EMPRESA:

INICIO ACTIVIDAD

El objetivo de la aplicacin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de dato

INVERSIONES

HOJAS DE
FINANCIACIN
DATOS
(completar todos
los datos antes
PRODUCTOS
de ver
resultados)
GASTOS

RESULTADOS

HOJAS DE
RESULTADOS

TESORERA

BALANCE

ANLISIS

HELADERIA JEHOVA JIRED

enero-13

cin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

ao para el funcionamiento adecuado de la empresa.
Introducir la financiacin inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y
la necesarias para los ejercicios siguientes
Previsiones de nmero del unidades de productos o servicios a vender y a
comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.
Gastos de personal, alquileres y servicios previstos
Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja tambin se introducen
los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.
Calcula la situacin de la tesorera a final de cada ejercicio. A partir del
resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de inversin
y financiacin.
Balance inicial y al final de cada ao completo de actividad
Estudio de la viabilidad a travs del anlisis de los ratios del balance, el punto
de equilibrio y la rentabilidad
www.economia-excel.com

HELADERIA JEHOVA JIRED

RESUMEN INVERSIN INICIAL

MAQUINARIA Y EQUIPOS
Fabricadora de Helados Cremosos
Freezer
Exhibidor De helados
Aire Acondicionado
Cuchara Para Servir Bola de Helados
Pulidora
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS

CANTIDAD
2
2
2
1
2
1
10
CANTIDAD

EQUIPOS INFORMATICOS

MONTO
UNITARIO
12,000.00
3,800.00
12,000.00
6,500.00
119.00
1,490.00
35,909.00

MONTO TOTAL
24,000.00
7,600.00
24,000.00
6,500.00
238.00
1,490.00
63,828.00

MONTO
UNITARIO

MONTO TOTAL

Computadora
Caja Registradora
Impresora

1
1
1

4,739.00
4,800.00
5,999.00

4,739.00
4,800.00
5,999.00

TOTAL EQUIIPOS INFORMATICOS

15,538.00

15,538.00

CANTIDAD

MOBILIARIOS

MONTO
UNITARIO

MONTO TOTAL

Escritorio de Oficina
Silla Ejecutiva
Mesa de Aluminio
Silla de Aluminio
Papelera en Acero

1
1
5
20
5

2,250.00
1,750.00
500.00
279.00
640.00

2,250.00
1,750.00
2,500.00
5,580.00
3,200.00

TOTAL MOBILARIOS

32

5,419.00

15,280.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

CAPITAL DE TRABAJO (1 MESES)

TOTAL INVERSION

MESES

MONTO
MENSUAL

TOTAL 2
PRIMEROS MESES

54,396.73

54,396.73

111,262.73

149,042.73

RESUMEN INVERSIN INICIAL

36%

43%

10%
10%

TOTAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
TOTAL EQUIIPOS
INFORMATICOS
TOTAL
MOBILARIOS

ANEXOS
ANEXO 1
ANEXO 2
ANEXO 3
ANEXO 4
ANEXO 5
ANEXO 6

ANEXOS
ANEXO 7
ANEXO 8
ANEXO 9

ANEXOS
ANEXO 10
ANEXO 11
ANEXO 12
ANEXO 13
ANEXO 14

ANEXOS

HELADERIA JEHOVA JIRED

FINANCIACIN
TABLA DE AMORTIZACION DE UN PRESTAMO
MONTO
INTERES
PLAZO
CUOTA
CUOTA TOTAL

PERD.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

SALDO INICIAL

149,042.73
146,176.22
143,252.37
140,270.04
137,228.07
134,125.26
130,960.40
127,732.23
124,439.51
121,080.93
117,655.17
114,160.90
110,596.75
106,961.31
103,253.17
99,470.86
95,612.91
91,677.79
87,663.98
83,569.89
79,393.91
75,134.42
70,789.73
66,358.16
61,837.95
57,227.34
52,524.51
47,727.63
42,834.81
37,844.14
32,753.65
27,561.35
22,265.20

