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Director
Ing. Gustavo Pedraza Poveda
Nota de aceptacin:
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_________________________________
_________________________________
_______________________________
Ing. Gustavo Pedraza Poveda
_______________________________
Ing. Doris Olea
_______________________________
Ing. Manuel Mayorga
Dedicado a Dios por la sabidura dada en medio del desarrollo de este proyecto,
por su gua y fortaleza para superar los obstculos y continuar con empeo
buscando la excelencia
AGRADECIMIENTOS
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN ............................................................................................................. 10
INTRODUCCIN ................................................................................................... 11
OBJETIVOS ........................................................................................................... 13
OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 13
OBJETIVOS ESPECIFICOS .............................................................................. 13
JUSTIFICACIN .................................................................................................... 14
1.
2.
3.
4.
5.
6.
5.2.1.
Debilidades ............................................................................................ 25
5.2.2.
Oportunidades ....................................................................................... 26
5.2.3.
Fortalezas .............................................................................................. 27
5.2.4.
Amenazas.............................................................................................. 28
6.2.2.
6.2.3.
6.3.2.
6.5.2.
6.5.3.
7.
6.5.3.1.
6.5.3.2.
6.5.3.3.
8.
8.1.2.
8.1.2.2.
8.1.3.
9.
Organigrama: ..................................................................................... 63
Fuentes de financiacin: ........................................................................ 64
ANLISIS FINANCIERO................................................................................. 65
9.1. RESUMEN DE INVERSIN Y FINANCIACIN ....................................... 65
9.2. PROYECCIN DE PRODUCCIN .......................................................... 67
9.3. PROYECCIN DE VENTAS .................................................................... 67
9.4. COMPOSICIN DE LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS: .......................... 71
9.5. MARGEN DE CONTRIBUCIN ............................................................... 74
9.6. PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................................... 74
9.7. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ................................................ 76
9.8. CAMBIOS PORCENTUALES DEL PRIMER AO ................................... 77
9.9. COMPORTAMIENTO DE CARTERA Y PAGO A PROVEEDORES ........ 78
9.10.
9.11.
9.12.
CONCLUSIONES .................................................................................................. 85
RECOMENDACIONES .......................................................................................... 86
BIBLIOGRAFA ...................................................................................................... 87
LISTA DE TABLAS
LISTA DE TABLAS
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Modelo Proyectado disposicin de Residuos Slidos Urbanos RSU
Bogot.34
Figura 2. Competencias UMV..46
Figura 3. Competencias IDU47
Figura 4. Estructura actual del mercado48
Figura 5. Sistema de Distribucin...50
Figura 6. Diagrama de flujo .56
Figura 7. Estrategia de recoleccin de llantas..58
Figura 8. Organigrama..63
Figura 9. Composicin de la Inversin...65
Figura 10. Ventas ao 201568
Figura 11. Ventas proyectadas70
Figura 12. Costos y gastos fijos..73
Figura 13. Punto de equilibrio..75
Figura 14. Punto de equilibrio Vs. Horizonte del proyecto..75
Figura 15. Cambios porcentuales del primer ao.77
Figura 16. Razn corriente...81
Figura 17. Nivel de endeudamiento82
RESUMEN
Este plan de negocio se desarrolla en torno a las medidas adoptadas en los
ltimos aos por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, el cual
presenta los principales lineamientos para implementar sistemas de recoleccin
selectiva y gestin ambiental de llantas usadas. Esto representa una oportunidad
de negocio, al producir granulo de caucho reciclado a partir de llantas usadas,
ajustndose a los usos permitidos para su aprovechamiento, expuestos por la
Secretaria Distrital de Medio Ambiente y movilidad. Adicionalmente se producir
granulo de caucho como material para distintas reas destinadas a la recreacin y
deporte, de acuerdo a los diseos aprobados por el Instituto Distrital de
Recreacin y Deporte (IDRD).
El proyecto interviene en el rea de reciclaje de llantas a nivel local, estableciendo
como primera fase una planta en Bogot. En esta se proyecta un alcance de
aquellas empresas productoras, importadoras y comercializadoras de llantas, que
regidas por la normatividad, necesitan implementar un sistema de recoleccin
selectiva y gestin ambiental de llantas usadas. En segunda instancia se
incursiona en los mercados de produccin de mezclas asflticas mejoradas con
granulo de caucho, donde intervienen procesos de obtencin de materias primas
mediante el reciclaje.
