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INFORME DE LA COMISIN ESPECIAL INVESTIGADORA DE LAS

RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS QUE PERMITIERON EL FRAUDE


FISCAL OCURRIDO EN EL EJRCITO A TRAVS DE LA APROPIACIN INDEBIDA
DE FONDOS DERIVADOS DE LA LEY RESERVADA DEL COBRE ENTRE LOS
AOS 2011 Y EL PRESENTE.

HONORABLE CMARA:

La Comisin emite su informe segn la competencia que le


fuera asignada por acuerdo de la Cmara de Diputados, y plantea las conclusiones y
recomendaciones que al final se indican.
De conformidad con lo prescrito en el artculo 318 del
Reglamento de la Corporacin, corresponde consignar lo siguiente:

I.- COMPETENCIA.
La Cmara de Diputados acord la creacin de una comisin
especial investigadora, conforme a los antecedentes y objetivos referidos en el oficio N
12.160 del Secretario General de la Cmara de Diputados de fecha 4 de Noviembre de
2015, del siguiente tenor:
La Cmara de Diputados, en sesin de esta fecha y en
virtud de lo dispuesto en los artculos 52, N 1, letra c), de la Constitucin Poltica de la
Repblica; 53 de la ley orgnica constitucional del Congreso Nacional y 313 y
siguientes del Reglamento de la Corporacin, ha prestado su aprobacin a la solicitud
de 56 diputadas y diputados, para crear una Comisin Especial Investigadora
encargada de investigar las responsabilidades administrativas y polticas que
permitieron el fraude fiscal ocurrido en el Ejrcito a travs de la apropiacin indebida de
fondos derivados de la Ley Reservada del Cobre entre los aos 2011 y el presente.
Tambin, establecer las fallas en el sistema de control del gasto en defensa acaecidos
en este proceso, analizando el procedimiento a travs del cual se seleccionan los
proyectos que involucran gastos en sistemas de defensa. Finalmente, que se
transparente donde se encuentran los fondos de la Ley Reservada del Cobre,
analizando su forma de administracin y fiscalizacin del uso de los mismos. La
Comisin deber luego remitir sus conclusiones a los rganos que correspondan,
proponiendo las medidas que sean conducentes para corregir las presuntas
irregularidades que se descubran a objeto de evitar que en el futuro vuelvan a ocurrir.
La Comisin deber rendir su informe en un plazo no
superior a ciento veinte das, y para el desempeo de su mandato podr constituirse en
cualquier lugar del territorio nacional..1

Mediante oficio N 12.507 del Secretario General de la Cmara de Diputados de fecha 5 de mayo de 2016, se comunic que la
sala accedi a la solicitud de prrroga del plazo de vigencia de la Comisin por 60 das a contar del 1 de junio de 2016, para dar
cumplimiento a su cometido.

II.- RELACIN DEL TRABAJO EFECTUADO.

La comisin se integr originalmente con las siguientes


seoras diputadas y seores diputados:
Sr. Pedro Browne Urrejola
Sr. Marcos Espinosa Monardes
Sr. Gustavo Hasbn Selume
Sr. Luis Lemus Aracena
Sr. Felipe Letelier Norambuena
Sra. Paulina Nez Urrutia
Sr. Jaime Pilowsky Greene
Sr. Ren Saffirio Espinoza
Sr. Marcelo Schilling Rodrguez
Sr. Guillermo Teillier del Valle
Sr. Jorge Ulloa Aguilln
Sr. Ignacio Urrutia Bonilla
Sr. Germn Verdugo Soto.
Fue reemplazado en forma permanente desde la primera
sesin de la comisin el diputado seor Ignacio Urrutia Bonilla por el diputado seor
Osvaldo Urrutia Soto.
Asimismo, a contar de la segunda sesin de la comisin
fueron reemplazados en forma permanente la diputada seora Paulina Nez por el
diputado seor Nicols Monckeberg; y el diputado seor Marcos Espinosa por el
diputado seor Jos Prez.
La Secretara de la Comisin estuvo integrada por el
abogado secretario de comisiones, don Roberto Fuentes Innocenti; el abogado
ayudante de comisiones don Ignacio Rodrguez Alvarez, y la secretaria ejecutiva doa
Mabel Mesas Chacano.
Cabe precisar que la Comisin celebr un total de 26
sesiones.
1. Personas recibidas
1.
2.
3.
4.
5.

Jos Antonio Gmez, Ministro de Defensa Nacional.


Humberto Oviedo, Comandante en Jefe del Ejrcito de Chile.
General de Brigada Rodrigo Carrasco Gonzlez, Contralor del Ejrcito.
Coronel Samuel Poblete, ex Tesorero del Ejrcito.
General de Brigada (R), Hctor Ureta Chinchn, Comandante de la Divisin
Mantenimiento.
6. Mauricio Weibel, periodista del diario The Clinic.
7. General Ivn Gonzlez Lpez, Jefe de la Misin Militar de Chile en Estados
Unidos.
8. General (R) Jorge Salas Kurte, ex Comandante del Comando de Apoyo a la
Fuerza (octubre de 2011 - diciembre de 2012).
9. General (R) Antonio Cordero Kehr.
10. Jorge Bermdez Soto, Contralor General de la Repblica; y Priscila Jara
Fuentes, jefa de la Divisin de Auditora Administrativa de la Contralora
General de La Repblica.
11. Carlos Villalobos Vera, Jefe de Mantenimiento del Ejrcito de Chile, perodo
2010-2012.

12. Coronel Fernando Grossi, Jefe Departamento de Planificacin y Administracin


Financiera del Ejrcito de Chile (Depaf), mayo 2013 - julio 2015.
13. Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II de Inteligencia Divisin
Logstica del Ejrcito, 2011-2012.
14. Cabo Segundo Felipe Balbontn.
15. Daniel Garca, Superintendente de Casinos de Juego; y Karl Dietert, Jefe de la
Divisin Fiscalizacin de Superintendencia de Casinos De Juego.
16. Bernardo Lara, Subdirector Jurdico del Servicio de Impuestos Internos.
17. Miguel Muoz Faras, General (R) del Ejrcito de Chile, Comandante de Apoyo
a la Fuerza 2012-2013.
18. General (R) Jozo Santic Palomino, Contralor del Ejrcito, 2008-2010.
19. General (R) Andrs Polloni Contardo, Contralor del Ejrcito, 2011.
20. General (R) Jorge Guzmn Fredes, Contralor del Ejrcito, 2012.
21. Coronel Marcelo Muoz Villarroel, Tesorero del Ejrcito.
22. Javier Cruz Tamburrino, Director de la Unidad de Anlisis Financiero del
Ministerio de Hacienda (UAF).
23. Jacobus Pretorius, gerente general; y Jos Humberto Seplveda, Gerente del
Departamento del rea Legal y Cumplimiento; ambos del casino Sun
Monticello.
24. Rodrigo Hinzpeter, exministro de Defensa Nacional.
25. Francisco Vidal, exministro de Defensa Nacional.
26. Gaspar Tapia, ex Subsecretario para las Fuerzas Armadas.
27. General de Divisin Luis Chamorro Heilig, excontralor del Ejrcito (2014).
28. Coronel Jorge Rojas Meisner, extesorero (2008-2010).
29. Coronel del Ejrcito Pedro Ferrer Lagunas, Jefe del Departamento IV Logstica
de la Divisin de Educacin del Ejrcito de Chile (Diveduc)
30. Rodrigo Vergara Montes, presidente del Banco Central de Chile; Juan Pablo
Araya, fiscal del Banco Central; y Beltrn de Ramn, gerente de la Divisin de
Operaciones Financieras.
31. Jaime Ravinet Lavn, exministro de Defensa Nacional.
32. Jorge Pantoja Bernard, Brigadier de Ejrcito (R), exsecretario Consudena.
33. Andrs Allamand, exministro de Defensa Nacional.
34. Alfonso Vargas, ex Subsecretario para las Fuerzas Armadas.
35. Daniella Caldana, Auditora General del Consejo de Auditora Interna General
de Gobierno (CAIGG).
36. Oscar Landerretche Moreno, presidente del directorio de la Corporacin
Nacional del Cobre de Chile (Codelco-Chile); y Gonzalo Zamorano, gerente de
contralora de dicha corporacin.
37. Eduardo Engel, Profesor de Economa de la Universidad de Chile, Presidente
de Espacio Pblico y expresidente del Consejo Asesor Presidencial.
38. Rodrigo Valds, Ministro de Hacienda.
39. Paulina Vodanovic, Subsecretaria para las Fuerzas Armadas.
40. Coronel Alex Gluzman Comte, Secretario de Coordinacin de la Auditora
General del Ejrcito.
41. Cabo Primero Jacqueline Carrasco Riquelme.
42. Patricio Veas Stock, ex Jefe del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera (DPAF).
43. Ricardo Mrquez Lpez, ex Jefe del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera (DPAF).
44. Coronel Milko Maturana Mena, ex Jefe del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera (DPAF).

