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DEDICATORIA

EL PRESENTE TRABAJO LO DEDICAMOS A DIOS


EL TODO PODEROSO POR DARNOS LA FE,
VOLUNTAD AMOR POR NUESTRO TRABAJO
REALIZADO.
ADEMAS A NUESTROS PADRES POR DARNOS
LA CONFIANZA Y EL APOYO EN NUESTROS
OBJETIVOS TRAZADOS PARA LOGRAR SER
PROFESIONALES COMPETENTES.
A NUESTRO ESFUERZO ES MERITO DE TODO
LO DEDICADO GRACIAS
CHIMBOTE- PERU

AGRADECIMIENTO
UN PROFUNDO AGRADECIMIENTO AL DOCENTE
ENCARGADO DEL CURSO MG LUIS VALDIVIEZO
MERINO, QUIEN NOS APOYO EN
ASESORAMIENTO DEL PRESESENTE PLAN DE
NEGOCIO.

DE IGUAL MANERA AGRADECEMOS A TODAS


LAS PERSONAS QUE NOS BRINDARON
INFORMACION NECESARIA PARA LOGRAR ESTA
INVESTIGACION.

LOS AUTORES

PRESENTACION
SIGUIENDO CON LAS NORMAS ESTABLECIDAS
POR LA UNIVERSIDAD PARA LA ESCUELA DE
ADMINISTRACION Y LAS INDICACIONES DEL
SILABO DEL CURSO PLAN DE NEGOCIO SE HA
ELABORADO EL PRESENTE PLAN DE NEGOCIO
PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L
EL CUAL PRESENTAMOS PARA SER SOMETIDO A
JUICIO PROPIO. CON EL PRESENTE BUSCAMOS
DAR FE DE QUE EL PONER UN NEGOCIO EN
MARCHA NO NOS HA COMPLICADO SINO QUE POR
EL CONTRARIO SOLO SE NECESITA SER
INNOVADOR, EMPRENDEDOR Y CREATIVO.
ESTE HA SIDO ELABORADO APLICANDO LOS
CONOCIMIENTOS TEORICOS Y PRACTICOS
ADQUIRIDOS EN CLASE Y GRACIAS A LAS
EXPERIANCIAS OBTENIDAS A LO LARGO DE
NUESTRA CARRERA.
POR LO ESTABLECIDO ANTERIORMENTE
DEJAMOS A USTEDES, EL PRESENTE PLAN DE
NEGOCIOS, ESPERANDO LA EVALUACION
PERTINENTE DEL MISMO.

INTRODUCCION
ACTUALMENTE VIVIMOS EN UN MUNDO
GLOBALIZADO EN EL CUAL NO EXISTEN
FRONTERAS Y DONDE LOS ASPECTOS
SOCIALES, CULTURALES Y ECONMICOS SE
ENCUENTRAN INTERACTUANDO ENTRE SI.

DEBIDO A LA GRAN ACEPTACIN DE LOS


PRODUCTOS DE PANIFICACIN QUE
RESPONDE PARA UNA NUTRICIN
BALANCEADA HEMOS CREDO CONVENIENTE
LA ELABORACIN Y EJECUCIN DE NUESTRO
DE NEGOCIO PANIFICADORA INTEGRAL
S.R.L

DENTRO DE ELLO PODEMOS MENCIONAR LA


LNEA DE PANADERA, LCTEOS TEMAS
RELACIONADOS AL MANEJO Y PROCESO DE
ALIMENTOS.

POR TAL MOTIVO NOS VEREMOS EN LA


NECESIDAD DE PRESENTAR AL PBLICO UNA
MEJOR CALIDAD DE NUESTRO PRODUCTO,
ATENCIN QUE LO REQUIERAN Y PRECIO
RAZONABLES.
4

JUSTIFICACION
Ante el creciente numero de consumo de panes en
el Per y al igual modo la industria esta creciendo
en conjunto con las pymes que se estn
desarrollando. Ante la gran variedad de panes que
tiene el Per.
Se estima que hay ms de 70 especies. Adems de
la tantawawa, en Oropeza (Quispicanchis, cusco) se
elabora el pan chuta, en Ayacucho la chapla, en
Arequipa el pan de tres puntas, el pan de pachanga,
etc.
El pan peruano es elaborado manualmente y tiene
como ingredientes harina y elementos nutrientes
como acido flico, trivoflavina, hierro. Pero sobre
todo esta libre de bromato. As es la copa mundial
del pan, esta es la segunda vez que se realiza la
copa mundial del pan.
Premia tres categoras: Baguettes y panes
especiales (panes salados), bollera) panes dulces) y
pieza artstica (elaboracin de figuras).
Considerando el consumo de 60 millones de panes
que comemos los peruanos. El consumo per cpita
es 23 kilos al ao. Y la gran demanda de consumo
que es latente hoy en da en el Per y en Chimbote
nos vemos en la necesidad de ingresar en el
mercado industrial de panes.
5

INDICE
RESUMEN EJECUTIVO....8
CAPITULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO.10

GIRO DE LA EMPRESA .....10


MISION...10
OBJETIVOS10
VENTAJAS COMPETITIVAS.....10
DISTINGOS COMPETITIVOS...11
ANALISIS DE LA INDUSTRIA....11
DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS..11
CALIFICACIONES DEL AREA.12
APOYOS BASICO DE LA EMPRESA...12

CAPITULO II: MERCADOTECNIA..13

OBJETIVOS..13
SEGMENTO DE MERCADO..13
CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO.....13
CONSUMO APARENTE.....13
DEMANDA POTENCIAL.....14
ESTUDIO DE LA COMPETENCIA....14
PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA15
INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO..15
ELABORACION DEL CUESTIONARIO A LOS CLIENTES POTENCIALES..15
SISTEMA DE DISTRIBUCION...24
DIBUJO DE LOS PRODUCTOS...25
EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS...25
SPORT DE RADIO......25
VOLANTEO PUBLICITARIO...26
ETIQUETA DEL PRODUCTO....26
DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO....26
ESTABLECER LAS ACCIONES PARA INTRODUCIR EL PRODCUTO AL MERCADO....27
POSIBLES DEBILIDADES, FORTALEZAS, OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DE LA EMPRESA....28
ORGANIGRAMA.....29

CAPITULO III: PRODUCCION...30

OBJETIVOS...30
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION DE SERVICIOS....30
DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION..........................................31
MAPA DE PROCESOS DE PANIFICADORA INTEGRAL.....32
TECNOLOGIA...33
CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.............................................................................33

CAPITULO IV: ORGANIZACIN..46

OBJETIVOS.46
ORGANIGRAMA.46
FUNCIONES DE LAS GERENCIAS....47
ESTRUCTURA ORGANICA..49
CUADRO ORGANICO DE CARGOS..49
BASE LEGAL...50

CAPITULO V: FINANZAS...51

OBJETIVOS.......51
INVERSION TOTAL.........51
ESTADOS FINANCIEROS......53
RATIOS FINANCIEROS.57

VI.) CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...59

RESUMEN EJECUTIVO
PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L inicia sus operaciones como un negocio
formal en el ao 2008 como Sociedad Responsabilidad Limitada. La empresa
elaborara y comercializara panes de mantequilla, maz, piso, yema, trigo a
travs de la mano de obra capacitada, quienes preparan los productos con las
materias primas de la mejor calidad. Una de las caractersticas ms
importantes del producto consiste en que es manufacturado higinicamente. La
misin dedicada a la produccin y comercializacin de panes de mantequilla,
maz, piso, yema, trigo de calidad y lograr de esta manera la satisfaccin de la
poblacin de Chimbote.
PRODUCTO. Consiste en panes elaborados higinicamente a base de harina,
manteca, sal, levadura y agua etc. Panadera Integral fabricara y
comercializara cinco variedades de panes, los cuales se especifican a
continuacin: mantequilla, maz, trigo, piso, yema.
Mercado Objetivo. Son todas aquellas personas que pueden consumir
alimentos semiblandos o sea nios, nias, adolescentes, jvenes, adultos y
ancianos, es decir personas cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90
aos.
MERCADOTECNIA.- La empresa pretende realizar publicidad a travs de
volanteos, afiches, sport por radio. El equipo de ventas est conformado por los
miembros de los propietarios de la empresa, quienes llevaran a cabo la
administracin de las ventas, y un vendedor. El sistema de ventas con el que
cuenta la Panadera es principalmente las ventas personales contando con un
local. Adems sern acreedores a premios, regalos descuentos especiales,
canastas de vveres a los mejores clientes por consumo.
Competidores.- En trminos generales puede decirse que la competencia est
representada por empresas panificadoras en su mayora locales quienes
manejan un precio estndar para el producto. Tales como: San Miguel II, San
Fernando, Los Trigales, Huscar, Don Lolo, Delca, Otonne, San Miguel,
Tonnys, El Pacifico.
Ventajas Competitivas.- Las principales ventajas competitivas de nuestro
producto son las siguientes:

El producto mismo, en cuanto a la higiene en su preparacin y la


calidad de sus ingredientes.
Buena aceptacin por los consumidores en general.
Calidad de atencin al cliente
7

Personal capacitado
Innovacin de nuestros productos y servicios.