Palabras claves: llanta, reciclaje, gestin ambiental, caucho, recoleccin, asfalto.
10
INTRODUCCIN
En Colombia las llantas usadas representan un componente de contaminacin
ambiental a gran escala, debido al crecimiento actual de su uso por parte de la
industria automotriz y de transporte y, finalmente del consumidor local, (es decir de
cada persona, familia o empresa que emplea vehculos automotores); lo que
ocasiona un alto volumen de generacin de este residuo.
Las llantas generan gran impacto ambiental debido a su corta vida til
(aproximadamente 18 meses) y a los inadecuados procesos de disposicin final
que se aplican, entre estos estn: el abandono, almacenamiento en basureros,
acumulacin o quema a cielo abierto de manera incontrolada; originando
problemas de contaminacin de las aguas, suelos, espacios pblicos (lagos, ros,
calles y parques) con graves consecuencias en trminos ambientales, econmicos
y sanitarios.
Un estudio realizado por el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
Territorial (ahora Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible) sobre llantas en
Colombia, concluyo un consumo para el ao 2008 de 4.493.092 llantas,
discriminadas as: 1.067.072 llantas de camiones y busetas, y 3.426.020 llantas de
automviles y camionetas. Considerando un promedio de recambio de llantas de
18 meses y unos pesos promedio para carcasas usadas de 7 kg por llanta para
auto; de 15 kg para camioneta y de 50 kg para camin, la generacin de residuos
de llantas de automvil, camioneta, camin y buseta se estima en 61.000
toneladas al ao. 1
En Julio de 2010 el Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo territorial expidi
la resolucin 1457 de 2010 por la cual se establecen los sistemas de recoleccin
selectiva y gestin ambiental de llantas usadas y se adoptan otras disposiciones.
Esta resolucin establece que los productores e importadores de llantas deben
disponer de puntos autorizados para la recoleccin acopio, transporte y
disposicin final de llantas usadas.
Este escenario representa dos grandes oportunidades de mercado, la primera
permite el desarrollo de un gestor u operador de sistemas de recoleccin selectiva
y gestin ambiental de llantas usadas,
el cual abarca los procesos de
11
12
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Proponer los lineamientos necesarios para la creacin de una empresa que actu
como un operador de sistemas de recoleccin selectiva y gestin ambiental de
llantas usadas con el fin de producir materia prima derivada de los componentes
principales de las llantas.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Realizar un anlisis de mercado con el fin de determinar los clientes
potenciales que usan materia prima derivada del proceso de reciclaje de
llantas.
2. Realizar un anlisis de producto que indique las caractersticas de los
productos y los diferentes requerimientos necesarios para su fabricacin a
partir de los materiales que componen las llantas.
3. Aplicar la normatividad colombiana que rige los sistemas de recoleccin
selectiva y gestin ambiental de llantas usadas, al plan de negocio para la
creacin de una empresa dedicada al procesamiento y comercializacin de
la materia prima derivada de este proceso de reciclaje.
4. Crear una estrategia de recoleccin masiva de las llantas usadas en
Bogot que permita el aprovechamiento y tratamiento de las mismas.
5. Evaluar la viabilidad econmica y financiera del proyecto.
13
JUSTIFICACIN
Los procesos de reutilizacin y reciclaje, se presentan hoy como alternativas de
prevencin, mitigacin y correccin ante la gran cantidad de impactos generados
por la industria. Sin embargo estos procesos adems de generar grandes
beneficios ambientales, tambin representan una oportunidad de mercado con
beneficios econmicos.
La normatividad en Colombia que rige el manejo y la disposicin final de las llantas
usadas es reciente, por tanto, las empresas nacionales de reciclaje solo hasta
estos ltimos aos han comenzado a especializarse en el manejo y tratamiento de
este tipo de residuos. Esto crea la oportunidad de desarrollar nuevas aplicaciones
o mejoras en el uso de los residuos obtenidos, adems nuevos mtodos y
procesos de reciclaje o disposicin final de los mismos.