2. Documentos recibidos
Sesin Fecha

Oficio

Destino

Referencia

Respuesta

25

10
Ago
2016

123

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir todos los antecedentes Sin


relativos a la licitacin pblica 02-2011, sobre Respuesta
tenidas de combate pixeladas para el Ejrcito
de Chile, y en especial, las bases de licitacin,
el listado de preguntas y respuestas, quines
fueron los postulantes y el adjudicatario; e
indicar el nmero y monto de compras
realizadas por el Ejrcito de Chile mediante
licitacin pblica, licitacin privada y trato
directo desglosadas por ao, desde el 2010 a
la fecha-, con fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre.

24

02
Ago
2016

118

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva indicar la razn por la cual la empresa Respuesta


Inversiones y Comercio Capelln S.A. aparece Recibida
enviando para pago la factura N1, con fecha
14/12/2009 siendo cancelada el 23/12/2009-,
en circunstancias que figura en el registro de
proveedores del Ejrcito de Chile solo con
fecha 29/1/1013 (lo anterior se da cuenta en
oficio N 6855/1653, de 20/7/2016); en su
caso, se sirva indicar el sistema que rega
antes del 29/1/2013 para que la entidad
castrense se relacionara con sus proveedores.

23

20 Jul 117
2016

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Acord dirigir oficio a US., con el propsito Respuesta


que, complementando la informacin requerida recibida
mediante oficio N58 de 12 de abril pasado, se
sirva informar sobre los montos y cantidad de
facturas de cada rendicin trimestral pendiente
de aprobacin desde 2011 a la fecha.

23

15 Jul 116
2016

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se sirva informar sobre las nuevas Sin


instrucciones impartidas por ese rgano respuesta
contralor, en relacin a la rendicin de gastos
de la Ley Reservada del Cobre.

23

13 Jul 114
2016

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva informar acerca de lo siguiente: Respuesta


recibida
1.- El monto y porcentaje que representa, del
total de adquisiciones, las compras mediante
licitacin pblica, licitacin privada y trato
directo -desglosadas por ao, desde 2008 a
2015-, y que hayan sido realizadas por el
Ejrcito de Chile, la Armada de Chile y la
Fuerza Area de Chile, con fondos
provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
2.- El criterio aplicado, las resoluciones
dictadas y dems antecedentes que justifiquen
la distribucin de los recursos en los distintos
bancos comerciales de la plaza (2006-2010).
3.- Cul era el sistema de control aplicado por
el Consejo Superior de Defensa Nacional
(Consudena), tratndose del Ejrcito de Chile.

23

13 Jul 113
2016

Ministro de
Defensa
Nacional, Don

Se acord reiterar a US., la peticin contenida Respuesta


en el oficio N102, correspondiente a los recibida
puntos 2) y 3).

Jos Antonio
Gmez Urrutia.
22

21
Jun
2016

107

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se sirva remitir a sta la totalidad de los Sin


dictmenes emitidos por ese rgano contralor Respuesta
que digan relacin con la Ley Reservada del
Cobre.

20

07
Jun
2016

103

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva informar si se mantiene la condicin Respuesta


de funcionario pblico de las personas que se recibida
individualizan y, en su caso, precisar su
situacin:
Seor Clovis Alejandro Ignacio Montero Barra;
Seor
Juan
Carlos
Cruz
Valverde;
Seora
Millaray
Andrea
Simunovic
Bustamante;
Seora Liliana Francisca Villagrn Vsquez;
Seor Miguel ngel Escobar Daz, y
Seor Claudio Andrs Gonzlez Palominos.

20

07
Jun
2016

102

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir los siguientes antecedentes: Respuesta


recibida
1) La totalidad de las bitcoras pblicas de
audiencias a que alude el artculo N10 del
reglamento de registros especiales de
proveedores del sector defensa, originados
tanto en esa Cartera de Estado como en el
Ejrcito de Chile, desde el mes de mayo de
2012
hasta
el
presente.
2) El decreto supremo N19, de fecha 10 de
enero de 2011, de esa Cartera de Estado en
conjunto con Hacienda, de carcter reservado,
mediante el cual se designa agente fiscal para
la administracin del fondo de contingencia
estratgica (FCE), conformado por ciertos
recursos a que se refiere la Ley Reservada del
Cobre,
al
Banco
Central.
3) El reglamento de la Ley Reservada del
Cobre, decreto N124 -de carcter reservado

19

02
Jun
2016

101

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se

sirva

informar

sobre

lo

siguiente: Respuesta
recibida
1.- Efectividad de que el proceso de pago de
una factura admita que un proveedor, que no
est inscrito al inicio de la adquisicin, se
pueda inscribir hasta antes de su pago efectivo
en
el
registro
de
proveedores.
2.- Razn por la cual si se rechaza el pago de
una factura a travs de cuenta corriente se
genere otro proceso para pagar va vale vista.
3.- Cules son los motivos por haber terminado
su destinacin al Suboficial Gonzlez
Palominos, en 2014, y haber mantenido a la
Sargento Simunovic en la DIVMAN, hasta
2015.
4.- Frasim fue eliminado del registro en octubre
2015, Capelln y Waldo Pinto en noviembre
2015, y Tajamar no ha sido hasta ahora
eliminado. En razn de lo anterior, se requiere
que indique detalladamente los requisitos de
ingreso al registro de proveedores de estas
empresas, quin las autoriz a ingresar, fecha
de la misma, y la supervisin del cumplimiento
de los requisitos de cada empresa.
5.- Nombre y cargo del militar a cargo de la
ejecucin del proyecto centauro II, III y IV y los
operadores de los decretos 68/10-41/12-18/09-

48/11-03/13-77/10-33/09-88/08-04/10-13/0860/10-42/12-15/07-08/07-05/14-26/05 y 77/10
sobre adquisiciones y mantencin del potencial
blico con fondos de la Ley Reservada del
Cobre, remitiendo la totalidad de los
mencionados
decretos.
6.- Cundo el Ejrcito de Chile comenz a
pagar facturas a las empresas Capelln,
Frasim y Waldo Pinto, indicando nmero de
factura, monto, fechas de envo para pago y
pago
efectivo
y
monto.
7.- Razn, procedimiento y fundamentacin
jurdica que permita que la Tesorera del
Ejrcito pagara facturas de mantenimiento del
potencial blico con cargo a proyectos de
inversin.
8.- Recursos jerrquicos, su fundamentacin,
proceso y decisin que fueron resueltos por el
Comandante en Jefe del Ejrcito entre 2008 y
2015 en materia de licitaciones pblicas o
privadas, remitindolos, indicando en un
resumen anexo el recurrente; el adjudicatario
final
y
el
monto
de
la
licitacin.
9.- Resolucin del sumario que llev el Ejrcito
de Chile a propsito de la investigacin
sumaria de la Contralora nmero CAF AS JUR
(R) N 1585/7031, de 22 de Julio de 2013,
sobre la invalidacin de la licitacin pblica 532012.
10.- Fecha en que se produjo el borrado del
servidor del CAF; en qu fecha se decidi
recuperar la informacin, y qu medidas se
han
adoptado
para
recuperar
dicha
informacin, mencionando los responsables de
cada uno de esos procesos, remitiendo los
resultados del sumario.

19

02
Jun
2016

100

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva recabar del seor Comandante en Respuesta


Jefe del Ejrcito de Chile, la siguiente recibida
informacin; el informe de seguimiento de los
informes de auditora 65/2013, 120/2014 y
26/2014, de la investigacin 35/2013, a
propsito de los fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, e informe los sumarios
administrativos y sus resultados, originados
tanto por la Contralora como por el Ejrcito de
Chile, ordenados por cada uno de esos
informes.

19

02
Jun
2016

99

Presidente del
Consejo de
Defensa del
Estado (CDE),
Don Juan Ignacio
Pia Rochefort.

Se sirva indicar si esa institucin, se ha hecho Respuesta


parte en algn proceso judicial incoado por los recibida
Tribunales de Justicia, a raz de cualquier
accin delictual vinculada con la Ley
Reservada del Cobre, que se siga ante los
Tribunales de Justicia de la Repblica sobre
cualquier causa con motivo de algn delito
vinculado a la Ley Reservada del Cobre.

