Ciccone

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la Nacin

CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4
CFP 1302/2012/36/CFC4
REGISTRO Nro.
//la
ciudad
de
Buenos
das del mes de
Aires,
octubre
del
1230/16.4
los
ao
dos
(SEIS)
mil
diecisis, se rene la Sala IV de la Cmara Federal

de
Casacin
Carlos
Penal
Gemignani
integrada
como
por
el
presidente,
doctor
los
Juan
doctores
Gustavo M. Hornos y Mariano Hernn Borinsky como

vocales, asistidos por la secretaria actuante, a los
efectos
de
resolver
el
recurso
de
casacin
interpuesto a fs. 30/48 de la presente causa CFP

1302/2012/36/CFC4
caratulada:
del
BOUDOU,
registro
Amado
de
esta
otros
Sala,
s/recurso
de
casacin, de la que RESULTA:

I. Que la Sala I de la Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal,
en la causa CFP 1302/12/36/CA22 de su registro, con
fecha 12 de julio de 2016, resolvi: CONFIRMAR la
resolucin impugnada en cuanto no hizo lugar a la
peticin
de
formulada
ser
por
el
tenido
como
representante
parte
de
querellante
la
Unidad
de
Informacin Financiera (fs. 1 del incidente) (fs.

26/27 vta.).
II. Contra esa decisin, a fs. 30/48 el
doctor
Mariano
Federici,
en
su
carcter
de
presidente de la Unidad de Informacin Financiera

(UIF), interpuso recurso de casacin, el que fue
concedido a fs. 51/51 vta.
III.
El
Fecha de firma: 06/10/2016

Firmado por: JUAN CARLOS GEMIGNANI, JUEZ CAMARA CASACION
Firmado por: MARIANO HERNAN BORINSKY, JUEZ CAMARA CASACION
Firmado por: GUSTAVO M. HORNOS, JUEZ DE CMARA DE CASACION
Firmado por: JUAN CARLOS GEMIGNANI, JUEZ DE CAMARA DE CASACION
Firmado(ante mi) por: SOL M. MARINO, Prosecretaria de Cmara
recurrente
fund
su
impugnacin
1
#28382296#163829402#20161006124127972
bajo la alegacin del supuesto previsto en el inciso

2 del artculo 456 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin.
En
primer
trmino,
el
impugnante
se
explay sobre la admisibilidad del recurso incoado

citando jurisprudencia del Mximo Tribunal y de esta
Cmara con relacin a la legitimidad que tiene el
pretenso querellante para recurrir la sentencia que
le deniega tal calidad; alegando que la resolucin
recurrida le ocasiona un perjuicio de imposible o
tarda reparacin ulterior en tanto impide que la
Unidad de Informacin Financiera en adelante UIFintervenga
en
el
presente
proceso
en
el
que
se
investigan maniobras que, a juicio del recurrente,

encuadran en el delito de lavado de activos.
En
segundo
lugar,
se
agravi
por
la
arbitrariedad de la sentencia recurrida y la errnea

inteligencia que el a quo le asignara al art. 82
del
C.P.P.N.,
al
exigir
como
condicin
para
constituirse en parte querellante la demostracin de

un plus no previsto normativamente, ms all del
inters legtimo y concreto.
Expres
el
especial
inters
que
la
UIF
tiene en el presente proceso para constituirse en

parte
querellante,
con
sustento
en
diversos
instrumentos nacionales e internacionales tales como

la
Ley
25.246,
Internacional
el
Decreto
contra
la
226/08,
la
Delincuencia
Convencin
Organizada
Transnacional y la Ley 17.516, y el reconocimiento

que como ente especializado en la lucha contra el
2
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
lavado de activos se lo otorga.

Manifest
resulta
que
arbitraria
en
la
la
resolucin
medida
en
que
recurrida
niega
la
alegacin de un inters concreto y directo por la

parte para otorgarle el rol que pretende.
Sostuvo que el inters legtimo reclamado
no
slo
se
encuentra
expresado
en
la
especial
competencia y conocimiento en la materia establecida

por la Ley 25.246 y el Decreto N 2226/08, sino que
fue plasmado explcitamente en las presentaciones de
fs. 1624 vta. y 2/8 vta. en las que se detalla la
hiptesis delictiva de lavado de activos.
Explic
que
el
colegiado
rechaz
su
pretensin por entender que el objeto procesal de la

causa no permita sostener una hiptesis de lavado
de
dinero
parte;
que
justificara
criterio
impugnante,
que,
resultaba
contundentes
en
su
el
contrario
mencionados
intervencin
entendimiento
a
en
los
las
como
del
elementos
diversas
presentaciones efectuadas que daban cuenta de esa

hiptesis delictiva.
Record que las conductas investigadas en
el presente proceso fueron calificadas en el auto de
procesamiento como constitutivas de los delitos de
cohecho pasivo y negociaciones incompatibles con la
funcin
pblica;
delitos
contra
la
Administracin
Pblica que se encuentran previstos en el art. 6 de

la Ley 25.246 como posibles antecedentes del delito
de lavado de activos.
Seguidamente, seal que de la lectura del
3
#28382296#163829402#20161006124127972
auto de procesamiento dictado con fecha 27 de junio

de
2014
surgen
contundentes
indicios
de
varias
maniobras de Lavado de Activos (fs. 33).