Con la creacin de una empresa que actu como operador de sistema de
recoleccin selectiva y gestin ambiental de llantas usadas, se pretende responder
al llamado actual a toda empresa y compaa industrial (automotriz), para que sea
un actor importante en el marco de responsabilidad ambiental y de esta manera
responder a la normatividad nacional emitida para tal fin.
La empresa enmarcara una gestin relacionada con la recoleccin, tratamiento y
disposicin final de llantas usadas, como estrategia que responda a las
necesidades de la industria automotriz y sus consumidores; por lo tanto este
proyecto de grado contribuir con el desarrollo y ampliacin de la industria del
reciclaje, y la reutilizacin de residuos, generando as amplios beneficios
ambientales al disminuir el volumen de llantas con una disposicin final
contaminante, y a su vez ajustndose al cumplimiento de la normatividad nacional
que busca la proteccin ambiental.
14
Fase 2.
En esta fase se pretende llevar a cabo el desarrollo del objetivo 2
mencionado en el documento, el cual implica la realizacin de un anlisis del
producto segn sus especificaciones.
Fase 3. En el desarrollo de una estrategia de recoleccin de llantas usadas
mencionada en el objetivo 4 y acorde al objetivo 3, se implementara como
herramienta un anlisis tcnico para alcanzar un modelo de acopio y distribucin
que responda efectivamente a la actual necesidad que presenta la ciudad de
Bogot en cuanto al manejo de llantas usadas, de acuerdo a la normatividad
vigente mencionada en el presente documento.
Fase 4. Esta fase responde al objetivo 5 el cual busca evaluar la viabilidad
econmica y financiera del proyecto, para lo cual se desarrollara un anlisis
financiero.
15
2. MARCO CONCEPTUAL
Asfalto: mezcla slida y compacta de hidrocarburos y de minerales que
mayormente es empleada para construir el pavimento de las calzadas. 2
Asfalto qumicamente modificado: Consiste en mezclar el caucho directamente
con el pavimento (Ligante), con lo cual se consigue una mayor homogeneidad. 3
Asfalto por va seca: Consiste en mezclar el caucho con el tamao de partcula
apropiado junto con los dems agregados antes de adicionar el asfalto.4
Caucho natural: El ltex exudado por ciertas especies arbreas contiene 25-50%
de polmero natural 1-4 cis-poli-isopreno, en forma de una dispersin acuosa de
partculas esfricas de 0,3 a 1m, recubiertas por una pelcula protenica
emulsionante que coagula en presencia de cidos.5
Caucho sinttico: Desarrollado a partir de polmeros sintticos a base de diolefinas
(butadieno o isopreno, principalmente), que polimerizan linealmente con
transposicin de doble enlace.6
Granulo de caucho reciclado (GRC): Conocido como caucho modificador, es el
caucho molido proveniente de llantas desechadas, usado en la fabricacin de
mezclas asflticas en caliente y en otras aplicaciones de pavimentacin.7
Ibd., p. 42.
Ibd., p. 98.
16
Ibd., p. 5.
10
Ibd., p. 42.
11
Ibd., p. 41.
12
Ibd., p. 40.
17
3. MARCO TERICO
El consumo masivo de llantas en nuestro pas abre la puerta a una problemtica
ambiental significativa, que se fundamenta en la bsqueda de una adecuada
gestin ambiental de las misma al terminar su vida til, a travs de alternativas
como el reencauche, el reciclaje y otras formas de valorizacin de las mismas se
pretende lograr la reincorporacin de las llantas en la cadena de produccin,
importacin y distribucin.