19

02
Jun
2016

98

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se

sirva

informar

lo

siguiente: Sin
Respuesta
1) Listado de autoridades y funcionarios del
Ejrcito de Chile que tienen autorizacin para
girar recursos de gastos reservados u otros
similares.
2) Las cuentas y Bancos en las que se
encuentran
estos
recursos
y
sus
correspondientes
procedimientos
de

autorizacin de giro y rendicin del mismo.


3) Indicar el reglamento, o la normativa, que
permite abrir este tipo de cuentas en otros
bancos
distintos
al
Banco
Estado.
4) Asimismo, remita el informe de seguimiento
de los informes de auditora 65/2013, 120/2014
y 26/2014, de la investigacin 35/2013, a
propsito de los fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, e informe los sumarios
administrativos y sus resultados, originados
tanto por la Contralora como por el Ejrcito de
Chile, ordenados por cada uno de esos
informes.
19

02
Jun
2016

96

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva recabar del seor Comandante en Respuesta


Jefe de la Fuerza Area de Chile, la siguiente recibida
informacin: el proceso de verificacin de
facturas que paga la institucin, ya sea, en
virtud de la ley reservada del cobre o no, en el
portal del Servicio de Impuestos Internos (SII),
y desde cuando utilizan esta herramienta.

19

02
Jun
2016

95

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva recabar del seor Comandante en Respuesta


Jefe de la Armada de Chile, la siguiente recibida
informacin: el proceso de verificacin de
facturas que paga la institucin, ya sea, en
virtud de la ley reservada del cobre o no, en el
portal del Servicio de Impuestos Internos (SII),
y desde cuando utilizan esta herramienta.

19

02
Jun
2016

94

Eric Parrado
Herrera,
Superintendente
de Bancos e
Instituciones
Financieras.

Se sirva remitir una nmina en que se indique Respuesta


los distintos Bancos existentes en el pas, recibida
desde el ao 2004 a la fecha segn las
categoras que dispone la Superintendencia.

19

02
Jun
2016

93

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se
sirva
informar
lo
siguiente: Respuesta
1.- Criterios a los que deba atender el Consejo recibida
Superior de Defensa Nacional (Consudena),
para efectos de distribuir en la Banca
Comercial los fondos depositados en la cuenta
cuya administracin era de su cargo;
asimismo, los acuerdos marcos existentes
sobre
el
particular.
2.- Si existen personas que hayan trabajado en
el Ejrcito de Chile y se encuentren prestando
servicios en las empresas investigadas a raz
del fraude fiscal ocurrido en el Ejrcito de Chile
por la apropiacin indebida de fondos
derivados de la Ley Reservada del Cobre entre
los aos 2011 y el presente.

19

02
Jun
2016

92

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se sirva remitir el dictamen de ese rgano Respuesta


contralor a que alude el seor Jorge Pantoja recibida
Bornand, Brigadier (R), - sirvi el cargo de
Secretario del Consejo Superior de Defensa
Nacional (Consudena) entre el 2002 y 2011-,
en su declaracin prestada ante esta Comisin
Investigadora el da 1 de junio pasado, y cuya
parte pertinente se transcribe a continuacin:
Se elabora una consulta ministerial a la
Contralora General de la Repblica sobre la
legalidad que tendra la medida de cargar los
gastos autorizados a cualquiera de las Cuentas
de Reserva existentes en la Tesorera General
de la Repblica: Ejrcito, Armada, Fuerza
Area y Consejo. El rgano Contralor

comparte plenamente lo planteado por el


Ministro de Defensa y emite un dictamen que
viene a poner fin a la poltica de los tres
tercios, que consideraba que los fondos
depositados en las Cuentas de Reserva slo
podran ser usados para cubrir gastos de la
respectiva Institucin.

18

31
May
2016

89

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva indicar qu acciones adopt, en su Respuesta


caso, el Ejrcito de Chile ante lo observado por recibida
esa Cartera de Estado, en las auditoras de
que da cuenta su oficio N 6855/122, de 26 de
febrero de 2016, que guardan atingencia con
las
siguientes
materias:
1.-192009
Proyecto
Centauro.
2.-252010 Proyecto de inversin del Ejrcito.
3.-282011
Inversiones, procesos de
ejecucin y control del Ejrcito.

17

17
May
2016

82

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva indicar las Unidades de la Regin Respuesta


Metropolitana a las cuales se le asignan recibida
recursos provenientes de la Ley Reservada del
Cobre, desde el ao 2008 a la fecha.

19

01
Jun
2016

81

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se
sirva
informar
lo
siguiente: Respuesta
1.- Las personas que han desempeado el recibida
cargo de jefe de logstica y de finanzas, del
Ejrcito, desde el ao 2008 a la fecha.
2.- Nmero de rendiciones de cuentas de
facturas del Ejrcito, -con cargo a recursos
provenientes de la Ley Reservada del Cobreaprobadas por el Consejo Superior de la
Defensa Nacional (Consudena) desde el ao
2008 al 2010 y la Subsecretara para las
Fuerzas Armadas, desde el ao 2010 al 2014,
y el envo del correspondiente certificado
emitido.
3-.- Causa o motivo de la devolucin de
facturas de la Ley Reservada del Cobre por
parte de la Tesorera del Ejrcito alrededor de
113-, realizadas en el ao 2010, y si stas
fueron finalmente pagadas y por qu.

15

17
May
2016

79

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva informar a esta comisin sobre lo Respuesta


siguiente:
recibida
1.- El proceso de adquisicin del sistema de
armas, desde el ao 2008 a la fecha, indicando
los eventuales juicios que se hayan podido
incoar a este respecto en igual fecha.
2.- Conformacin del Comit de Evaluacin
Tcnica, fecha de creacin, grado de
independencia, y funciones y atribuciones.
3.- Todo lo que concierne con el manejo de los
recursos provenientes de la Ley Reservada del
Cobre, tratndose del Ejrcito de Chile, desde
la autorizacin del gasto por parte del Ministro
hasta la compra del bien o servicio que se
requiere, indicando las etapas de seguimiento
y control para su correcta inversin, ello desde
el ao 2008 a la fecha; en especial, se requiere
conocer quin era responsable del control del
gasto en el ao 2009 y qu mecanismo fall
durante
el
proceso.
4.- Injerencia del Brigadier Pantoja en el
manejo de fondos o cuentas de recursos de la

Ley Reservada del Cobre, desde el ao 2008 a


la
fecha.
Asimismo, se requiere que remita todos los
antecedentes que obren de su poder sobre la
creacin del Consejo Acadmico Consultivo de
Estudios e Investigaciones Militares del Ejrcito
(Caceim), con guarnicin en Santiago.
16

11
May
2016

78

Omar Astudillo,
Ministro en Visita
Extraordinario de
la Corte de
Apelaciones de
Santiago.

Acord dirigir oficio a US., con el propsito que Respuesta


se sirva autorizar la comparecencia ante esta recibida
Comisin, el da 13 de junio prximo, a las
15:30 horas, en dependencias del Excongreso
Nacional en la ciudad de Santiago, de las
siguientes personas: 1) Clovis Alejandro
Ignacio Montero Barra, Coronel (R); 2) Juan
Carlos Cruz Valverde, Cabo 1 (baja temporal);
3) Millaray Andrea Simunovic Bustamante,
Sargento 2 (baja temporal); 4) Liliana
Francisca Villagrn Vsquez, Sargento 2 (baja
temporal); 5) Miguel ngel Escobar Daz,
Sargento 1 (baja temporal) y 6) Claudio
Andrs Gonzlez Palominos, Suboficial (R);
Todos ellos sometidos a proceso y sujetos a
prisin preventiva en el Regimiento de Polica
Militar N 1 de Santiago, en causa rol N5752014, de la Sexta Fiscala Militar de Santiago,
que sustancia S.S., en su calidad de Ministro
en Visita Extraordinaria. La declaracin que
presten ser de innegable importancia para el
xito de la investigacin, que en el mbito de
su competencia, lleva a cabo esta Comisin
Investigadora.

15

10
May
2016

77

Jorge Abbott
Charme, Fiscal
Nacional del
Ministerio
Pblico.

Se sirva indicar qu porcentaje de causas se Respuesta


han iniciado a raz de reportes enviados a ese recibida
rgano persecutor por la Unidad de Anlisis
Financiero (UAF).

14

04
May
2016

73

Presidente de la
Cmara de
Diputados seor
Osvaldo Andrade
Lara.