149,042.73
0.24
36
5,847.37
5,847.37

SALDO FINAL

146,176.22
143,252.37
140,270.04
137,228.07
134,125.26
130,960.40
127,732.23
124,439.51
121,080.93
117,655.17
114,160.90
110,596.75
106,961.31
103,253.17
99,470.86
95,612.91
91,677.79
87,663.98
83,569.89
79,393.91
75,134.42
70,789.73
66,358.16
61,837.95
57,227.34
52,524.51
47,727.63
42,834.81
37,844.14
32,753.65
27,561.35
22,265.20
16,863.14

CUOTA
MENSUAL

5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37
5,847.37

INTERES
MENSUAL

2,980.85
2,923.52
2,865.05
2,805.40
2,744.56
2,682.51
2,619.21
2,554.64
2,488.79
2,421.62
2,353.10
2,283.22
2,211.94
2,139.23
2,065.06
1,989.42
1,912.26
1,833.56
1,753.28
1,671.40
1,587.88
1,502.69
1,415.79
1,327.16
1,236.76
1,144.55
1,050.49
954.55
856.70
756.88
655.07
551.23
445.30

AMORT.
MENSUAL

2,866.52
2,923.85
2,982.32
3,041.97
3,102.81
3,164.87
3,228.16
3,292.73
3,358.58
3,425.75
3,494.27
3,564.15
3,635.44
3,708.15
3,782.31
3,857.95
3,935.11
4,013.82
4,094.09
4,175.97
4,259.49
4,344.68
4,431.58
4,520.21
4,610.61
4,702.82
4,796.88
4,892.82
4,990.68
5,090.49
5,192.30
5,296.14
5,402.07

34
35
36

16,863.14
11,353.03
5,732.72

FUENTES DE
FINANCIAMIENTO

11,353.03
5,732.72
0.00

MODALIDAD

5,847.37
5,847.37
5,847.37

337.26
227.06
114.65

5,510.11
5,620.31
5,732.72

210,505.38

61,462.64

149,042.73

INTERESES

PLAZO DE
PAGO

ENTIDAD BANCARIA
Banco Bicentenario

Microcredito

24% anual

36 Meses

MONTO EN
BOLIVARES
(INVERSION INICIAL)

149,043

INTERES ACUM. AMORT. ACUM.

2,980.85
5,904.38
8,769.43
11,574.83
14,319.39
17,001.89
19,621.10
22,175.75
24,664.54
27,086.16
29,439.26
31,722.48
33,934.41
36,073.64
38,138.70
40,128.12
42,040.38
43,873.93
45,627.21
47,298.61
48,886.49
50,389.18
51,804.97
53,132.13
54,368.89
55,513.44
56,563.93
57,518.48
58,375.18
59,132.06
59,787.13
60,338.36
60,783.67

2,866.52
5,790.36
8,772.69
11,814.66
14,917.47
18,082.34
21,310.50
24,603.23
27,961.81
31,387.56
34,881.83
38,445.98
42,081.42
45,789.56
49,571.87
53,429.83
57,364.94
61,378.76
65,472.85
69,648.82
73,908.31
78,253.00
82,684.57
87,204.78
91,815.40
96,518.22
101,315.10
106,207.92
111,198.60
116,289.09
121,481.38
126,777.53
132,179.60

61,120.93
61,347.99
61,462.64

137,689.70
143,310.02
149,042.73

?
VENTAS / INGRESOS
porciones
HELADOS CREMOSOS

precio
ingresos

TOTAL INGRESOS

MONTO MENSUAL

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

5,000.00

60,000.00

66,000.00

72,000.00

14.00

14.00

18.00

23.00

70,000.00

840,000.00

1,610,000.00

3,150,000.00

70,000.00 840,000.00 1,188,000.00 1,656,000.00

?
GASTOS DE ADMINISTRACION
MANO DE OBRA
Administrador
Cajero
Vendedor
Vigilante
Personal de limpieza
TOTAL MANO DE OBRA