Concretamente y a modo de ejemplo, indic
que [] se hizo mencin a los fondos canalizados a
travs de la sociedad The Old Fund, destinados al
levantamiento de la quiebra de la entonces Ciccone
Calcogrfica
como
su
proyecto
de
salvataje
puesta en funcionamiento (fs. 32) y que resultaba

sumamente
sospechoso
que
una
empresa
de
las
caractersticas de la nombrada The Old Fund, cuyos

socios resultaban ser sociedades radicadas en pases
con legislacin societaria laxa, detente en un corto
perodo
de
tiempo
$62.000.000
(si
fondos
slo
se
por
alrededor
considera
el
de
perodo
transcurrido entre el 21/05/2010 y el 09/03/2012)

[] (fs. 32).
A su vez, expres que tal como se haba
mencionado
en
el
presente
incidente
[]
ms
sospechosos resultaron aun los depsitos en efectivo

acreditados
en
la
citada
$2.345.370
transferidos
alrededor
de
20/07/2011
cuenta,
por
$30.000.000
el
09/03/2012
los
fondos
Facimex
Burstil
recibidos
entre
de
la
Cooperativa
por
y
el
de
Crdito Martima del Sur Limitada, fondos de los

cuales se desconoce su origen y que dieron lugar a
loa Reportes de Operacin Sospechosa [].
Detall otras operaciones y concluy que
[]debido a las particularidades que rodean a la
sociedad y la operatoria desarrollada, se sostuvo
4
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
desde la primera presentacin de esta UIF, que The

Old Fund, adquiri con fondos ilcitos una empresa
en problemas financieros como Ciccone Calcogrfica,
con un doble fin: por un lado, dotar a los citados
fondos de apariencia de legalidad aprovechndose de
la situacin de quebranto de la empresa, y por el
otro contribuir a la puesta en marcha de la misma
para explotar el negocio contractual con el Estado
(fs. 33).
Expres
que
todo
delito
complejo
(ms
an si los hechos tienen carcter trasnacional como

lo son los que se ventilan en la presente causa)
requiere
como
faceta
econmica
que
garantice
el
provecho de los fondos mal habidos y esto no es otra

cosa que lavado de activos (fs. 45 vta.).
A
impugnada
su
vez,
denegatoria
constituirse
como
manifiestamente
seal
de
la
parte
que
la
resolucin
facultad
procesal
querellante
arbitraria
por
de
resultaba
carecer
de
la
fundamentacin respaldatoria de las conclusiones a

las que arrib, e indic que se incurre en una
nulidad que afecta lo dispuesto en el art. 167, inc.
2
del
C.P.P.N.,
garantas
vulnerando
constitucionales
de
del
esta
manera
debido
las
proceso
(art. 18 CN) (fs. 30 vta.).

Aleg que en el presente proceso la UIF
viene planteando en forma clara y circunstanciada
una
hiptesis
delictiva
de
Lavado
de
Activos,
mediante la descripcin detallada de las maniobras

llevadas adelante por los imputados, corroborado en
5
#28382296#163829402#20161006124127972
el
contenido
de
los
Reportes
de
Operaciones
Sospechosas de Lavado de Activos, tratados por el

organismo
como
el
que
fueron
contenido
incorporados
de
los
estos
informes
autos,
constancias
probatorias obrantes en el expediente.

En
ningn
tal
modo
sentido,
puede
sostuvo
ocurrir,
que
por
lo
que
de
irrazonable
ilgico, es que esa falta de pesquisa sirva para

sustentar el rechazo de la peticin de esta Unidad
de
constituirse
en
parte
querellante,
justamente
para impulsar esa lnea investigativa y dilucidar la

hiptesis de Lavado de Activos que se plante (fs.
38 vta.).
Indic
que
la
resolucin
recurrida
al
denegar que la UIF intervenga como parte querellante

viola
la
garanta
del
debido
proceso
legal,
consagrada en el art. 18 de la C.N. en tanto dicha

entidad
vena
planteando
en
forma
clara
circunstanciada una hiptesis delictiva de lavado de

activos,
conforme
los
informes
las
constancias
probatorias existentes en el proceso.

Finalmente, solicit que se hiciera lugar
al
recurso
resolucin
de
casacin
recurrida
interpuesto,
se
tenga
se
la
case
la
Unidad
de
Informacin Financiera como parte querellante en la

presente causa (fs. 47 vta./48).
Hizo reserva del caso federal.
IV.
Durante
la
etapa
prevista
por
el
artculo 465 bis, en funcin de los arts. 454 y 455,

todos del Cdigo Procesal Penal de la Nacin mod.
6
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
Ley 26.374- se present a fs. 64/67 vta. el doctor

Mariano Federici, en su carcter de presidente de la
Unidad de Informacin Financiera, oportunidad en la
reiter los argumentos expuestos en el recurso de
casacin presentado.
Por su parte, el seor Fiscal General ante
esta instancia, doctor Javier A. De Luca hizo una
presentacin que luce agregada a fs. 61/63 vta. en
la
que
solicit
que
se
rechace
el
recurso
de
casacin.
En
dichas
circunstancias,
quedaron
las
actuaciones en estado de ser resueltas (fs. 69).

