ANALIS DE LAS NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL

SISTEMA DE SEGURO
TITULO I
CONSTITUCION DE LA EMPRESA DEL SISTEMA FINENCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS
CAPITULO I
FORMAS DE CONSTITUCION Y CAPITAL MINIMO
QU ES UNA EMPRESA?
Es una unidad financiera: dotada de un capital ,segn una determinada
estructura de propiedad , que invierte para actuar en el mercado para satisfacer
una demanda de bienes y servicios de forma que desarrollara un conjunto de
transacciones

financieras que llevaran a un crecimiento sostenido y

equilibrado.
Desde su constitucin la empresa se all

regida por la ley general de

sociedades, ley N26887 y la ley general del sistema financiero y del

sistema de seguros y orgnica de superintendencia de banca y seguros
ley N 26702.
Las empresas se deben constituir bajo la denominacin de sociedades
annimas (forma de constituir una empresa en la que los miembros convienen
en aportar bienes o servicios para la actividad econmica) adems el acto de
constitucin se puede dar en un solo acto por los socios fundadores o por
oferta a terceros, existir acepciones de esta forma de constituirse salvo de
que la propia naturaleza de esta no la permitan.
La empresa ya constituida, dicho sea de paso por escritura pblica, con la
cual adquiere

personalidad jurdica, necesariamente debe contar con el

permiso otorgado por la superintendencia para poder entrar en funcionamiento.

La denominacin social de dicha sociedad debe contener cual es la actividad
a la que se dedica adems de ello la ley general de sociedades,

ley

N26887 en su Art 9 establece como se debe de designar la denominacin

social.

En cuanto al domicilio este ser el lugar donde se desarrolla alguna de sus

actividades principales donde est su administracin.
En especial caso de las cajas municipales de ahorro y crdito y cajas
municipales de crdito popular, estas se regirn de acuerdo a sus propias
reglas, siempre que estas estn acorde con las normas de la presente ley.
De otro lado es necesario recordar que para poder constituir una empresa
necesitamos contar

un mnimo de capital para poderlo hacer, este monto

mnimo ser de acuerdo con el tipo de actividad que desempeara la empresa

que se pretende conformar, los mencionados montos estn contenidos en la ley
N 26702, Art 16 - Art 17.
Como hemos podido observar la presente ley N 26702 de la SBS, es muy
rigurosa en cuanto a los requisitos y formalidades para la constitucin de una
empresa; es por ello mismo que los ciudadanos muchas veces optamos por
mantenerse en la clandestinidad, con el propsito de saltarse todo el papeleo y
los engorrosos trmites que supone dicha actividad.
Analizando la forma de actuar de nuestros empresarios podemos percatarnos
que a ellos no les importa el hecho de que al optar por no constituirse ni
someterse a lo que dicta la presente ley ,estn perjudicando gravemente a
nuestra

economa y sociedad; ya que al no figurar la existencia de estas

empresas constituidas clandestina ,el estado no podr exigir que esta cumpla
con los impuestos y dems previstos para el desarrollo de esta actividad ;sin
olvidar que las personas que laboren en dicha empresa no contaran con los
estndares de calidad ,los derechos ni el amparo del rgano fiscalizador.

CAPITULO II
AUTORIZACION DE ORGANIZACIN
La activad organizadora de una empresa versa sobre cmo es que se
establece una empresa y esta va desde: la cobertura de los gastos que dicho
proceso demande, compra o construccin de inmuebles para uso de la
empresa, compra del mobiliario, equipo y mquinas requeridos para el

funcionamiento de la empresa y Contratacin de servicios necesarios para dar

inicio a las operaciones.
Las personas naturales y jurdicas que se presenten como organizadoras de la
empresa Art 16-17, deben contar con idoneidad moral ,jurdica y econmica;
estas deben estar autorizadas por la superintendencia ;para tramitar u obtener
la mencionada autorizacin, debemos de

cumplir con los requisitos

establecidas por la superintendencia por norma de carcter general ,la misma

que seala los procedimientos a realizarse; una vez obtenida la autorizacin los
organizadores deben de cumplir lo establecido en el Art 23.
Estas personas naturales o jurdicas que desempeen la labor de organizacin
de empresas, necesitan de ciertos requisitos para poder actuar como
organizadores de empresas estos requisitos estn contenidos en los Art 19 y
no incurrir en los impedimentos establecido en el Art 20, esencialmente se
encuentran impedidos de desempear esta labor personas que estn
vinculadas directamente con la actividad de supervisin de empresas o tenga
pendientes con la justicia.
Las solicitudes para la organizacin de las empresas del sistema financiero y
del sistema de seguros debern contener la informacin y requisitos de
carcter formal que establezca la Superintendencia por norma de carcter
general, la misma que sealar el procedimiento a observarse.
Se deber adjuntar a la solicitud el certificado de depsito de garanta
constituido en cualquier empresa del sistema financiero regida por la presente
ley, a la orden de la Superintendencia por un monto equivalente al cinco por
ciento (5%) del capital mnimo. Dicho certificado ser devuelto a los
organizadores, debidamente endosado en caso sea denegada la solicitud.
Una vez recibida la documentacin completa, la Superintendencia la pondr en
conocimiento del Banco Central cuando se trate de empresas del sistema
financiero precisadas en los incisos A, B y C del artculo 16. El Banco Central
deber emitir su opinin dentro de los treinta (30) das de recibido el oficio
respectivo.
Dentro de un plazo que no exceder de noventa (90) das de recibida la opinin
del Banco Central, la Superintendencia emitir la resolucin que autoriza o que
deniega la organizacin de una empresa, la que no requiere exposicin de

fundamentos, ni es susceptible de impugnacin en la va administrativa o en la

judicial.
Prrafo modificado por el Artculo Primero del Decreto Legislativo N 1052,
publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente:
"Dentro de un plazo que no exceder de noventa (90) das de recibida la
opinin del Banco Central, la Superintendencia emitir la resolucin que
autoriza o que deniega la organizacin de una empresa. En caso se deniegue
la organizacin, la Superintendencia, en la medida de lo practicable y a peticin
del solicitante, deber informar las razones de la denegacin de dicha
solicitud.

En cuanto a la utilizacin del capital inicial solo se podr utilizar netamente en

las actividades de organizacin de la empresa, todas estas actividades estn
contenidas en el Art 24, el
Cuando se trata de la apertura de sucursales, traslado y cierre de sucursales y
otras oficinas, tambin se recurrir a la SBS para que brinde la autorizacin y
los tramites sern los mismos que los ya mencionados prrafos anteriores.
CAPITULO III
AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO
Se da cuando los rganos correspondientes comuniquen por escrito que
cumplen con los requisitos para el funcionamiento de la empresa, luego de la
comprobacin del cumplimiento de los requisitos la superintendencia expide la
correspondiente resolucin autoritativa y otorgara un certificado; la resolucin
de la autorizacin deber ser exhibida en un lugar visible de la empresa
tambin se la publicara en el diario oficial el peruano y tambin un diario que
tenga un habito de alcance nacional.
La vigencia de la mencionada autorizacin sern indefinidas y solo podrn ser
canceladas por la superintendencia como sancin en un una falta que hayan
cometido.
En caso de que se trate de empresas bancarias, financieras y de
arrendamiento financiero, as como las empresas del sistema de seguros,

inicien sus operaciones con el pblico, debern tener inscritas en bolsa las
acciones representativas de su capital social.
La Superintendencia podr exigir a aquellas empresas no comprendidas en el
prrafo anterior, su inscripcin en bolsa, cuando as lo considere pertinente, la
mencionada inscripcin es solicitada con el fin que estas empresas tengan un
respaldo y solvencia

econmica ya que debido a la naturaleza de las

actividades que desempearan.

TTULO II.
OTRAS AUTORIZACIONES
Adems de las autorizaciones de organizacin y funcionamiento, para la
constitucin de empresas del sistema financiero y del sistema de seguros se
requieren otras diversas autorizaciones como son:
Autorizacin para la apertura, traslado y cierre de sucursales y otras oficinas
La apertura de las diversas oficinas de una empresa del Sistema Financiero y
de Seguros requiere autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros,
ya sea dentro del pas o en el exterior; en este ltimo caso requerir adems de
la opinin del Banco Central de Reserva del Per.
Las empresas deben solicitar autorizacin previa para la apertura de sus
oficinas, indicando la ubicacin, la direccin exacta de la oficina y adems,
adjuntar una copia del acuerdo del rgano social competente.
Segn lo establece la ley, despus de presentada la debida documentacin
para la solicitud de apertura de oficinas, la Superintendencia de Banca y
Seguros debe emitir su pronunciamiento en un plazo de 15 das si la oficina
opera en territorio nacional, y en un plazo de 60 das si la oficina opera fuera
del territorio nacional. La denegatoria de la solicitud es impugnable tanto en va
administrativa como en judicial. Todas las oficinas tienen la obligacin de
exhibir la Resolucin de Apertura y copia certificada de la Resolucin de
Autorizacin de Funcionamiento.

En cuanto al cierre y al traslado los requisitos para la autorizacin son los

mismos que los de apertura, requieren de previa autorizacin de la
Superintendencia de Banca y Seguros para las empresas que operan dentro
del pas o en el exterior; en este ltimo caso requerir adems autorizacin del
Banco Central de Reserva del Per.
Las empresas del sistema de financiero y el sistema de seguros podr
compartir locales para la prestacin de sus servicios presentando una
autorizacin previa a la Superintendencia de Banca y Seguros, dicha solicitud
debe contener su ubicacin, su direccin exacta y adjuntar copias de los
acuerdos de las empresas que desean compartir.
Autorizacin para la constitucin de subsidiarias
Una subsidiaria es:
Una empresa para constituir una subsidiaria debe contar con una autorizacin
otorgada por la SBS, para la cual tiene como requisitos contar previamente con
la autorizacin de funcionamiento y organizacin. Si se tratase de subsidiarias
cuyas operaciones deben sujetarse a la Ley de Ttulos Valores, la autorizacin
de funcionamiento debe otorgarla la CONASEV.
El artculo 36 de la Ley N 26702 Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
contempla las reglas para la constitucin de subsidiarias
Autorizacin para la constitucin de Patrimonios Autnomos de Seguros de
Crditos
Las empresas del sistema de seguros estn autorizadas para la constitucin de
patrimonios autnomos de seguros de crditos siempre que sea administradora
del mismo y asuma total responsabilidad en cuanto al pago de prima de
autoseguro; o para establecer fondos de contingencia a favor de los titulares,
depositantes o usuarios. Para otorgar tal autorizacin la Superintendencia de
Banca y Seguros recabar opinin previa del Banco Central de Reserva del
Per.

En caso de que la empresa que se encuentre administrando el patrimonio

autnomo de seguros de crdito liquide, la Superintendente se encargar de
designar a otra empresa en sustitucin.
Autorizacin para el establecimiento de empresas de los Sistemas Financiero y
de Seguros del exterior
Todas las empresas pertenecientes al sistema financiero y de seguros fuera del
territorio nacional que deseen establecer una sucursal en el pas, deben
solicitar la previa autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros;
debe solicitar opinin del Banco Central de Reserva del Per si se trata de una
empresa que conforma el Sistema Financiero.
Los acreedores domiciliados en el Per tienen preferencia en el ejercicio de sus
derechos con respecto a aquellos que tienen sucursal en el pas de una
empresa fuera del territorio nacional, sin embargo gozan de los mismos
derechos y poseen las mismas obligaciones que las empresas nacionales.
Las sucursales que se encuentran en el pas, pertenecientes a empresas del
exterior tienen autorizacin en cuanto la Superintendencia verifica su solicitud
de acuerdo a la solidez y seriedad de la institucin; esta comprueba que el
capital asignado a la empresa ha ingresado y los requisitos han sido cumplidos.
Estas sucursales tienen la facultad para realizar sus negocios siempre que no
vayan en contra de la normativa peruana.
Adems las sucursales tienen la obligacin de exhibir su autorizacin en el
local en el que se encuentras.
Autorizaciones de Representantes de Instituciones Extranjeras no
establecidas en el pas
Las empresas del sistema financiero y de seguros del exterior del pas pueden
designar representantes en el sistema financiero y de seguros dentro del pas
previa autorizacin de la Superintendencia; para que la autorizacin sea
otorgada, el representante debe presentar su solicitud acompaada del
documento que contenga el nombramiento de su representacin a la
Superintendencia. La evaluacin para otorgar la autorizacin evala la
idoneidad moral, tcnica y econmica de la persona.

Las actividades tanto las autorizadas como prohibidas se especifican en los

artculos 45 y 46 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
Dichos representantes estn sujetos a una constate supervisin por parte de la
Superintendencia de Banca y Seguros, as tambin requiere informes
peridicos de sus actividades. Adems la Superintendencia revocar la
autorizacin otorgada si el representante infringe las normas establecidas en el
artculo 45 y 46 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros.

TITULO VI. DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

DISPOSICIONES GENERALES
Convocatoria a Junta de acreedores
Todos los aspectos relacionados a la Junta de Acreedores a que se refiere la
ley en los artculos 124 al 129 son regulados por la Superintendencia
mediante normas de carcter general.
AUTORIZACION DE ORGANIZACIN
Las personas naturales y jurdicas que se presenten como organizadoras de la
empresa Art 16-17, deben contar con idoneidad moral ,jurdica y econmica;
estas deben estar autorizadas por la superintendencia ;para tramitar u obtener
la mencionada autorizacin, debemos de

cumplir con los requisitos

establecidas por la superintendencia por norma de carcter general ,la misma

que seala los procedimientos a realizarse; una vez obtenida la autorizacin los
organizadores deben de cumplir lo establecido en el Art 23.
Estas personas naturales o jurdicas que desempeen la labor de organizacin
de empresas, necesitan de ciertos requisitos para poder actuar como
organizadores de empresas estos requisitos estn contenidos en los Art 19 y
no incurrir en los impedimentos establecido en el Art 20.

En cuanto a la utilizacin del capital inicial solo se podr utilizar netamente en

las actividades de organizacin de la empresa, todas estas actividades estn
contenidas en el Art 24.
Cuando se trata de la apertura de sucursales, traslado y cierre de sucursales y
otras oficinas, tambin se recurrir a la SBS para que brinde la autorizacin y
los tramites sern los mismos que los ya mencionados prrafos arriba.
CAPITULO III
AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO
Se da cuando los rganos correspondientes comuniquen por escrito que
cumplen con los requisitos para el funcionamiento de la empresa, luego de la
comprobacin del cumplimiento de los requisitos la superintendencia expide la
correspondiente resolucin autoritativa y otorgara un certificado; la resolucin
de la autorizacin deber ser exhibida en un lugar visible de la empresa
tambin se la publicara en el diario oficial el peruano y tambin un diario que
tenga un hbito de alcance nacional.
La vigencia de la mencionada autorizacin sern indefinidas y solo podrn ser
canceladas por la superintendencia como sancin en un una falta que hayan
cometido.

TITULO III
CAPITAL, RESERVAS
Captulo
ACCIONISTAS Y CAPITAL
Nos habla de los accionistas:
Qu es un accionista? Persona que posee acciones en una sociedad
financiera, comercial o industrial.
"accionista mayoritario; accionista de banca; accionista de la sociedad"

Nuestra ley nos dice que un accionista puede ser cualquier persona natural o
jurdica en una empresa, de manera directa o indirecta, por un monto del (1%)
del capital social en el curo de 12 meses, teniendo estos porcentajes es la
misma persona que tendr la tenencia de acciones o que con esas compras
alcance una participacin de 3% o ms.
Estos accionistas deben cumplir con los siguientes requisitos:

No pueden ser accionistas de una empresa del sistema financiero o de

seguros teniendo en cuenta los incisos 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 12, 13,

14 y 15, del articulo N20.

El accionista no genere conflicto de inters con el cargo y funciones que

desempea.
Los cnyuges no pueden ser titulares de acciones de alguna empresa
en los sistemas financieros o de seguros.

Quienes sean accionistas mayoritarios de una empresa no pueden ser

titulares y/o accionistas de la misma empresa de ms de un 5%.

QUE ES EL CAPITAL? El capital de una empresa es el dinero que necesita la

empresa
para
comenzar
sus
operaciones.
Ese dinero es aportado por los accionistas dueos de la empresa, y en el
balance general esa cantidad es reflejada en la llamada "cuenta de capital", la
cual al sumarse con la cuenta de "pasivos" debe ser igual a la cuenta de
"activos"

QUE ES TRANSFERENCIA?
Accin de transferir.
"una transferencia de poderes"
Operacin bancaria que consiste en cambiar dinero de una cuenta a otra.
"te enviar el dinero por transferencia"
Es la accin que realiza una persona que da sus bienes a otras personas.
Esta accin tiene que ser registrada en la superintendencia. Sin embargo si se
trata de acciones que no estn inscritas en la bolsa o la negocien fuera de
ellas, ser responsabilidad del gerente general de la empresa, remitir la

relacin de todas las transferencias producidas durante el mes anterior en el

plazo de 10 das hbiles a la Superintendencia.
Si esta transferencia sobrepasa el 10% de su capital social en favor de una
sola persona tiene que esta transferencia haber sido autorizada por la
superintendencia.
La Superintendencia tendr que analizar la informacin que se le ha remitido
para poder aprobar o denegar la autorizacin en que solo se est favoreciendo
a una persona y tendr en cuenta los siguientes casos:

Estuviesen realizando actividades prohibidas por el art. 11

Estuviesen afectados por los impedimentos sealados en los art. 20,
52 y 53, o por las restricciones de los artculos 54 y 55.

Si el comprador de acciones transgrede lo que se seala en los artculos 20,

52, 54 y 55, este ser sancionado con una multa de igual valor a las
acciones que le hubiesen sido transferidas, con el plazo de 30 das, si este no
paga la multa, dicha multa se duplicara, y lo que concierne al art.50 y 57, la
Superintendencia podr suspender el ejercicio de sus derechos como tal
incluyendo su derecho a voto.
En otro caso nos habla de las ACCIONES PREFERENTES, que pueden ser
redimibles a plazo fijo, con derecho a dividendo acumulativo o no acumulativo,
y otras segn lo acuerde la Junta General de Accionistas.
Nos habla si se da la fusin de dos o ms empresas, los accionistas tienen
derecho a vender sus acciones a la correspondiente empresa conforme a las
normas de la Ley General de Sociedades.
En el aumento de capital social de una empresa, este se har efectivo cuando
existan aportaciones en efectivo, mediante fusin, si se trata de aumento por
aporte de inmuebles, se har efectivo siempre y cuando la Superintendencia lo
autorice y proceder cuando se trate de aumentos del capital por encima del
capital mnimo requerido.

Segn lo expuesto en los artculos 16, 17, 18 deber ser cubierto durante el
siguiente trimestre. La Superintendencia concede una prrroga de 90 das,
para la cual evala si la empresa ha sido conducida adecuadamente y si ha
efectuado esfuerzos razonables y si cumple con sus obligaciones.
Y es la misma Superintendencia es la encargada de autorizar o aprobar toda
reduccin del capital o de la reserva legal de una empresa.

CAPITULO II
APLICACIN DE UTILIDADES
Qu son utilidades? Las utilidades son el provecho o ganancia que se
obtiene de una accin o de un logro.
Se aplican teniendo en cuenta lo siguiente:

Para la recomposicin del capital mnimo.

Para la constitucin, por las empresas del sistema financiero, de la

reserva legal, etc.

Para la constitucin, por las empresas del sistema de seguros, del fondo

de garanta a que se refiere el artculo 305.

Para la constitucin de reservas facultativas o la distribucin de
dividendos.
CAPITULO III
Reservas

Reservas: El concepto de reserva legal puede utilizarse para nombrar a los

activos que una institucin financiera debe depositar en el banco central como
garanta de su pasivo. El monto de dicha reserva vara segn cada legislacin,
aunque suele tratarse de un porcentaje aplicado a determinado concepto.
Tenemos:

Reservas legales: las empresas deben alcanzar una reserva no menor

al equivalente de 35% su capital.

Reservas facultativas: no pertenecen o no se ataen a las empresas.

Estas reservas se aplican a su cobertura el monto de las utilidades no

distribuidas y de las reservas facultativas, si las hubiere. En cualquier
momento, el monto de la reserva legal puede ser incrementado con aportes
que los accionistas efecten con ese fin.
CAPITULO IV
Dividendos
La utilidad que se obtenga debe ser aplicada, preferentemente, a la
recomposicin del capital social mnimo, en tanto la Junta General de
Accionistas no haya aprobado el respectivo balance final y la correspondiente
distribucin de utilidades, las empresas estn impedidas de repartir estas con
cargos a las ganancias netas de un ejercicio anual, as como de otorgar a sus
directores participacin en las utilidades.
TTULO IV
RGANOS DE GOBIERNO
CAPTULO I
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Qu es el quorum? Es la proporcin o nmeros de asistentes
que se requiere para que una sesin de un cuerpo colegiado, en
especial parlamentario pueda comenzar, o adoptar una decisin
formalmente vlida.
La junta general de accionistas: es el rgano de gobierno de la
propiedad de una empresa y es, por tanto, un rgano de
administracin y fiscalizacin de la marcha de la empresa. Sus
decisiones son soberanas y se toman siempre bajo un formalismo
regulado por las normas de sus propios estatutos y de la ley,
levantando acta de todas ellas y llevando un registro de las
mismas.

Cmo y quin convoca las juntas de accionistas?

La convoca siempre el presidente del consejo de administracin o
administrador de la entidad, al menos una vez al ao para
presentar y (en su caso) aprobar las cuentas y balances de la
entidad. Lo har siguiendo el procedimiento establecido en los
estatutos de la entidad (por correo, telegrama, mail, etc.).
Cualquier accionista que tenga ms del 1% del capital puede
solicitar una junta extraordinaria.
Si los administradores no convocaran

dichas

juntas,

requerimiento formal se podr pedir amparo judicial y hacerse a

requerimiento del juez y en su presencia. Igualmente, el accionista
que tenga representacin cualificada de ms del 1%, podr
solicitar la presencia de notario en dicha junta para que acte
como secretario de la misma y, as, los acuerdos all tomados
tengan carcter formal y pblicos. Los acuerdos adoptados en el
curso de la reunin sern incluidos en el acta de la reunin.
Clase de juntas de accionistas
Las juntas generales de accionistas

pueden

ser

ordinarias

extraordinarias. Las ordinarias se reunirn una vez al ao, dentro de los

tres meses posteriores a la finalizacin del ejercicio econmico de la
compaa y, las extraordinarias, cuando as lo resuelvan el consejo de
administracin, el presidente o gerente general de la compaa y en los
dems casos contemplados en la ley de compaas y en los estatutos.
Funciones de la junta de accionistas
La junta general de accionistas tiene que cumplir con las
siguientes funciones:
Realizar y verificar

la

lista

de

accionistas

presentes

representados as como de cualquier otro presente por invitacin

de los administradores de la entidad, identificando en virtud de qu
asisten (consejeros, tcnicos, asesores, etc.).
Designar presidente y secretario de la junta de accionistas.
Designar al presidente, consejero delegado y dems miembros del
consejo y fijar sus retribuciones.

 Conocer y aprobar el balance general, que ir acompaado del

estado de prdidas y ganancias y de los informes de gestin que
sean presentados por el director general, el consejero delegado y
los auditores externos en caso de existir.
Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando
a consideracin la propuesta realizada por el consejo de
administracin.
Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se
cuente con utilidades liquidas disponibles para el pago de
dividendos.
Toma de decisiones en cuanto a prrroga del contrato social, de la
disolucin anticipada, del aumento o disminucin de capital
suscrito o autorizado y de cualquier reforma de los estatutos
sociales.
Seleccin de auditores externos en caso de ser requeridos.
Ejercer las dems funciones que estn establecidas en la ley y en
los estatutos de la empresa.
Velar por la presentacin y (en su caso) aprobacin de los
balances y cuentas anuales y cualesquiera otros documentos
presentados por los administradores.
Velar por la transparencia y cumplimiento de los derechos de
informacin de todo accionista, comprobando y ratificando en el
acta que se puso a disposicin de todos los accionistas al menos
15 das antes de la celebracin de la junta.
Cmo organizar una junta de accionistas
Procurar fijar la fecha de celebracin del evento con la mayor
antelacin posible.
Nada ms cerrar la fecha, proceder a la bsqueda del local.
Hemos de conjugar la capacidad del mismo, los equipamientos
que nos pueda ofrecer y la accesibilidad.
Estar al tanto del cumplimiento del derecho de informacin de los
accionistas, sabiendo donde estn los documentos necesarios
para entregar desde 15 antes de la junta.
Proceder con antelacin suficiente a la definicin de la imagen de
la misma, para coordinar una unidad en el tratamiento de todos los
soportes a utilizar.

 Para este proceso se suele contar con la ayuda de una empresa

especializada en este tipo de eventos, es decir, en juntas
generales. Si es posible tener un solo interlocutor externo del acto.
Organizar dentro de la compaa un equipo de personas de
diferentes reas de la empresa y llevar a cabo reuniones
peridicas de coordinacin. Definir bien las responsabilidades de
cada uno, as como tener muy bien identificado al responsable.
Dejar igualmente claro quien coordina el acto.
Comenzar a elaborar, con suficiente antelacin, la lista de
asistentes, invitados VIP al acto, etc. Chequear con la alta
direccin de la compaa y procurar consensuar entre todos una
nica lista de invitados, as evitaremos que una misma persona
reciba cinco invitaciones.
Acordarse de la posibilidad asistencia notario y medios de
comunicacin. Hay que definir las zonas y ubicaciones (cmaras,
prensa etc.).
Tener la capacidad de afrontar cualquier eventualidad que se
produzca de tipo mdico. Que est perfectamente localizado por
todos (incluidas azafatas / edecanes).
Tener en cuenta desde el principio la seguridad, es decir, contar
con el apoyo de los miembros del departamento de seguridad de
nuestra empresa, as como con la seguridad del local que
hayamos seleccionado. Elaborar un plan emergencia para caso de
incidencias durante el desarrollo de la misma.
Que el plan sea conocido y difundido entre los integrantes del
equipo de organizacin, cada cual en la medida que le
corresponda.
Pautas para la planificacin y coordinacin de la junta general de
accionistas
Comprobar las acreditaciones de accionistas y otros invitados:
pasarlo al secretario para elaborar lista de asistentes.
Control de asistencias, hospedaje, transportes, seguridad, etc.
Intervenciones: coordinando las diferentes reas que deben
intervenir, as como las del presidente y consejeros. Tambin se
dispondrn de las intervenciones por parte de los accionistas que
quieran intervenir.

 Documentacin a entregar: informes financieros y de cualquier

otro tipo que es necesario preparar para entregar previamente (y
con tiempo suficiente a los accionistas, para su estudio). Es lo que
se llama derecho de informacin a cuentas, balances e informe de
gestin l.
Presentaciones a realizar comprobar que funcionan los medios
audios y que las presentaciones son en formatos compatibles con

los medios.
Controlar megafona y luces.
Plan de contingencias jurdicas.
Plan de contingencias materiales.
Sealizacin y accesibilidad al evento fcil y sencillo.
Comprobar que se levanta acta con indicacin, tiempo y lugar
exacto de la misma, adjuntando las listas y votaciones realizadas.
CAPITULO II
DIRECTORIO

El directorio de las empresas de los sistemas financieros y se seguros se

integra con:
-

Menos de 5 miembros.
Directores suplentes:

Requisitos para ser director.

-

Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.

Los que, segn los artculos 20, 51 y 52, tienen impedimento para ser

organizadores o accionista.
Los que, siendo domiciliados no figuren en el Registro nico de

contribuyentes.
Los trabajadores de la misma empresa, a excepcin del Gerente

General.
Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas
que ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan crditos
vencidos por ms de 120 das

El directorio celebra sesiones ordinarias por lo menos una vez al mes.

Las responsabilidades del director:

-

Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infraccin de disposiciones

de la ley.
Omitir la adopcin de las medidas necesarias para corregir las

irregularidades en la gestin.
Incumplir las disposiciones emitidas por la superintendencia, como los
pedidos de informacin que emanen de ese organismo o del Banco

Central.
Dejar de proporcionar informacin a la Superintendencia, o suministrarla
falsa.

Cundo se da vacancia al cargo de director?

Las causales son:
-

Falte a las sesiones de manera interrumpida, sin licencia del Directorio

por un periodo de 3 meses

Se incurra en inasistencias, con licencias o sin ella, que superen la
tercera parte del total de sesiones celebradas en un lapso de 12 meses.
CAPITULO III
GENERENCIA

Nombramiento del gerente nos hace referencia a los artculos 81, 82, 87
El gerente tiene la obligacin de informar sobre las operaciones de crdito,
tiene que hacerlo en cada sesin ordinaria y por escrito, de todos los crditos y
garantas.
El gerente general o quien haga sus veces, debe informar al directorio, de
manera trimestral, sobre la marcha de la empresa de los sistemas financiero o
de seguros, contrarrestando con lo del mes anterior y las metas a cumplir.

TITULO V
REGIMEN DE VIGILANCIA

CAPTULO NICO
En el presente captulo se menciona el rgimen de vigilancia como punto
central, nos centraremos en mencionar cuales son las causales para el
sometimiento a rgimen de vigilancia.
1. CAUSALES APLICABLES APLICABLES A LAS EMPRESAS DE LOS
SISTEMAS FINANCIEROS O DE SEGUROS:
1.1. Incumplimiento de la obligacin contenida en el Art. 63.
Cuando haya dficit de capital que resulte por aplicacin de lo
dispuesto en el ART. 16, 17 y 18, tendr que ser cubierto en el primer
trimestre, sin embargo la SBS puede conceder una prrroga de 90
das para evaluar si la empresa ha sido conducida adecuadamente y
si ha efectuado esfuerzos razonables para cumplir con la obligacin
que recae en ella. (Dicha prrroga no puede ser otorgada por dos
veces consecutivas).
Tomando en cuenta los Art. 16, 17 y 18, nos hablan sobre el capital
mnimo en:
1.1.1. Empresas de operaciones mltiples: Interbank, Saga
Fallabella.
a. Empresas Bancarias: S/. 14 914 000.00
b. Empresa Financiera: S/. 7 500 000.00
c. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/. 678 000.00
1.1.2. Empresas especializadas
a. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria:
S/. 7 500 000.00
b. Empresas de Arrendamiento Financiero:
S/. 2 440 000.00
c. Empresas de Factoring:
S/. 1 356 000.00
1.1.3. Bancos de inversin
1.1.4. Empresas de seguros
En el rgimen de vigilancia encontramos una duracin no mayor de 45 das,
que puede ser prorrogado por un periodo idntico solo una vez, sin embargo
durante el rgimen de vigilancia, se mantiene en funcionamiento la empresa sin
ms limitaciones. Claro est que la empresa sometida dentro de este rgimen
debe proponer un plan de recuperacin financiera dentro de los 7 das hbiles
a la recepcin del oficio que comunique la decisin.

