesetc.
- Les services financiers telle que les oprations
de bourse les services de change, les services de
caisse, la location des coffres, les conseils
- La gestion de la trsorerie et lactivit
interbancaire travers les interventions sur le
march montaire pour ajuster les excdents ou
besoins de trsorerie
- Les prises de participations dans des
entreprises

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Lintermdiation
1- La distribution des crdits
Selon la dure: La comptabilit marocaine distingue entre le

court terme (moins dun an) et le long et moyen terme (plus


dun an). Cette distinction devient relative lorsquon sait que
les banques peuvent donner des crdits court terme
renouvelables qui constituent en ralit un financement
permanent et donc long terme.
* Selon la fonction ou lobjet: ce niveau on peut
distinguer:
- Les Facilits de caisse: Ce sont des crdits de faibles
montants destins faire face aux dcalages invitables entre
sorties et entres de trsorerie.
- Les crdits de campagne qui correspond une avance sur
recettes et qui vise notamment dans les entreprises ayant une
activit saisonnire financer le cycle dexploitation dans
lattente de ralisation des produits.
- Le financement du besoin en fonds de roulement qui
correspond au besoin issu de lexploitation (stock, et diffrence
entre crdit clients et crdit fournisseurs)
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- Le financement des exploitations: ce crdit intgre de

procdures spcifiques lies aux documents douaniers


et des complications de garanties de paiement.
* Selon la forme: On peut distinguer:
- Le dcouvert: Il permet au bnficiaire deffectuer des
rglements alors que son compte est dbiteur, cette
mthode permet dadapter le crdit aux besoins tant
dans le montant que dans la dure; mais il est peu plus
coteux.
Lescompte; il permet au dtenteur dun effet de
mobiliser sa crance avant son chance.
- Le crdit de mobilisation des crances commerciales:
Cest un substitut de lescompte, mais il est plus global
un escompte collectif de toutes les crances de
lentreprise.
- Laffacturage est galement un substitut de lescompte
il consiste pour lentreprise vendre les factures quelle
mises et qui sont reprsentatives de titre de crances
un tablissement financier appel factor, laffacturage
comprend, un crdit, une assurance, et une gestion du
suivi et de lencaissement de crances.

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Selon les garanties on distingue:


- Le crdit qui nest accompagn daucune garantie mais

qui se base seulement sur la rputation du dbiteur, son


srieux et sa solvabilit.
- Le crdit rel est celui qui est assorti dune ou de plusieurs
garanties.
- Les engagements par signature: La banque intervient non
pas en prtant directement mais en accordant sa garantie
ou sa signature (cautions).

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La collecte des ressources


Pour distribuer des crdits, toutes les banques ont

besoin des ressources importantes. Pour ce faire, elles


offrent leur clientle diverses options en matire de
numration et de disponibilit.
On distingue les comptes ordinaires, les comptes
terme et les comptes dpargne, les comptes courants.
* Le compte ordinaire: appel aussi compte de chque,
compte vue ou compte de dpt, il est ouvert par des
particuliers, il est toujours crditeur en principe, il est
ouvert pour des raisons de commodit et de scurit.
* Les comptes courants: rservs ordinairement des
commerants et industriels. Ils sont aliments par des
remises deffet de commerce et de chque
lencaissement. Il peut tre alternativement dbiteur
ou crateur.

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Les comptes bloqus ou terme: ce sont des comptes sur

lesquels le dposant sengage ne faire aucun prlvement


pendant un certain dlai moyennant intrt, sous risque
dindemnits de dblocage.
* Les comptes dpargne ou compte sur livret: ce sont des
comptes rmunrs et disponibles vue mais sans dlivrance
dun carnet de chques. Chaque mouvement de fonds
(versement ou retrait) est inscrit sur un livret remis au titulaire
du compte

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