PRODUCCIN.- Las diferentes etapas del proceso se ejecutan en forma


manual con las debidas medidas de control de calidad de las materias primas,
para garantizar las condiciones de higiene. La calidad del producto ser
garantizada a travs del cumplimiento de las reglas de higiene en el manejo de
materias primas y del personal. Adems las proyecciones por ao son.
ORGANIZACIN.- Por el hecho de ser una empresa, es bastante factible
propiciar la creacin de un estilo de liderazgo participativo, donde el trabajador
sea escuchado y sus sugerencias y aportes sean tomados en cuenta en el
proceso de toma de decisiones. La posibilidad de canales de comunicacin
directa abiertos ser la forma de mantener un ambiente de trabajo armonioso y
de verdadero equipo, a fin de lograr una identificacin completa de los
trabajadores con los objetivos y metas de la empresa.
FINANZAS.- Actualmente la empresa tiene una inversin total de $/. 27,099.60
para iniciar las operaciones en la produccin. Adems esta buscando un
financiamiento para el proyecto con un monto de $/. 4866.00. Adems
obteniendo en el estado de Ganancias y Prdidas podemos observar que la
utilidad neta para el: Ao 2009 s/. 12399 y una rentabilidad del 11.67%, Ao
2010 s/. 23827 y una rentabilidad del 16.59%, Ao 2011 s/. 34630 y una
rentabilidad del 19.02%, Ao 2012 s/. 45253 y una rentabilidad del 20.43%.
Para el ao 0 o 2008 se observa un flujo acumulado negativo como producto
de la inversin realizada en terreno, infraestructura y la inversin obtenida
como prstamo, para adquirir activos como equipos a comprar para
incrementar la capacidad instalada y tener una mayor produccin que luego se
reflejara en los flujos de caja de los aos siguientes.En el ao 2009 se observa
las variaciones favorables en el flujo de caja econmico esto debido al pago de
la inversin que se realiza y la utilidad generada por la empresa. En el ao
2010 se observa las variaciones favorables en el flujo de caja financiero en
adelante. Para el ao 2012 se observa en el flujo de caja econmico
acumulado un monto positivo de S/. 23068.34 y flujo de caja financiero
acumulado un monto positivo de S/. 21546.15. Adems podemos decir que
segn los ratios financieros realizados: La empresa posee un buen ratio de
liquidez sobre sus pasivos corrientes, dado que puede cubrir con sus activos
mas lquidos 1.8 veces las deudas de corto plazo con los acreedores el activo
corriente puede cubrir las deudas a corto plazo y tener liquidez. La empresa
puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1.1 veces, es decir que
posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se pueden usar
en casos eventuales.

CAPITULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO


1.1) Nombre Comercial : PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L
1.2) Domicilio Fiscal

Leoncio Prado N 685 Chimbote Provincia del Santa Ancash

1.3) Tamao

Pequea Empresa

1.4) Propietarios

2.) GIRO DE LA EMPRESA


La empresa Panificadora Integral se dedica a la elaboracin
comercializacin de panes mantequilla, maz, yema, trigo y piso a travs
mano de obra capacitada, logrando satisfacer las necesidades bsicas
ciudad de Chimbote. El producto es preparado con las materias primas
mejor calidad

y
de
de
de

3.) MISION
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes de
mantequilla, maz, piso, yema, trigo de calidad y lograr de esta manera la
satisfaccin de la poblacin de Chimbote.
4.) OBJETIVOS
4.1) Corto Plazo
Introducir al mercado con los productos y servicios a los clientes requeridos.
4.2) Mediano Plazo
Desarrollar nuevas lneas de productos y servicios.
4.3) Largo Plazo
Lograr establecer sucursales en las diferentes partes de la Regin de Ancash
y el norte del Per.
5.) VENTAJAS COMPETITIVAS

El producto mismo, en cuanto a la higiene en su preparacin y la


calidad de sus ingredientes.
Buena aceptacin por los consumidores en general.
9

Calidad de atencin al cliente


Personal capacitado
Innovacin de nuestros productos y servicios.

6.) DISTINGOS COMPETITIVOS


6.1) Garanta de los productos y servicios
6.2) Servicio delivey
6.3) Diversificacin de productos.
7.) ANALISIS DE LA INDUSTRIA
Las panaderas y pasteleras constituyen un concepto que, en asociacin con
el sistema de franquicia, ha incorporado un nuevo saber hacer que ha
modernizado el sector sin perder el sabor de la tradicin que acompaa a sus
productos. Las cadenas de franquicias que operan en el sector han
experimentado un crecimiento importante durante el ltimo ao que se ha
reflejado en la apertura de ms de un centenar de establecimientos. Respecto
la produccin de pan a nivel nacional alcanza a 1.400.000 toneladas al ao,
que representa ventas netas anuales por US$ 1.300 millones. A nivel de
nmero de panaderas, en la regin metropolitana existen 1.768 que representa
un 39% a nivel nacional. El crecimiento de la oferta y demanda de pan se
refleja en nmero de panadera por cada 100.0000 habitantes, pasando de 6
en 1984 a 13 en los ltimos aos.
8.) DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
8.1) PRODUCTOS
Desarrollo de cartas y menues variados uno para la maana otro para la tarde
con productos banderas por turno maana (bebidas fras, pasteles, tortas,
jugos) por la tarde (bebidas calientes panes especiales y de pastelera) panes
como:

Pan de yema.- Consiste en elaborar una masa a base de harina,


leche, huevo, manteca, levadura, sal y agua para luego ser horneado.
Pan de maz.- Se prepara la masa mediante la combinacin de
harina de maz en mayor porcentaje y harina comercial, adems de
adicionar sal, levadura, y agua, luego del proceso de fermentacin es
horneado.
Pan de trigo.- Es necesario la combinacin de abundante harina de
trigo, harina comercial, agua, sal y levadura, finalmente es horneado.

10

9.) CALIFICACIONES DEL AREA


Somos estudiantes de la carrera profesional de Administracin contamos con
grado de Bachiller en Ciencias Contables y Administrativas tenemos
seminarios, cursos, diplomas relacionados con la carrera elegido.

Conocimientos sobre el sector industrial de panaderas.


Conocimientos en el rea de comercio industrial

Al desarrollar nuestros productos de panadera y pastelera contaremos con

asesores, tcnicos en la elaboracin de los diferentes productos y servicios.


10.) APOYOS BASICO DE LA EMPRESA
ORGANO DE DIRECCION
10.1) Gerente General
Dirigir y representar a la empresa.
Proponer, promover y gestionar las relaciones entre la empresa y la
sociedad en el rea de relaciones interinstitucionales.
ORGANOS DE LINEA
10.2) Gerencia Contabilidad y Finanzas
Consolidar la informacin de ingresos y egresos de la empresa.
Formular los estados financieros de manera peridica.
10.3) Gerencia de Ventas
Promocionar los productos de la empresa.
Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la promocin y
venta de los productos de la empresa.
10.4) Gerencia de produccin
Organizar la produccin que prevee la empresa dentro del marco de los
objetivos estratgicos de la empresa.
Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la organizacin de
la produccin.
ORGANOS OPERATIVOS
Panadero
Pastelero
Cajero y Personal de atencin

11

CAPITULO II. MERCADOTECNIA


2.) OBJETIVOS

Corto Plazo

Posicionar la imagen corporativa en el mercado chimbotano.

Mediano Plazo

Realizar Alianzas estratgicas con las diferentes instituciones empresariales


afines con el fin de proporcionarles un buen producto y servicio a nuestros
clientes.

Largo Plazo

Consolidar el mercado y los servicios de catering


3.) SEGMENTO DE MERCADO
Son todas aquellas personas que pueden consumir alimentos semiblandos o
sea nios, nias, adolescentes, jvenes, adultos y ancianos, es decir personas
cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90 aos.
4.) CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO
Porque existe una demanda latente y permanente en la zona de Chimbote y de
consumo de los hogares y familias.
5.) CONSUMO APARENTE
El numero de clientes potenciales es de:
De los 450,000 habitantes de Chimbote nuestros clientes potenciales que
queremos captar es del 2% del total que es 4,500 clientes potenciales.
El consumo unitario aparente por cliente es de:
El consumo unitario aparente ser de 115 clientes segn el estudio de mercado
realizado.
El consumo mensual aparente del mercado es de:
De los 115 clientes del consumo unitario multiplicado por 30 das nos da como
resultado 3,450 clientes aproximadamente mensualmente.

12

6.) DEMANDA POTENCIAL


6.1) Corto Plazo
Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se
proyecta para el 2009 sus ventas en unidades sern de 74,789 de un 52.10%
y proyeccin en soles sern de s/. 106.221.
6.2) Mediano Plazo
Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se
proyecta para el 2011 sus ventas en unidades sern de 128,163 de un 26.75%
y proyeccin en soles sern de s/. 182.026
6.3) Largo Plazo
Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se
proyecta para el 2013 sus ventas en unidades sern de 184,487 de un 18.30%
y proyeccin en soles sern de s/. 262.022.
7.) ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
NOMBRE DEL COMPETIDOR

UBICACIN

PRINCIPAL VENTAJA

ACCIONES PARA
POSICIONARSE

PANADERIA SAN MIGUEL II

URB. LAS CASUARINAS MZ A


LT 22 NUEVO -CHIMBOTE

DIVERSIDAD DE PRODUCTOS

PROPAGANDAS
TELEVISVAS

PANADERIA SAN FERNANDO

AV. PACIFICA R-13 1 DE


MAYO CHIMBOTE

CALIDAD DE PRODUCTOS

ANUNCIOS RADIALES

LOS TRIGALES S.R.L

SANTA LUCIA 241 PSJ 2 DE


MAYO CHIMBOTE

CALIDAD DE ATENCION

VOLANTES

PANADERIA HUASCAR

HUASCAR 120, 2 DE MAYO


CHIMBOTE

HIGIENE Y ATENCION

AFICHES

ANGEL BAKERY

AV. UNIVERSITARIA 250


CHIMBOTE

INNOVACION CONSTANTE

LA FLORIDA S.R.L

AV. E. MEIGGS PI FLORIDA


BAJA CHIMBOTE

INFRAESTRUCTURA
MODERNA

VOLANTES

PANADERIA Y PASTELERIA
DON LOLO

LEONCIO PRADO N 501

CALIDAD DE PRODUCTO

ANUNCIOS EN RADIO

ANUNCIOS EN RADIO

13

PANDERIA DELCA

VILLAVICENCIO N 317

DIVERSIDAD DE PRODUCTOS

VOLANTES

PROPAGANDA
OTTONE

ELIAS AGUIIRE N 324

ATENCION Y SERVICIO

LA VILLA

AV. PARDO N 688

CALIDAD

EL PACIFICO

RUIZ N 344

PROPAGANDA

AOS DE TRADICION

TONNYS

LEONCIO PRADO N 588

GARANTIA DE SERVICIO

SAN MIGUEL

LEONCIO PRADO N 520

CALIDAD

PROPAGANDA

PROPAGANDA

ANUNCIOS EN RADIO

8.) PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA


8.1) PRODUCTOS

Pan de yema.- Consiste en elaborar una masa a base de harina,


leche, huevo, manteca, levadura, sal y agua para luego ser
horneado.
Pan de maz.- Se prepara la masa mediante la combinacin de
harina de maz en mayor porcentaje y harina comercial, adems de
adicionar sal, levadura, y agua, luego del proceso de fermentacin
es horneado.
Pan de trigo.- Es necesario la combinacin de abundante harina de
trigo, harina comercial, agua, sal y levadura, finalmente es horneado.
9.) INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO

La opinin es aceptable por el pblico objetivo despus de haber realizado la


investigacin nos demuestra una mayor concurrencia al consumo de
panaderas y pasteleras en Chimbote.
10.) ELABORACION
POTENCIALES

DEL

CUESTIONARIO

LOS

CLIENTES

La muestra es estratificada, el tamao de muestra para el estudio ser


determinado de acuerdo a los estratos y las siguientes formula:
N: 990 familias aproximadamente
n. 210 familias
14

n: Z p.q
z: 1.96 p: 0.25 q: 0.25 E : 0.03
2
E
2
n: 1.96 (0.25) (0.25)
2
0.03
n: 3.8416 ( 0.0625)
0.0009
n: 0.2401
0.0009
n: 267

N! : ____n!____
1+ n!
N
N:

N:
N:

267
1+ 267
990
267
1+ 0.26926926
267
1.2696969

N: 210
ZONA

NOMBRE

CENTRO DE CHIMBOTE

100

URBANIZACIONES

52

PUEBLO JOVENES

58

TOTAL

210

15

1. A la pregunta Frecuencia de panes que se consume?


PANES

CONSUMO
95

NO CONSUME
115

TOTAL
210

% CONSUME
45.24

% DE NO CONSUME
54.76

93

117

210

44.29

55.71

85

125

210

40.48

59.52

115

95

210

54.76

45.24

102

108

210

48.57

51.43

103

107

210

49.05

50.95

PAN INTEGRAL
PAN MAIZ
PAN FRANCES
PAN YEMA
PAN DE HAMBURGUESA
PAN DE TRIGO

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un anlisis de
respuestas mltiples de las viviendas, su preferencia es por el pan yema
54.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan mas
consumido.
Cabe mencionar que existen una variedad de panes que consumen el pan de
trigo (49.05%), y el (50.95%) no consumen y el pan de Hamburguesa
consumen el (48.57), mientras el (51.43%) el pan de maz consumen el (44.29),
de igual modo el pan integral (45.24) y el pan francs (40.48%).

16

2. A la pregunta Cul es el costo de panes?


PANES DE CONSUMO

COSTO PROMEDIO

MINIMO

MAXIMO

PAN INTEGRAL

S./ 0.28

S./ 0.15

S./ 0.50

PAN HAMBURGUESA

S./ 0.19

S./ 0.15

S./ 0.20

PAN FRANCES

S./ 0.16

S./ 0.15

S./ 0.20

PAN DE YEMA

S./ 0.16

S./ 0.15

S./ 0.20

PAN MAIZ

S./ 0.22

S./ 0.15

S./ 0.35

PAN DE TRIGO

S./ 0.21

S./ 0.15

S./ 0.30

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Con respecto a los costos de los diferentes productos, el pan de yema y
francs tienen un costo promedio de s/. 0.16, sin embargo en el estudio se
encontr que el costo mnimo es de s/. 0.15 y el costo mximo es de s/. 0.20
y 0.35. Adems en mucha ocasiones lo venden por encima del precio ante la
variedad de precios del mercado.

17

3. A la pregunta Cuales son las razones por las que acude a determinadas
panaderas y pasteleras?
RAZONES

FRECUENCIA

LIMPIO/HIGIENICO

110

52.38

BUENA ATENCION

47

22.38

AMPLIO

2.38

COMODIDAD

36

17.14

AGRADABLE

1.43

OTROS

4.29

TOTAL

210

100.00

OTROS
4%

RAZONES

AGRADABLE
2%
COMODO
17%
AMPLIO
3%

BUENA ATENCION
22%

LIMPIO/HIGIENICO
52%

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Las principales razones por la que asisten a las panaderas y pasteleras es la
limpieza y/o lo higinico (52.00 %), la buena atencin (22.00%), y la comodidad
(17.00%).

18

4. A la pregunta Qu productos consume cuando compra en las panaderas


y pasteleras?
PRODUCTOS

CONSUMO
200

NO CONSUMO
10

TOTAL
210

% CONSUMO
95.24

% NO CONSUMO
4.76

120

90

210

57.14

42.86

98

112

210

46.67

53.33

102

108

210

48.57

51.43

85

125

210

40.48

59.52

95

115

210

45.24

54.76

109

101

210

51.90

48.10

TORTAS/PASTELES
GELATINA/FLAN
EMPANADAS
CAF/LECHE
SANDWICH
HELADOS
OTROS

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
La dicotoma de los resultados muestra que la mayor parte de los pobladores
que acude a las panaderas y/o pasteleras consume tortas /pasteles (95.24%),
y el (4.76%) no consume, mientras que las empanadas consumen un (46.67%)
y el (53.33%) no consume y mientras el consumo de caf/leche es (48.57%)
adems el consumo de gelatina / flan oscila en (57.14%) El cuadro muestra
que la gran mayora de familias acude a las panaderas y pasteleras para
consumir tortas/pasteles.

19

5. A la pregunta Cul es el costo de los productos de las panaderas y


pasteleras?
PRODCUTOS

MINIMO

MAXIMO

PROMEDIO

TORTAS/PASTELES

32

S/. 1.00

S/. 3.00

S/. 2.00

TORTAS ENTEREAS

S/. 22.00

S/. 25.00

S/. 23.33

GELATINAS

S/. 0.50

S/. 1.00

S/. 0.78

EMPANADAS

21

S/. 1.00

S/. 3.00

S/. 1.72

CAF/LECHE

20

S/. 1.00

S/. 2.50

S/. 1.70

S/. 1.00

S/. 3.00

S/. 1.94

14

S/. 1.00

S/. 4.00

S/. 1.54

SANDWICH
HELADOS

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
El costo promedio de las tortas / pasteles en tarjeta es de S/. 2.00 sin embargo
varia de S/. 1.00 a S/. 3.00 la tajada, y de S/. 22.00 a S/. 25.00 la torta entera.
El costo de la gelatina varia de S/0.50 a S/. 1.00, el costo de las empanadas
varia de S/. 1.00 a S/. 3.00, el costo de caf / leche, adems el costo de los
sndwich varia de S/. 1.00 a S/. 3.00 el costo de los helados es de S/. 1.00 a
S/. 4.00 entre otras cosas.

20

6. A la pregunta Cules son las razones por las que consume los productos
de la panadera y pastelera?
RAZON

FRECUENCIA
9

%
4.29

CONTENIDO NUTRICIONAL
7

3.33

10

4.76

68

32.38

3.33

75

35.71

3.33

13

6.19

12

5.71

0.95

SALUD
SUAVIDAD
CALIDAD
LUGAR DE COMPRA
SABOR
PRECIO
FRESCO
PRESENTACION
OTROS
210

100.00

TOTAL

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Las principales razones por la que consume los productos de la panadera y
pastelera es el sabor (36.00%), la calidad (33.00%), la presentacin, fresco en
un (6.00%), principales resultados de la investigacin.

21

7. A la pregunta Cul es el tiempo que acude a consumir productos de


panadera y pastelera?
TIEMPO

FRECUENCIA
6

%
2.86

25

11.90

25

11.90

47

22.38

99

47.14

3.81

210

100.00

MENSUAL
QUINCENAL
SEMANAL
INTERDIARIO
DIARIO
OTROS
TOTAL

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Con respecto al tiempo en que acuden a comprar los productos, la mayora
afirma que acude diariamente el (47.00%), el interdiario (22.00%) mientras que
el (12.00%) acude semanal y quincenal y un (3.00%) acude mensualmente.

22

8/. A la pregunta Participacin de la panaderas y pasteleras del mercado?


PANADERIAS

FRECUENCIA

SAN MIGUEL II

10

4.76

SAN FERNANDO

25

11.90

LOS TRIGALES

13

6.19

LA FLORIDA

12

5.71

HUASCAR

15

7.14

ANGEL BAKERY

10

4.76

LOLO

45

21.43

DELCA

25

11.90

OTTONE

14

6.67

LA VILLA

10

4.76

EL PACIFICO

15

7.14

SAN MIGUEL

10

4.76

TONYS

2.86

TOTAL

210

100.00

SAN MIGUEL
5%
EL
PACIFIC
O
LA VILLA 7%
5%
OTTONE
7%
DELCA
12%

PANADERIAS
TONYS
SAN MIGUEL I
3%0% 5%

SAN FERNANDO
12%
LOS TRIGALES
6%
LA FLORIDA
6%

LOLO
21%

HUASCAR
7%
ANGEL BAKERY
5%

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote


Elaboracin: Propia
Como podemos observar en el cuadro la gran mayora acude a comprar en la
panadera Don lolo (21.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%),
Huascar, ottone y el pacifico (7.00%) mientras que San miguel y San miguel I
(5.00%) y Tonys (3.00%).
De acuerdo al estudio previo nuestra competencia seria la panadera Don lolo
por obtener el mayor grado de participacin del pblico.

23

11.) SISTEMA DE DISTRIBUCION

12.) DIBUJO DE LOS PRODUCTOS

13.) EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS


El empaque sern envueltos en cajas y bolsas donde ser ingresados nuestros
productos.