Efectuado el sorteo de ley, result el siguiente
orden
sucesivo
Hornos,
Juan
de
votacin:
Carlos
doctores
Gemignani
Gustavo
Mariano
M.
Hernn
Borinsky.
El seor juez Gustavo M. Hornos dijo:
I.
definicin
La
cuestin
previa
con
bajo
estudio
relacin
si
merece
una
puede
ser
discutida en esta sede y en esta oportunidad. Se

trata de un filtro analtico que debe realizarse aun
cuando,
como
interpuesto
en
el
haya
caso,
sido
el
recurso
concedido
por
de
casacin
el
tribunal
anterior (fs. 51/51 vta.).

As, comienzo por sealar, entonces, que
el
recurso
Mariano
de
casacin
Federici,
deducido
presidente
de
por
el
doctor
la
Unidad
de
Informacin Financiera contra la resolucin dictada

por la Sala I de la Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Criminal y Correccional Federal que confirm
7
#28382296#163829402#20161006124127972
el rechazo de su pretensin de ser tenido como parte

querellante en la presente causa (fs. 26/27 vta.),
resulta formalmente admisible.
En
efecto,
pronunciado
en
el
esta
Cmara
sentido
de
que
ya
el
se
ha
pretenso
querellante posee la facultad de recurrir ante esta

instancia, dado que a quien se le ha denegado su
pretensin
para
asumir
tal
funcin
procesal
(querellante) no agota su capacidad recursiva en la

apelacin ante la segunda instancia correspondiente,
sino que, en bsqueda de una decisin fundada por
parte del Tribunal que se ha pronunciado, derecho
innegable
que
se
ampara
en
la
garanta
constitucional del debido proceso contemplado en el

art. 18 de nuestra Constitucin Nacional, tiene la
facultad de acudir a la Corte Suprema de Justicia de
la Nacin a travs del recurso extraordinario, y,
lgicamente, a esta Cmara Federal de Casacin Penal
a travs del recurso de casacin (cfr. C.F.C.P,
Sala
IV:
causa
Francisco
Nro.
CELLES,
553,
Mabel
caratulada
Beatriz
CELLES,
s/recurso
de
casacin, Reg. Nro. 869.4, rta. el 23/06/97; Sala

I: causa Nro. 37, caratulada BORENHOLTZ, Bernardo
s/recurso
de
casacin,
Reg.
Nro.
44,
rta.
el
28/9/93; y Fallo Plenario n 11, ZICHY THYSSEN,

del 23/06/2007).
Esta
idea
es
compatible
con
la
instauracin de este rgano judicial intermedio a

quien
ha
perjuicios
sido
confiada
irrogados
la
las

reparacin
partes
en
de
los
instancias
8
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
anteriores, sin necesidad de recurrir ante la Corte

Suprema, sino tambin porque su intervencin atento
a
su
especificidad-
asegurara
que
el
objeto
revisar por el Mximo Tribunal fuese un producto

seguramente ms elaborado (cfr. Fallos: 318:514 y
325:1549, entre otros).
II.
La
pretensin
del
recurrente
exige
determinar si es posible reconocerle, a la luz de la

legislacin procesal federal vigente, legitimacin
procesal para actuar como querellante particular en
el sub examine.
El artculo 82 del Cdigo Procesal Penal
de
la
Nacin
capacidad
delito
al
civil
de
constituirse
disponer
Toda
particularmente
accin
en
que:
pblica
parte
persona
ofendida
tendr
querellante,
con
por
un
derecho
define
al
ofendido, en principio, como el portador real del

bien jurdico concreto daado o atacado, concepto
incluso limitado an ms por su referencia slo a
aquellos
delitos
que
permiten
identificar
una
persona individual, de existencia visible o jurdica

como portadora de ese bien jurdico (Maier, Julio
B.J.
Derecho
Procesal
Penal.
II.
Parte
General.
Sujetos Procesales, pg. 665 y ss., Ed. Del Puerto

S.R.L., Bs.As., 2003).
Sin
embargo,
tal
como
he
sostenido
en
diversos precedentes (cfr. C.F.C.P., Sala IV: causa

Nro.
1379,
caratulada
GMEZ,
Jorge
Ernesto
s/recurso de casacin, Reg. Nro. 1946.4, rta. el

15/7/99;
causa

Nro.
1843,
caratulada
VILLALBA,
9
#28382296#163829402#20161006124127972
Carlos
Alberto
s/recurso
de
casacin,
Reg.
Nro.
2742.4, rta. el 1/08/00; causa Nro. 3856 caratulada

BAGLIETTO, Eduardo y otros s/recurso de casacin,
Reg. Nro. 5515, rta. el 4/3/04; causa Nro. 7137,
caratulada BEATRIZ, Rodrigo s/recurso de casacin,
Reg.
Nro.
10784
10936.4,
caratulada
SERVICIO
DE
rta.
el
15/10/08;
ASOCIACIN
HIGENE
DE
causa
Nro.
CONSUMIDORES
DE
s/recurso
de
ALIMENTOS
casacin, Reg. Nro. 12.010, rta. el 29/07/09; causa

Nro.
12.260,
caratulada
DEUTSCH,
Gustavo
Andrs

3/05/11;
causa
Nro.
12.981
caratulada
MONTANARO,
Domingo Esteban s/recurso de casacin, Reg. Nro.