La importacin de llantas en nuestro pas cobra cada da ms fuerza, siendo China
el pas con mayor participacin en el mercado nacional de llantas con un 34% 13
(debido a que los neumticos de ese pas son ms baratos y con buena calidad);
adicionalmente se estima que el consumo de llantas chinas en Colombia supera
la produccin nacional con 1.539.053 llantas en el 2012. 14 Sin duda alguna el
atractivo que encuentran pases como China y los de la Comunidad Andina de
Naciones en el mercado colombiano es la alta demanda que tienen los neumticos
en nuestro pas con un consumo de seis millones 131 mil unidades por ao. De
stas, casi tres millones se destinan al transporte masivo de carga y pasajeros por
carretera. 15
Teniendo en cuenta las anteriores cifras se presenta el reencauche como la
primera alternativa de valorizacin, y a su vez esta permite prolongar la vida til
de las llantas. La industria del reencauche de llantas ya cuenta con normas de
calidad por parte del ICONTEC, sin embargo la cultura del reencauche en
Colombia no posee la suficiente aceptacin, debido a que se desconoce que esta
genera reduccin de costos de operacin y, a la vez, una solucin a la
contaminacin ambiental. Se estima que en Colombia, por cada 100 llantas
vendidas por primera vez, tan solo se reencauchan 40; una llanta para vehculo
pesado se puede reencauchar hasta 4 veces, conservando las mismas
caractersticas de un producto nuevo, sin embargo esto se garantiza si este
proceso industrial se realiza bajo estrictas normas de calidad y no de una manera
artesanal como se haca antes. 16
13
15
Ibd., p.1.
18
Una de las ventajas que representa la reutilizacin de las llantas es que esta
genera significativos ahorros para los transportadores, las empresas de usuarios y
los consumidores en general; no obstante es importante considerar que no todas
las llantas se pueden reencauchar, pues es necesario tener en cuenta el estado
de las mismas especficamente la condicin de su carcasa, deben tener
remanentes de caucho, sin daos en el aro y que no estn estalladas. 17
El reciclado de llantas usadas se convierte en una alternativa de valorizacin
eficiente que acta en respuesta a aquellas llantas fuera de uso, las que han
cumplido su ciclo de reencauche y para las que pos su estado no pueden ser
reencauchadas.
Las anteriores estrategias se presentan con el fin de mitigar los impactos
ambientales generados por la mala disposicin final de llantas usadas que a su
vez genera problemas sociales y econmicos, que afectan la salud y bienestar de
los ciudadanos. Segn un estudio realizado por el ministerio de Ambiente,
Vivienda y desarrollo territorial durante el ao 2007, la generacin de llantas en
Colombia por regin, est dada por las siguientes cifras:
Tabla 1. Generacin de llantas en Colombia por regin
Regin
Porcentaje
Toneladas De Llantas
Cundinamarca
28.22%
53.760
Antioquia
18.31%
34.881
Eje Cafetero
6.78%
12.916
Costa Atlntica
13.72%
26.137
Valle
17.27%
32.900
Otras Regiones
15.70%
29.909
17
Ibd., p.1.
19
Porcentaje
71,9 %
Reencauche
17,2 %
Uso artesanal
6,2 %
Regrabado
2,3 %
Otros usos
2,3 %
18
20
19
21
4. MARCO LEGAL
La normatividad que rige en materia de reciclaje de llantas usadas se basa en los
estudios realizados por el Ministerio de Ambiente, el cual concluyo que la
generacin de residuos de llantas de automvil, camioneta, camin y buseta se
estima en 61 mil toneladas al ao; por lo cual para hacer frente a este y otros
problemas de carcter ambiental en Colombia el Ministerio emiti, en julio del
2010, la Resolucin 1457, mediante la cual se obliga a presentar e implementar
los Sistemas de recoleccin selectiva y gestin ambiental de llantas usadas, con el
propsito de prevenir y controlar la degradacin ambiental. 20
De acuerdo con el primer captulo de la resolucin 1457, artculo segundo, el
sistema de recoleccin selectiva se aplica a todos los productores de 200 o ms
llantas al ao; al mismo tiempo se aplicar a los productores que importen al ao,
50 o ms automviles, camiones, camionetas, buses, busetas y tracto mulas con
sus respectivas llantas, hasta rin 22,5 pulgadas; por lo cual se obliga a demostrar
que el 25 por ciento de las llantas que importan tanto las marcas de vehculos
instaladas como las que produce llanteras, tengan un buen fin es decir que sean
destruidas de manera legal y tcnica.21
De conformidad con lo establecido en dicha resolucin en materia ambiental se
encuentra prohibido:
a) El abandono o eliminacin incontrolada de llantas usadas en todo el territorio
nacional.
b) Disponer llantas usadas en los rellenos sanitarios.
c) Enterrar llantas usadas.
d) Acumular llantas usadas a cielo abierto.
e) Abandonar llantas usadas en el espacio pblico.
f) Quemar llantas a cielo abierto o cerrado de manera incontrolada.
g) Realizar el reencauche sin el cumplimiento de las normas vigentes.