24

14.) SPORT DE RADIO


El sport radial lo realizaremos con radio emisoras
NOTICIAS, NOVA.

locales como: RPP

15.) VOLANTEO PUBLICITARIO


Realizaremos volanteos en los hogares de las tres zonas de Chimbote ofertando
nuestro producto.
16) ETIQUETA DEL PRODUCTO
Nuestra etiqueta ser de color blanco, 1naranja, azul como tal motivo ser una
etiqueta muy atractiva.
17) DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO
Para el precio del pan de maz es: El precio de venta unitario es 23.90 /100:
0.239
(+)Gastos .Adm
(-)Costos de Ventas
SUB TOTAL
IGV 19%
TOTAL

23.42
3.34
20
3.82
23.90

Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es 23.90
/100: 0.239
(+)Gastos .Adm
(-)Costos de Ventas
SUB TOTAL
IGV 19%
TOTAL

23.42
3.34
20
3.82
23.90

25

Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es 16.03 /100:
0.160
(+)Gastos Adm
(-)Costos de Ventas
SUB TOTAL
IGV 19%
TOTAL

23.42
9.95
13
2.56
16.03

Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es 16.03 /100:
0.160
(+)Gastos Adm
(-)Costos de Ventas
SUB TOTAL
IGV 19%
TOTAL

23.42
9.95
13
2.56
16.03

Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es 23.90 /100:
0.239
(+)Gastos .Adm
(-)Costos de Ventas
SUB TOTAL
IGV 19%
TOTAL

18)

ESTABLECER LAS ACCIONES


PRODCUTO AL MERCADO.

23.42
3.34
20
3.82
23.90

PARA

INTRODUCIR

EL

18.1) PROMOCION
Por la compra de cualquiera de nuestros productos se llevaran 2 productos
gratis.
Adems por el uso de nuestros servicios sern acreedores a premios, regalos
descuentos especiales, canastas de vveres a los mejores clientes por
consumo.
Tambin obsequiaremos revistas, catlogos relacionados a nuestro giro.

26

18.2) PUBLICIDAD
Nuestra publicidad lo realizaremos a travs por los medios de comunicacin
radial, , peridicos, afiches, volantes.
18.3) PRECIO
En relacin a los precios sern variables cmodas y accesibles a todo tipo de
alcance de la economa del pblico objetivo.

Para el precio del pan de maz es: El precio de venta unitario es: s/. 0.23
cntimos
Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es:
s/. 0.23 cntimos
Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es: s/. 0.16
cntimos
Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es: s/.
0.16 cntimos
Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es: s/. 0.23
cntimos

18.4) PERSONAL
Nuestro personal es nuestra mayor fortaleza por ser gente competente,
responsable, identificado con su trabajo .Adems ser capacitado en los
diferentes puntos relacionados a nuestra actividad y brindarles y mejor servicio
a nuestros clientes.
19) POSIBLES DEBILIDADES, FORTALEZAS, OPORTUNIDADES Y
AMENAZAS DE LA EMPRESA.

19.1) FORTALEZAS
Personal competente.
Equipamiento adecuado.
Buena imagen que buscaremos.
Calidad del producto.
Buen trato.
19.2) DEBILIDADES

Poca experiencia.
No se cuenta con personal definido.
No contar con un local propio.
19.3) OPORTUNIDADES

Demanda de productos de calidad de alto valor nutritivo.


27

Existen muchas empresas financieras dispuestas a apoyarnos.


El crecimiento econmico del pas.
19.4) AMENAZAS

Competencia.
La inestabilidad poltica econmica del pas.
Incremento de los precios de insumos
Tasas de intereses elevados.

20) ORGANIGRAMA

28

CAPITULO III. PRODUCCION


3.) OBJETIVOS

Corto Plazo

Priorizar y controlar el control de la produccin de la empresa

Mediano Plazo

Priorizar los estndares de calidad y generar crculos de calidad del producto.

Largo Plazo

Priorizar la distribucin y expandir las diferentes lneas de los productos.


4.) DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION
DE SERVICIOS.

RECEPCION Y BIENVENIDA

Esta etapa consiste en el trato cordial y amable del personal al cliente, con el
objetivo que el cliente se sienta a gusto.

PEDIDO

Una vez ubicado el cliente en el lugar deseado, se procede a mostrar los


productos que se comercializan en ese momento el cliente realiza el pedido
que desea consumir.

PREPARACION DEL PEDIDO

Seguidamente se procede a realizar la preparacin del producto solicitado por el


cliente, de acuerdo a las caractersticas de calidad y cantidad ofrecidas por el
establecimiento.

ENTREGA DEL PEDIDO

Es el proceso en el cual, el personal encargado de la atencin al cliente hace


entrega del pedido.

CONSUMO

Es una de las etapas finales, en el cual directamente participa el cliente


mediante la ingesta de los alimentos atendidos.

ENTREGA DE LA CUENTA

Una vez finalizado el consumo se procede a presentar la cuenta por concepto


de consumo al cliente.
29

CANCELACION DE LA DEUDA

Finalmente el cliente procede a realizar el pago por consumo de los productos.


4.1) INDICES DE PRODUCTIVIDAD
La productividad en el negocio de cafetera y pastelera depende de la calidad
de productos que se utilice y de la habilidad con la que cuente el personal
encargado de realizar la preparacin de los productos.
4.2) REQUERIMENTOS

Panes especiales, caf y embutidos


Instalaciones debidamente acondicionamiento e implementada
Equipo de refrigeracin y exhibicin de producto
Cocina
Vajillas.
4.3)

INSTALACIONES

La empresa cuenta con un local de procedimiento para panes y pastel ubicado


en el centro de la ciudad de Chimbote, del mismo modo el local donde se ha
acondicionado la cafetera.
4.4)

PROYECCIONES

Apertura del local destinado para la cafetera se acondicionara para entrar en


funcionamiento y con mucha expectativa de parte de la poblacin perifrica a la
zona de acuerdo al sondeo de mercado realizado anteriormente.
4.5) CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad esta sustentado en la implementacin del programa de
higiene y saneamiento, as como el control permanente de los productos
servidos al cliente.
5.) DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION

30

5.1) MAPA DEL PROCESO DE PANIFICADORA INTEGRAL

E
S
T
R
A

MEJORAS, TOMA DE
DECISIONES,
ADMINISTRACION
ESTRATEGIA

T
E
G
I
C
O

-----------------------------------------------------------------------------------O

-------

P
E
R
A
T
I

DEMANDA
DEL
CLIENTE

V
O

CLIENTE
ADECUAD
AMENTE
ATENTIDO

COBRANZA

SERVICIO

PROCEDIMIENTO DE
PEDIDO

D
E

R
E
C
E
P
C
I
O
N

ASIGNACION DE MESA
Y PROCESAMIENTO DE
PEDIDO

------------------------------------------------------------------------------------------GERENTE DE

A
P
O
Y
O

VENTAS

GERENTE DE
PRODUCCION

31

6.) TECNOLOGIA
Respecto a la tecnologa contaremos con alta calidad tales como: Panera
exhibidora, exhibidora congeladora, exhibidora helados, exhibidora de tortas,
amazadora, extractor de aire, cortadora de embutidos, microondas, batidora,
etc. y con una mejora continua en ciertos equipos o maquinarias.
7.) CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.
7.1) SUPUESTOS DE PRODUCCION
PRODUCTOS
PRODUCIDOS
Pan de piso
Pan de Mantequilla
Pan de Maz
Pan de trigo
Pan de yema
Otros panes
TOTAL

APORTE A LAS
VENTAS

PRECIO X
PRODUCTO
8%
6%
9%
39%
18%
20%
100%

DISTRIBUCION DEL
MERCADO
S/. 0.16
S/. 0.23
S/. 0.23
S/. 0.23
S/. 0.16
S/. 0.16

45.83%
8.33%
12.50%
8.33%
4.17%
20.83%
1.00%

La cantidad de panes vendidos esta establecidos de acuerdo a las


presentaciones del producto y tamao , segn el mercado que esta enfocado ,
para el mercado local la presentacin de pan de trigo las cuales aportaran a las
ventas una participacin proporcional de 39% para el pan mantequilla precio es
de S/. 0.23 por unidad, el pan de maz.
7.2) PROYECCION POR AO
INCREMENTO DE VENTAS
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013

VENTAS EN UNIDADES
49171
74789
101115
128163
155948
184487

%
52.10%
35.20%
26.75%
21.68%
18.30%

PROYECCION (S/.)
S/.33643
S/. 106221
S/. 143611
S/. 182026
S/. 221490
S/. 262022

Podemos observar la proyeccin anual en unidades y % se proyecta para el


ao 2009 sus ventas en unidades sern de 74789 unidades y para el segundo
ao la proyeccin es de un crecimiento de un 35.20% que ser de 101115
unidades, para el ao 2011 se proyecta un crecimiento de un 26.75% llegando
a ventas de 128163 que reflejan una venta de S/. 182026.

32

7.3) PROYECIONES

PARAMETROS DE SIMULACION
CONCEPTO

AO 2009

Produccin ( unidades)
Ventas (S/.)
Incremento MP
Incremento Mano de obra Directa
Incremento CIF
Gastos Adm
Gastos de ventas y Marketing

AO 2010

AO 2011

90.241

122.006

154643

106220.87

143640.61

182026.45

33464.57

50899.61

64515.26

22800

27360

32832

15114.3

16836.9

18898.26

15946

16743.3

17580.47

8700

10440

12528

7.4) CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN

CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN


Proy. x
Proy. x
Proy. x
% de
Proy.x dia de
dia
mes
ao
part.
pat

AO

Dmda.
Potencial

Tasa de
cre.