Solicitar el asentimiento de la Sala, en orden a Respuesta


disponer la prrroga en el funcionamiento de la recibida
Comisin en 60 das, esto es, hasta el 1 de
agosto de 2016, en razn de que se requiere
un
tiempo
mayor
para
recabar
convenientemente
la
totalidad
de
los
antecedentes necesarios para arribar a
conclusiones y proposiciones concretas y
eficaces.

11

07
Abr
2016

60

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir a esta Comisin los siguientes Respuesta


antecedentes:
recibida
1.- Documento que dice relacin con el control
de facturas, emitido en el mes de febrero 2013
por el Comandante del Comando de Apoyo a
la Fuerza (CAF), y distribuido a Tesorera del
Ejrcito y unidades que manejan fondos
provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
2.- Documento que dispuso un procedimiento
en relacin con proveedores del Ejrcito de
Chile, emitido en marzo 2013 por el
Comandante del Comando de Apoyo a la
Fuerza
(CAF).
Asimismo, se sirva informar sobre el estado de
avance del proceso de modificacin del
decreto que establece el Registro de
Proveedores del Ejrcito de Chile, cambio que

10

fuera anunciado por US. en sesin de fecha 23


de diciembre del ao pasado.
12

12
Abr
2016

59

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir los siguientes antecedentes:


1.- El informe de auditora externa realizado
por la Empresa Surlatina a los procesos de
manejo de fondos del Ejrcito de Chile,
provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
2.- La resolucin de comando dictada a fines
del ao 2011, donde se indica un programa de
probidad y transparencia a implementar al
interior
del
Ejrcito
de
Chile.
3.- Copia del sumario administrativo ordenado
instruir para la investigacin de los hechos
antes enunciados, una vez que haya concluido
ste.
Asimismo, se reitera la peticin contenida en el
oficio N 11, de fecha 7 de enero de 2016, -que
en copia se acompaa- que guarda atingencia
con el sistema de contratacin de las
empresas involucradas en la defraudacin.

12

12
Abr
2016

58

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir informe de aprobacin del Respuesta


Ministerio respecto de la rendicin de cuentas recibida
trimestrales que realizan las instituciones de
las Fuerzas Armadas (Ejrcito de Chile), desde
2008 a 2014.

23
Mar
2016

53

Director Nacional
del Servicio de
Impuestos
Internos (SII),
Don Fernando
Barraza Luengo.

Se sirva indicar el nmero de consultas Respuesta


desglosado por ao-, que se han verificado recibida
desde la implementacin de los sistemas
Consulta de validez de un documento y
Consulta de documentos autorizados, esto
es, desde el mes de septiembre de 2003 y mes
de julio de 2004, respectivamente.

23
Mar
2016

52

Superintendente

Se sirva remitir el registro de montos jugados Respuesta


en el Casino Monticello Gran Casino, por el recibida
seor Juan Carlos Cruz Valverde, Rut N
13.913.159-2, entre los aos 2008 al 2014,
desglosado por mes y ao, informando si a
este respecto se inform a la Unidad de
Anlisis Financiero (UAF) de algn hecho
relevante.

22
Mar
2016

51

de Casinos de
Juego, Don
Daniel Garca
Fernndez

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva

informar acerca de lo siguiente: Respuesta


recibida
1.- Los cursos formales de educacin general
y/o
capacitacin
relacionadas
con
administracin financiera que se realizan a las
personas que integran el Ejrcito de Chile,
sean oficiales o clase, impartidos tanto por
entidades internas como externas a l,
precisando su carcter
obligatorio o
facultativo.
2.- Qu regimientos dependen de la
Comandancia General de la Guarnicin
Metropolitana, y si sta tena bajo su
dependencia vehculos y en caso de tenerlo,
su
nmero.
Asimismo, se sirva remitir el oficio emitido por
el Consejo Superior de Defensa Nacional
(Consudena) N 10.000/325, de 8 de mayo de
2009, donde se establecen las directrices para

11

el control de las facturas que se emiten con


cargo a la Ley Reservada del Cobre.
8

15
Mar
2016

47

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Acord dirigir oficio a US., con el propsito de Respuesta


citar, por su intermedio, al coronel Fernando recibida
Grossi G., Jefe Departamento de Planificacin
y Administracin Financiera del Ejrcito de
Chile (Depaf), mayo 2013 a julio 2015; al
Coronel de Inteligencia Miguel Cantallopts R.,
y al Cabo Segundo, Felipe Andrs Balbontn
P., a la sesin que se celebrar el da lunes 21
de marzo de 2016, de 15:30 a 19:00 horas, en
la sala N3 del ExCongreso Nacional, en la
ciudad de Santiago, con el objeto que se sirva
exponer al tenor de la materia contenida en el
mandato, que en copia se acompaa.

15
Mar
2016

46

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir los siguientes antecedentes: Respuesta


recibida
1.- El informe de inteligencia que en el mes de
diciembre del ao 2011, la seccin II, en su
calidad de asesor de la Divisin de
Mantenimiento del Ejrcito (Divman), envi al
ex general de Brigada del Ejrcito de Chile,
don Carlos Villalobos Vera, a raz de una
investigacin que dispusiera con el objeto de
esclarecer el hecho de haberse constatado una
firma
adulterada
en
una
cotizacin.
2.- La totalidad de los antecedentes jurdicos
que sirvieron de base y fundamento para la
creacin de la Divisin de Mantenimiento del
Ejrcito
(Divman).
Asimismo, para que informe acerca del nmero
de facturas con cargo a la Ley Reservada del
Cobre que han ingresado anualmente a la
Subsecretara para las Fuerzas Armadas
(SSFFAA), desde el ao 2010 a la fecha, por
ao y por institucin, indicando cuntas de
ellas son efectivamente revisadas y el
procedimiento aplicado en cada caso,
disgregada por ao e institucin.

08
Mar
2016

43

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir los siguientes antecedentes: Respuesta


recibida
1.- El contrato por el cual el proveedor Fbricas
y
Maestranzas
del
Ejrcito
(Famae),
implementa en el Ejrcito de Chile, desde el
ao 2010, un nuevo sistema de informacin
logstica, que se encontrara prximo a
concluir.
2.- Los Decretos de la demanda estratgica a
que habran sido cargado los gastos,
tratndose de las facturas material y/o
ideolgicamente falsas, en especial los
proyectos
Daga
y
Centauro.
Asimismo, informar sobre la restitucin al
Ejrcito de Chile de una suma, parcialmente
defraudada, que asciende a $53.000.000.- y,
en su caso, la fecha y las circunstancias en
que se materializ tal devolucin.

08
Mar
2016

42

Contralor del
Ejrcito de Chile,
General de
Brigada Rodrigo
Carrasco

Se sirva remitir la totalidad de los informes de Respuesta


auditora contable que se hayan realizado recibida
respecto de los fondos del Ejrcito de Chile,
provenientes de la Ley Reservada del Cobre,
desde el ao 2009 a la fecha.

12

Gonzlez.
7

08
Mar
2016

41

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva remitir la totalidad de los informes de Respuesta


auditora contable que se hayan realizado recibida
respecto de los fondos del Ejrcito de Chile
provenientes de la Ley Reservada del Cobre,
desde el ao 2009 a la fecha.

08
Mar
2016

40

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se sirva remitir la totalidad de los informes de Respuesta


auditora contable que se hayan realizado recibida
respecto de los fondos del Ejrcito de Chile
provenientes de la Ley Reservada del Cobre,
desde el ao 2009 a la fecha.

03
Mar
2016

36

Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.

Se sirva informar sobre cul ser el programa Respuesta


de implementacin del nuevo dictamen de ese recibida
rgano contralor relativo al Artculo 6 de la Ley
Reservada del Cobre.

03
Mar
2016

35

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva recabar de quien corresponda- el Respuesta


listado de personas con su respectiva recibida
individualizacin- que han visitado al Cabo 1
de Ejrcito, don Juan Carlos Cruz Valverde,
(R), cdula de identidad N 13.913.159-2,
desde el momento de su internacin en el
recinto carcelario.

03
Mar
2016

34

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva requerir del seor Comandante en Respuesta


Jefe del Ejrcito de Chile, que informe sobre recibida
todo lo concerniente con la situacin de
borrado del computador donde se llevaba el
registro y control de facturas en el Comando de
Apoyo a la Fuerza (CAF), en el perodo en
referencia, sin que se hayan tomado los
debidos resguardos para mantener la
informacin en l contenida. Asimismo, se
sirva precisar la fecha en que se decidi
recuperar esa informacin y cules son las
medidas disciplinarias que se han tomado al
respecto.