20
Ibd., p.1.
22
CONSTITUCIN
POLTICA DE
COLOMBIA 1991
TTULO
Artculo 79
Artculo 80
Ley 1333 de
2009
LEYES
Ley 99 de
1993
DECRETOS LEY
DECRETOS
APLICACIN
Decreto 312
de 2006
22
23
Tabla 4. (Continuacin)
NORMA
TTULO
APLICACIN
Resolucin
1457 de 2010
Resolucin
2309 de 1986
Resolucin
1488 de 2001
RESOLUCIONES
Resolucin
6981 de 2011
Resolucin
3841 de 2011
24
ANLISIS DOFA
5.2.1. Debilidades
Tecnologa bsica
A nivel internacional existen tecnologas avanzadas como la pirolisis
(descomposicin qumica por el calentamiento a altas temperaturas) y la
trituracin criognica (congelamiento de los materiales usando nitrgeno
lquido), a nivel nacional la tecnologa ms usada es naciente, basada en
mquinas que a travs de cuchillas cortan y desmenuzan las llantas hasta
obtener el granulo de caucho.
5.2.2. Oportunidades
26
5.2.3. Fortalezas
23
27
5.2.4. Amenazas
24
28
25
26
29
6. ESTUDIO DE MERCADOS
6.1.
MERCADO OBJETIVO
27
30
28
31
Proyecto
Metas
Construir 54 Km de Troncal.
Reconstruir 28.95 Km de Troncal.
Ampliacin de 2 estaciones de la fase I (Auto
Norte y Caracas).
Infraestructura
para
el
sistema
Integrado de
transporte
publico
Un territorio
que
enfrenta el Movilidad
Humana
cambio
climtico.
Desarrollo y
conservacin
del
espacio
pblico y la
red de ciclorutas
32
Tabla 5. (Continuacin)
Eje
Programa
Estratgico
Proyecto
Metas
Desarrollo y
conservacin
del
espacio
pblico y la
red de ciclorutas
2505400
de
4000001
de
pblico
33
30
34
32
RODRIGUEZ RICO, J. J. (2009). Historia y desarrollo del conflicto ambiental del relleno
sanitario Doa Juana. Bogot, Distrito Capital, Colombia.
33
MALDONADO, J. C., & CANTILLO, D. C. (17 de Diciembre de 2012). La hora cero para
la Basura Cero. Recuperado el 29 de Octubre de 2013, de Noticias El Espectador:
http://www.elespectador.com/noticias/bogota/hora-cero-basura-cero-articulo-392995
35
35
36
36
38
37
39
38
6.3.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Mundo limpio: Empresa creada en junio del 2007 cuya planta se encuentra
ubicada en el municipio de El Carmen de Viboral, Antioquia, la cual desempea
labores de reciclaje de llantas, mediante procesos de trituracin mecnica o
criogenia, para as producir el polvo de caucho en diferentes granulometras.
Entre los productos que fabrican, se encuentran granulo de caucho para
41
39
Ubicacin
Carmen de ViboralAntioquia
Medelln- Antioquia
Tipo de
sociedad
Sociedad annima
Sociedad annima
simplificada
Sociedad annima
simplificada
*Son pioneros en el
reciclaje de llantas en
Colombia.
Principales
fortalezas
*Es
la
empresa
encargada
del
aprovechamiento
y
valorizacin de llantas
dentro del sistema de
recoleccin de la ANDI.
*
Poseen
clientes
reconocidos,
como
Divercity, Comfama y en
general
jardines
infantiles.
42 MUNDO
40
Tabla 6. (Continuacin)
Principales
Debilidades
Necesidad de capital
para desarrollar nuevos
productos
y
as
consolidarse
en
el
mercado.
Principales
productos
*Granulo de caucho de
tamao entre 0,5mm y
0,85 mm.
*Superficies
amortiguadoras
impactos.