Part. de
mercado

Panes x
ao

2009

5463

1.4%

5540

166198

1994371

25%

498593

15%

74789

2010

5540

1.4%

5617

168524

2022292

25%

505573

20%

101115

2011

5617

1.4%

5696

170884

2050605

25%

512651

25%

128163

7.5) REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA


SUELDOS
APELLIDOS Y
NOMBRES
CARGO
MANO DE OBRA MOD
Miguel Esquivel
Produccin ( control
Infantes
calidad )
Panadero
Pastelero
GASTOS ADMINISTRATIVOS GA
Doni Colchado
Huiza
Gerente General
Caja 1
Cajero
Contador
Contabilidad

DIAS
REM/MES REM/DIA LABORADOS

REMUNERACION ANUAL
BRUTA

500
800
600

16.67
26.67
20

30
30
30
TOTAL MOD

6000
9600
7200
22800

550
550
100

18.33
18.33
3.33

30
30
30
TOTAL GA

6600
6600
1200
14400

350
350

11.67
11.67

30
30
TOTAL MOI

4200
4200
8400

MANO DE OBRA INDIRECTA MOI


Ray Julca Vivar
Personal 2

Atencin al publico
Atencin al publico

33

RESUMEN ANUAL
CONCEPTO

TOTAL SUELDOS

Mano de obra Directa


7
Mano de obra Indirecta

22800

Gastos Administrativos

14400

TOTAL (S/.)

45600

8400

.6) COSTOS DE PRODUCCION POR PRODUCTO


CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MAIZ
MATERIA PRIMA

85,0 KG DE HARINA

RENDIMIENTO

33,40%

CONCENTRADO

2839,0 KG PESO MASA

PRODUCTO FINAL

2839 UNIDADES DE PAN

CANTIDAD DE AGUA

050 LT. AGUA


N DE PRODUCCION

30

PRECIO DE VENTA UNIT

S/. 0.23

FACTOR AZUCAR

1,7

HORAS DE PRODUCCION

22

N UNIDADES PRODUCIDAS

2839,00

CONCEPTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS
AGUA HELADA
ANIS GRANO TOSTADO
AZUCAR
COLORANTE AMARILLO HUEVO
HARINA
ESENCIA DE ANIS
HUEVOS
LAVADURA
MANTECA
MEJORADOR
SAL YODADA
ESCENCIA DE VAINILLA
HUEVOS PARA BARNIZAR
ACEITE COMPUESTO
HARINA DE MAIZ
MANO DE OBRA
JEFE DE PLANTA
OPERARIOS
ENERGIA Y SUMINISTROS
ENERGIA( ILUMINACION)
AGUA HELADA
GAS
ALQUILER DE LOCAL
COSTO TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

LT
KG
KG
KG
KG
LT
UNIDAD
UNIDAD
KG
KG
KG
UNIDAD
UNIDAD
LT
KG

50.00
0.10
15.00
0.01
85.00
0.05
6.00
3.00
2.00
8.00
2.00
10.00
4.00
2.00
6.00

0.200
1.000
1.500
10.000
2.400
2.200
0.200
0.400
3.000
3.000
2.000
2.000
1.000
5.000
2.600

DIA
MESES

1.00
2.00

50
20

1.4
1
0
100

6.93
15
2839
100

KW
M3
KG
DIA

COSTO (S/.) COSTO UNIT


322.81
10.00
0.1137
0.10
22.50
0.10
204.00
0.11
1.20
1.20
6.00
24.00
4.00
20.00
4.00
10.00
15.60
90.00
0.0317
50.00
40.00
110.20
0.0388
9.70
0.50
100.00
523.01
0.1842

34

COSTO UNITARIO POR PAN

0.1842
TOTAL

CONCEPTO
GASTOS ADMINISTARTIVOS
GERENTE GENERAL
CONTADOR
LUZ
AGUA
TELEFONO
ALQUILER DE TIENDA
UTILES DE ESCRITORIO
GASTOS DE VENTAS
MANTENIMINETO
PUBLICIDAD
TRANSPORTE
COSTO TOTAL
UTILIDAD 5%
IGV 19%

UNIDAD

CANTIDAD

MES
MES
MES
MES
MES
MES
MES

PRECIO

1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

MES
MES
MES

1.00
1.00
1.00

PRECIO DE VENTA UNITARIO

0.23

COSTO VARIABLE UNITARIO


MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y
UTIL

0.18

550.00
100.00
10.00
3.00
30.00
35.00
10.00
10.00
50.00
50.00
848.00

0.1842

COSTO S/.
23.42
18.33
3.33
0.33
0.10
1.00
0.33
3.34
1.67
1.67

COSTO
UNIT
0.01

0.001

0.19
0.20
0.24

0.05

848.00

COSTOS FIJOS
PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS

18519

PUNTO DE EQUILIBRIO

MARGEN DE CONTRIBUCION
CANTIDAD (EQ) X PRECIO
VENTA

S/.
4,259.37

MATERIA PRIMA

100,0 KG DE HARINA

RENDIMIENTO

35.80%

CONCENTRADO

3580.0 KG PESO MASA

PRODUCTO FINAL

3580 UNIDADES DE PAN

CANTIDAD DE AGUA

055 LT. AGUA

UNIDADES
MES

N DE PRODUCCION

30

PRECIO DE VENTA UNIT

S/. 0.16

FACTOR AZUCAR
HORAS DE PRODUCCION
N UNIDADES PRODUCIDAS

1,7
22
3,580.00

35

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO (S/.)

COSTO UNIT

321.40

AGUA HELADA

LT

55.00

0.200

11.00

ANIS GRANO TOSTADO

KG

0.20

1.000

0.20

AZUCAR

KG

7.00

1.500

10.50

HARINA

KG

100.00

2.400

240.00

LECHE

LT

2.00

2.200

4.40

HUEVOS

UNIDAD

4.00

0.200

0.80

LAVADURA

UNIDAD

5.00

0.020

0.10

MANTECA

KG

10.00

3.000

30.00

MEJORADOR

KG

0.80

3.000

2.40

SAL YODADA

KG

1.50

2.000

3.00

MANTECA PARA ENPASTAR

KG

2.00

5.000

10.00

ACEITE COMPUESTO

LT

3.00

3.000

9.00

MANO DE OBRA

0.0898

90.00

0.0251

JEFE DE PLANTA

DIA

50

50.00

OPERARIOS

MESES

20

40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS

124.70

0.0308

ENERGIA( ILUMINACION)

KW

1.4

6.93

9.70

AGUA HELADA

M3

15

15.00

GAS

KG

2700

ALQUILER DE LOCAL

DIA

100

100.00

COSTO TOTAL

536.10

0.1457

COSTO UNITARIO POR PAN

0.1457

TOTAL

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

GASTOS ADMINISTARTIVOS

0.1457

COSTO S/.
23.42

GERENTE GENERAL

MES

1.00

550.00

18.33

CONTADOR

MES

1.00

100.00

3.33

LUZ

MES

1.00

10.00

0.33

AGUA

MES

1.00

3.00

0.10

TELEFONO

MES

1.00

30.00

1.00

ALQUILER DE TIENDA

MES

1.00

35.00

UTILES DE ESCRITORIO

MES

1.00

10.00

GASTOS DE VENTAS

0.01

0.33
13.34

MANTENIMINETO

MES

1.00

10.00

PUBLICIDAD

MES

1.00

50.00

1.67

TRANSPORTE

MES

1.00

50.00

1.67

COSTO TOTAL

COSTO UNIT

0.004

838.00

0.1580

UTILIDAD 4%

0.1622

IGV

0.19

36

UNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO

0.16

COSTO VARIABLE UNITARIO


MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL

0.15
0.01

838.00

COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

UNIDADES
MES

COSTOS Y GASTOS FIJOS


MARGEN DE
CONTRIBUCION

58597

CANTIDAD (EQ) X PRECIO


VENTA

S/.
9,375.52

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MANTEQUILLA

MATERIA PRIMA

100,0 KG DE HARINA

RENDIMIENTO

27.00%

CONCENTRADO

2700.0 KG PESO MASA

PRODUCTO FINAL

2700 UNIDADES DE PAN

CANTIDAD DE AGUA

050 LT. AGUA


N DE PRODUCCION

30

PRECIO DE VENTA UNIT

S/. 0.23

FACTOR AZUCAR

1,7

HORAS DE PRODUCCION

22

N UNIDADES PRODUCIDAS

CONCEPTO

2,700.00

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO (S/.)

COSTO UNIT

323.00

AGUA HELADA

LT

50.00

0.200

10.00

ANIS GRANO TOSTADO

KG

0.30

1.000

0.30

AZUCAR

KG

10.00

1.500

15.00

COLORANTE AMARILLO HUEVO

KG

0.01

10.000

0.10

HARINA

KG

100.00

2.400

240.00

LECHE

LT

5.00

2.200

11.00

HUEVOS

UNIDAD

6.00

0.200

1.20

LAVADURA

UNIDAD

5.00

0.020

0.10

0.1233

37

MANTECA

KG

8.00

3.000

24.00

MEJORADOR

KG

1.00

3.000

3.00

SAL YODADA

KG

2.00

2.000

4.00

ESCENCIA DE VAINILLA

UNIDAD

0.15

2.000

0.30

HUEVOS PARA BARNIZAR

UNIDAD

2.00

1.000

2.00

MANTECA PARA ENPASTAR

KG

2.00

5.000

10.00

ACEITE COMPUESTO

LT

2.00

3.000

6.00

AJONJOLI ( ENSIMAR)

KG

2.00

3.000

6.00

MANO DE OBRA

90.00

0.0333

JEFE DE PLANTA

DIA

1.00

50

50.00

OPERARIOS

MESES

2.00

20

40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS

110.20

0.0408

ENERGIA( ILUMINACION)

KW

1.4

6.93

9.70

AGUA HELADA

M3

15,00

0.50

GAS

KG

2700

ALQUILER DE LOCAL

DIA

100

100.00

COSTO TOTAL

523.20

0.1975

COSTO UNITARIO POR PAN

0.1975

TOTAL

0.1975

38

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

COSTO S/.