13
Ene
2016

24

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

De conformidad con lo dispuesto en el art. 9 Respuesta


de la Ley Orgnica Constitucional del recibida
Congreso Nacional, con el propsito que se
sirva recabar del seor Jefe del Estado Mayor
del Ejrcito de Chile, -remitindolos a esta
Comisin en su momento-, los siguientes
antecedentes:
1) Copia de todo contrato, resolucin, acto
administrativo u otro que d cuenta de toda
labor, funcin, trabajo, servicio o smil de
Emilio Enrique Neira Donoso, una vez que
pas a retiro, con el Ejrcito o sus rganos
dependientes, incluyendo si fue o es proveedor
del Ejrcito o representante de un proveedor
del
Ejrcito.
2) Copia de todos los informes elaborados por
la seora Nora Elcira Carreo Barrera, persona
encargada por el Ejrcito de preocuparse de
los procesados y condenados, al menos los
privados de libertad de la institucin, entre ellos
los que cumplan condena en el Penal Punta
Peuco,
sobre
el
caso,
situacin,
requerimientos, necesidades y
afines del
Oficial en retiro Enrique Emilio Neira Donoso.

13

Ello con el objeto de esclarecer los hechos


consignados en la entrevista y nota de presa
publicada por el diario "The Clinic" con fecha
06 de Octubre del ao en curso, cuyo
encabezado reza "Clovis Montero y el destino
final de los millonarios fondos reservados del
cobre. Ex Tesorero del Estado Mayor del
Ejrcito: Se gastaron la plata en casinos,
caballos y fiestas", en donde se relata la
compra de un bien raz con esos fondos para
el oficial en retiro del Ejrcito Emilio Enrique
Neira Donoso, condenado en el caso
"Operacin Albania".
4

13
Ene
2016

23

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

De conformidad con lo dispuesto en el art. 9 Respuesta


de la Ley Orgnica Constitucional del recibida
Congreso Nacional, con el propsito que se
sirva recabar del Ministerio Pblico Militar
remitindolo a esta Comisin en su momento-,
los
siguientes
antecedentes:
1) Informe sobre las gestiones realizadas
como rgano persecutor y parte, en el proceso
que se substancia ante la IV Fiscala Militar de
Santiago,
Rol
N1920-2015.
2) Copia simple de las presentaciones hechas
por ese Ministerio como parte en el proceso
que se substancia ante la IV Fiscala Militar de
Santiago, Rol No 1920-2015.

13
Ene
2016

22

Director del
Diario The Clinic,
Don Patricio
Fernndez
Chadwick.

Se sirva remitir los siguientes antecedentes: Sin


Respuesta
1. Copia ntegra de la entrevista y nota de
prensa realizada por el periodista Mauricio
Weibel Barahona, publicada en el diario "The
Clinic" con fecha 06 de Octubre del ao en
curso, cuyo encabezado reza "Ciovis Montero
y el destino final de los millonarios fondos
reservados del cobre. Ex Tesorero del Estado
Mayor del Ejrcito: Se gastaron la plata en
casinos,
caballos
y
fiestas".
2. Copia del manuscrito de 11 pginas,
escrito en letra imprenta por Clovis Montero en
el marco de la entrevista, en donde relata
cmo un grupo de generales, coroneles y
suboficiales
gastaron
recursos
pblicos
mediante
un
fraude.
El contar con estos antecedentes sera de
gran ayuda para lograr esclarecer los hechos
que guardan relacin con la compra de un Bien
Raz, realizada con los fondos derivados de la
Ley Reservada del Cobre, para el Oficial en
retiro Emilio Enrique Neira Donoso, condenado
en el caso "Operacin Albania" como autor de
dos delitos de homicidio calificado, segn el
tenor literal de la entrevista dada por el Coronel
Clovis Toro al Diario "The Clinic".

13
Ene
2016

21

Presidente del
Consejo de
Defensa del
Estado (CDE),
Don Juan Ignacio
Pia Rochefort.

De conformidad con lo dispuesto en el art. 9 Respuesta


de la Ley Orgnica Constitucional del recibida
Congreso Nacional, con el propsito que se
sirva informar sobre las gestiones realizadas al
hacerse parte del proceso que se substancia
ante la IV Fiscala Militar de Santiago, Rol No
1920-2015.

14

13
Ene
2016

20

Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.

Se sirva informar de manera pormenorizada Respuesta


sobre el proceso a que debe ceirse el trmite recibida
de una factura, desde su ingreso a la
institucin castrense hasta su pago efectivo.

13
Ene
2016

19

Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.

Respuesta
recibida

13
Ene
2016

18

13
Ene
2016

17

Director Nacional
del Servicio de
Impuestos
Internos (SII),
Don Fernando
Barraza Luengo.

En sesin celebrada el da de hoy, acord Respuesta


dirigir oficio a UD., con el propsito que se recibida
sirva informar sobre la fecha en que se
estableci el sistema de verificacin en lnea
de documentos (facturas- boletas), incluyendo
datos sobre su utilizacin por parte de los
distintos actores.

13
Ene
2016

16

Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.

Se sirva dar respuesta a las siguientes Respuesta


interrogantes:
recibida

Se sirva remitir copia de todos los procesos de


licitacin y adjudicacin realizados por el
Ejrcito de Chile, que hayan sido reclamados
en el perodo 2008-2015, y la resolucin que
recay en ellos, como, asimismo, remitir el
listado de todos los proveedores
individualizando socios de la empresa en su
caso-, de la institucin del perodo 2011-2015,
diferenciando entre proveedores especiales de
la ley reservada del cobre y registro de
proveedores comunes.
Director Nacional Con el propsito que se sirva informar sobre
(Tp) del Servicio los vehculos pertenecientes a los seores
e Registro Civil e Clovis Alejandro Ignacio Montero Barros, Rut
Identificacin,
7.048.324-6, Juan Carlos Cruz Valverde, Rut
Luis Acevedo
13.913159-2
Claudio
Andrs
Gonzalez
Quintanilla.
Palominos, Rut 9.479.375-0, Miguel Angel
Escobar Daz, Rut 9.495892-k y las seoras
Millaray Simunovic Bustamante, 14.562.854-7,
y Elizabeth Vega Escobar, Rut 15.439.683-7,
desde el ao 2008 a la fecha.

1) Quienes ejercieron la jefatura del CAF, de la


Divisin de Mantenimiento, de la Tesorera y
de la Contralora General desde 2008 a la
fecha.
2) Matriz de riesgos en la administracin
institucional de los recursos y en particular de
los fondos de la ley reservada del cobre. De no
haberla,
sealarlo.
3) Fechas que dejaron de pertenecer a la
Divisin de Mantenimiento el sub oficial
Claudio Gonzalez y la sargento Millaray
Simunovic y qu sanciones recibieron el ao
2011 de sus superiores frente al informe del
Coronel
de
inteligencia
Cantallops.
4) Informacin detallada a esta comisin sobre
la incorporacin y eliminacin del registro
especial de Contratistas de las siguientes
empresas: Raul Fuentes Quintanilla, Pedro
Salinas, Frasim, Inversiones y Comercial
Capelln, Waldo Pinto, Tajamar SA (quienes
firmaron
o
autorizaron
ingreso).
5)
Protocolo
de
los
procedimientos
administrativos para el pago de las facturas en
el Comando de Apoyo a la Fuerza.
6) Resolucin que crea el CAF y determina sus
funciones y la de sus divisiones y
departamentos
dependientes.
7) Registro de los vehculos que ingresaban al

Respuesta
recibida

15

edificio institucional donde se encuentra el CAF


perteneciente a los seores Clovis Montero,
Juan Carlos Cruz, Claudio Gonzalez, Miguel
Escobar y las seoras Millaray Simunovic y
Elizabeth Vega Escobar (15.439.683-7). La
informacin deber incluir la marca y el ao del
vehculo
si
existiese
ese
dato.
8) Remita informacin sobre la seora
Elizabeth Vega Escobar Rut 15.439.683-7. Las
funciones que desarrolla y en que unidades ha
trabajado desde 2008 a la fecha.
4

13
Ene
2016

15

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Se sirva dar respuesta a las siguientes Respuesta


interrogantes:
recibida
1) Auditoras realizadas por el organismo
pertinente de esa cartera a la ejecucin de los
fondos de la ley reservada que se entregaron
al
Ejrcito
entre
2008
a
2014.
2) Contra saldos de que decretos (para la
inversin o para MPB) se realizaban los cargos
de las facturas irregulares).

