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Introduo
Esta Planilha de Planejamento Financeiro contm todas as informaes que uma empresa precisa para fazer e
controlar sua gesto. O modelo foi criado com base em uma indstria de travesseiros e, diante dessa premissa, usa
nmeros, indicadores, ndices e parmetros ligados a esse mercado.
O objetivo foi entregar o material mais completo possvel para que ele fosse adaptado conforme as necessidades de
cada empreendedor, independente do ramo de atuao. Por isso, ao analisar quais abas e informaes, leve em
considerao o seu tipo de negcio e o que vale a pena incluir no Planejamento Financeiro.
Em boa parte das abas, propusemos uma segmentao por regio, mas voc pode ajustar essa separao para
outras formas de segmentao.
Confira uma descrio de cada aba:
Premissas econmicas - Variveis gerais, como crescimento do PIB, inflao, reajuste de salrios e outros
movimentos do mercado.
Plano de vendas - Evoluo de vendas do mercado e de sua empresa, segmentada por regio. Voc pode usar
outras formas de segmentao.
Faturamento - Mudanas nas receitas, considerando inflao, impostos e taxas de juros. Voc pode usar outras
formas de segmentao.
Plano de produo - Planejamento da produo, considerando nveis de estoque e demanda.
Matria-prima - Planejamento de compras e movimentao de matrias-primas, considerando impostos, taxas de
Premissas econmicas - Variveis gerais, como crescimento do PIB, inflao, reajuste de salrios e outros
movimentos do mercado.
Plano de vendas - Evoluo de vendas do mercado e de sua empresa, segmentada por regio. Voc pode usar
outras formas de segmentao.
Faturamento - Mudanas nas receitas, considerando inflao, impostos e taxas de juros. Voc pode usar outras
formas de segmentao.
Plano de produo - Planejamento da produo, considerando nveis de estoque e demanda.
ano -1
ano 0
unidades
vendas
180,000
190,000
200,000
600,000
700,000
800,000
vendas
9.1%
5.6%
5.3%
potencial
20%
16.7%
14.3%
% penetrao
30%
27.1%
25%
A potencial
empresa modelo
% crescimento
Para preencher cada aba, usamos uma empresa fictcia, do segmento de "travesseiros premium". Seu produto um
travesseiro de 60x60 cm, muito confortvel, feito com penas de ave. Uma caracterstica do material que a sua
variao de preo grande durante o ano. Aumentos de preos bruscos, consequentemente, fazem com que o volume
da produo caia significativamente. Porm, no se tem certeza de que o inverso tambm ocorra.
As informaes disponveis, referentes s vendas, ao potencial de mercado e penetrao (vendas/potencial) esto
descritas no primeiro bloco de informaes ali embaixo. Alis, todas as informaes da empresa esto descritas nesta
aba. Por meio delas, as outras abas foram sendo preenchidas.
Para preencher cada aba, usamos uma empresa fictcia, do segmento de "travesseiros premium". Seu produto um
travesseiro de 60x60 cm, muito confortvel, feito com penas de ave. Uma caracterstica do material que a sua
variao de preo grande durante o ano. Aumentos de preos bruscos, consequentemente, fazem com que o volume
da produo caia significativamente. Porm, no se tem certeza de que o inverso tambm ocorra.
ano -1
ano 0
Concorrente 1
12%
15%
15%
Concorrente 2
38%
32%
25%
12%
13%
14%
Concorrente 4
13%
12%
14%
Concorrente 5
17%
21%
22%
8%
7%
10%
Concorrente
3
No
se esquea
de...
Alterar os dados da planilha conforme a realidade de sua empresa. Analise os dados, verifique todas as abas e veja
Outros
qual delas se encaixa no seu tipo de negcio, afinal, cada empresa tem suas especificidades. Bom trabalho!
preo mdio
% mg bruta
%lucro liq/rec
capacidade
instalada un.