GASTOS ADMINISTARTIVOS
GERENTE GENERAL

MES

1.00

550.00

18.33

CONTADOR

MES

1.00

100.00

3.33

LUZ

MES

1.00

10.00

0.33

AGUA

MES

1.00

3.00

0.10

TELEFONO

MES

1.00

30.00

1.00

ALQUILER DE TIENDA

MES

1.00

35.00

UTILES DE ESCRITORIO

MES

1.00

10.00

0.33

GASTOS DE VENTAS
MANTENIMINETO

MES

1.00

10.00

PUBLICIDAD

MES

1.00

50.00

1.67

TRANSPORTE

MES

1.00

50.00

1.67

COSTO TOTAL

COSTO UNIT

23.42

0.01

3.34

0.001

848.00

0.2074

UTILIDAD 5%

0.2178

IGV

0.26

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE YEMA

MATERIA PRIMA

100,0 KG DE HARINA

RENDIMIENTO

36.00KG

CONCENTRADO

3600.0 KG PESO MASA

PRODUCTO FINAL

3600 UNIDADES DE PAN

CANTIDAD DE AGUA

045 LT. AGUA


N DE PRODUCCION

30

PRECIO DE VENTA UNIT

S/. 0.16

FACTOR AZUCAR

1,7

HORAS DE PRODUCCION

22

N UNIDADES PRODUCIDAS

CONCEPTO

3,600.00

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO (S/.)

COSTO UNIT

299.10

AGUA HELADA

LT

45.00

0.200

9.00

ANIS GRANO TOSTADO

KG

0.10

1.000

0.10

AZUCAR

KG

10.00

1.500

15.00

COLORANTE AMARILLO

KG

0.01

10.000

0.10

HARINA

KG

100.00

2.400

240.00

LECHE

LT

4.00

2.200

8.80

0.0831

39

HUEVOS

UNIDAD

6.00

0.200

1.20

LAVADURA

UNIDAD

10.00

0.020

0.20

MANTECA

KG

1.00

3.000

3.00

MEJORADOR

KG

1.30

3.000

3.90

ESENCIA DE VAINILLA

UNIDAD

1.00

2.000

2.00

HUEVOS PARA BARNIZAR

UNIDAD

4.00

1.000

4.00

AJONJOLI( ENCIMAR)

KG

0.50

3.000

1.50

SAL YODADA

KG

0.15

2.000

0.30

ACEITE COMPUESTO

LT

2.00

5.000

10.00

MANO DE OBRA

90.00

0.025

JEFE DE PLANTA

DIA

50

50.00

OPERARIOS

MESES

20

40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS

110.20

0.0306

ENERGIA( ILUMINACION)

KW

1.4

6.93

9.70

AGUA HELADA

M3

15,00

0.50

GAS

KG

2700

ALQUILER DE LOCAL

DIA

100

100.00

COSTO TOTAL

499.30

COSTO UNITARIO POR PAN

0.1387

TOTAL

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

GERENTE GENERAL

MES

1.00

CONTADOR

MES

1.00

100.00

3.33

LUZ

MES

1.00

10.00

0.33

AGUA

MES

1.00

3.00

0.10

TELEFONO

MES

1.00

30.00 1.00

ALQUILER DE TIENDA

MES

1.00

35.00 -

UTILES DE ESCRITORIO

MES

1.00

1.00

COSTO UNIT

23.42

0.01

13.34

0.004

550.00 18.33

10.00

0.33

GASTOS DE VENTAS
MES

0.1387

COSTO S/.

GASTOS ADMINISTARTIVOS

MANTENIMINETO

0.1387

10.00

40

PUBLICIDAD

MES

1.00

50.00 1.67

TRANSPORTE

MES

1.00

50.00 1.67

COSTO TOTAL

838.00

0.156

UTILIDAD 5%

0.1622

IGV

0.19

PUNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO

0.16

COSTO VARIABLE UNITARIO


MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL

0.14
0.02

838.00

COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS

UNIDADES
MES

39313

MARGEN DE CONTRIBUCION

PUNTO DE EQUILIBRIO

CANTIDAD (EQ) X PRECIO


VENTA

S/. 6,290.08

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE TRIGO

MATERIA PRIMA

85.0 KG DE HARINA

RENDIMIENTO

32.80KG

CONCENTRADO

2788.0 KG PESO MASA

PRODUCTO FINAL

27800 UNIDADES DE PAN

CANTIDAD DE AGUA

046 LT. AGUA


N DE PRODUCCION

30

PRECIO DE VENTA UNIT

S/. 0.23

FACTOR AZUCAR

1,7

HORAS DE PRODUCCION

22

N UNIDADES PRODUCIDAS

CONCEPTO

2,788.00

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO (S/.)

COSTO UNIT

326.46

AGUA HELADA

LT

45.50

0.200

9.10

AZUCAR

KG

8.00

1.500

12.00

SALVADO DE TRIGO

KG

12.00

4.000

48.00

GERMEN DE TRIGO

LT

3.00

3.000

9.00

HARINA

UNIDAD

85.00

2.400

204.00

0.117

41

LECHE

UNIDAD

2.00

2.200

4.40

LEVADURA

KG

3.00

0.020

0.06

MANTECA

KG

6.00

3.000

18.00

MEJORADOR

KG

1.00

3.000

3.00

SAL YODADA

KG

2.00

2.000

4.00

ESCENCIA DE VAINILLA

UNIDAD

0.15

2.000

0.30

HUEVOS PARA BARNIZAR

UNIDAD

4.00

1.000

4.00

ACEITE COMPUESTO

LT

2.00

5.000

10.00

CARAMELINA

KG

0.20

3.000

0.60

MANO DE OBRA

90.00

0.0323

JEFE DE PLANTA

DIA

50

50.00

OPERARIOS

MESES

20

40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS

110.20

0.0395

ENERGIA( ILUMINACION)

KW

1.4

6.93

9.70

AGUA HELADA

M3

15

0.50

GAS

KG

2788

ALQUILER DE LOCAL

DIA

100

100.00

COSTO TOTAL

526.66

0.1889

COSTO UNITARIO POR PAN

0.1889

TOTAL

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

0.1889

COSTO S/.

GASTOS ADMINISTARTIVOS
GERENTE GENERAL

MES

1.00

550.00

18.33

CONTADOR

MES

1.00

100.00

3.33

LUZ

MES

1.00

10.00

0.33

AGUA

MES

1.00

3.00

0.10

TELEFONO

MES

1.00

30.00

1.00

ALQUILER DE TIENDA

MES

1.00

35.00

UTILES DE ESCRITORIO

MES

1.00

10.00

0.33

GASTOS DE VENTAS
MANTENIMINETO

MES

1.00

10.00

COSTO UNIT

23.42

0.01

3.34

0.001

42

PUBLICIDAD

MES

1.00

50.00

1.67

TRANSPORTE

MES

1.00

50.00

1.67

COSTO TOTAL

848.00

0.1985

UTILIDAD 4%

0.2064

IGV

0.25

PUNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO

0.23

COSTO VARIABLE UNITARIO


MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL

0.19
0.04

848.00

COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS

20634

UNIDADES
MES

MARGEN DE CONTRIBUCION
CANTIDAD (EQ) X PRECIO
VENTA

PUNTO DE EQUILIBRIO

S/. 4,745.82

RESUMEN DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO


Productos Producidos

Costo Unitario

Punto de equilibrio en Unidades

Punto de equilibrio en soles

Pan de Piso

S/. 0.16

58597

S/. 9,375.52

Pan Mantequilla

S/. 0.23

26066

S/. 5,995.22

Pan de Maz

S/. 0.23

18519

S/. 4,259.37

Pan de Trigo

S/. 0.23

20634

S/. 4,745.82

Pan de yema

S/. 0.16

39313

S/. 6,290.08

Otros

S/. 0.10

13504

S/. 2,160.57

TOTAL

S/. 32,826.58

7.7) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


RUBROS
Mano de obra indirecta
Dep .Maquinaria antigua
Agua
Mantenimiento
Dep. Maquinaria Equipo Nuevo
Luz
Transporte para vendedores
TOTAL

AO 2008
2100
1264
2
30

AO 2009
8400
5056.8
6
120

203
30
150
3779

811.5
120
600
15114.30

AO 2010
10080
5056.8
6.6
120
811.5
132
630
16836.90

AO 2011
12096
5056.8
7.26
120

AO 2012
14515.20
5056.80
7.99
120.00

811.5
145.2
661.5
18898.26

811.50
159.72
694.58
21365.78

43

7.8 ) MAQUINARIA Y EQUIPO


N
ORD

DESCP. DEL BIEN

ANT.
(AOS)

1 Panadera Exhibidora
Panadera Congeladora
2 Bratle

CANT

COSTO UNIT (
U$$)

TOTAL

VALOR
LIBROS

DEPRE
ACU.

DEPRE
MES

VALOR
NETO

413.79 1,200.00

1,200.00

240.00

20.00

960.00

620.69 1,800.00

1,800.00

360.00

30.00

1,440.00

3 Exhibidora de helados

1166.9 3,384.00

3,384.00

676.80

56.40

2,707.20

4 Caja registradora
Horno de panes 1000
5 panes

413.79 1,200.00

1,200.00

240.00

20.00

960.00

4655.17 13,500.00

13,500.00

2,700.00

225.00

10,800.00

6 Amazadora

827.59 2,400.00

2,400.00

480.00

40.00

1,920.00

620.69 1,800.00

1,800.00

360.00

30.00

1,440.00

25,284.00

5,056.80

7 Batidora
TOTAL SUB CUENTA

25,284.00

421.40

20,227.20

7.9) DEPRECIACION

INVENTARIO FISICO DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPOS


PRESUPUESTO DE EQUIPOS A COMPRAR
DESCRIPCION DEL BIEN

CANTD

COSTO UNIT US$

COSTO UNITS/.

Exibidora de Pasteles

1.00

1668.97

4,840.01

Microondas

1.00

196.55

570.00

Capital de trabajo

1.00

3000

TOTAL

4865.52

8,700.00
14,110.01

44

CAPITULO VI. ORGANIZACION


4.) OBJETIVOS
Facilitar el proceso de adecuacin e induccin del personal nuevo y el de
adiestramiento y orientacin del personal en servicio, permitindose
conocer con claridad sus funciones y responsabilidades como aplicar
programas de capacitacin
Determinar las funciones especficas, responsabilidades y requisitos
mnimos de los cargos dentro de la estructura orgnica de la empresa.
Establecer dentro de la organizacin la estructura de la empresa y el
orden jerrquico de autoridad gerencial y de personal.
5.) ORGANIGRAMA

45

6.) FUNCIONES DE LAS GERENCIAS


6.1) ORGANOS DE DIRECCION
Gerente general - funciones especficas
a)
b)
c)

Dirigir y representar a la empresa.


