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I.FINALIDAD
La auditora tiene por finalidad determinar la razonabilidad y legalidad de las obligaciones
tributarias de la empresa Constructora AAA, por el perodo culminado el 31 de diciembre de
2015.
II. OBJETIVOS DEL EXAMEN
2.1. Objetivo General
Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa
Constructora AAA
2.2. Objetivos Especficos
2.2.1. Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al IGV.
2.2.2. Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al
Impuesto a la renta.
III. ALCANCE DEL EXAMEN
De acuerdo a los objetivos mencionados en el presente documento, el examen a efectuarse se
llevar a cabo, de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora, comprendiendo la
revisin selectiva de la documentacin que sustenta las obligaciones tributarias de la empresa
ConstructoraAAA.
El examen abarcar el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2015.
IV. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
4.1. Creacin
La empresa La empresa Constructora AA fue constituida mediante escritura pblica de
constitucin del 12 de mayo del 2015. Siendo sus socios fundadores el Sr. Juan Carlos, Jaime
Vergara Trillo y Mara Arguedas. El capital de la empresa asciende a S/: 500,000.00 aportados
en efectivo.
4.2. Finalidad
La empresa Constructora FEC SAA es una Persona Jurdica de Derecho
Privado Interno con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su
competencia. Tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar una adecuada prestacin de los
servicios de construccin de obras civiles en general.
Su organizacin y funcionamiento se rige por sus normas internas y le son aplicables las leyes y
disposiciones, ya que de manera general y de conformidad con la Constitucin Poltica del Per,
regulan las actividades del Sector Privado.
4.3. Funciones
La funciones de la empresa Constructora AA son: planificar, ejecutar e impulsar el conjunto de
acciones destinadas a proporcionar el mercado local, regional y nacional servicios de
construccin de obras civiles como puentes y caminos infraestructura educativa, salud, deportiva
y otros.
4.4. Estructura Organizativa
La empresa Constructora AA para el cumplimiento de sus funciones cuenta con el siguiente
Estructura Orgnica Administrativa, aprobada mediante Acuerdo N 045-2002 ECFECSAA del 26
de Junio de 2015.
a. rganos de Gobierno y Alta Direccin
- Junta General de Accionistas
- Gerencia General
b. rganos de Control
- Oficina de Auditora Interna
c. rganos de Asesoramiento
- Gerencia de Asesora Jurdica
- Gerencia de Planificacin y Presupuesto
- Racionalizacin
- Presupuesto
d. rganos de Apoyo
- Secretaria General
- Archivo General
- Trmite Documentado
- Gerencia de Administracin y Finanzas
- Unidad de Logstica
- Unidad de Contabilidad
- Unidad de Personal
- Unidad de Tesorera
- Unidad de Estadstica e Informtica
- Unidad de Relaciones Pblicas
e. rganos de Lnea
- Divisin de Desarrollo Econmico
- Desarrollo Turstico
- Promocin Empresarial
- Gerencia de Comercializacin
- Gerencia de Produccin
V. NORMATIVIDAD APLICABLE
Tributario.
Establecen normas complementarias para determinar la deuda a garantizar conforme a
INFORMAR A EMITIR
- Informe administrativo (Informe Largo).
Contabilidad.
b.
Personal.
c.
Caja o tesorera.
d.
Presupuesto.
Estados financieros.
b.
Libros contables.
c.
d.
Comprobantes de pago.
e.
rdenes de pago.
f.
g.
CARGO
Supervisor
Auditor Encargado
Integrante
Integrante
TOTAL
TOTAL
TRABAJO DE
EVALUACIN DE
REDACCIN DEL
ANTE
ELEVACIN DEL
DAS
HORAS
CAMPO
ACLARACIONES
INFORME
SUPERVISOR
INFORME
TILE
HOMBRE
S
DEL
AL
DEL
AL
DEL
AL
DEL
AL
DEL
AL
DEL
AL
08.05.15
16.05.15
08.05.15
16.05.15
08.05.15
16.05.15
08.05.15
16.05.15
08.05.15
16.05.15
08.05.15
16.05.15
40
,1,280
NOMBRES
Encargado
Integrante
Integrante
TOTAL
COSTO
26.84
9.13
N
220
355
REMUNERACIONES
5,904.80
3,241.15
PASAJES
180.00
100.00
VITICOS
148.00
115.00
COSTO
6,232.80
3,456.15
16.09
9.13
355
350
1,28
5,711.95
3,195.50
18,053.40
100.00
380.00
115.00
378.00
5,926.96
3,195.50
18,811.40