15.322,
rta.
caratulada
casacin,
causa
Nro.
el
8/8/11;
GOTARDI,
Reg.
Nro.
15.900
Jos
causa
Nro.
Mara
s/recurso
327/12.4,
caratulada
rta.
B.,
el
12.603,
de
16/03/12;
G.M.
otros
s/recurso de casacin, Reg. Nro. 923/15.4., rta. el

4/06/13; causa Nro. 16.253 caratulada LVAREZ, Enzo
Fabin s/recurso de casacin, Reg. Nro. 828.4, rta.
el 28/05/13; causa Nro. 14.231, caratulada LVAREZ,
Roberto
14.213,
Ral
s/recurso
rta.
el
de
casacin,
2/12/10;
causa
caratulada
"ALVAREZ,
Enzo
casacin",
Reg.
225/13.4,
Nro.
Fabin
Reg.
Nro.
s/
rta.
Nro.
15.606
recurso
el
de
8/3/2013,
entre muchas otras) la invocacin del bien jurdico

para determinar la legitimacin procesal activa no
resulta una pauta definitoria, puesto que no se ha
de excluir la proteccin subsidiaria de otros bienes
garantidos.
10
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
Remarqu all la distincin que entre los

conceptos
de
ofendido
de
damnificado
se
efecta, considerando que al primero siempre se le

ha
reconocido
legitimacin
para
constituirse
en
parte querellante, por cuanto es el titular del bien

jurdico tutelado que el hecho delictuoso lesiona,
erigindose,
por
ende,
como
la
persona
que
ha
sufrido las consecuencias del delito de modo directo

e individual, y resulta ser el sujeto pasivo del
delito.
En
cambio,
necesariamente
es
jurdico
afectado
recibido
algn
el
el
damnificado,
titular
por
el
perjuicio
inmediato
ilcito,
real
es
que
del
no
bien
quien
concreto
que
ha
lo
habilita para accionar.

En
dicha
inteligencia,
reconoc
la
posibilidad de efectuar una interpretacin amplia y

progresiva del concepto de vctima, en base no slo
a argumentos de poltica criminal, sino tambin, con
sustento en una dinmica y flexible conexin entre
todas las normas del ordenamiento jurdico vigente,
considerando especialmente en el caso concreto los
derechos
de
las
partes
(cfr.
C.F.C.P.,
Sala
IV:
causa Nro. 10.251, caratulada STORINO, Mario Omar

24/4/09; causa Nro. 13.582, caratulada ARGUELLES DE
IRONDO, Lisandro s/recurso de casacin, Reg. Nro.
336/12.4, rta. el 21/3/2012, entre otras) y, de ese
modo,
reconociendo
participacin
como
parte
querellante en el proceso a quien demostrara que el

hecho
investigado

lo
ha
damnificado
de
manera
11
#28382296#163829402#20161006124127972
concreta y directa.
Es que se presentaban situaciones en las
que se verificaba una suerte de desprendimiento, por
el
cual
el
sujeto
pasivo
tpico
del
delito
no
coincida con el eventual ofendido o titular del

bien jurdico lesionado que se encuentra protegido
por
la
norma
penal,
no
obstante
ello,
estaba
facultado para constituirse en parte querellante.

Sostuve, tambin, que cuando se tratara de
delitos
contra
requisito
titular
la
administracin
ineludible
de
dicho
que
bien
el
pblica
querellante
jurdico
no
es
sea
el
primordialmente
afectado, pues no quedan excluidos aquellos bienes

garantizados secundaria o subsidiariamente y que la
condicin
de
incompatible
damnificado
con
el
del
legtimo
Estado,
derecho
no
de
es
tomar
intervencin como acusador particular del que sufre

la conducta delictiva, por lo que no debe excluirse
a la persona que resulta afectada desde otro ngulo
(cfr.
en
tal
sentido,
causa
Asociacin
de
consumidores de Servicios de Higiene y AlimentosAsociacin Civil anteriormente citada).

