Nombre de curso: 102004 - Curso de Contabilidad

Temticas revisadas:
Unidad 2, captulo 6 Estados Financieros Estado de Resultados y Ciclo Contable.
Gua de Actividades
El estudiante realiza en Excel el ejercicio del ciclo contable, teniendo en cuenta la
siguiente informacin:
Registro de apertura de la sociedad
Registro de las transacciones realizadas durante el periodo
Registro en tarjetas de kardex del movimiento de las mercancas
Liquidacin y contabilizacin de la nomina
Cierre contable, ajustes y cierre de cuentas
Registro en libros auxiliares
Registro en libros principales: inventarios y balances, diario columnario y
mayor y balances
Hoja de trabajo y elaboracin de estados financieros
Datos para el ejercicio
El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Juan Prez y
Pedro Ruiz, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada
que se llamara Comercializadora Ltda. Y determinan que La empresa
tendr un capital de treinta y cinco millones de pesos ($35.000.000),
representado en treinta y cinco mil (35.000) cuotas o aportes de inters
social de un valor igual de mil pesos c/u ($ 1.000) c/u. Este capital ha sido
suscrito y pagado totalmente as: Juan Prez aporta 20.000 cuotas de $
1.000 cada una pagadas en efectivo: Pedro Ruiz aporta 15.000 cuotas de $
1.000 cada una pagadas en efectivo.
Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercializadora Ltda.
Durante el mes de diciembre del ao 01.
Dic. 01. Se abre la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial,
segn consignacin por valor de $15.000.000.
Dic. 01. Se abre la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los
Andes, segn consignacin por valor de $20.000.000.
Dic. 01. se compran chequeras as:
Banco de Comercial, Nota debito por valor de $150.000
Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $150.000
Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $1.000.000 al seor Rubn
Ospina, por concepto de la elaboracin de la escritura publica de
constitucin de la sociedad, se le realiza retefuente por el 10%,
Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial.
Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de
contabilidad A Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02,
cheque No. 3201 del banco de los Andes por valor de $700.000.
Dic. 04. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a
Muebles y Muebles, factura No.1379 por valor de $13.000.000, IVA 16%,
retefuente 3.5%

Dic. 11. Compra al contado, 10 Bicicletas ref. Ganador, a Importadora

Campen, a $250.000 cada una, IVA 16%, retefuente 3.5%. Segn factura
8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3202 del banco de los
Andes.
Dic. 14. Compra a crdito, 10 bicicletas ref. Jnior, a Almacenes el Lder, a
$150.000, cada uno, IVA 16%, retefuente 3.5%. Segn factura 5791.
Dic. 18. Venta al contado, de 4 Bicicletas ref. Ganador, a varios clientes
personas naturales, a $600.000 cada una. IVA 16%. 0001, 0002, 0003, y
0004.
Dic. 23, Venta al contado de 5 Bicicletas ref. Ganador, a varios clientes
personas naturales, a $600.000, IVA 16% segn facturas 0005, 0006, 0007,
0008 y 0009.
Dic. 31. Venta al contado, de 6, bicicletas ref. Jnior, a varios clientes
personas naturales, a un valor de $350.000 cada uno, IVA 16%, segn
facturas 0010, 0011, 0012, 0013, 0014 y 0015.
Datos adicionales para realizar los ajustes:
Realizar la liquidacin de la nomina al 31 de diciembre, la empresa tiene dos
trabajadores, los cuales laboraron durante 30 das, Juan Prez, Gerente y Jos
Pelez vendedor, con los siguientes sueldos $1.050.000 y $680.000
respectivamente.
La empresa utiliza el sistema permanente de inventarios, y valoriza sus inventarios
por el mtodo peps.