Concorrente 1
25.01
40.2
13.3
100,000
Concorrente 2
28.18
47.5
13.9
50,000
Concorrente 3
30.23
50
15.4
35,000
Concorrente 4
25.76
46.1
14.7
30,000
Concorrente 5
26.14
42.1
14.3
44,000
ATIVO
caixa e bancos
(+) juros
1,150,000
20,000
228,500
1,170,000
94,790
(-) Custo dos produtos vendidos
677,430
492,570
323291
1,260,000
depreciao acumulada
201,600
1,058,400
Total do ativo
1,381,691
42.1%
97,000
marketing
18,000
adm. finanas
50,000
PASSIVO
emprstimos
610,000
contas a pagar
90,000
proviso p/ IR
12,000
ICMS a pagar
32,100
327,570
78,000
744,100
(-) proviso IR
(=) Resultado lquido
emprstimo de LP
% sem faturamento
capital
450,000
lucros acumulados
105,921
reservas
Total Patrimnio Lquido
81,670
637,591
249,570
33%
82,358
167,212
14.3%
Total do passivo
1,381,691
Descrio
ano 0
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
% var. PIB
3.5
% inflao
5.5
4.1
% var. salrios
% mrito/promoes
10
4.1
4.1
% juros emprstimo CP
24
21.6
% juros emprstimo LP
17.5
16.9
14
13.4
3.2
3.2
3.2
3.2
% juros aplicao
Sul
Leste
Oeste
aumento do mercado
3.33%
7.50%
20%
0%
aumento da empresa
28%
10%
6.66%
0%
DISTRIBUIO DE VENDAS POR REGIO (volume de vendas distribudas uniforme por trimestre)
Regio
ano 0
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Norte
mercado
30,000.00
30,999.00
na
na
na
empresa
5,000.00
6,400.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
16.7%
20.6%
mercado
40,000.00
43,000.00
empresa
20,000.00
22,000.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
% participao
Sul
50.0%
51.2%
mercado
100,000.00
120,000.00
empresa
15,000.00
15,999.00
15.0%
13.3%
mercado
30,000.00
30,000.00
empresa
4,000.00
4,000.00
13.3%
13.3%
mercado
200,000.00
223,999.00
empresa
44,000.00
48,399.00
22.0%
21.6%
Leste
% participao
3,999.75
3,999.75
3,999.75
3,999.75
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
12,099.75
12,099.75
12,099.75
12,099.75
Oeste
% participao
Total
% participacao
Sul
0%
14.50%
% inflao
1.00%
Leste
-16.70%
Oeste
0%
0%
% PIS/COFINS
2.65%
% tx juros a 30 dias
1.50%
Regio
ano 1
ano 0
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Norte
Quantidade
5,000
6,400
1,600
1,600
1,600
1,600
preo unitrio $
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
125,000.00
160,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
20,000
22,000
5,500
5,500
5,500
5,500
30.00
24.99
24.99
24.99
24.99
24.99
600,000.00
549,780.00
137,445.00
137,445.00
137,445.00
137,445.00
15,000
15,999
4,000
4,000
4,000
4,000
23.00
23.00
23.00
23.00
23.00
23.00
345,000.00
367,977.00
91,994.25
91,994.25
91,994.25
91,994.25
Quantidade
4,000
4,000
1,000
1,000
1,000
1,000
preo unitrio $
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
80,000.00
80,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
44,000
48,399
12,100
12,100
12,100
12,100
26.14
23.92
23.92
23.92
23.92
23.92
1,150,000.00
1,157,757.00
289,439.25
289,439.25
289,439.25
289,439.25
1,186,991.81
292,333.64
295,256.98
298,209.55
301,191.64
1,432,699.84
352,846.88
356,375.35
359,939.11
363,538.50
1,454,190.33
358,139.59
361,720.98
365,338.19
368,991.57
21,490.50
5,292.70
5,345.63
5,399.09
5,453.08
249,393.64
61,420.94
62,035.15
62,655.50
63,282.05
ICMS
210,857.60
51,930.24
52,449.54
52,974.04
53,503.78
38,536.04
9,490.70
9,585.61
9,681.46
9,778.28
preo unitrio $
faturamento lquido vista
Leste
Quantidade
preo unitrio $
faturamento lquido vista
Oeste
PIS/Cofins
PREMISSAS ADOTADAS
ano 0
dias de estoque prod. acabados
ano 1
40.9
35
17.00
PLANO DE PRODUO
Descrio em unidades
vendas previstas
ano 0
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
44,000
48,399
12,100
12,100
12,100
12,100
5,000
5,000
5,000
4705
4705
4705
5000
4705
4705
4705
4705
4705
44,000
47,005
11000
11,805
12,100
12,100
1,100
805
294
44,000
48,104
11,805
12,100
12,100
12,100
13,690.43
5,005.32
compra de terceiros
produo prpria
investimento necessrio
Notas:
1- calcular o saldo final com base nos dias de estoque (35 dias) das vendas do prprio trimestre
2- em seguida, calcular a produo necessria. (voc j tem saldo inicial, saldo final e vendas)
3- calcular o aumento da capacidade necessria = capacidade inicial - produo proposta
4- finalize com o investimento necessrio = aumento da capacidade x investimento da capacidade por unidade $
PREMISSAS
fatores de consumo matria-prima
% ICMS
0.75
18%
% tx juros ao ms
0.2
1.50%
30
tecido
10
5
tecido
15
pena
pena
70
1%
MOVIMENTAO DE MATRIA-PRIMA
Descrio
produo necessria
ano 1
Total
48,104
1 trim.