La evolucin del concepto de particular
ofendido
que
tanto
desde
la
doctrina
como
la
jurisprudencia se vena desarrollando en materia de

derecho
procesal,
compromisos
con
especial
internacionales
que
referencia
en
las
materia
de
Derechos Humanos asumi el Estado Nacional (art. 75,

inc. 22 de la C.N.) se vio plasmada en la reforma
que introdujo -por medio de la ley 26.550- el art.
12
#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
82
bis
al
Cdigo
Procesal
Penal
que
otorg
legitimacin para constituirse en parte querellante

a
las
asociaciones
intermedias
fundaciones
registradas conforme a la ley, en los procesos por

delitos de accin pblica en los que se investigaran
crmenes de lesa humanidad o graves violaciones a
los
derechos
estatutario
se
humanos,
siempre
vinculara
con
la
que
su
objeto
defensa
de
los
derechos que se consideraran lesionados.

Con anterioridad a dicha reforma, por mi
parte,
sostuve
la
tesis
de
que
en
materia
de
enjuiciamiento penal por ley vigente debe entenderse

a la Constitucin Nacional, los Tratados de Derechos
Humanos y las normas nacionales aplicables en este
caso el Cdigo Procesal Penal de la Nacin (cfr.
C.F.C.P.,
Sala
IV:
causa
Nro.
335,
caratulada
SANTILLN, Francisco s/recurso de casacin, Reg.

Nro. 585, rta. el 15/5/96; causa Nro. 1619, GALVN,
Sergio Daniel s/recusacin, Reg. Nro. 2031, rta. el
31/8/99; causa Nro. 2509 caratulada MEDINA, Daniel
Jorge
s/recusacin,
Reg.
Nro.
3456,
rta.
el
20/6/01; y mi voto en el Plenario Nro. 11 de esta

Cmara
ZICHY
THYSSEN,
rta.
el
23/6/06;
entre
muchas otras).
En el ltimo precedente citado en el que
justamente se trat si el pretenso querellante se
encuentra legitimado para interponer los recursos de
competencia de esta Cmara resalt que el Estado
debe
todos
justicia,
proteccin
leyes
que
aseguren su persona, sus bienes y su libertad. l se

13
#28382296#163829402#20161006124127972
obliga a ponerlos a cubierto de toda injusticia o

violencia,
tener
raya
sus
pasiones,
proporcionarles medios que les permitan trabajar sin

estorbo
alguno
perjuicio
de
salvaguarda
para
otros;
de
su
a
propio
poner
todos
para
bienestar,
cada
que
uno
sin
bajo
pueda
la
gozar
pacficamente de lo que posee o ha adquirido con su

trabajo,
Gustavo
su
M.,
Violencia
industria
El
nuevo
Sociedad
sus
talentos
nombre
de
Poltica,
la
(HORNOS,
paz,
en
por
el
editado
Programa para el Estudio y la Difusin de la Reforma

Constitucional Argentina, 1998, pg. 33).
All, expres que el Derecho Penal, para
el cumplimiento de sus fines de contribuir al orden
jurdico y la preservacin de la paz pblica, debe
actuar de una manera que resulte siempre compatible
con el ordenamiento fundamental de la Nacin, la
Constitucin Nacional, de la que es apndice.
Adems,
dentro
de
este
lmite,
la
resolucin de conflictos de creciente complejidad,

como las relaciones humanas sociales, econmicas y
polticas cada vez ms entrelazadas y complicadas,
requiere
que
el
orden
legal
tome
en
cuenta
los
valores y las nuevas necesidades del individuo y de

la sociedad integrndose a esta evolucin armnica y
creativa.
Esa perspectiva constitucional es la que
mejor
se
adecua
la
defensa
de
los
derechos
individuales.
Y en este sentido, record que como sigue
14
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CFP 1302/2012/36/CFC4
enseando Germn Bidart Campos Es la mejor, porque

remite el techo ltimo y supremo del ordenamiento
jurdico y, ms all de la conclusin que pudiera
extraerse unilateralmente del texto de la ley 23.984
siempre habra que alzar la mirada para verificar si
la
solucin
legal
concuerda
no
con
la
Constitucin. Es lo que la doctrina espaola llama

interpretacin `desde la Constitucin (hacia abajo,
hacia el plano infraconstitucional) (La acusacin
en el nuevo Cdigo Procesal Penal de la Nacin, E.D.
T. 159, p. 86).
Indiqu
que
en
definitiva
de
lo
que
se
trataba era de la garanta del debido proceso del

art. 18 de nuestra Carta Fundamental.
Y que en palabras de la Corte Suprema en
el conocido caso Otto Wald, la Carta Fundamental
garantiza
derecho
juicio
a
a
todos
los
litigantes
obtener
una
sentencia
llevado
prerrogativa
fuerte
reforma
que
impacto
ordenamiento
en
legal
se
en
jurdico
ha
el
forma
visto
constitucional
de
igual
fundada
(Fallos
de
previo
con
fuentes
producido
1994,
al
el
268:266);
reafirmada
sistema
argentino,
por
por
el
del
la
otorgarle
jerarqua constitucional a los Tratados de Derechos