Velar por el cumplimiento de las herramientas de gestin como.
Plan operativo, estratgico, otros.
Proponer, promover y gestionar las relaciones entre la empresa y
la sociedad en el rea de relaciones interinstitucionales.

Requisitos mnimos

Ser miembro de la empresa


Tener experiencia en gestin
Tener liderazgo y experiencia en direccin de personal.
6.2) ORGANOS DE APOYO EXTERNO

Gerencia de contabilidad y finanzas funciones generales


a)
b)
c)
d)

Consolidar la informacin de ingresos y egresos de la empresa.


Proponer alternativas para mejor manejo financiero y contable de
la empresa.
Formular polticas y normas que faciliten el control y registro
contable.
Formular los estados financieros de manera peridica.
Gerente de contabilidad y finanzas funcione especificas

a)
b)
c)

Formular los estados financieros y sus ratios de manera peridica.


Coordinar las tareas y actividades con el asistente contable de al
empresa.
Centralizar la informacin contable mensualmente.

Requisitos mnimos

Titulo profesional de contador


Experiencia en gestin contable y financiero
6.3) ORGANOS DE LINEA

Gerencia de ventas funciones generales


a) Promocionar los productos de la empresa.
46

b) Realizar eventos que promuevan mayores clientes.


c) Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la promocin y
venta de los productos de la empresa.
d) Proponer alternativas para lograr el posicionamiento de la empresa.
e) Es responsable del personal de ventas.

Gerencia de ventas funciones especificas


a) Promover las ventas de los servicios de la empresa.
b) Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia.
c) Promover la promocin de la imagen corporativa de la empresa.
d) Coordinar y monitorear las actividades de los vendedores.
e) Coordinar y gestionar los servicios

Requisitos mnimos

Experiencia en el rea de ventas


Experiencia en manejo de personal
Experiencia en el diseo de planes de marketing
Gerencia de produccin funciones generales
a)
b)
c)

d)

Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la


organizacin de la produccin.
Organizar la produccin que provee la empresa dentro del marco
de los objetivos estratgicos de la empresa.
Realizar eventos que promuevan el incremento de capacidades
tcnicas cientficas en ramas afines al procesamiento de
alimentos.
Proponer alternativas y mejoras en la produccin conforme a las
necesidades que se establezcan.

Gerencia de produccin funciones especificas


a)
b)
c)
d)
e)

Coordinar las tareas de produccin en la planta


Proponer normas y metodologas de la gestin de su gerencia
Coordinar y supervisar peridicamente el mantenimiento y
reparacin de los equipos.
Programar y realizar la produccin de las diferentes lneas de
productos.
Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia.

47

Requisitos mnimos

Titulo profesional y/o tcnico en ramas afines al procesamiento de


alimentos.
Experiencia en produccin de alimentos.
7.) ESTRUCTURA ORGANICA
Gerente general
Gerencia de ventas

rgano de lnea apoyo

Gerencia de produccin

rgano de lnea apoyo

Gerencia de contabilidad y finanzas

rgano de apoyo externo

8.) CUADRO ORGANICO DE CARGOS


N ORDEN

DENOMINACION DE CARGO

TOTAL NECESARIO

ORGANO DE DIRECCION
1

Gerente General

ORGANO DE APOYO EXTERNO


2

Asesor Contable

ORGANO DE LINEA
3

Gerencia de Ventas

Gerencia de Produccin

ORGANOS OPERATIVOS

Pandero

Pastelero

Cajero

Personal de atencin

48

9.) BASE LEGAL


Ley General de sociedades Ley N 26887
Decreto Supremo N 009-2003 TR
Ley de la Promocin y Formalizacin de la Micro y Pesquera Empresa
N 28015
Escritura Pblica de Constitucin de la Empresa.
Registro Tributario.
Sistema Contable autorizado.
Libros Contables legalizados.
La empresa estar inscrita en la Municipalidad Provincial del Santa.
La empresa estar registrada en INEI.
Registro de Matrcula.
Registro de Empleador ante el Ministerio de Trabajo

49

CAPITULO V. FINANZAS
5.1). OBJETIVOS

Corto Plazo

Implementar buenas prcticas de control y mejoras de produccin, a travs de


un control permanente y una estrategia de calidad.

Mediano Plazo

Implementar la tcnica de buenas prcticas manufacturas libre de


contaminantes y con buen estndar de calidad que permiten contar con un
producto bueno y confiable.

Largo Plazo

Aumentar la capacidad de produccin y estandarizacin para acceder a nuevos


mercados mas competitivos usando como estrategia un mayor control en los
tiempos y puntos crticos esto le va a permitir reducir costos y hacer mas
eficiente a la empresa.
5.2) QUIEN ESTAR A CARGO DEL REA?

Titulo profesional de contador


Experiencia en gestin contable y financiero
5.3) INVERSION TOTAL
INVERSION TOTAL
RUBROS

MONTO (S/.)

% DE INV. TOTAL

INVERSION FIJA
Inversin fija tangible
0.00
Construccin

0.00

1200.00

1.5

Maquinaria y equipos

24084.00

30.6

Total Tangibles

25284.00

32.2

Muebles y enseres

Inv. Fija Intangible( Pre-Inversin y Pre -Operacin )


Costos de organizacin y constitucin (% de inv . tangible)

8859.50

Total Intangibles

8859.50

11.3

34143.50

43.4

TOTAL INVERSION FIJA


INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
Mejoramiento en la produccin
Mno de obra directa
Costos Indirectos de Fabricacin
Gastos administrativos
Materia prima

0.0

22800

29.0

15114.3

19.2

0.0

2788.71

3.5

50

TOTAL INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO


Imprevistos (% de la Inv. Total)
TOTAL S/.
TOTAL US$

40703.01

51.8

3742.33

4.8

78588.84

100.0

27,099.60

FINANCIAMIENTO
CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
RUBRO

MONTO

PRESTAMO

PAZOS Y FORMA DE PAGO

4866

TOTAL

GRACIA

2 AOS

2 MESES

PROGRAMA DE PAGO
Monto del prstamo($)

4865.5 Dlares

Tasa de inters

14.00%

Tasa efectiva mensual

1.10%

Plazo de amortizacin

2 .0 Aos
24.00 Periodos

Periodo de gracia

2.00 Meses

CRONOGRAMA DE PAGOS

AO

2009

DEUDA INICIAL
PERIODO ($)

SERV. DE LA
DEUDA ($)

DEUDA SALDO
($)

INTERES
(S)

AMORT ( S)

4865.52 53.52

0.00

53.52

4865.52 S/. 155.21 -

4865.52 53.52

0.00

53.52

4865.52 S/. 155.21 -

4865.52 53.52

196.73

250.25

4,668.79

S/. 155.21

570.52

51.36

198.89

250.25

4,469.90

S/. 148.93

576.78

49.17

201.08

250.25

4,268.82

S/. 142.59

583.12

4268.82 46.96

203.28

250.24

4,065.54

S/. 136.18

589.45

4065.54 44.72

205.52

250.24

3,860.02

S/. 129.69

595.99

3860.02 42.46

207.77

250.23

3,652.25

S/. 123.13

602.53

3652.25 40.17

210.05

250.22

3,442.20

S/. 116.51

609.15

37.86

212.35

250.21

3,229.85

S/. 109.81

615.84

11

3229.85 35.53

214.69

250.22

3,015.16

S/. 103.03

622.60

12

3015.16 33.17

217.05

250.22

2,798.11

S/. 96.18

629.43

13

2798.11 30.78

219.43

250.21

2,578.68

S/. 89.26

636.34

14

2578.68 28.37

221.84

250.21

2,356.84

S/. 82.26

643.33

15

2356.84 25.93

224.27

250.20

2,132.57

S/. 75.18

650.39

16

2132.57 23.46

226.74

250.20

1,905.83

S/. 68.03

657.53

17

1905.83 20.96

229.22

250.18

1,676.61

S/. 60.80

664.75

18

1676.61 18.44

231.74

250.18

1,444.87

S/. 53.48

672.05

4,668.79
4,469.90

10 3,442.20

2011

AMORT.
($)

2010

INTERES 1.10 %
($)

51

19

1444.87 15.89

234.29

250.18

1,210.58

S/. 46.09

679.43

20

1210.58 13.32

236.86

250.18

973.72

S/. 38.62

686.89

21

973.72 10.71

239.45

250.16

734.27

S/. 31.06

694.43

22

734.27 8.08

242.09

250.17

492.18

S/. 23.42

702.05

23

492.18 5.41

244.75

250.16

247.43

S/. 15.70

709.76

24

247.43 2.72

247.43

250.15

S/. 7.89

717.55

BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DEL 2008


EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente

Pasivo Corriente

10. Caja Y Bancos

2049 40. Tributos por pagar

101. Caja

500

104. Cuentas Corrientes

1549

12. Clientes

716.50

401. IGV

469.43

401.7 Impuesto a la Renta (30%)

247.07

0 42. Proveedores

121. Facturas por Cobrar

16. Cuentas por Cobrar diversas


161. Prestamos a terceros

800

20. Mercaderas
600

24. Materias Primas y auxiliares

400.00

469. Otras cts por pagar diversas

600.00

Total Pasivo Corriente

241 Auxiliares

Deuda a largo plazo

1,966.50
3000.00

Total Pasivo no Corriente

500

3000.00

Patrimonio

500

25. Envases y Embalajes

1000.00

461. Prestamos de terceros

600

202. Mercadera

250.00

800 46. Cuentas por pagar diversas


0

168. Otras cuentas por cobrar

250.00

421. Facturas por pagar

0 50. Capital

251 Bolsas

26. Suministros Diversos

16,742.50

501. capital

16,742.50

0 59. Resultados Acumulados

261 Etiquetas

262 Jabas

263 Tapas

0
Total Activo Corriente

2,967.20

501. Utilidad del ejercicio

2967.20

Total Patrimonio

19,710

3949

Activo no Corriente
33. Inmuebles. Maq. Y Equipo
330. Maquinarias y Equipos
335. Enseres