7 Ene 12
2016

Ministro de
Hacienda, Don
Rodrigo Valds
Pulido.

Acord dirigir oficio a US., con el propsito de Sin


que se sirva informar, pormenorizadamente, Respuesta
sobre todo lo que concierne con la
administracin de los fondos de la ley
reservada del cobre, en especial, sus
alternativas de inversin, los procesos de
auditora contable, el sistema de resguardo o
custodia de los mismos y las directrices de
inversin del ao 2008 a la fecha.

07
Ene
2016

11

Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.

Acord dirigir oficio a UD., para que se sirva Respuesta


precisar el sistema de contratacin licitacin recibida
pblica, licitacin privada o trato directo-, que
se emple tratndose de las empresas
involucradas en la defraudacin del Ejrcito de
Chile en el periodo 2011 a la fecha.

07
Ene
2016

10

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Acord dirigir oficio a US., para que informe Respuesta


sobre la existencia de otras ramas de las recibida
Fuerzas Armadas que hayan suscrito contratos
o emitido rdenes de compra a empresas
proveedoras involucradas en la defraudacin
del Ejrcito de Chile en el perodo 2011 a la
fecha- y, en su caso, remitir todos los
antecedentes de que disponga.

07
Ene
2016

09

Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.

Acord dirigir oficio a US., con el propsito de Respuesta


que se sirva informar, pormenorizadamente, recibida
sobre todo lo que concierne con la
administracin de los fondos de la ley
reservada del cobre, en especial, sus
alternativas de inversin, los procesos de
auditora contable, el sistema de resguardo o
custodia de los mismos y las directrices de
inversin del ao 2008 a la fecha.

23
Dic
2015

07

Presidente de la
Comisin de
Defensa
Nacional de la
Cmara de
Diputados.

Con el objeto que se sirva remita la totalidad Sin


de los antecedentes entregados en su Respuesta
momento- por el Ministerio de Defensa
Nacional a la Comisin, y que guardan
atingencia con la defraudacin de la que fue
objeto el Ejrcito de Chile en el perodo 2011 a
2014.

16

23
Dic
2015

06

Presidente de la
Cmara de
Diputados, H.
Diputado seor
Marco Antonio
Nez Lozano.

Con el objeto que se sirva recabar el Respuesta


asentimiento de la Sala en orden a autorizar recibida
que sesione simultneamente con ella, toda
vez que sea preciso prorrogar su tiempo de
funcionamiento ordinario.

III.- PONENCIAS.

1. Jos Antonio Gmez, Ministro de Defensa Nacional.


El seor Ministro de Defensa indic que concurre a esta
comisin investigadora de los dineros que ex militares y civiles han defraudado al fisco y
al Ejrcito, con la lgica y la idea de hacer transparente toda la informacin.
Seal que el Ministerio de Defensa y el Ejrcito no han
hecho ninguna accin para evitar el conocimiento de los hechos que motivaron esta
investigacin, por el contrario se ha mantenido la decisin de entregar todos los
antecedentes a las instancias que correspondan.
Hechos denunciados
Inform que la situacin fue denunciada el 2 de abril de 2014,
a raz del anlisis de unas boletas o facturas por parte del personal encargado, en ese
minuto, de pagarlas, el que descubri que la firma de uno de los documentos no
corresponda al grado de la persona que deba firmar. A raz de este hecho se inici
todo un proceso de investigacin, desde 2011 a abril de 2014.
Precis que en el caso del Ministerio de Defensa, el Ministro
Burgos asumi el 11 de marzo de 2014 y el comandante en jefe del Ejrcito, general
Oviedo, asumi el 10 de marzo de 2014. Por lo tanto, se trata de situaciones que se
produjeron antes de que asumieran estas autoridades.
Aclar que cuando la situacin se hizo pblica, a travs de
los medios de prensa, el proceso ya llevaba un ao de investigacin y ya se haba
dado cuenta de la misma en las comisiones de defensa de la Cmara de Diputados y
del Senado, por parte del Ministro Burgos.
Asimismo, se haba hecho entrega de una gran cantidad de
antecedentes a la fiscala militar, en el mbito de la justicia militar. Por la va de la
investigacin, esa fiscala militar, durante 2014 y parte de 2015, ha hecho una serie de
requerimientos de informacin, obtenindose todas las facturas y el nivel de recursos.
Expuso que, adicionalmente, el Ministro Burgos hizo la
denuncia al Ministerio Pblico, investigacin que est a cargo la fiscal Ximena Chong.
Advirti que el procesamiento de ex militares est en manos
de la justicia militar y la investigacin de los proveedores en manos del Ministerio
Pblico. Hizo presente, que todos quienes estn siendo procesados en la justicia militar
estn presos y todos los que estn en la justicia civil estn libres. Esa es la diferencia
desde el punto de vista de la accin que se ha llevado adelante. Adems existe un

17

sumario administrativo en curso y el Ministro Burgos solicit que el Consejo de Defensa


del Estado se hiciera parte.
Respecto a la justicia militar, precis que est en manos de
un ministro de la Corte Marcial que ha sido designado para los efectos de continuar esta
investigacin, elevando la categora y el rango de quien investiga.
Expres que el inters del Ministerio de Defensa, y tambin
del Ejrcito de Chile, es que esta situacin se esclarezca y ojal se descubra a la
totalidad de los responsables, cualquiera sea su graduacin e importancia al interior de
la institucin.
Precis que las normas que destina recursos fiscales para
uso castrense surgen en 1938, con la ley N 6.152, en que se estableca que el 90% de
los fondos percibidos por arrendamiento de terrenos fiscales en Magallanes se
destinarn a la adquisicin de material de guerra y a satisfacer las necesidades ms
urgentes de las Fuerzas Armadas.
Posteriormente, mediante las leyes N 6.159 y 6.160, de
1938, se hacen modificaciones a travs de esa norma legal, autorizando adquisiciones,
construcciones o fabricaciones de elementos necesarios para la Defensa, la primera, y
fijando un monto mximo de ingresos de US$10, la segunda.
As, lo que actualmente se conoce como Ley Reservada del
Cobre es resultado de un conjunto de normas que se fueron adecuando y fusionando
con el pasar de los aos y, cuyo origen, se remonta a la primera mitad del siglo XX,
teniendo su antecedente en el Consejo Superior de la Defensa Nacional (Consudena).
Present una diapositiva con la evolucin del Consudena.

Conformacin del sistema de la Ley del Cobre, leyes N


7.144 y N 13.196.
Respecto a las principales funciones del Consudena, indic
que ellas se originaron con la Ley N 7.144, y eran:

18

a. Proponer adquisiciones e inversiones para satisfacer necesidades de la Defensa.


b. Ejercer potestad exclusiva para autorizar gastos realizados con cargo a los
fondos.
c. Fiscalizar el cumplimiento de los planes de adquisiciones.
Este cuerpo legal dio as origen a 2 fuentes adicionales de
recursos para la Defensa, y adems estableci por primera vez vinculacin entre
ingresos del cobre y la Defensa.

Posteriormente hubo una modificacin mediante la Ley N


11.828 (desde 1955 a 1958), sobre "Nuevo Trato del Cobre", que obligaba a las
compaas productoras de cobre a entregar sus divisas al Banco Central. Esta
modificacin termin con la fuente financiamiento en moneda extranjera a disposicin
del Consudena.
Luego en 1958, se dict la Ley N 13.196, que reemplaz el
financiamiento existente imponiendo un gravamen del 15% de las utilidades de la gran
minera del cobre destinado a ser usado por el Consudena.
El 31 de diciembre de 1973 se introdujeron una serie de
modificaciones a la ley N 13.196 a travs del Decreto Ley 239, en virtud de las cuales
el gravamen pasa del 15% de utilidad de empresas de la gran minera al 10% de ventas
al exterior de las mismas. Finalmente, las ltimas modificaciones fueron introducidas
por ley N 18.445, de 1985 y por la ley N 18.628, de 1987.