Humanos (cfr. inc. 22 del art. 75 de la Constitucin
Nacional).
Una
interpretacin
constitucional,
que
es
la
desde
que
la
mejor
perspectiva
conjuga
protege los intereses y garantas en juego, a fin de

otorgar su plena vigencia, dentro del marco legal
15
#28382296#163829402#20161006124127972
que establece el cdigo procesal vigente, es la que

el caso merece.
III. En base al marco terico expuesto,
la hermenutica que se ha venido desarrollando y la
interpretacin dinmica reclamada el recurrente en
autos
travs
efectuadas,
se
de
las
advierte
diversas
que
la
presentaciones
parte
ha
alegado
fundadamente la existencia de un inters legtimo y

concreto
sustentado
constancias
sino
no
obrantes
tambin
en
slo
en
la
en
las
los
elementos
presentes
normativa
actuaciones
que
regula
la
competencia y actuacin de la UIF, en relacin con

los
hechos
investigados
en
las
presentes
actuaciones, que permite reconocerle la legitimacin

procesal que pretende en los trminos del art. 82
del C.P.P.N.
En
este
sentido,
cabe
recordar
que
diversas leyes particulares legitiman a organismos

estatales
para
distintos
intervenir
penal,
con
como
sus
responsabilidad
del
Ministerio
querellantes
mismas
(cfr.
Pblico
en
el
facultades,
causa
Nro.
Fiscal
proceso
deberes
8264
caratulada
ERASO, Ral Alfredo y otro s/recurso de casacin,

Reg. Nro. 12.744, rta. el 4/12/09, entre otras).
En
intervencin
parte
supuestos
de
estos
querellante
en
como
el
de
organismos
del
el
proceso
autos,
Estado
penal
la
como
encuentra
fundamento en el tipo de bienes jurdicos afectados

por el delito de que se trata, por lo que resulta
legtimo
que
se
constituya
en

parte
del
proceso
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#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
(Fallos: 329:1984).
En este contexto, la hiptesis imputativa
esgrimida por el titular de la UIF en el sentido que
las
conductas
investigadas
en
la
presente
causa
podran constituir un antecedente, en los trminos

de la Ley 25.246, del delito de lavado de activos se
presenta sin que ello implique emitir un juicio
sobre el mrito de su planteo o sobre la cuestin de
fondo como demostrativa de un inters particular y
legtimo; lo que determina que, en este escenario
particular,
tanto
luchar
corresponda
organismo
contra
sustancial
la
convocado
combatir
estatal
el
del
reconocerle
lavado
proceso,
de
activos,
supuesto
en
UIF,
como
el
en
y
parte
que
la
normativa aplicable la faculta a constituirse como

parte del proceso.
En
efecto,
la
Unidad
de
Informacin
Financiera (UIF) fue creada en virtud de una ley

especfica n 25.246, y funciona con autonoma y
autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio
de Hacienda y Finanzas Pblicas de la Nacin (cfr.
art.
5,
texto
segn
ley
27.260,
B.O.:
22/07/2016). A su vez, el Decreto reglamentario Nro.

2226/2008
autoriza
al
titular
de
la
UIF
intervenir como parte querellante en los procesos en

los que se investigue la comisin de los delitos
tipificados por la Ley N 25.246 y modificatorias,
en aquellos casos que as lo ameriten; con especial
consideracin
estabilidad
del
de

serio
los
riesgo
sistemas
no
slo
para
democrticos
la
el
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#28382296#163829402#20161006124127972
desarrollo de sus economas, sino fundamentalmente

para la libertad de los ciudadanos que las conductas
delictivas de lavado de activos constituyen.
Las normas referidas regulan las funciones
delimitadas
del
estableciendo
organismo
el
mbito
y
de
sus
su
atribuciones,
competencia,
facultndolo para actuar e instar los procesos que

involucren maniobras de lavado de activos. Y es en
tal
sentido
que,
presentaciones,
el
posible
hiptesis
existen
elementos
travs
recurrente
ha
investigativa
en
la
causa
de
diversas
explicitado
una
considerando
que
que
dan
cuenta
de
posibles maniobras de blanqueo de activos.

De la lectura de la resolucin recurrida
se
advierte
un
dficit
de
fundamentacin
en
la
medida en que se ha denegado a la UIF el rol de

querellante, soslayando la especfica pretensin de
la entidad, representada en autos por su presidente,
doctor Mariano Federici, por medio de la que invoca
de manera adecuada la relacin de las conductas que
se investigan en las presentes actuaciones con el
delito
de
lavado
de
activos.
Lo
reseado
precedentemente impone, entonces, el reconocimiento

de la legitimacin que el recurrente reclama para
intervenir como querellante en el presente proceso.
Entonces,
resulta
que
el
reclamo
del
recurrente en cuanto a que el anlisis debe hacerse

desde una interpretacin amplia, y de acuerdo a los
diversos elementos en los que sustenta su pretensin
procesal,
vinculados
no
slo

con
las
especficas
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CFP 1302/2012/36/CFC4
atribuciones
Decreto
reconocidas
2226/08
como
en
la
entidad
Ley
25.246
especializada
el
para
investigar la hiptesis delictiva que propone, sino

tambin con las constancias obrantes en la causa
(informes
presentados
por
la
UIF,
operaciones
sospechosas, origen de dinero y fondos depositados

en
la
sociedad
operaciones
que
dieron
sospechosas)
lugar
permiten
reportes
admitir
de
su
respecto en el caso la categora jurdica que exige

la
ley
para
actuar
en
el
proceso
como
parte
querellante.
En este sentido, de los motivos expuestos
en el recurso de casacin se desprende una lnea
argumental en la que el recurrente, con especfica
remisin
constancias
los
antecedentes
respaldatorias,
de
causa
sustenta
la
sus
posible
adecuacin de los hechos investigados a la figura

delictiva a partir de una investigacin eficaz y
exhaustiva
tendiente
al
cumplimiento
de
los
estndares y principios reseados en la Convencin