MONTO TOTAL
DEVENGADO
MENSUAL

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

5,048.30
3,278.29
3,278.29
3,278.29
3,278.29

60,579.61
39,339.48
39,339.48
39,339.48
39,339.48

78,753.50
51,141.33
51,141.33
51,141.33
51,141.33

102,379.55
66,483.72
66,483.72
66,483.72
66,483.72

18,161.46

217,937.54

283,318.80

368,314.44

?
COSTOS ANUALES

SERVICIOS BASICOS
Electricidad
Telfono/Internet
Agua
Alquiler de Local

TOTAL SERVICIOS BASICOS

INSUMOS

COSTOS ANUALES

Resma de Hoja Blanca

Boligrafos (caja de 12 unidades)
Carpetas Manila (paquete de 25 unidades)
Paitos de Limpieza (paquete de 12 unidades)
Desinfetantes (pote de 20 litros)
Bolsa de Basura (paquete de 50 unidades)
Juego de Mopa Giratorio
Papel Higienico (bulto de 12 unidades)
Cucharillas de Colores (paquete de 10 Unidades)
Servilletas (caja)
TOTAL INSUMOS

MONTO TOTAL
MENSUAL
350.00
450.00
680.00
1,700.00
3,180.00
MONTO TOTAL
MENSUAL
250.00
50.00
110.00
135.00
160.00
480.00
550.00
392.00
3,000.00
360.00
5,487.00

PERIODO 1
4,200.00
5,400.00
8,160.00
20,400.00
38,160.00
PERIODO 1
3,000.00
600.00
1,320.00
1,620.00
1,920.00
5,760.00
6,600.00
4,704.00
36,000.00
4,320.00
65,844.00

PERIODO 2

PERIODO 3

5,460.00
7,020.00
10,608.00
26,520.00

7,098.00
9,126.00
13,790.40
34,476.00

49,608.00

64,490.40

PERIODO 2

PERIODO 3

3,900.00
780.00
1,716.00
2,106.00
2,496.00
7,488.00
8,580.00
6,115.20
46,800.00
5,616.00

5,070.00
1,014.00
2,230.80
2,737.80
3,244.80
9,734.40
11,154.00
7,949.76
60,840.00
7,300.80

85,597.20

111,276.36

HELADERIA JEHOVA JIRED

GASTOS FINANCIEROS
PRSTAMO BANCARIO
Cuota Bancaria
TOTAL SERVICIOS BASICOS

CANTIDAD
1

MONTO MENSUAL
5,847.37
5,847.37

?
COSTOS ANUALES

COSTO DE MATERIA PRIMA

Pulpas De Frutas Surtidas (Kg)

Azcar (Kg)
Wafles tipo Brquillas (caja)
Wafles tipo Tina (caja)
Wafles tipo Canasta Ovalada (caja)
Pirulin (pote)
Leche en Polvo (Kg)
Sirope (litro)
Manteca Animal (litro)
Crema de Leche (Kg)
Saborizantes Surtidos (litro)
Estabilizantes (litro)
Lluvia de Colores (Kg)
Lluvia de Chocolate (Kg)
Mani (Kg)

TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA

MONTO TOTAL
MENSUAL
10,000.00
1,310.00
2,375.00
1,050.00
750.00
285.90
2,100.00
240.00
60.00
1,800.00
375.00
600.00
250.00
250.00
275.00

21,720.90

PERIODO 1

PERIODO 2

120,000.00
15,720.00
28,500.00
12,600.00
9,000.00
3,430.80
25,200.00
2,880.00
720.00
21,600.00
4,500.00
7,200.00
3,000.00
3,000.00
3,300.00

156,000.00
20,436.00
37,050.00
16,380.00
11,700.00
4,460.04
32,760.00
3,744.00
936.00
28,080.00
5,850.00
9,360.00
3,900.00
3,900.00
4,290.00

260,650.80

338,846.04

PERIODO 3
202,800.00
26,566.80
48,165.00
21,294.00
15,210.00
5,798.05
42,588.00
4,867.20
1,216.80
36,504.00
7,605.00
12,168.00
5,070.00
5,070.00
5,577.00