Medidas legales y administrativas adoptadas durante el


perodo sobre asignacin y gestin de recursos en Defensa.
Relat que en el ao 2010 se derog la Ley N 7.144, a
travs del Artculo 3 de las Disposiciones Transitorias de la Ley N 20.424, Estatuto
Orgnico del Ministerio de Defensa Nacional. Esto supuso la supresin del Consudena.
Asimismo, por disposicin del artculo 8 transitorio de la Ley
N 20.424, de 2010, el Ministerio de Defensa Nacional pas a ser, para todos los
efectos legales, reglamentarios y contractuales, el sucesor del Consudena.
Ms tarde se realiz una modificacin al registro especial de
proveedores del sector defensa a travs de Decreto Supremo 746 del ao 2011, que
establece el Reglamento de Registros Especiales de Proveedores Sector Defensa. Esta

19

normativa regul los Registros Especiales de Proveedores que deban mantener las
Fuerzas Armadas, La Academia Nacional de Estudios Polticos y Estratgicos de Chile
(ANEPE), la Direccin General de Movilizacin Nacional (DGMN), la Caja de Previsin
de la Defensa Nacional (CAPREDENA) y la Defensa Civil.
Planificacin y evaluacin de proyectos de Defensa.
Present luego el sistema de planificacin de la Defensa
Nacional y el sistema de evaluacin de proyectos.

Explic el sistema de planificacin del Ministerio de Defensa,


con las competencias de componente. Detall que el proceso se inicia con las
directrices de la Presidencia de la Repblica en torno a los temas de la estrategia
nacional en el mbito de la Defensa. La Presidencia dispone de las fuerzas de aire, mar
y tierra de acuerdo con necesidades de la seguridad nacional; activa los planes de
defensa ante una crisis internacional; aprueba la planificacin primaria; y dispone
orientaciones al Ministerio de Defensa Nacional para la aprobacin de la planificacin
secundaria.
Por su parte, el Ministerio de Defensa Nacional propone a la
Presidencia de la Repblica la planificacin primaria; aprueba la planificacin
secundaria, que se hace particularmente con el Estado Mayor Conjunto; propone
objetivos estratgicos para las Fuerzas Armadas y sus prioridades; y resuelve sobre
proyectos de inversin.
Indic que esos antecedentes los conocen las Fuerzas
Armadas a travs de reuniones de los Comandantes en Jefe. La junta de los
Comandantes en Jefe hace entrega de estos documentos al Ministro de Defensa
Nacional. Advirti que todos ellos son secretos, no son documentos pblicos.
A partir de aquello, las Fuerzas Armadas hacen una
planificacin de su desarrollo a travs del tiempo. Observ que en el caso de los
actuales Comandantes en Jefe, particularmente el General Oviedo, se dispone de una
planificacin hasta 2026. Es decir, est planificado lo que significa el desarrollo
estratgico del Ejrcito y de las Fuerzas Armadas.
Puntualiz que, presentado este plan de desarrollo, el
anlisis lo ejecuta la Subsecretara de Defensa junto con el Estado Mayor Conjunto, que
es el rgano asesor militar del Ministerio de Defensa Nacional. Esas entidades estudian

20

los desarrollos estratgicos, y luego se genera una planificacin y peticin formal de


adquisicin de material de guerra u otro.
Lo anterior, es analizado por la Subsecretara de Defensa, a
travs de una divisin, en que se asegura la correspondencia de la planificacin
secundaria con la primaria; propone al Ministerio de Defensa Nacional orientaciones
sobre este tema; y evala los proyectos de inversin y gasto.
Posteriormente se dicta una resolucin que firma el Ministro
de Defensa, la cual es enviada a la Subsecretara de las Fuerzas Armadas, la que
determina si existen los recursos disponibles. A continuacin, se propone la tramitacin
de un decreto supremo que es enviado al Ministerio de Hacienda, con la firma del
Ministro de Defensa Nacional, para los efectos de que se autorice el gasto en funcin
de lo que se ha solicitado y se ha analizado, y que debe estar en concordancia con un
decreto que es entregado a las Fuerzas Armadas, al Ejrcito en este caso, institucin
que, con ese documento, realiza la operacin de compra, adquisicin o mantencin del
material blico.

Financiamiento y asignacin de fondos para la Defensa.


Present luego el financiamiento y la asignacin de fondos
para la Defensa, indicando que los proyectos que se autorizan son de 3 tipos: los de
inversin, para adquisicin del potencial blico; los de gastos para la mantencin de ese
potencial, es decir, recursos para la reparacin o mantencin del potencial blico; y
tambin se autorizan proyectos relacionados con la construccin y ejecucin de obras a
las Fuerzas Armadas.

21

Sintetiz el proceso sealando que se aplican etapas de


evaluacin de proyectos, aprobacin de la resolucin que enva la Subsecretara al
Ministro de Defensa Nacional, determinacin de la disponibilidad de fondos por parte de
la Subsecretara para las Fuerzas Armadas y, con posterioridad, establecimiento por
parte del Ministerio de Hacienda del monto mximo de financiamiento.
Niveles de control
Respecto de los niveles de control, revel que el Ministerio
de Defensa dispone de una auditora ministerial; la Subsecretara de Defensa cuenta
con la Divisin de Evaluacin de Proyectos; la Subsecretara para las Fuerzas Armadas
tiene la Unidad de Administracin Financiera de Capacidades Estratgicas de Defensa,
que es una entidad especializada que se cre para analizar todo lo relacionado con los
recursos que se destinan, en este caso, en el mbito de la Ley Reservada del Cobre,
sin perjuicio de que respecto del resto de los recursos del presupuesto normal de las
Fuerzas Armadas. Y el Ejrcito tiene una contralora interna.
Hizo tambin presente que la Contralora General de la
Repblica, hasta hace das atrs, tena una disposicin determinado que ese rgano de
fiscalizacin no poda controlar las adquisiciones declaradas secretas, a consecuencia
de un anlisis realizado por la misma Contralora, y que ha sido modificado luego a
travs de un nuevo dictamen sealando expresamente que cuenta con competencia
para revisar todas las adquisiciones.
Informes al H. Congreso Nacional aos 2011 al 2014
Identific luego los reportes remitidos al Parlamento en el
periodo 2011 a 2014, recordando los siguientes:

15 de noviembre de 2011: Se inform sobre las Resoluciones emitidas entre 2009 y


2011, ciclo de vida de proyectos, resumen DS N 134, Creacin de Consejo Asesor
para Inversiones en Defensa y Registro Especial de Proveedores. Esa informacin
se present por instituciones, detallando capacidades asociadas a inversiones y
listado de proyectos con montos autorizados y proveedores adjudicados.

11 de diciembre de 2012: Se inform respecto a resoluciones emitidas entre


septiembre de 2011 y septiembre de 2012, de manera similar al informe anterior.

22

14 de enero de 2014: Se report sobre resoluciones emitidas entre octubre de 2012


y diciembre de 2013, de manera similar al informe anterior, agregando que
proyectos de mantenimiento del potencial blico para el ao 2013, con sus montos y
proveedores adjudicados.

27 de enero de 2015: Se inform sobre resoluciones emitidas entre octubre de 2012


y diciembre de 2014 y, adems de la informacin usual, se agreg detalle de
evolucin de proyectos, su origen y funcionamiento del D.S. N 134. Se inform
listado de proyectos por institucin con montos autorizados y proveedores
adjudicados. A solicitud de la H. Cmara se presentaron proyectos relacionados con
la lnea de transporte.

16 de junio de 2015: Informe al H. Senado sobre resoluciones emitidas entre el 1 de


octubre de 2012 y el 30 de mayo de 2015, detalle de evolucin normativa de
proyectos, su ciclo de vida, operatoria D.S. N 134, Consejo Asesor para
Inversiones en Defensa, secuencia de proyectos y su seguimiento, as como sobre
Reglamento Especial de Proveedores.

6 de julio de 2015: Se complementa al H. Senado la exposicin anterior y se


entregan antecedentes de detalle del contenido de los proyectos. Adems se
informa sobre la evolucin de la normativa de los proyectos, su ciclo de vida, la
operatoria del D.S. N 134, el Consejo Asesor para Inversiones en Defensa, la
secuencia de proyectos y su seguimiento, as como el Reglamento Especial de
Proveedores.

21 de julio de 2015: Se present la exposicin precedente a la H. Cmara de


Diputados.
Resumen de facturas por proveedores.