Interamericana contra la Corrupcin, la Convencin
de la Organizacin de las Naciones Unidas contra la
Corrupcin y la Convencin Internacional contra la
Delincuencia Organizada Transnacional.
En esta inteligencia, cabe recordar que la
Unidad de Informacin Financiera, conforme la Ley
25.246, en su art. 13 al regular su ccompetencia,
expresa que es su funcin primordial Colaborar con
los
rganos
judiciales
del
Ministerio
Pblico
(para el ejercicio de las acciones pertinentes) en

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la persecucin penal de los delitos reprimidos por

esta
ley
establece
como
uno
de
los
posibles
precedentes del delito de lavado de activos (art.

303 del C.P.), los delitos contra la administracin
pblica, previstos en los captulos VI, VII, IX y IX
bis
del
ttulo
XI
del
Libro
Segundo
del
Cdigo
Penal, entre los que se encuentran los delitos de

cohecho y negociaciones incompatibles investigados
en las presentes actuaciones.
La solucin que aqu se adopta es la que
mejor
se
adecua
invariablemente
lo
en
que
el
he
venido
sentido
postulando
de
que
la
interpretacin relativa a la mejor tutela efectiva

de los derechos debe ser dinmica y flexible, as
como tambin abarcadora de las especificidades del
caso concreto y los derechos sustanciales de las
partes (cfr. RUIZ, res. N 189/95 y REY MILLAN,
res. N 191/97, ambas de esta Cmara, entre otras).
IV.
acuerdo:
HACER
interpuesto
Federici,
Por
a
todo
LUGAR
fs.
lo
expuesto,
al
recurso
30/48
presidente
de
por
la
el
Unidad
propongo
al
de
casacin
doctor
Mariano
de
Informacin
Financiera, CASAR y REVOCAR la resolucin impugnada

y, en consecuencia, TENER a la Unidad de Informacin
Financiera como parte querellante. Sin costas en la
instancia (arts. 82, 456, inc. 1, 470, 530 y 531).
El seor juez Juan Carlos Gemignani dijo:
Que
en
orden
la
admisibilidad
del
recurso, es dable sealar que la decisin recurrida

en casacin no es susceptible de ser revisada ante
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#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
esta
instancia,
en
tanto
no
es
la
sentencia
definitiva de la causa, ni tampoco es de aquellas

que el art. 457 del C.P.P.N. equipara a ella, en
tanto no pone fin a la accin ni a la pena, ni hacen
imposible
tampoco
la
continuacin
deniega
la
de
las
actuaciones,
ni
extincin,
conmutacin
suspensin de la pena.
Cabe
recordar,
no
obstante,
que
se
ha
excepcionado este principio general al tratar casos

resoluciones que a pesar de no encontrarse abarcadas
en
la
categora
agravio
podran
irreparable
causar
de
al
recurrente
insuficiente
un
reparacin
ulterior (conforme lo sostuviera en mi voto en las

causas nro. 16.253 lvarez, Enzo Rubn s/ recurso
de casacin reg. 225/13, rta. el 8 de marzo de 2013
y
nro.
13.026
Sartori,
Daniel
Gustavo,
reg.
1926.13.4, rta. el 7 de octubre de 2013).

Para
fundadamente
cuestin
circunstancia
ello,
la
debe
implicancia
agravio
que
adems,
en
de
ser
el
caso
naturaleza
habilitara
la
demostrada
de
una
federal,
intervencin
de
este Tribunal a tenor de cuanto fuera sostenido por

el Mximo Tribunal en el caso Di Nunzio (expte. D.
199.XXXIX).
Pues bien, adentrndome en el anlisis de
la cuestin particular, entiendo que la denegatoria
a ser tenido por parte querellante resulta, a la luz
de
los
elementos
obrantes
en
el
expediente,
un
agravio que amerita el tratamiento en esta instancia

en su carcter de tribunal intermedio.
21
#28382296#163829402#20161006124127972
En
tal
direccin,
corresponde
determinar
si la Unidad de Informacin Financiera puede ser

incluida dentro de la hiptesis del artculo 82 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin que habilita la
intervencin
como
querellante
de
la
persona
particularmente ofendida.
Al respecto, resulta relevante destacar la
existencia de normativa especfica en la materia. Me
refiero al juego armnico de la ley 25.246 y el
decreto 2226/08 por el cual se habilita al organismo
recurrente a intervenir como parte querellante en
los procesos en los que se investigue la comisin de
los delitos tipificados en esa ley.
As pues, dado que la hiptesis delictiva
barajada
en
autos
negociaciones
calificada
incompatibles-
como
es
cohecho
de
aquellas
previstas en el artculo 6 de la ley 25.246 como

posible antecedente del delito de lavado de activos
de origen delictivo, la intervencin de la Unidad de
Informacin Financiera se encuentra justificada en
autos.
Con estas breves consideraciones, adhiero
a
la
propuesta
efectuada
por
el
Dr.
Gustavo
M.
Hornos en el sufragio que lidera el acuerdo.

