EJEMPLO NUMRICO EXPLICATIVO CADENA PRODUCTIVA

Monto del Crdito

Es el monto final que recibe el cliente luego de solicitado y aprobado su prstamo, este
incluye: Monto a financiar, Comisin del Gestor de Negocio, Seguro de Desgravamen y los
gastos legales por constitucin de garantas.

Tasa de Inters Compensatorio Efectiva Anual (TEA)

Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de
contraprestacin o compensacin por esta utilizacin del dinero por parte del deudor,
pagando a cambio estos intereses.

Seguro de Vida Desgravamen

Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o
invalidez permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del
seguro es por el monto total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo
insoluto de la deuda y a los beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total a
financiar y el saldo insoluto de la deuda. La edad mxima de ingreso es 65 aos y la edad
mxima de permanencia es de 75 aos.
Slo para personas naturales que es equivalente a 0.023% mensual.

Gastos Legales
Estos gastos estn referidos a los gastos de estudio de poderes, ttulos, y elaboracin de
minuta respectiva. No incluye los gastos registrales que sern asumidos directamente por
el cliente.

Monto de Comisin del Gestor de Negocio

Es la comisin que se le otorga al Gestor de Negocio el cual equivale a un solo pago luego
de efectuado el desembolso es de 3% para montos menores a S/. 7,999 y de 2% para
montos mayores a S/.8,000 el cual es fijado entre el solicitante del prstamo y el Gestor de
Negocio.

Impuesto a las Transacciones Financieras

El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa de
0.005% del monto total de la operacin; como los retiros o depsitos hechos en cualquier
cuenta abierta en alguna empresa del sistema financiero, cabe aadir que de acuerdo a la
nueva normativa de redondeo del impuesto, si el dgito correspondiente al segundo decimal
es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco se ajusta a cinco (5).

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)

Es la tasa que iguala el valor actual de todas las cuotas y pagos realizados por el cliente;
atribuibles directamente al banco, con el monto que efectivamente ha recibo el cliente en
calidad de prstamo (Monto del Crdito). Para este clculo se incluyen la devolucin del
principal e intereses, as como todos los cargos por comisiones que cobra el banco, sin
incluir los gastos por servicios provistos por terceros que san pagados directamente por el
cliente.

Portes
Los gastos por portes son los gastos (impresin y courier) en que incurre Agrobanco por el
envo de los estados de cuenta de manera fsica y peridica, ascendiendo a S/.4.60 por
envo. Estos gastos slo se aplican para los envos fsicos y por solicitud del cliente, no
aplicando en caso de los envos electrnicos (email).

Tasa de Inters Moratorio

Es la tasa de inters que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crdito, el
cual es adicional a la tasa de inters efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva Anual
(T.E.A.) de 19%.

EJEMPLO NUMRICO EXPLICATIVO

El seor Juan Mora posee 03 hectreas de terreno, los cuales los destina a la siembra de
maz, con un costo de produccin por hectrea de S/. 5,000. Juan, est interesado en que
Agrobanco le financi el 50% de los costos de produccin, a travs de crdito por S/.
7,950.00, con vencimiento a seis meses y a una sola cuota.
INTERESES Y GASTOS DEL CRDITO
Tasa de Inters Compensatoria: 25% anual - Ao Base 360 das

Seguro de Desgravamen (0.023% mensual).

Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.): 0.005%.
MONTO DEL CRDITO

Monto a Financiar
= S/. 7,950.00

Seguro de Desgravamen

= {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de

Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de
Desembolso)/30]}
= S/. 10.99

Monto del crdito

= Monto a Financiar + Seguro de Desgravamen
= S/. 7,950.00 + S/. 10.99
= S/. 7,960.99

FRMULAS
FRMULA PARA EL CLCULO DE LA CUOTA DEL CRDITO

Tasa Efectiva Semestral

TES = (1+TEA) ^ (180/360)-1
TES = (1+25.00%) ^ (180/360)-1
TES = 11.80%

Nmero de cuotas y periodicidad

n = N de cuotas = 1
Semestral (180 das)

Cuota del crdito

Cuota del crdito = Monto del crdito x [TES x (1+TES) ^ n]
[(1+TES) ^ (n) - 1]
Cuota del crdito = S/. 7,960.99 x [11.80 % x (1 + 11.80%) ^ 1]
[(1 + 11.80%) ^ (1) -1]
Cuota del crdito = S/. 8,900.65

Cuota a pagar
Portes = S/. 4.60.
I.T.F. = (S/. 8,900.65 + S/. 4.60) x 0.005% = S/. 0.40
Cuota a pagar = Cuota del crdito + Portes + I.T.F. = S/. 8,900.65 x + 4.60 + S/. 0.40 = S/.
8,905.65
CRONOGRAMA DE PAGOS
Una vez calculado el monto de la cuota a pagar, a continuacin consignamos el cronograma
de pagos del crdito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y
los montos peridicos de amortizacin del principal del monto del crdito.
FRMULA PARA EL CLCULO DE LA TASA DE INTERS COSTO EFECTIVO ANUAL
A partir de las cuotas a pagar constantes y de periodicidad similar, calculamos la tasa que
iguale el valor presente de las cuotas a pagar con el monto del crdito otorgado al cliente.
Monto a financiar = Cuota a pagar 1 + Cuota a pagar 2 + Cuota a pagar 3 + + Cuota a
pagar n
(1+ I) ^ (t1) (1+ i) ^ (t2) (1+ i) ^ (t3) (1+ i) ^ (tn)
Donde: ti es el nmero de das transcurridos hasta la cuota i
S/. 7,960.99 = S/. 8,905.25
(1+ i) ^ (180)
i = (TCED) = 0.062%
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para obtener la tasa costo efectivo anual (TCEA) aplicamos la siguiente frmula:
TCEA = (1+TCED) ^ (360) -1
TCEA = (1+0.062%) ^ (360) -1
TCEA = 25.13%.

CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO

CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO

Cuota a pagar: S/. 8,905.65

Capital de la Cuota vencida: S/. 7,960.99
Tasa de Inters Moratoria: 19% anual Ao Base 360 das

Das de atraso: 07

Nro. de cuota atrasada: 1

FRMULA PARA EL CLCULO DE LA TASA DE INTERS EFECTIVA DIARIA
MORATORIA
TIEDM = (1 + TIEAM) ^ (1/360) 1
TIEDM = (1 + 19.0%) ^ (1/360) 1
TIEDM = 0.04833%
Tasa de Inters Efectiva Anual Moratoria (TIEAM)
Tasa de Inters Efectiva Diaria Moratoria (TIEDM)
CLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS

IM = Capital de la Cuota Vencida x [(1+ TIEDM) ^ (n) - 1]

IM = S/. 7,960.99 x [(1+0.04833%) ^ (7) - 1]
IM = S/. 26.97
Intereses Moratorios (IM)
n = N das de atraso
CLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DAS DE ATRASO
IC = Capital de la Cuota Vencida x [(1 + TIEA) ^ (n/360) - 1]
IC = S/.105,387.87 x [(1 + 25.00%) ^ (7/360) - 1]
IC = S/. 34.62
Intereses compensatorio durante los das de atraso (IC)
FRMULA PARA EL CLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR
Cuota atrasada por pagar = Cuota a pagar + IM+ IC
Cuota atrasada por pagar = S/. 8,905.65 + S/. 26.97 + S/. 34.62
Cuota atrasada por pagar = S/. 8,962.24.