CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

AUDITORIA I

AUDITORIA FORENSE

PRESENTADO POR:

ANA LUCIA CURREA BECERRA

ID: 000468841

BOGOTA D.C. 31 AGOSTO DE 2016

AUDITORIA FORENSE
Cada estudiante deber investigar que es la Auditora Forense, mostrar las
tcnicas que se pueden aplicar y anexar un caso Colombiano actualmente.

Qu es la auditoria forense?

Rta: es aquella labor de auditora que se enfoca en la prevencin y deteccin

del fraude financiero; por ello, generalmente los resultados del trabajo del
auditor forense son puestos a consideracin de la justicia, que se encargar de
analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos (corrupcin financiera,
pblica o privada).

Es una alternativa para combatir la corrupcin, porque permite que un experto

emita ante los jueces conceptos y opiniones de valor tcnico, que le permiten a
la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en lo relativo a la vigilancia
de la gestin fiscal. Sin embargo, la auditora forense no solo est limitada a los
hechos de corrupcin administrativa, tambin el profesional forense es llamado
a participar en actividades relacionadas con investigaciones sobre: - Crmenes
fiscales

LAS TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS TIPICOS DE AUDITORIA FORENSE

SON:

Orientados a la deteccin de sustraccin de activos:

Pruebas cuadradas de conciliaciones bancarias.

Entrevistas y confirmaciones con terceros.
Evaluacin de transacciones con las condiciones de mercado.
Examen detallado de documentos. Orientados a la deteccin de
corrupcin:
Anlisis de evolucin patrimonial.
Anlisis de redes de contactos y transacciones.

Adems de utilizar tcnicas verbales, escritas, documentales, y de Inspeccin

fsica.

Dueos de La Riviera contrataron auditora forense para determinar

responsabilidades en su caso

El abogado Jaime Granados, apoderado legal de la familia Waked en

Colombia, propietarios de las tiendas La Riviera, asegur que ya fue contratada
una auditoria forense para que compruebe que no hay nexos con mafias de
lavados de activos, y los puedan sacar de la lista Clinton.
Se ha contratado una auditora forense, para poder probar ante las
autoridades norteamericanas, panameas, colombianas y en los 14 pases en
donde operan las empresas del seor Waked, que no existe, segn l nos ha
informado, ninguna relacin de negocios entre l y su sobrino, asegur
Granados.
Segn el abogado penalista, la preocupacin de los representantes de la
empresa en Colombia es justamente la sostenibilidad de los empleos que ellos
generan en el pas.
Hay aproximadamente mil 200 madres cabeza de familia que tienen en peligro
estos empleos, que son empleos adems de calidad, el salario mnimo es de
un milln 600 mil pesos, que eso no es frecuente en nuestro pas; han sido
empleados muy fieles que durante muchos aos han estado apoyando esta
gestin, puntualiz.

Bibliografa
http://www.eafit.edu.co/escuelas/administracion/consultorio-contable/Documents/Nota%20de
%20Clase%2013%20Auditoria%20Forense.pdf
http://www.rcnradio.com/economia/duenos-la-riviera-contrataron-auditoria-forensedeterminar-responsabilidades-caso/