RATIOS (RAZONES)

LIQUIDEZ
Liquidez Corriente

AC/PC

Prueba Acida

AC-EXISTENCIA/PC

Prueba Defensiva

CAJA Y BANCOS/PC

Liquidez de caja

CAJA Y BANCO+CxC/CxP+SOBREGIRO

GESTIN
Rotacin de ventas

VENTAS NETAS/CxC

Rotacin de Cobros

CxC * 360/VENTAS NETAS

Rotacin de Inventario

COSTO DE VENTA / INVENTARIO(PROMEDIO FINAL)

Costo de Ventas

COSTO DE VENTA / VENTAS NETAS

Gastos operativos

GASTOS OPERATIVOS / VENTAS NETAS

SOLVENCIA
Endeuudamiento Patrimonial

PASIVO TOT / PAT NET

Solvencia

TOTAL ACTIVO * 100 / TOTAL PASIVO

Autonomia Financiera

PATRIMONIO / ACTIVO TOTAL

Endeudamiento de Activo

DEUDA TOTAL / ACTIVO TOTAL

Endeudamiento del Activo Fijo

PASIVO A LARGO PLAZO / ACTIVO FIJO NETO

Endeudamiento Patrimonial

PASIVO CORRIENTE / PATRIMINIO

3.65
2.74
2.24
2.78

4.14
86.90
0.24
0.29
0.11

1.31
100.00
0.77
0.00
5.64
0.31

BALANCE GENERAL
ACTIVO
10
12
14
16
19
20
21
22
23
24
25
26
29
31
38

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por cobrar a Accionistas (o Socios) y Personal
Cuentas por cobrar Diversas
Provisin para Cuentas de Cobranzas dudosas
Mercaderas
Productos Terminados
Sub Productos desechos y desperdicios
Productos en Proceso
Materia Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Provision para Desvalorizacion de Existencias
Valores
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

72,101.00
7,000.00
9,000.00

35,000.00

123,101.00

ACTIVO NO CORRIENTE
12
16
19
31
33
34
36
37
39
38

Clientes
Cuentas por cobrar Diversas
Provisin para Cuentas de Cobranzas dudosas
Valores
Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Intangibles
Inmuebles, Maquinarias y Equipos-Leyes de Promocion
Intangibles-Leyes de Promocion
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE :
TOTAL ACTIVO

5,700.00

-380.00
8,400.00

13,720.00

136,821.00

PASIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
40 Tributos por Pagar
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

3,701.86

42 Proveedores

28,433.24

45 Dividendos por Pagar

46 Cuentas por Pagar Diversas
48 Provisiones Diversas
49 Ganancias Diferidas
TOTAL PASIVO CORRIENTE

32,135.10

PASIVO NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
42 Proveedores
46 Cuentas por Pagar Diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
48 Provisiones Diversas
49 Ganancias Diferidas
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0.00

PATRIMONIO
50 Captal

50,000.00

53.8 Incremento Patrimonial por la Valorizacin Adicional Ajuste por Correccin Monetaria
55 Accionario Laboral
56 Capital Adicional
57 Exedente de Revaluacion
58 Reservas

1,800.00

59 Resultados Acumulados

52,885.90
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

104,685.90

136,821.00

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ................. DEL ...............

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos

PASIVO, GANANCIAS Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
72,101.00

Valores negiciables

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

7,000.00

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

9000.00

Filiales ( principal) y Afiliadas

Cuentas por Cobrar a vinculadas

9,000.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias

35,000.00

Gastos Pagados por Anticipado

Total Activo Corriente

Total Pasivo Corriente

132,101.00

Deudas a Largo Plazo

Filiales ( principal) y Afiliadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Provisin para Beneficios Sociales:

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Compensacin por Tiempo de Servicio Neto

Filiales ( principal) y Afiliadas

de adelantos a cuenta S/..... (ao anterior S/.......)