25284
25284
0

38. Cargas Diferidas

500

384. Entregas a rendir cuentas

385. Adelanto de remuneraciones

389. Otras cargas diferidas


39. Depreciacin y amortizacin
acumulada
393.01. Depreciacin de Imn. Maq. Y
Equi

500
-5056.80
-5056.80

Total Activo No Corriente

20727.20

52

TOTAL ACTIVO

24,676.20

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

24,676.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Balance General al

2008

Caja Y Bancos

2009

2010

2011
9101

1682

5311

7181

Cuentas por Cobrar

6728.63

21244

28722

Otras cuentas del activo corriente

5046.47

15933

21542

600

10622

21542

14057

53110

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

25284

30474

Depreciacin Acumulada

-5057

-5868

78987 100115
30474
30474
-5868
-5868
2536

36405
27304
27304
Existencias
Activo Corriente

Cargas diferidas

2651

Otros activos

8860

2144

2000

Activo no Corriente

20227

36117

26750

ACTIVO TOTAL

34284

89227

105737

Tributos por pagar

717

5314

10211

Cuentas por pagar comerciales

250

8498

11489

Otras cuentas por pagar

983

6373

8617

29142
129256
14842
14562
10922

Parte cte de deuda a largo plazo

3000

Remuneraciones y participaciones x pagar

10500

Ganancias diferidas

2000

416

Beneficios sociales

2000

2500

8950

33601

Pasivo Corriente
Deudas a largo plazo

8705

Provisin para beneficios sociales

1500

Ganancias diferidas

2900
33217 40326
5819

5625

1273

Pasivo no Corriente

5625

11478

5819

PASIVO TOTAL

14575

45079

39036

16743

30474

30474

Resultados acumulados

1694

1273

12400

Resultado del ejercicio

1273

12400

23826

19709.70

44147.09

66700.01

34285

89226

105736

40325
30474
Capital Social

23826
34630
88930.24
PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO

129256

53

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

AO 2009

AO 2010

AO 2012

AO 2011

221490
VENTAS

106221

14611

182026

56265

76070

96418

49956

67541

85608

8700

10440

12528

(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS

15946

16743

17580

(-)DEPRECIACION DE EQUIPO

5868

5868

5868

160

160

160

19282

34330

49472

1569

292

OTROS INGRESOS

OTROS EGRESOS

CARGAS EXEPCIONALES

INGRESOS EXTRAORDINARIAS

17713

34038

49472

5314

10211

14842

12399

23827

34630

11.67%

16.59%

19.02%

117322
(-)COSTOS DE VENTAS MP-MOD

104.168
Utilidad Bruta

15.034
(-)GASTOS DE VENTAS

18.459

5.868

160
(-)AMORTIZACION DE INTANGIBLES

64.647
Utilidad de Operaciones

0
(-)GASTOS FINANCIEROS

64.647
Utilidad Antes de Impuestos

19.394
IMPUESTO A LA RENTA (30%)

45253
Utilidad Neta

20.43%
Rentabilidad %

54

FLUJO EFECTIVO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

INGRESOS

33643

106220

143611

182026

221490

262022

Venta de Panes

33643

106220

143611

182026

221490

262022

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

101339.02

133625.73

162361.12

193350.71

225823.27

Otros Ingresos
EGRESOS

73,245.08

Inversin
Construccin

Muebles y Enseres

1,200.00

Maquinaria

30,694.00

Inversin Intangible

8,859.50

Inversin y cambios en capital de trabajo

2,788.71

Imprevistos

3,742.33

1352.50

0.00

1134.64

1165.58

1197.16

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Costos Operativos
Mejoramiento de la produccin
Mano de obra directa

5,700.00

22800.00

27360.00

32832.00

39398.40

47278.08

Costos indirectos de fabricacin

3,778.58

15114.30

16836.90

18898.26

21365.78

24320.32

Gastos de ventas y marketing

2,175.00

8700.00

10440.00

12528.00

15033.60

18040.32

Gastos Administrativos

3,986.50

15946.00

16743.30

17580.47

18459.49

19382.46

Materia Prima

10,320.46

33464.57

50899.61

64515.26

78502.16

92868.06

5314.15

10211.28

14841.55

19394.12

23934.03

Impuesto a la Renta
FLUJO CAJA ECONOMICO
Flujo acumulado
(-) Prestamos
Servicio de la deuda
Intereses
Amortizacin
Escudo Fiscal (30%)
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Flujo acumulado

39,602.08
39,602.08

4880.98
9985.27
19664.88
28139.29
36198.73
34,721.10
24,735.83
5,070.95
23,068.34
59,267.07

14110
1760.38

8705.19

5819.12

0.00

0.00

0.00

613.38

1269.41

292.20

0.00

0.00

0.00

1147

7435.78

5526.92

0.00

0.00

0.00

184.014

380.823

87.66

0.00

0.00

0.00

109663.39

139357.19

162361.12

193350.71

225823.27

60,711.45
27,068.45
27,068.45

-3443.39
4253.81
19664.88
28139.29
36198.73
30,511.83
26,258.02
6,593.14
21,546.15
57,744.88

55

RATIOS FINANCIEROS
1.) Liquidez General.- Muestra la capacidad de pago de la empresa en un
momento dado.
Liquidez General:

Activo Corriente - Cargas Diferidas


Pasivo Corriente

Liquidez General:

3949 500 /1966.50: 1.8

La empresa posee un buen ratio de liquidez sobre sus pasivos corrientes, dado
que puede cubrir con sus activos mas lquidos 1.8 veces las deudas de corto
plazo con los acreedores el activo corriente puede cubrir las deudas a corto
plazo y tener liquidez
2.) Capital de Trabajo.- Muestra los recursos que la empresa tiene a corto
plazo.
Capital de Trabajo:
Capital de Trabajo:

Activo Corriente Pasivo Corriente


3949 -1966.50:

1982.50

3.) Margen de seguridad.- Mide el margen de aumento en la medida que


exista un mayor capital de trabajo
Margen de seguridad:

Capital de Trabajo
Pasivo Corriente

Margen de seguridad:

1982.50 / 1966.50: 1.1

La empresa puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1.1 veces,
es decir que posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se
pueden usar en casos eventuales.
4.) Prueba Acida .- Mide de manera rigurosa la liquidez o capacidad de
pago
Prueba Acida:

Activo Corriente Existencias Gastos por pagar x Ant


Pasivo Corriente

Prueba Acida:

3949 600 0 / 1966.50: 1.7

La empresa puede cubrir su pasivo corriente, con el activo disponible y exigible


y mantener un excedente de un 17 % de los pasivos de corto plazo para
eventualidades.
56

5.) Prueba Absoluta.- Mide la capacidad efectiva de pago en el muy corto


plazo, es decir si la empresa puede operar con sus activos muy lquidos.
Prueba Absoluta: Caja y Bancos
Pasivo Corriente
Prueba Absoluta: 2049 /1966.50: 1.0
La empresa puede cubrir el 10% del pasivo corriente en caso de alguna
eventualidad usando para ello su activo mas liquido aqu tambin nos da a
entender que hay un dinero sin utilizar , es decir un exceso de liquidez.

57

CAPITULO VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


6.1) CONCLUSIONES
Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se
proyecta para el 2009 sus ventas en unidades sern de 74,789 de un
52.10% y proyeccin en soles sern de s/. 106.221. Segn la proyeccin
de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2011
sus ventas en unidades sern de 128,163 de un 26.75% y proyeccin en
soles sern de s/. 182.026. Segn la proyeccin de crecimiento anual en
unidades y porcentaje se proyecta para el 2013 sus ventas en unidades
sern de 184,487 de un 18.30% y proyeccin en soles sern de s/.
262.022.
Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un anlisis
de respuestas mltiples de las viviendas, su preferencia es por el pan
yema 54.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan
mas consumido. Las principales razones por la que asisten a las
panaderas y pasteleras es la limpieza y/o lo higinico (52.00 %), la
buena atencin (22.00%), y la comodidad (17.00%).
El cuadro muestra que la gran mayora de familias acude a las
panaderas y pasteleras para consumir tortas/pasteles. Como podemos
observar en el cuadro la gran mayora acude a comprar en la panadera
Don lolo (21.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%), Huascar,
ottone y el pacifico (7.00%) mientras que San miguel y San miguel I
(5.00%) y Tonys (3.00%).
6.2) RECOMENDACIONES
La empresa debe trabajar en otorgarle un mayor valor agregado a los
productos, ya que los precios de mercado son bien diferenciados para
los distintos tipos de productos existentes y una calidad en la atencin
al pblico.
Teniendo valor agregado, no solo debe estar enfocado a las distintas
presentaciones sino tambin a la creacin de una marca que permita
diferenciar los productos de la empresa.
Aprovechar las oportunidades que presente el mercado con la
importancia de la empresa que siga trabajando en el desarrollo de su
producto , ya que las existencias de los consumidores respecto a la
calidad de los alimentos son cada vez mayores, especialmente para los

58

productos que son usados para consumo directo que tienen que cumplir
estndares de calidad.
Segn el mercado presenta buenas perspectivas de crecimiento
constituye una gran oportunidad, pero a la vez significa un reto para la
empresa, ya que la industria se va a volver cada vez mas competitiva,
por lo tanto la empresa debe manejar muy bien sus procesos para
mantener un nivel competitivo de costos y a su vez la empresa tiene que
lograr un crecimiento ordenado desde el punto de vista administrativo y
organizacional.
Las perspectivas en el sector de las panaderas son muy alentadoras ya
que presentan un crecimiento sostenido, a lo largo de los ltimos aos
el estudio de mercado nos indica que para los primeros aos
aumentara. Representa una gran oportunidad para las empresas del
sector ya que indican la existencia de un mercado insatisfecho que
puede absorber una mayor produccin.

59