(Caractersticas)
Publicidad y
promociones
*Superficies
para parques.
seguras
*Caucho
granulado
(Grass) cuyo dimetro
oscila entre los 0.6 mm
y 2.36 mm.
de
*Ofrecen principalmente
GCR para baldosas a
base de caucho por lo
cual su dimetro se
estima en 4mm.
Su publicidad es poca
debido
a
que
no
cuentan con su propia
pgina web. Por ahora
solo se encuentran en
redes sociales.
43
41
6.4.
IDENTIFICACIN DE PROVEEDORES
44
42
en su mayora son generados por monta llantas y servitecas, como lo muestran las
siguientes fotografas.
Fotografa 1.
Reencauchadora
Mundial S.A.S Ubicada en el barrio
Villa Alsacia (sur occidente de
Bogot)
Fotografa 3. Almacenamiento
inadecuado de llantas al aire libre.
43
44
6.5.
INVESTIGACIN DE MERCADOS
6.5.3.2.
UNIDAD DE
MANTENIMIENTO
VIAL UMV
Malla Vial
Local
46
INSTITUTO DE
DESARROLLO
URBANO IDU
Malla Vial
Arterial
Malla Vial
Secundaria
RENOVA
MUNDO LIMPIO
REACECOL
PROVEEDORES GRANULO
DE CAUCHO RECICLADO
PRODUCCIN ASFALTO
MODIFICADO
UMV
AGREGADOS PETREOS
MANTENIMIENTO
DE LA MALLA VIAL
MATERIALES FINOS
Produccin de Mezcla
Asfltica Modificada con
GCR
Estrategias de Mercado
Montallantas
Servitecas
IDU
UMV
IDRD
Productores de
asfalto modoficado
Bicicleterias
Proveedores de
Llantas
PLANTA
50
CLIENTES
7. ESTRATEGIA DE RECOLECCIN
7.1.
GENERALIDADES
CALIDAD Y/O
CARACTERSTICAS
REQUISITOS GENERALES
REQUISITOS ESPECIFICOS
EMPAQUE Y
PRESENTACIN
CONDICIONES DE
CONSERVACIN
INFORMACIN ADICIONAL
7.2.
52
7.2.7. Separacin de acero: en esta etapa del proceso se separa el 99% del
acero presente en las llantas, el acero es removido por medio de un
separador magntico el cual cuenta con una banda transportadora que se
ocupa de conducir el metal hacia un punto de recoleccin
(cajn/contenedor).
53
46
54
Mxico:
http://www.vivoenitalia.com/wp-content/uploads/2009/05/reciclaje-de-llantasusadas_la-nueva-economia-ecologica.pdf
55
7.3.
Fase 2
Fase 3
Fase 4
Fase 5
Fase 6
SECADO
Trituradora
Primaria
Granulador
primario
ALMACENAMIENTO
LIMPIEZA
Trituradora
Secundaria
Separacin de
acero
Empaque
Granulador
Secundario
PULVERIZADO
RECOLECCIN
LLANTAS
CLASIFICACIN
RECEPCIN
LLANTAS
REQUERIMIENTOS Y NECESIDADES:
Debido a las especificaciones tcnicas que debe cumplir del granulo de
caucho, la empresa requiere el uso de tecnologa utilizando mquinas de
trituracin, granulacin, separacin de acero y pulverizacin de caucho, con
capacidad para reciclar inicialmente 112 llantas diarias que generan
aproximadamente una tonelada de GCR.
Adicionalmente se requiere de una bodega con un rea mnima de 350
metros cuadrados para disponer las mquinas y oficinas de la empresa.
Se estima que en la etapa inicial del proyecto se emplearan a 7 personas,
de la siguiente manera:
1 gerente general
1 supervisor de produccin
1 auxiliar de gestin interna
1 contador
3 auxiliares de produccin
56
7.5.
47
57
58
8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
8.1.
MODELO ADMINISTRATIVO
Misin
8.1.1.2.
Visin
Ser para el 2019 una empresa reconocida a nivel nacional e internacional, lder en
el reciclaje de llantas usadas de acuerdo a las especificaciones tcnicas y con
altos estndares de calidad que garanticen el compromiso con el medio ambiente.