Inversiones en Valores
Inmuebles, Maquinaria y Equipos,

5,700.00

(Neto de Depreciacin Acumulada)

-380.00

Otros Activos

8,400.00

TOTAL PASIVO
Ganancias Diferiadas
Contingencias

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial del Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO :

145,821.00

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

DIFERIDAS Y PATRIMONIO

Err:502
Balance General'!H11+'Balance General'!H12
Balance General'!H11+'Balance General'!H12

Err:502

Err:502

50,000.00

1,800.00
52,885.90
104,685.90
Err:502

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

10
12
14
16
19
20
21
22
23
24
25
26
29
31
38

12
16
19
31
33
34
36
37
39
38

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por cobrar a Accionistas (o Socios) y Personal
Cuentas por cobrar Diversas
Provisin para Cuentas de Cobranzas dudosas
Mercaderas
Productos Terminados
Sub Productos desechos y desperdicios
Productos en Proceso
Materia Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Provision para Desvalorizacion de Existencias
Valores
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE :
ACTIVO NO CORRIENTE
Clientes
Cuentas por cobrar Diversas
Provisin para Cuentas de Cobranzas dudosas
Valores
Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Intangibles
Inmuebles, Maquinarias y Equipos-Leyes de Promocion
Intangibles-Leyes de Promocion
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE :
TOTAL ACTIVO :

PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Dividendos por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
TOTAL PASIVO CORRIENTE :
PASIVO NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
10
40
41
42
45
46
48
49

72,101.00
7,000.00
9,000.00

%V.
52.70
5.12
6.58

35,000.00

25.58

123,101.00

5,700.00

4.17

-380.00
8,400.00
13,720.00

-0.28
6.14

136,821.00

100.00

%V.
3,701.86

2.71

28,433.24

20.78

32,135.10

42
46
47
48
49

Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE :
PATRIMONIO
50 Captal
53.8 Incremento Patrimonial por la Valorizacin Adicional Ajuste
55 Accionario Laboral
56 Capital Adicional
57 Exedente de Revaluacion
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO :
TOTAL PASIVO :

0.00
50,000.00

36.54

1,800.00
52,885.90
104,685.90

1.32
38.65

136,821.00

100.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

NOTAS 1 Y 2

Ventas Netas

29,000.00
A Terceros
A Filiales ( Principal) y Afiliadas

Otros Ingresos Operacionales

A Terceros
A Filiales ( Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS

29,000.00

Costo de Ventas

8,500.00
A Terceros
A Filiales ( Principal) y Afiliadas

UTILIDAD BRUTA

20,500.00

Gastos de Ventas

969.00

Gastos de Administracin

2,261.00
3,230.00

RESULTADO DE OPERACIN

17,270.00

Otros Ingresos y Egresos

Dividendos
Ingresos Financieros

5,000.00

Otros Ingresos

16,000.00

Gastos Financieros

584.10

Otros Egresos
Resultado por la Exposicin a la Inflacin

37,685.90

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES Y

DEDUCIONES E IMPUESTO A LA RENTA
Participaciones y Deducciones

41 u 86

Impuesto a la Renta

40 u 88

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

37,685.90

Partidas Extraordinarias, Neto del Impuesto a la renta

(Aplicables de S/.,,,,,,,,,,ao anterior S/,.......)
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO

Las notas que le acompaan forman parte de los

estados financieros
REI= Resultado por la Exposicin a la Inflacin.
CONASEV

37,685.90

Las notas que le acompaan forman parte de los

estados financieros
REI= Resultado por la Exposicin a la Inflacin.
CONASEV

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por Naturaleza
Ventas Netas de Mercaderas
Compra de Mercaderas (60)
( ) Variacin de Mercaderas (61)
MARGEN COMERCIAL

29,000.00
-13,500.00
5,000.00

-8,500.00
20,500.00

Ventas Netas de Productos

Produccin Almacenada (o Desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
TOTAL DE PRODUCCION
Consumo :
Compra de Materias Primas y Auxiliares
Compra de Suministros
Compra de Envases y Embalajes
( ) Variacin de :
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y Embalajes
Servicios Prstados por Terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal (62)
Tributos (64)
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
Cargas Diversas de Gestin (68)
Proviciones del Ejercicio
Ingresos Diversos
Cargas Cubiertas por Provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
Ingresos Excepcionales (76)
Cargas Financieras (67)
Cargas Excepcionales (66)
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

20,500.00
2,725.00
125.00
17,650.00

380.00

17,270.00

16,000.00
584.10
5,000.00
27,685.90

Distribucin Legal de la Renta

Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

27,685.90