11,805
2 trim.
12,100
3 trim.
12,100
4 trim.
12,100
2,000
2,000
1,476
1,512
1,512
(+) compras
35,591
8,330
9,112
9,075
9,075
(-) utilizao
36,078
8,854
9,075
9,075
9,075
1,512
1,476
1,512
1,512
1,512
saldo inicial
500
500
1,836
1,882
1,882
(+) compras
11,003
3,697
2,466
2,420
2,420
(-) utilizao
9,621
2,361
2,420
2,420
2,420
1,882
1,836
1,882
1,882
1,882
COMPRA DE MATRIA-PRIMA
Descrio (R$)
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
tecidos
preo unitrio vista com ICMS
10.10
10.20
10.30
10.41
10.25
10.35
10.46
10.56
370,482.97
85,391.45
94,341.81
94,900.35
95,849.36
66,686.94
15,370.46
16,981.53
17,082.06
17,252.88
303,796.04
70,020.99
77,360.29
77,818.29
78,596.47
5.05
5.10
5.15
5.20
5.13
5.18
5.23
5.28
57,150.69
18,952.19
12,765.21
12,653.38
12,779.91
10,287.12
3,411.39
2,297.74
2,277.61
2,300.38
46,863.57
15,540.79
10,467.47
10,375.77
10,479.53
Descrio (R$)
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
350,659.60
85,561.79
87,827.76
88,194.06
89,076.00
427,633.66
104,343.64
107,107.02
107,553.73
108,629.27
76,974.06
18,781.86
19,279.26
19,359.67
19,553.27
ICMS
1- calcular o saldo final com base nos dias de estoque da produo do proprio trimestre
2- acrescente a taxa de juros sobre o preo unitrio vista
3- calcular o valor do ICMS embutido no valor da compra com ICMS a prazo
PREMISSAS ADOTADAS
horas produtivas s/ hs trabalhadas
70%
horas/dia/funcionrio
necessidade de hs produtivas/unidade:
63
horas/trimestre
378
corte
0.1
costura
0.4
acabamento
0.2
ORAMENTO DE MO DE OBRA
Descrio
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Produo necessria
48,104
Necessidade horas produtivas
11,805
12,100
12,100
12,100
4,810
1,181
1,210
1,210
1,210
19,242
4,722
4,840
4,840
4,840
9,621
2,361
2,420
2,420
2,420
6,872
1,686
1,729
1,729
1,729
costura
27,488
6,746
6,914
6,914
6,914
acabamento
13,744
3,373
3,457
3,457
3,457
corte
na
4.5
4.6
4.6
4.6
costura
na
17.8
18.3
18.3
18.3
acabamento
na
8.9
9.1
9.1
9.1
costura
acabamento
Necessidade horas trabalhadas
corte
Necessidade de funcionrios
PREMISSAS ADOTADAS
% depreciao por trimestre
edifcios
1%
mquinas e equipamentos
2.50%
mveis
2.50%
equipamentos de informtica
5%
PLANO DE INVESTIMENTOS
Descrio (R$)
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Investimentos do perodo:
mquinas e equipamentos
equipamentos de informtica
13,690.43
5,005.32
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
edifcios
850,000.00
850,000.00
850,000.00
850,000.00
850,000.00
mquinas e equipamentos
300,000.00
313,690.43
318,695.75
318,695.75
318,695.75
mveis
63,000.00
63,000.00
63,000.00
63,000.00
63,000.00
equipamentos de informtica
45,000.00
46,000.00
47,000.00
48,000.00
49,000.00