Tal es mi voto.El
seor
juez
doctor
Mariano
Hernn
Borinsky dijo:
Que,
en
atencin
las
particulares
circunstancias del caso de autos, comparto en lo

sustancial
las
consideraciones

formuladas
por
mis
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#28382296#163829402#20161006124127972

CFP 1302/2012/36/CFC4
distinguidos colegas preopinantes, doctores Gustavo

M. Hornos y Juan Carlos Gemignani, y adhiero a la
solucin que de modo concurrente han propuesto al
acuerdo.
Por
ello,
en
mrito
del
acuerdo
que
antecede, el Tribunal,
RESUELVE:
HACER
interpuesto
Federici,
LUGAR
fs.
al
30/48
presidente
de
recurso
por
la
el
Unidad
de
casacin
doctor
Mariano
de
Informacin
Financiera, CASAR y REVOCAR la resolucin impugnada

y, en consecuencia, TENER a la Unidad de Informacin
Financiera
como
parte
querellante,
debiendo
remitirse la presente causa al a quo a fin de que

contine con el trmite. Sin costas en la instancia
(arts. 82, 456, inc. 1, 470, 530 y 531).
Regstrese,
comunquese
(Acordada
notifquese
N
15/13
Lex
oportunamente
100,
CSJN).
Remtase la presente causa al tribunal de origen,

sirviendo la presente de muy atenta nota de envo.
JUAN CARLOS GEMIGNANI
GUSTAVO M. HORNOS

MARIANO HERNN BORINSKY
23
#28382296#163829402#20161006124127972

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Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

das del mes de

diecisis, se rene la Sala IV de la Cmara Federal

Gustavo M. Hornos y Mariano Hernn Borinsky como

interpuesto a fs. 30/48 de la presente causa CFP

casacin, de la que RESULTA:

Informacin Financiera (fs. 1 del incidente) (fs.

presidente de la Unidad de Informacin Financiera

Fecha de firma: 06/10/2016

bajo la alegacin del supuesto previsto en el inciso

explay sobre la admisibilidad del recurso incoado

investigan maniobras que, a juicio del recurrente,

arbitrariedad de la sentencia recurrida y la errnea

constituirse en parte querellante la demostracin de

tiene en el presente proceso para constituirse en

instrumentos nacionales e internacionales tales como

Transnacional y la Ley 17.516, y el reconocimiento

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

lavado de activos se lo otorga.

alegacin de un inters concreto y directo por la

competencia y conocimiento en la materia establecida

pretensin por entender que el objeto procesal de la

presentaciones efectuadas que daban cuenta de esa

Pblica que se encuentran previstos en el art. 6 de

auto de procesamiento dictado con fecha 27 de junio

maniobras de Lavado de Activos (fs. 33).

puesta en funcionamiento (fs. 32) y que resultaba

caractersticas de la nombrada The Old Fund, cuyos

transcurrido entre el 21/05/2010 y el 09/03/2012)

sospechosos resultaron aun los depsitos en efectivo

Crdito Martima del Sur Limitada, fondos de los

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

desde la primera presentacin de esta UIF, que The

an si los hechos tienen carcter trasnacional como

provecho de los fondos mal habidos y esto no es otra

fundamentacin respaldatoria de las conclusiones a

(art. 18 CN) (fs. 30 vta.).

mediante la descripcin detallada de las maniobras

Sospechosas de Lavado de Activos, tratados por el

probatorias obrantes en el expediente.

ilgico, es que esa falta de pesquisa sirva para

para impulsar esa lnea investigativa y dilucidar la

denegar que la UIF intervenga como parte querellante

consagrada en el art. 18 de la C.N. en tanto dicha

circunstanciada una hiptesis delictiva de lavado de

probatorias existentes en el proceso.

Informacin Financiera como parte querellante en la

artculo 465 bis, en funcin de los arts. 454 y 455,

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

Ley 26.374- se present a fs. 64/67 vta. el doctor

actuaciones en estado de ser resueltas (fs. 69).

discutida en esta sede y en esta oportunidad. Se

anterior (fs. 51/51 vta.).

Informacin Financiera contra la resolucin dictada

el rechazo de su pretensin de ser tenido como parte

querellante posee la facultad de recurrir ante esta

(querellante) no agota su capacidad recursiva en la

constitucional del debido proceso contemplado en el

casacin, Reg. Nro. 869.4, rta. el 23/06/97; Sala

28/9/93; y Fallo Plenario n 11, ZICHY THYSSEN,