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EMPRESA
320,000.00
B - ACTIVO CORRIENTE
V. Caja y Bancos
56,000.00
IV. Inversiones
18,000.00
III. Crditos
1. Crditos Comerciales
90,000.00
20,000.00
3. Otros Crditos.
10,000.00
4. Crditos Fiscales
15,000.00
5. Cargos Diferidos
1,000.00
75,000.00
35,000.00
380,000.00
A- ACTIVO NO CORRIENTE
VI. Crditos Comerciales No Corrientes
0.00
0.00
80,000.00
250,000.00
30,000.00
I. Bienes Inmateriales
20,000.00
TOTAL ACTIVO
700,000.00
C) PASIVO CORRIENTE
200,000.00
V. Deudas Comerciales
1. Proveedores
80,000.00
2. Otros acreedores
20,000.00
III. Deudas
55,000.00
1. Deudas Bancarias
2. Deudas Fiscales
3,000.00
3. Otras Deudas
7,000.00
0.00
20,000.00
5,000.00
II. Provisiones
10,000.00
I. Previsiones
B) PASIVO NO CORRIENTE
II Deudas a largo plazo.
1. Deudas Bancarias
2. Deudas Fiscales
3. Otras deudas a largo plazo
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
500,000.00
I. Capital.
100,000.00
1. Capital escriturado.
2. (Capital no suscripto).
III. Reserva Legal.
20,000.00
60,000.00
20,000.00
180,000.00
120,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
700,000.00
Ventas
2,500,000.00
Utilidad Bruta
250,000.00
Utilidad Operativa
160,000.00
42,000.00
120,000.00
Compras (proveedores)
900,000.00
2,250,000.00
90,000.00
40,000.00
TIPO
510,000.00
320,000.00
89,000.00
56,000.00
29,000.00
35,000.00
143,000.00
90,000.00
32,000.00
20,000.00
16,000.00
10,000.00
24,000.00
15,000.00
2,000.00
1,000.00
119,000.00
75,000.00
56,000.00
18,000.00
190,000.00
380,000.00
0.00
35.000
0.00
35.000
40,000.00
80,000.00
125,000.00
180,000.00
15,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
700,000.00
700,000.00
200,000.00
400,000.00
80,000.00
160,000.00
20,000.00
40,000.00
55,000.00
6,000.00
7,000.00
14,000.00
0.00
0.00
20,000.00
40,000.00
5,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
( )/(
LIQ. TOTAL
L
I
Q
U
I
D
E
Z
( .)/(
LIQ. CORRIENTE
(++)/(
SECO DE LIQ.
(+)/(
(++)/(+
POSICION DEF.
( )/(
END. TOTAL
E
N
D
E
U
D
A
M
I
E
N
T
O
( )/(
CONSULTA:
END. LARGO
PL.TOTALES = TODO EL
DEUDAS
END.
PASIVO CORRIENTE??
Restpuesta:
(
TODAS,
Corrientes
.)/(
CORRIENTE
y No Corrientes
(. )/(
SOLVENCIA
APALANCAM.
( )/(
COB. INTERESES
/(.
( )/(
DURAC. DEUDA
(. )/(
PLAZO PROM. CR.
110,000.00
3,000.00
INDICE
O
P
E
R
A
C
I
(. . )/(
PRDO. COBRANZ.
( .)/(
INM. EXISTENCIAS
INM. ACT. FIJO
( )/
LONG. C. EXP
ROT. ACTIVOS
/(
MARG. NETO
RE
N
TA
BI
LI
D
AD
(. )/(
300,000.00
100,000.00
60,000.00
20,000.00
12,000.00
60,000.00
36,000.00
20,000.00
12,000.00
180,000.00
60,000.00
120,000.00
120,000.00
700,000.00
700,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
260,000.00
270,000.00
175,000.00
100,000.00
42,000.00
120,000.00
120,000.00
900,000.00
900,000.00
2,240,000.00
85,000.00
55,000.00
2,230,000.00
170,000.00
-20,000.00
ROA x AP = ROI
(. .)/(
A
C
T
I
V
I
D
A
D
( )/(
ROT. INV.
( )/(.
DIAS INV.
(. )/
COB. GASTOS. FIN.
consulta:
POR QUE SOLO CARGA
Respuesta: Estoy midiend
iintereses que correspond
FORMULA
( )/( )
( .)/( .)
(++)/( .)
(+)/( .)
ACT. CORR - PAS. CORR.
( )/( )
( )/( .)
ONSULTA:
EUDAS TOTALES = TODO EL
ASIVO CORRIENTE??
estpuesta:
(
TODAS,
Corrientes
.)/( )
No Corrientes
(. )/( .)
/(. .)
( )/(.)
(. )/( )
(. . )/( )
( .)/( )
/( )
(. )/
(. )/( )
UNIDADES
3.5
3.5
1.75
VECES
1.6
2.55
0.8
VECES
105%
168%
57%
37%
59%
23%
$ 310,000.00 $ (80,000.00)
PESOS
32.76
52.59
34.52
DIAS
29%
29%
57%
29%
29%
57%
43%
( )/(. )
$ 120,000.00
(++)/(+)
( )/
1.25
1.14
4.00
PERIODOS
19.856
31.682
19.856
DIAS
19.856
31.682
19.856
DIAS
12.17
19.39
12.28
DIAS
0.02
0.01 $
0.02
PESOS
32
51
32
DIAS
3.57
3.57
3.57
PERIODOS
5%
5%
5%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
(. )/(.
) DEUDAS CON PROVEEDORES?
SOLO
24%
24%
40%
CONSULTA:
ROA x AP = ROI
OTRAS DEUDAS?
Respuesta: Si en el numerador est COMPRAS,en el
denominador estarn las deudas relacionadas con las
compras.
2.4
2.4
(. .)/( .)
(365 )/(. )
( )/( .)
365/(. .)
( )/(. .)
365/(. .)
(. )/
4.0
27.8
17.5
27.8
VECES
13.14
20.878
13.14
DIAS
11.25
11.25
5.63
VECES
32.4
32.4
64.9
DIAS
30
18.82
29.73
VECES
12.17
19.39
12.28
DIAS
4.00
3.18
-5.00
CICLOS
consulta:
POR QUE SOLO CARGAS FINANCIERAS?
Respuesta: Estoy midiendo tiempo en relacin a los
iintereses que corresponden
DUDA:
QUE SIGNIFICA EL -5?
Respuesta: En el estado de resultados en lugar de tene
pagar intereses, COBRAN intereses (cambia el signo) po
tanto no tiene sentido este ndice porque lo que querem
medir es la Cobertura de Gastos y lo que tiene la empre
Ingresos porque cobra intereses.
DESCRIPCION (A)
CONSULTA:
VALOR DE QUE??
Respuesta:
El activo
es dura
cmo la
cmo la
Cuantos
das
mirespuesta
ciclo deaexplotacin/trabajo.
empresa Invirti TODOS los fondos recibidos (Pasivo +
Patrimonio Neto) por lo tanto es el rendimiento que
meVendo
da TODO
el dinero
se ha
el de
3.57
vecesque
todo
lo invertido,
que tengo
enlosel activo por ciclo.
accionistas y el de terceros
CONSULTA:
COMO INTERPRETO ESTO???
Respuesta: Si miran el ndice siguiente
tienen en el ao 27.8 ciclos d cobranzas
(los que resultan ser de 13.14 dias)
CONSULTA:
ESTA BIEN ESE VALOR?
Respuesta: La rotacin se mide en VECES
no en %