440,499.85

HELADERIA JEHOVA JIRED

FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION

PERIODO O

PERIODO 1

VAR%

INGRESOS POR VENTA

840,000.00 30.00%

TOTAL INGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS FINANCIEROS

0
0
0
0

840,000.00
321,941.54 30.00%
260,650.80 30.00%
70,168.46 0.00%

TOTAL EGRESOS
INVERSION INICIAL

FLUJO DE CAJA NETO

652,760.80
149,042.73

-149,042.73

363,778.65

187,239.20

LADERIA JEHOVA JIRED

PERIODO 2

VAR%

PERIODO 3

1,188,000.00 30.00%

1,656,000.00

1,188,000.00
418,524.00 30.00%
338,846.04 30.00%
70,168.46 0.00%

1,656,000.00
544,081.20
440,499.85
70,168.46

827,538.50

1,054,749.51

360,461.50

601,250.49

Clculo de VAN y TIR

TMAR

43%

43%

43%

VPN
TIR

363,778.65
170.31%

363,778.65
170.31%

363,778.65
170.31%

Periodo Flujos netos de caja

0
1
2
3

-149,042.73
187,239.20
360,461.50
601,250.49

400,000.00

Resultado VPN Rentable

Rentable

Rentable

VPN

350,000.00
VPN

300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
43%

43%
tipo de
interes %

43%

HELADERIA JEHOVA JIRED

DEPRECIACION

DEPRECIACION

Fabricadora de Helados Cremosos

Freezer
Exhibidor De helados
Aire Acondicionado
Cuchara Para Servir Bola de Helados
Pulidora
Computadora
Caja Registradora
Impresora
Escritorio de Oficina
Silla Ejecutiva
Mesa de Aluminio
Silla de Aluminio
Papelera en Acero

TOTAL DEPRECIACION

CANTIDAD
2
2
2
1
2
1
1
1
1
1
1
5
20
5

MONTO
UNITARIO
12,000.00
3,800.00
12,000.00
6,500.00
119.00
1,490.00
4,739.00
4,800.00
5,999.00
2,250.00
1,750.00
500.00
279.00
640.00

VALOR
CONTABLE
24,000.00
7,600.00
24,000.00
6,500.00
238.00
1,490.00
4,739.00
4,800.00
5,999.00
2,250.00
1,750.00
2,500.00
5,580.00
3,200.00

56,866.00 94,646.00

VIDA UTIL
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

70.00

DEPRECIACION
ANUAL
4,800.00
1,520.00
4,800.00
1,300.00
47.60
298.00
947.80
960.00
1,199.80
450.00
350.00
500.00
1,116.00
640.00

18,929.20

HELADERIA JEHOVA JIRED

I.S.L.R.
DESCRIPCION

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

VENTAS BRUTAS

840,000.00

1,092,000.00

1,474,200.00

TOTAL INGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS FINANCIEROS

840,000.00
321,941.54
260,650.80
70,168.46

1,092,000.00
418,524.00
338,846.04
91,219.00

1,474,200.00
565,007.40
457,442.15
123,145.65

TOTAL EGRESOS

652,760.80

848,589.04

1,145,595.20

RESULTADOS
UTILIDAD BRUTA OPERACIONALES
MENOS EGRESOS
GANANCIAS OPERACIONALES

840,000.00
652,760.80
187,239.20

1,092,000.00
848,589.04
243,410.96

1,474,200.00
1,145,595.20
328,604.80

CONCILIACION FISCAL
UTILIDAD CONTABLE
UTILIDAD EN UNIDAD TRIBUTARIA
UTILIDAD EN ALICUOTA UT

187,239.20
2,080.44
138.70

243,410.96
2,562.22
170.81

328,604.80
3,319.24
221.28

12,482.61

15,373.32

19,915.44

I.S.L.R. POR PAGAR

HELADERIA JEHOVA JIRED

ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCION

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

INGRESOS
EGRESOS
COSTOS
DEPRECIACION

840,000.00
392,110.00
260,650.80
18,929.20

1,092,000.00
509,743.00
338,846.04
18,929.20

1,474,200.00
688,153.04
457,442.15
18,929.20

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO

168,310.00

224,481.76

309,675.60

0.00

12,482.61

15,373.32

168,310.00

211,999.15

294,302.28

IMPUESTO
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO