SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TALLER CONTABILDAD

GIOVANI RODRIGUYEZ VILLAMIL

PRESENTADO A:
PATRICIA ESCARRAGA

CONTABILIDAD FINANCIERA Y COMERCIAL

2. David & David S.A, de Cali gran contribuyente realiza las siguientes
operaciones:
a) Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el rgimen
simplificado de Cali, mercancas gravadas por valor de $1750.000
CODIGO
1435
2408
2365
2367
2368
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De
mercancas
IVA terico
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores

DEBITOS
1750.000

CREDITOS

42.000

1792.000

61.250
42.000
19.320
1669.430
1792.000

b) Compra a crdito a importadora montero & cia., de Medelln gran

contribuyente, mercancas por valor de & 8`642.000; con un IVA de 16%.
CODIGO
1435
2408
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De
mercancas
IVA
Proveedores

DEBITOS
8642.000

CREDITOS

1382.720
10024.720

10024.720
10024.720

c) Compra a crdito a leo Arteaga & cia, Ltda., de Cali inscrito en el regimen
comn no designado, mercancas por valor de $4`871.000 con un IVA del
16%
CODIGO
1435
2408
2365
2367
2368
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De
mercancas
IVA
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores

DEBITOS
4871.000

CREDITOS

779.360

5650.360

170.485
730.650
53.775
4695.450
5650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el regimen comn de armenia, realiza

las siguientes operaciones:
a) Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran
contribuyente, de Pereira por valor de $1`584.320 con un IVA de 16%
CODIGO
1305
135515
135517

DESCRIPCION
Clientes
Anticipo
retefuente
Anticipo Reteiva

DEBITOS
1544712
55.451
237.648

CREDITOS

2408
4135

IVA generado
Comercio al por
>y<

sumas

253.491
1584.320
1837.811

1837.811

b) Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con 20% a

varios clientes personas naturales
CODIGO
1105
2408
4135

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Comercio al por
>y<

sumas

DEBITOS
1069.740

CREDITOS
178.290
891.450

1069.740

1069.740

c) Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750; con un IVA
de 16%
CODIGO
233550
2408
1105
sumas

DESCRIPCION
Servicios pblicos
IVA
Caja

DEBITOS
483.750
77.400
561.150

CREDITOS
561.150
561.150

d) Paga a Equisor y cia, de armenia arrendamiento mensual de una

focopiadora, la suma de $420.000 con un IVA de 16%
CODIGO
233540
135518
2408
1105
sumas

DESCRIPCION
Arrendamientos
Anticipo de
reteica
IVA
Caja

DEBITOS
420.000

CREDITOS

67.200
487.200

487.200
487.200

e) Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen comn de

Manizales por valor de $960.000 con un IVA de 16%
CODIGO
1305
135515
2408
4135
sumas

DESCRIPCION
Clientes
Anticipo
retefuente
IVA generado
Comercio al por
>y<

DEBITOS
1082.100
31.500

CREDITOS

153.600
960.000
1113.600

1113.600

f) Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior y
deduce retefuente.
CODIGO
1105
1305
sumas

DESCRIPCION
Caja
Clientes

DEBITOS
1113.600
1113.600

CREDITOS
1113.600
1113.600

3) liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la

empresa Castrilln & cia. Rgimen comn Ltda., de Bogot, adems liquide
retencin en la fuente cuando lo consideres necesario.
Vende mercancas al contado a varios clientes, personas natural, con 16%
de IVA, por siguientes valores:
$254.980
$189.321
CODIGO
1105
2408
1435

$132.450

$89.479

$1`475.250

$448.000

$975.000

$3964.820

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas
CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas
CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas
CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

DEBITOS
294.640

CREDITOS
40.640
254.640

294.640

294.640

DEBITOS
153.642

CREDITOS
21.192
132.450

153.642

153.642

DEBITOS
103.795

CREDITOS
14.316
89.479

103.795

103.795

DEBITOS
1711.290

CREDITOS
236.040
1`475.250

1711.290

1711.290

CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas
CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas

CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas
CODIGO
1105
2408
1435

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De
mercancas

Sumas

DEBITOS
219.612

CREDITOS
30.291
189.321

219.612

219.612

DEBITOS
519.680

CREDITOS
71.680
448.000

519.680

519.680

DEBITOS
1131.000

CREDITOS
156.000
975.000

1131.000

1131.000

DEBITOS
4599.551

CREDITOS
634.731
3964.820

4599.551

4599.551

a) Compra mercancas a crdito por valor $1389.450; con un IVA de 16%, a

texcol S.A gran contribuyente de Medelln.
CODIGO
1435
2408
2205
Sumas

DESCRIPCION
Inv. de
mercancas
IVA descontable
Proveedores

DEBITOS
1389.450

CREDITOS

222.312
1611.762

1611.762
1611.762

b) Devuelve mercanca comprada a crdito a texcol S.A., por valor de

$185.000 y un IVA de 16%
CODIGO
2205
2408
6225
Sumas

DESCRIPCION
proveedores
IVA

DEBITOS
214.600

CREDITOS
29.6000
185.000

Devolucin en
compras

214.600

214.600

c) Compra a crdito muebles para oficina a conmuebles Ltda. de Tunja, por

valor de $1321.850 y un IVA de 16%
CODIGO
1435
2408
2365
2205
Sumas

DESCRIPCION
Inv. De
mercancas
IVA
Retefuente
proveedores

DEBITOS
1321.850

CREDITOS

211.496
1533.346

46.264
1487.082
1533.346

d) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehculo por $620.000
e) Compra mercancas a crdito por valor de $1450.000; con un IVA de 16%
a surtimodas Ltda. de Bucaramanga rgimen comn.
f) Paga a texcol S.A el saldo de las mercancas compradas a crdito, antes
de la fecha de vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto
pago gran contribuyente A.
g) Vende mercancas a crdito a perafan asociados, empresa del rgimen
comn, de Ccuta, por valor de$2532.000 e IVA de 16% incluido.

Kr 76 c #61c 56 sur 3549807354415-13-00018296964414-13-0002424806

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