CASO APLICATIVO SISCONT1415

La Empresa Corporaciones Amrica reinicia sus actividades el 02 de enero del 2015 con lo siguiente:

Dinero en efectivo

50,000.00

Dinero en cuentas Cte.

95,000.00

Facturas por cobrar

22,000.00

Letras por cobrar

26,400.00

Existencias (120 u)

Camioneta

20,000.00

Muebles y enceres

10,000.00

Computadora

5,000.00

Tributos por pagar (IGV)

2,500.00

Depreciacin camioneta

5,670.00

Depreciacin muebles y enceres

2,500.00

Depreciacin equipos de computo

2,800.00

Tributos por pagar - impuesto a la renta

Facturas por pagar

12,450.00

Servicios por pagar

380.00

Capital inicial

Resultados acumulados

6,000.00

600.00

158,000.00
54,500.00

En el mes de enero del 2015 realiza las siguientes operaciones

02/01 Compra al contado 200 unidades de mercaderas por un valor de S/. 10 000.00 segn la factura N 001214 y gua de remisin N 001-120 de Distribuidora Los Andes (Ruc N 20987654321).
02/01 Vende al contado 220 unidades por un valor de S/. 80.00 cada unidad segn factura N 001-001001 y
gua de remisin N 001-201 a comercial la Mascota (RUC N 20951623847)
03/01 Realiza la compra de un escritorio por un valor de S/. 280.00 segn la factura N 002-204 de Comercial
Sur SAC (RUC N 20987654321)
05/01 Realiza la venta al contado de dos escritorio por un valor de S/. 80.00 (C/U): se ha adquirido el 30 de
Junio del 2010 a un valor de S/. 200.00 (C/U), dicha venta se realiza segn factura N 001-1002. y gua de
remisin N 001-202
06/01 Se paga el 50% de las facturas por pagar consignados en estados financieros.
08/01 Realiza la compra al contado de 260 unidades en mercadera a un valor de S/. 60.00 cada unidad, y
adems nuestro proveedor nos recarga por flete un valor de S/. 0.80 por unidad, dicha adquisicin se realiza
segn las facturas N 001-0325 y 002-0101 respectivamente. y gua de remisin N 001-254 de la empresa
Las Palmera SAC (RUC N 20987436521)
09/01 Se realiza la devolucin de 10 unidades de la compra del da anterior segn la nota de crdito N 0010214 y gua de remisin N 001-203, esta operacin se realiza al contado
10/01 Se realiza la recepcin del recibo de energa elctrica N 012 -1214511 por un valor de S/. 285.45, con
fecha de vencimiento 18 de febrero.
04/01. Se realiza la Habilitacin de caja chica al Seor Juan Alberto Mendoza por la Suma de S/. 600,00
15/01 Realizamos la compra de mercaderas al crdito por 450 unidades a un valor de S/. 65.00 cada unidad,
adems nos incrementa el 25% ms de inters por la operacin; el proveedor nos cobra al contado por concepto
de fletes y embalajes al momento de la entrega de las mercaderas un valor de S/. 850.00. (por el total de las
mercaderas), dicha operacin se realiza segn la factura N 001 0124, Nota de debito N 001-225 y factura
N 002-00124 respectivamente de Distribuidora Panam Sur SAC (RUC N 20951623847) y gua de remisin N
001-658
16/01. Se adquiri una pliza de seguro contra incendio a la compaa de LA POSITIVA SEGUROS Y
REASEGUROS (RUC N 20100211115) la que tendr vigencia desde el 01 de febrero del 2015 hasta el 31
enero del 2016. La prima asciende a S/. 1 400,00 segn factura N 011 001245 que se paga con cheque
17/01 Pagamos los servicios de Energa elctrica del mes por valor de S/. 450.00 segn el recibo N 012-21453
(RUC N 20405479592)
18/01 Se paga la factura N 001 99887 de Compaa Radiodifusora Juliaca S.A.C. (RUC N 20109072177)
por servicios de publicidad, el valor de venta es por S/. 450,00

06/02 Se paga los servicios del contador de la empresa Sr. Juan Cceres Miranda (RUC N 10258547758)
segn el recibo por honorarios N 001 00145 por el total de S/. 500,00
20/01 Vendemos al crdito 80 unidades a Los Portales SAC RUC N 20369228417 a un valor de S/. 125.00,
por unidad, y para lo cual se recarga el 25% mas por concepto de inters; adems se cobra al contado por el
concepto de fletes un valor de S/. 400.00. Dicha operacin se realiza segn la factura N 001-1003, Nota de
Debito N 002-101 y factura N 001-1004 respectivamente. (Gua de remisin N 001-204)
21/01. Se realiza el pago por adelantado de la compra del da 15/01 por tal razn nuestro proveedor nos emite
una nota de crdito N 001-2214 concedindonos un descuento del 10% por cada unidad adquirida.
23/01 Se realiza el pago de telfono por un valor de S/. 500.00 segn el recibo N 025-002142 (RUC N
20100017491)
24/01 Vende al contado 125 unidades a Los Pastore SAC (RUC N 20997564122) por un valor de S/. 95.00
cada unidad, adems cobramos por concepto de flete un valor de S/. 450.00 segn la factura N 001-1005,
001-01006 respectivamente y la gua de remisin N 001-205
25/01 Nuestro cliente nos devuelve 30 unidades de la venta del da anterior segn la gua de remisin N 0010514 y nota de Crdito 001-101
28/01 Se compra 70 unidades por un valor de S/. 75.00 cada unidad, segn la factura N 001-122 y GR N 001214 de Los Alamos SAC (RUC N 20741852963)
30/01 Se realiza la confeccin y pago de planilla de remuneraciones segn relacin:
Apellidos y Nombres
Apaza Mamani Juan
Bueno Mamani Adela
Cassa Quispe Miguel
Quispe Apaza, Alberto
Torres Miranda Anita

Cargo
Administrador
rea de ventas
Gerente General
Gerente de produccin
Asistente Produccin

Remuneracin
1200
1200
1400
1500
1200

Condicin
soltero
casada
Casado
Casado
Soltera

Se aplica el criterio de bancarizacin.

Se realiza las provisiones de CTS, Gratificaciones y vacaciones correspondientes.
Se realiza la provisin de depreciaciones

N de Hijos
-

asegurado
SNP

2 AFP Integra
-

AFP Prima

1 AFP Habitat
PRO FUTURO