Total
depreciao do perodo
edifcios
8,500.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
mquinas e equipamentos
7,500.00
7,842.26
7,967.39
7,967.39
mveis
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
equipamentos de informtica
2,250.00
2,300.00
2,350.00
2,400.00
19,825.00
20,217.26
20,392.39
20,442.39
132,240.00
140,740.00
149,240.00
157,740.00
166,240.00
mquinas e equipamentos
51,000.00
58,500.00
66,342.26
74,309.65
82,277.05
mveis
10,710.00
12,285.00
13,860.00
15,435.00
17,010.00
7,650.00
9,900.00
12,200.00
14,550.00
16,950.00
201,600.00
221,425.00
241,642.26
262,034.65
282,477.05
Total
saldo inicial depreciao acumulada
edifcios
equipamentos de informtica
Total
PREMISSAS ADOTADAS
sem previso aumento de funcionrios
% de reajuste 1 trim
3 trim
3%
1%
% encargos s/ salrio
85%
% comisso s/ receita
2%
PROJEO DE SALRIOS
Nmero funcionrios
ano 1
Base/Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Mo de obra direta:
31.2
32.0
32.0
32.0
corte
4.5
4.6
4.6
4.6
17.8
18.3
18.3
18.3
8.9
9.1
9.1
9.1
costura
acabamento
Supervisores
Engenharia
Logstica
Vendas
Marketing
Adm.Finanas
56.2
57.0
57.0
57.0
Total geral
ano 1
Base/Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
31.2
32.0
32.0
32.0
400.00
412.00
412.00
416.12
416.12
97,486.11
23,804.27
24,397.96
24,641.94
24,641.94
1,300.00
1,339.00
1,339.00
1,352.39
1,352.39
59,748.86
14,862.90
14,862.90
15,011.53
15,011.53
2,200.00
2,266.00
2,266.00
2,288.66
2,288.66
50,556.73
12,576.30
12,576.30
12,702.06
12,702.06
2,300.00
2,369.00
2,369.00
2,392.69
2,392.69
70,473.01
17,530.60
17,530.60
17,705.91
17,705.91
salrio mdio
total salrios e encargos
salrio mdio - supervisores
total salrios e encargos
salrio mdio - engenharia
800.00
824.00
824.00
832.24
832.24
comisses (1)
23,739.84
5,846.67
5,905.14
5,964.19
6,023.83
92,943.40
23,011.54
23,119.71
23,350.91
23,461.24
2,000.00
2,060.00
2,060.00
2,080.60
2,080.60
15,320.22
3,811.00
3,811.00
3,849.11
3,849.11
1,900.00
1,957.00
1,957.00
1,976.57
1,976.57
43,662.63
10,861.35
10,861.35
10,969.96
10,969.96
430,190.96
106,457.97
107,159.82
108,231.42
108,341.76
Departamentos
rea
Horas
Funcionrios
Depreciao Manuteno
Transporte
corte
28%
12%
8%
costura
31%
39%
32%
acabamento
10%
20%
16%
superviso
5%
13%
11%
engenharia
3%
6%
5%
logsitca
7%
9%
7%
vendas
7%
14%
marketing
3%
2%
adm.finanas
6%
1%
5%
100%
100%
100%
Total
Projeo de gastos em R$
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
1,924.00
474.00
479.00
483.00
488.00
manuteno
8,202.00
2,020.00
2,040.00
2,061.00
2,081.00
depreciao
80,877.05
19,825.00
20,217.26
20,392.39
20,442.39
Nota: O gasto com tranporte deve ser calculado de acordo com o nmero de funcionrios.
Descrio em R$
ano 1
Total
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
97,486.11
23,804.27
24,397.96
24,641.94
24,641.94
transporte
1,068.60
263.26
266.04
268.26
271.04
manuteno
5,823.42
1,434.20
1,448.40
1,463.31
1,477.51
depreciao
55,805.16
13,679.25
13,949.91
14,070.75
14,105.25
160,183.30
39,180.98
40,062.31
40,444.26
40,495.74
59,748.86
14,862.90
14,862.90
15,011.53
15,011.53
205.30
50.58
51.11
51.54
52.07
manuteno
1,066.26
262.60
265.20
267.93
270.53
depreciao
4,043.85
991.25
1,010.86
1,019.62
1,022.12
65,064.27
16,167.33
16,190.07
16,350.62
16,356.25
Total
Superviso
salrios encargos
transporte
Total
50,556.73
12,576.30
12,576.30
12,702.06
12,702.06
transporte
102.65
25.29
25.56
25.77
26.04
manuteno
492.12
121.20
122.40
123.66
124.86
depreciao
2,426.31
594.75
606.52
611.77
613.27
53,577.81
13,317.54
13,330.77
13,463.26
13,466.23
70,473.01
17,530.60
17,530.60
17,705.91
17,705.91
transporte
136.86
33.72
34.07
34.36
34.71
manuteno
738.18
181.80
183.60
185.49
187.29
depreciao
5,661.39
1,387.75
1,415.21
1,427.47
1,430.97
77,009.45
19,133.87
19,163.48
19,353.22
19,358.88
92,943.40
23,011.54
23,119.71
23,350.91
23,461.24
273.73
67.44
68.15
68.72
69.43
manuteno
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
depreciao
5,661.39
1,387.75
1,415.21
1,427.47
1,430.97
98,878.52
24,466.73
24,603.06
24,847.09
24,961.64
15,320.22
3,811.00
3,811.00
3,849.11
3,849.11
34.22
8.43
8.52
8.59
8.68
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
Logstica
salrios encargos
Total
Vendas
salrios encargos
transporte
Total
Marketing
salrios encargos
transporte
manuteno
2,426.31
594.75
606.52
611.77
613.27
17,780.75
4,414.18
4,426.04
4,469.47
4,471.06
43,662.63
10,861.35
10,861.35
10,969.96
10,969.96
102.65
25.29
25.56
25.77
26.04
manuteno
82.02
20.20
20.40
20.61
20.81
depreciao
4,852.62
1,189.50
1,213.04
1,223.54
1,226.54
48,699.92
12,096.34
12,120.34
12,239.89
12,243.35
430,190.96
106,457.97
107,159.82
108,231.42
108,341.76
transporte
1,924.00
474.00
479.00
483.00
488.00
manuteno
8,202.00
2,020.00
2,040.00
2,061.00
2,081.00
depreciao
80,877.05
19,825.00
20,217.26
20,392.39
20,442.39
521,194.01
128,776.97
129,896.08
131,167.81
131,353.15
Total
Adm Finanas
salrios encargos
transporte
Total
Total geral
salrios encargos
Total
notas:
PREMISSAS
Matria-prima: fator de consumo aplicado ao preo a prazo sem ICMS de cada insumo.
Mo de obra: gastos referente aos departamento diretos, dividido pelo volume de produo em unidades.
Gastos indiretos de fabricao: gasto dividido pelo volume de produo em unidades.
Descrio
Fator de consumo
ano 1
ano 0
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Matria-prima
tecido
0.75
6.15
6.30
6.37
6.43
6.50
pena
0.2
0.82
0.84
0.85
0.86
0.87
3.32
3.31
3.34
3.35
Mo de obra
corte + costura + acabamento
1.37
1.34
1.35
1.35
engenharia
1.13
1.10
1.11
1.11
logstica
1.62
1.58
1.60
1.60
14.58
14.55
14.69
14.77
CONTAS A PAGAR
30
dias de recebimento
33
22
JUROS DE EMPRSTIMOS
ESTOQUES
curto prazo
5%
longo prazo
4%
ano 1
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
Saldo inicial R$
228,500.00
131,317.85
132,631.03
133,957.34
(+) faturamento
358,139.59
361,720.98
365,338.19
368,991.57
(-) cobrana
455,321.74
360,407.80
364,011.88
367,652.00
131,317.85
132,631.03
133,957.34
135,296.91
(1) calcular o saldo final com base no dias de recebimento sobre o faturamento do prprio trimestre
94,790.00
91,705.73
92,212.63
92,212.63
173,361.50
176,574.40
177,805.43
178,753.10
85,561.79
87,827.76
88,194.06
89,076.00
87,799.72
88,746.64
89,611.37
89,677.10
176,445.77
176,067.49
177,805.43
178,753.10
91,705.73
92,212.63
92,212.63
92,212.63
47
47
47
46
90,000.00
58,049.87
56,803.21
55,980.37
237,476.74
232,376.77
229,010.61
230,318.30
104,343.64
107,107.02
107,553.73
108,629.27
133,133.10
125,269.75
121,456.88
121,689.03
269,426.87
233,623.42
229,833.45