8.1.1.3.
Lograr el aumento anual de las ventas en un 10% a partir del primer ao,
teniendo as una mayor participacin en el mercado.
59
60
produccin,
analizando
el
61
8.1.2.2.
Organigrama:
Figura 8. Organigrama
Ttulo
GERENTE GENERAL
Ttulo
SUPERVISOR DE PRODUCCIN
Ttulo
CONTADOR
Auxiliar de
Produccin 1
Auxiliar de
Produccin 2
Auxiliar de
Produccin 1
63
8.1.3.2.
48
64
9. ANLISIS FINANCIERO
En el desarrollo del anlisis financiero se utilizaron las herramientas de la
cmara de comercio, las cuales brindan apoyo en base a la creacin de
empresa, los resultados obtenidos se muestran a continuacin:
9.1.
65
Tabla 9.
Activos Fijos
50
66
PROYECCIN DE PRODUCCIN
La capacidad de produccin de la maquinaria est determinada en el
procesamiento de 160 kilos/ hora, por lo cual se estima una produccin
diaria de 1000 kilos de granulo de caucho.51 Teniendo en cuenta que los
operarios de la empresa trabajaran 8 horas diarias de lunes a viernes y no
trabajan das festivos, se establece la siguiente proyeccin de produccin
para cada mes:
Tabla 11. Proyeccin de produccin en kilogramos ao 2015
PROYECCIN DE VENTAS
Teniendo en cuenta la capacidad de produccin de la empresa y en base al
estudio de mercadeo realizado, se establecen metas de ventas para cada
mes, las cuales presentan variaciones relacionadas con la produccin,
determinada por los das laborables del calendario.
Las ventas inician en el mes de enero del 2015, en el primer ao se espera
vender 236,55 millones de pesos y se prev tener la mayor venta en el mes
de septiembre de la proyeccin, por valor de 22,8 millones de pesos.
51
Ibd., p.64.
67
PERIODO
ene/2015
20.900.000
feb/2015
19.950.000 4,55%
mar/2015
20.900.000 -4,76%
abr/2015
19.000.000 9,09%
may/2015
19.950.000 -5,00%
jun/2015
18.050.000 9,52%
jul/2015
20.900.000 -15,79%
ago/2015
18.050.000 13,64%
sep/2015
22.800.000 -26,32%
oct/2015
19.000.000 16,67%
nov/2015
19.000.000 0,00%
dic/2015
18.050.000 5,00%
Fuente: Elaboracin Propia
En la figura 10 se muestra esta variacin de las ventas proyectadas para el
primer ao.
Figura 10. Ventas ao 2015
68
Las tablas 12 y 13 muestran que para los siguientes dos aos de funcionamiento
de la empresa, se estiman metas de venta con un incremento de un 55,02% para
el ao 2016 y un 15,38% para el ao 2017. Esto se logra teniendo en cuenta una
mayor capacidad de produccin durante estos aos al generar nuevos turnos de
trabajo y el crecimiento del equipo comercial, sin embargo por ahora no se
considera un incremento o reduccin del precio de venta del kilo de GCR.
Tabla 15. Ventas proyectadas aos 2016 y 2017
70
71
73
9.5.
MARGEN DE CONTRIBUCIN
Tabla 23. Margen de contribucin
9.6.
PUNTO DE EQUILIBRIO
9.7.
76
El estado de resultados en el primer ao, muestra una utilidad por 28,48 millones
de pesos; la rentabilidad bruta es del 62,3% anual, la cual est dentro de los
parmetros de la industria. Por su parte a rentabilidad operacional es del 19,12%
anual y la rentabilidad sobre ventas es de 12,04% anual.
9.8.