Y dentro de los 7 das hbiles siguientes la empresa se debe inscribir el

convenio que lo formalice, a todo esto la empresa debe demostrar
peridicamente una mejora de su posicin.
Pero Qu es el convenio? El convenio es el acuerdo que se da dentro de la
empresa con el fin de recuperarse al nivel financiero, y es puesto en
conocimiento del Banco Central por el Superintendente.
La Superintendencia tiene como facultad dentro del Rgimen de Vigilancia:
1. Evaluar el patrimonio real de la empresa, realizando estudios que
permitan rehabilitarla.
2. Determinar el patrimonio real de la empresa, disponer la cancelacin de
las perdidas.
3. Requerir a los accionistas que efecten nuevos aportes de capital en
efectivo en forma inmediata.

De tal manera el superintendente puede designar a un funcionario que cumpla

con ciertas facultades:
1. Cuando se trata de empresas financieras, recabar informacin en
especial de depsitos y crditos.
2. Cuando se trata de empresas de seguros, recabar informacin en base
a sus operaciones.
3. Asistir como observador a las sesiones de directorio y de la junta general
de accionistas.

Y por ltimo se encuentran las consecuencias del rgimen de vigilancia, que se

regulan: Las empresas de los sistemas financieros o de seguros y las
empresas del sistema financiero en s mismas.
Por cuanto el superintendente dar por concluido el rgimen de vigilancia
cuando considere que hayan desaparecido las causales que determinaron su
sometimiento.

TITULO VI

INTERVENCIN
Qu es la intervencin?
Participacin en un asunto o situacin
En el caso de empresas del sistema financiero sern puestas en conocimiento
previo al Banco Central. En este ttulo tambin encontramos causales de
intervencin de una empresa del sistema financiero las cuales son:
1. Suspensin del pago de sus obligaciones.
2. Incumplir con los compromisos asumidos dentro de la vigencia del
rgimen de vigilancia
3. Prdida o reduccin de ms del 50% del patrimonio efectivo en los
ltimos 12 meses.
El plazo de la intervencin es de 45 das, con prorroga a un periodo igual
solo por una vez, una vez que transcurre este plazo se incurre a la
disolucin de la empresa iniciando con el proceso de liquidacin, esta
decisin ser puesta en conocimiento del Banco Central. Teniendo como
consecuencias la suspensin de las operaciones de la empresa, por otro
lado las facultades de la superintendencia durante el rgimen de la
intervencin:
-

Determinar el patrimonio real y cancelar las perdidas con cargo.

Disponer todo o parte de los activos del balance
Transferir total o parcialmente los activos y pasivos.

CAPITULO VII
Disolucin y Liquidacin
Las empresas financieras o seguros, por incumplimiento de la Ley General de
Sociedades, se disuelven y dejan de tener existencia legal hasta que concluya
el proceso de liquidacin, consecuencia de ello implica la inscripcin de la
extincin en el Registro Pblico. La nica entidad faculta de realizar esa
actividad es la Superintendencia de Banco y Seguros (SBS). Los bienes de la
Empresa Financiera en proceso de liquidacin no son susceptible, salvo

que

la SBS autorice. En el proceso de rehabilitacin la SBS, mediante contrato

supervisara y controlara el proceso de liquidacin, en este proceso de

rehabilitacin la empresa financiera recupera la empresa. Las medidas
cautelares decretadas por la SBS, sern decretadas solo mrito de esta. La
subsistencia de

las garantas reales constituidas en respaldo de crditos

contra la empresa, subsiste con el objeto de respaldar los crditos contra ella.
Las deudas de la empresa continan generando intereses, su pago solo tiene
lugar una vez que sea cancelada

el principal de las obligaciones. La

posibilidad de apelar ente la superintendencia, el interesado puede interponer

recurso de apelacin ante la superintendencia dentro de los plazos 15 das
hbiles. El sistema financiero en el Estado peruano, est reglamentado
mediante una norma eficaz para un mejor funcionamiento para el servicio de la
sociedad.

CONCLUSIONES
En conclusin podemos decir que esta ley se ha basado en los ndices
de informalidad que existen en nuestro pas al momento de constituir
una empresa y ha tratado de prevenir dicho fenmeno, haciendo ms
rigurosa la normativa ya que existen empresas las cuales no cumplen
con la normativa evadiendo impuestos y todo lo concerniente a sus
obligaciones ocasionando un grave dao al desarrollo econmico de
nuestro pas.
Teniendo en cuenta esta normativa las empresas a constituir o las
constituidas deben respetar y cumplir con cada requisito establecido en
la presente ley.
Por cuanto basando a esta normativa tenemos sanciones rigurosas para
este dficit econmico, utilizando un rgimen de vigilancia y una
intervencin por medio del rgano competente financiero.
En sntesis el proceso de liquidacin es importante ya que de esta
manera la norma regula el mejor funcionamiento del sistema financiero
sin afectar a la sociedad y al estado.