229,998.64
58,049.87
56,803.21
55,980.37
56,300.03
44,100.00
52,224.94
54,215.79
56,005.15
(+) entradas:
CONTAS A PAGAR
Saldo inicial R$
(+) entradas/compras
(-) pagamentos
(3) somar todos os gastos operacionais da empresa deduzindo gastos c/ depreciao + gastos c/ investimento + PIS/Cofins
-1
(+) cobrana
455,321.74
360,407.80
364,011.88
367,652.00
313,526.87
285,848.37
284,049.24
286,003.79
141,795.87
74,559.44
79,962.46
81,647.70
489,692.00
134,154.00
69,661.00
0.00
0.00
0.00
longo prazo
299,673.00
curto prazo
190,019.00
134,154.00
69,661.00
0.00
610,000.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
0.00
610,000.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
21,487.87
18,694.62
15,469.97
11,986.92
longo prazo
11,986.92
11,986.92
11,986.92
11,986.92
curto prazo
9,500.95
6,707.70
3,483.05
0.00
-1
EMPRSTIMOS
CURTO PRAZO
Saldo inicial
610,000.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
(+) captao
190,019.00
134,154.00
69,661.00
0.00
(-) pagamentos
610,000.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
0.00
Saldo inicial
0.00
299,673.00
299,673.00
299,673.00
(+) captao
299,673.00
0.00
0.00
0.00
LONGO PRAZO
(-) pagamentos
(=) saldo final
0.00
299,673.00
299,673.00
299,673.00
299,673.00
notas:
a- emprstimo de curto prazo captado no trimestre deve ser obrigatoriamente pago no trimestre seguinte
c- saldo final de caixa prximo de zero pois no remunerado
b- o truque aqui calcular o mix adequado de curto e longo prazo a captar de emprstimo de modo a ter o menor custo de juros
d- o custo de emprstimo de curto prazo mais caro que o de longo prazo
e- juros competncia e caixa no mesmo trimestre
ano 1
Total
Faturamento bruto a vista
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
1,432,699.84
352,846.88
356,375.35
359,939.11
363,538.50
249,393.64
61,420.94
62,035.15
62,655.50
63,282.05
1,183,306.19
291,425.94
294,340.20
297,283.61
300,256.44
21,490.50
5,292.70
5,345.63
5,399.09
5,453.08
1,204,796.69
296,718.65
299,685.83
302,682.69
305,709.52
709,071.79
176,445.77
176,067.49
177,805.43
178,753.10
495,724.90
120,272.87
123,618.34
124,877.27
126,956.42
41.1%
40.5%
41.2%
41.3%
41.5%
165,359.19
40,977.25
41,149.44
41,556.45
41,676.05
vendas
98,878.52
24,466.73
24,603.06
24,847.09
24,961.64
marketing
17,780.75
4,414.18
4,426.04
4,469.47
4,471.06
administrativo-financeiro
48,699.92
12,096.34
12,120.34
12,239.89
12,243.35
(-) impostos
(=) Faturamento lquido vista
(+) juros
(=) Faturamento a prazo
% s/ faturamento a prazo
(-) Despesas operacionais
33%
330,365.71
79,295.62
82,468.90
83,320.82
85,280.37
67,639.38
21,487.87
18,694.62
15,469.97
11,986.92
262,726.33
57,807.75
63,774.28
67,850.85
73,293.45
86,699.69
19,076.56
21,045.51
22,390.78
24,186.84
176,026.64
38,731.19
42,728.77
45,460.07
49,106.61
14.6%
13.1%
14.3%
15.0%
16.1%
Ano 1
Ano 0
1 trim.
2 trim.
3 trim.
4 trim.
ATIVO
Caixa e bancos
Contas a receber
Estoques
Total circulante
Ativo imobilizado
Depreciao acumulada
-1
228,500.00
131,317.85
132,631.03
133,957.34
135,296.91
94,790.00
91,705.73
92,212.63
92,212.63
92,212.63
323,291.00
223,023.58
224,843.47
226,169.46
227,509.32
221,425.00
241,642.26
262,034.65
282,477.05
Total do ativo
PASSIVO
Emprstimos
610,000.00
190,019.00
134,154.00
69,661.00
0.00
90,000.00
58,049.87
56,803.21
55,980.37
56,300.03
Proviso p/ IR
12,000.00
19,076.56
21,045.51
22,390.78
24,186.84
ICMS a pagar
32,100.00
33,148.38
33,170.28
33,614.37
33,950.51
Total circulante
744,100.00
300,293.81
245,173.00
181,646.52
114,437.38
299,673.00
299,673.00
299,673.00
299,673.00
Emprstimo de LP
Capital
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
Lucros acumulados
105,921.00
144,652.19
187,380.96
232,841.03
281,947.64
81,670.00
81,670.00
81,670.00
81,670.00
81,670.00
637,591.00
676,322.19
719,050.96
764,511.03
813,617.64
Reservas
Total patrimnio lquido
Total do passivo