77
78
2015
2016
2017
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO
165.585.000
260.459.586
306.931.586
VENTAS A 30 DIAS
43.700.000
72.348.617
86.681.580
VENTAS A 60 DIAS
19.950.000
35.085.673
42.807.548
229.235.000
367.893.876
436.420.715
3.642.870
5.730.111
6.752.495
45.544.541
46.514.640
48.251.143
23.424.000
23.922.931
23.922.931
GASTOS ADMINISTRATIVOS
98.488.920
98.839.660
100.751.994
171.100.331
175.007.342
179.678.563
58.134.669
192.886.534
256.742.152
105.192.000
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS
90.000.000
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS
195.192.000
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
2.120.000
AMORTIZACIONES
16.474.522
19.970.648
24.208.701
GASTOS FINANCIEROS
16.046.009
12.549.883
8.311.830
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
195.192.000
$ 229.832.531
$ 32.520.531
$ 32.520.531
$ -34.640.531
$ -32.520.531
$ -32.520.531
FLUJO NETO
+ SALDO INICIAL
$ -2.120.000
$ 23.494.138 $ 183.860.141
INICIAL
CAJA
(2.120.000)
AO 1
40.438.400
60.657.600
TOTAL ACTIVOS
13.559.227
20.219.200
OTROS ACTIVOS
11.506.247
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
AO 3
(2.120.000)
AO 2
1.413.333
706.667
PASIVO
PRESTAMOS
90.000.000
73.525.478
53.554.830
29.346.129
18.938.488
90.000.000
73.525.478
53.554.830
48.284.618
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
28.477.793 192.079.824
28.477.793 163.602.031 210.618.947
105.192.000 133.669.793 297.271.824 507.890.771
82
83
VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
VALOR
VALOR
VALOR
$ 236.550.000
$ 372.085.123
$ 438.473.695
$ 89.187.741
$ 90.656.771
$ 92.393.274
$ 147.362.259
$ 281.428.352
$ 346.080.421
$ 98.488.920
$ 98.839.660
$ 100.751.994
$ 3.642.870
$ 5.730.111
$ 6.752.495
$ 45.230.469
$ 176.858.581
$ 238.575.932
$ 28.477.793
$ 163.602.031
$ 229.557.435
$0
$0
$ 18.938.488
UTILIDAD NETA
$ 28.477.793
$ 163.602.031
$ 210.618.947
Flujo de efectivo
$ 23.494.138
$ 160.366.003
$ 224.221.621
$ 195.192.000
$0
$0
13,74%
46,63%
37,87%
21,30%
55,03%
41,47%
12,04%
43,97%
48,03%
46,11%
Inversiones
$ 206.909.070
Recuperacin de la inversin
EN EL AO 3
TIR
35,39%
VAN
$ 69.878.862
19,18%
84
CONCLUSIONES
El proyecto demanda una alta inversin inicial, sin embargo desde el punto
de vista financiero este se convierte en un proyecto viable debido a que
arroja una rentabilidad del 35,39% promedio anual, y el endeudamiento no
es tan alto considerando la entrada de capital por parte de varios socios.
85
RECOMENDACIONES
1. La industria del granulo de caucho reciclado en Colombia es reciente, por lo
tanto el campo de investigacin y desarrollo es bastante amplio para
aquellos estudiantes, acadmicos e industriales interesados en el desarrollo
del reciclaje y la reutilizacin a nivel productivo, por lo cual se recomienda a
las universidades fortalecer proyectos de investigacin relacionados con
este tema.
2. Los estudios tcnicos a nivel nacional no son muchos, por consiguiente el
desarrollo de estudios tcnicos avalados por universidades e instituciones
especializadas como el IDU, son cruciales para el avance de la industria del
granulo de caucho reciclado al ser implementado como materia prima en la
fabricacin de nuevos productos.
3. El cumplimiento de las resoluciones y leyes en el contexto del cuidado
medio ambiental, ha generado uniones o convenios importantes, como por
ejemplo el de la ANDI con productores de llantas y compaas
automotrices; de esta manera, es fundamental que aquellas empresas
nuevas en el reciclaje de llantas usadas para la produccin de GCR logren
articularse en dichos convenios y as establecer estrategias de recoleccin
ms efectivas.
4. Las empresas de la competencia no presentan una comunicacin eficiente,
debido a que los medios que brindan para tal fin como correos y nmeros
telefnicos, no son atendidos con la prontitud necesaria para un contacto
comercial; por lo cual se recomienda que aquellas empresas que pretendan
incursionar en este mercado definan estrategias de comunicacin efectivas
al ser este un factor competitivo de gran importancia.
86
BIBLIOGRAFA
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90