Finalmente respecto del resumen de facturas de proveedores


solicitado por los tribunales, detall lo siguiente:

Explic el recuadro, sealando que Ral Fuentes Quintanilla


no existe en el registro de proveedores del Ejrcito, porque es parte de una de las

23

sociedades vinculadas; Pedro Salinas, falleci; Frasim, Capelln y Waldo Pinto, que son
las tres empresas involucradas, fueron eliminadas del registro por el Ejrcito, para
efectos de no continuar con esta situacin duplicada, ya que podan estar siendo
procesados o estar participando en una investigacin y, aun as, tuvieran la posibilidad
de continuar en el registro. Puntualiz la fecha de eliminacin y precis que la empresa
Tajamar fue requerida por el Ministerio Pblico, pero indic que no dispone de
antecedentes de su participacin.
Hizo presente, que a raz de toda esta situacin, procedern
a modificar el Reglamento de Registros Especiales de Proveedores del Sector Defensa,
contenido en el Decreto Supremo N746, de 2012. En esa normativa se incorporarn
restricciones respecto a cmo se puede ser parte del registro y se fijarn algunos
controles para este proceso. As, se aumentar la rigurosidad respecto de las causales
de inhabilidades, de suspensin y eliminacin de los proveedores; y se contemplar la
obligacin de informar, por parte de un organismo de la defensa nacional, ante la
ocurrencia de una de las causales sealadas por parte de un proveedor.
Finalmente explic cmo funciona la Ley Reservada del
Cobre, exponiendo que Codelco deposita el 10 % de sus ventas en la Tesorera
General de la Repblica, y esos recursos son entregados a las Fuerzas Armadas
quienes administran con control del Ministerio de Hacienda y de Defensa Nacional.
Adicionalmente hay recursos que se depositan en el Banco Central, institucin
encargada de las inversiones.
Ante consultas de varios seores diputados el seor ministro
seal que en su periodo no se ha dictado ninguna resolucin sobre la administracin
de los fondos derivados de la Ley Reservada del Cobre. Sin embargo, se comprometi
a enviar un dosier con toda la documentacin de las rdenes de inversin que dispone
el Ministerio de Hacienda.
Asimismo, inform que se han adoptado una serie de
medidas relacionadas con controles e indicaciones a las distintas ramas de las Fuerzas
Armadas, con la finalidad de establecer una vinculacin y anlisis de la situacin actual.
Entrega de informes solicitados
Asever que el monto de lo defraudado no es algo que
pueda ser determinado por el Parlamento ni por el Ministerio de Defensa, pues depende
de la investigacin judicial que definir si las actividades que se realizaron a travs de
una confabulacin de hechos tienen calidad de delitos, y si corresponde o no el monto
defraudado. Los montos que maneja la Comisin Investigadora se derivan del nmero
de facturas respecto de las cuales se ha informado a las distintas instancias.
Aclar que los hechos investigados acontecieron en el
perodo 2010-2014, y no es una situacin que acontezca actualmente.
Opin que esta Comisin Investigadora, que no es un
tribunal ni puede determinar responsabilidades administrativas, no debe tampoco
determinar los montos del fraude, pues para estos efectos importa nada si se rob un
peso o mil millones; el asunto es que no se puede producir ese hecho.
Admiti que los procesos de control fallaron, situacin que ha
sido reconocida por la institucin y por el ministro, dado que haba acciones que antes
no se realizaban, como el control que las personas que manejan recursos lleven una
vida compatible con su sueldo. Asimismo, las facturas se revisan en el Servicio de
Impuestos Internos. Remarc que nunca se ha negado que existi falta de control.

24

Adems, la situacin fue denunciada por el propio Ejrcito, lo


que ha significado que se adoptaran, y se sigan adoptando, todas las medidas
necesarias para que no se pierda 1 peso o 1.000 millones de pesos. Por ello, insisti, el
monto es irrelevante para las conclusiones, porque en este caso se vulneraron
procedimientos, que son los que se revisarn, analizarn y sealarn en las
conclusiones.
Sostuvo que debe tenerse cuidado con lo que se declara,
porque se produce dao cuando se opina o se juntan antecedentes parciales que
transmiten la sensacin de que existe una crisis completa en la institucin. Resalt que
todo este proceso fue investigado inicialmente por la justicia militar y todos quienes
estaban involucrados estn presos desde el primer momento. En la justicia civil, en
cambio, todos los involucrados estn libres.
Reconoci que el proceso ha sido complejo y de difcil
solucin, ms an cuando existe una red de distintas autoridades investigando la
materia.
Precis que la Comisin Investigadora ha enviado 103
oficios: 41 dirigidos al Ministerio de Defensa Nacional, 5 al Ejrcito y 57 a otras
instituciones.
De los 46 primeros, 12 fueron citaciones a personas del
mbito del Ministerio de Defensa y 34 fueron requerimientos de informacin, todos los
cuales estn respondidos. A partir de esos 34 requerimientos se han emitido 47 oficios
de respuesta, de los cuales 9 son pblicos, 34 son reservados y 4 son secretos.
Adicionalmente, se desarrollan 3 procedimientos judiciales:
del ministro en visita extraordinaria, Omar Astudillo, en la Causa Rol N 575, 2014, que
investiga responsabilidades Militares; de la Fiscala Centro Norte, con la fiscal adjunta
Ximena Chong (Causa RUC N 1400687387-2), que investiga Responsabilidades de los
Proveedores; y aquella que ejecuta la Fiscala Centro Norte, a travs del fiscal adjunto
Jos Morales, que investiga el patrimonio del ex CJE Fuente-Alba.
Puntualiz que en estas investigaciones se han solicitado
informes desde el 2010 al 2015 respecto de los 15 proveedores; facturas,
comprobantes de pago, antecedentes contables, decretos, rendicin, estructura
orgnica del Ejrcito, etctera. La Fiscala de Delitos de Alta Complejidad tambin ha
solicitado antecedentes adicionales.
Los requerimientos de informacin en el caso de estos
actores tambin se han cumplido casi en su totalidad, aunque admiti que hacerlo no ha
sido fcil, pues es el mismo personal que trabaja en todos los temas. Precis que en el
caso del ministro en visita, los 39 requerimientos estn contestados y han sido
integrados a la investigacin. Tambin estn atendidas las 5 peticiones de la fiscal
Ximena Chong y las 9 del fiscal Morales. Observ que en todas esas peticiones existe
coincidencia en las personas involucradas.
Explic que ha sido complejo para el Ejrcito determinar los
montos involucrados. La investigacin sumaria, entregada al ministro en visita, identifica
las facturas involucradas, en algunas de la cuales ya est comprobado que se trata de
actividades irregulares, pero an es muy complejo estimar cifras de la suma total
porque se desconoce el resultado de la investigacin judicial.
Adicionalmente, en los procesos de prueba podra haber
nueva informacin que no fue aportada al sumario, que es el rea en la cual se busca la
responsabilidad administrativa, no la responsabilidad penal.

25

Subray que se ha hecho un gran esfuerzo, con el solo


objetivo de sacar lecciones de esta situacin y aplicar las sanciones a quienes
corresponda, tanto desde el punto de vista de la responsabilidad administrativa, la
responsabilidad penal y la responsabilidad poltica; tareas que corresponden y
competen a cada una de las instancias pertinentes.
Y para ello ha sido tarea de todos quienes hemos estn en
este proceso, entregar rpida y eficientemente la mayor cantidad de informacin a cada
instancia que as lo ha requerido.
Ejes del control en el Ministerio de Defensa Nacional
Explicit las medidas adoptadas en el Ministerio de Defensa,
las que defini a partir de 5 ejes de control.

1. Modelo Institucional de Prevencin de Delitos Funcionarios. En este mbito se han


establecido diversas instrucciones con las instituciones, pues antes que actuar en
contra de las instituciones, se ha conversado y revisado cmo mejorar los
procedimientos.
As, mediante oficio MDN.AUD.MIN(ORD) N6800/1694/2015
de fecha 7 de julio se solicit designar encargados institucionales de implementar
modelo contra delitos funcionarios. En el MDN.AUD.(ORD)N6800/3317/2015 de fecha
15 de diciembre de 2015, se estableci que los encargados deben rendir y aprobar un
curso de "Herramientas para establecer un sistema preventivo antilavado de dinero y
corrupcin en las Instituciones Pblicas.
Y el MDN.AUD.MIN(ORD)N2400/561/2016, de fecha 8 de
julio de 2016 estableci que los Comandantes en Jefe deben informar a todos los
funcionarios sus obligaciones y como participar en el modelo.
2. Modelo de gestin de riesgo, implementando matrices y detectando riesgos de
control en los procesos vinculados al uso de recursos con cargo a la Ley N 13.196.
Se ha puesto especial nfasis en todos los procesos y modelos que se han ido
desarrollando.
3. Revisin de requisitos del Reglamento del Registro Especial de Proveedores, que es
una iniciativa surgida en la Comisin Investigadora. Seal que se hizo la
modificacin del reglamento y el decreto, firmado por la Presidenta y el ministro de
Defensa, an est en la Contralora General de la Repblica. Con ello, se busca
resolver situaciones como que eventualmente una persona jurdica pueda tener
problemas con el registro de proveedores y, a pesar de ello seguir interactuando con
la institucin.
4. Aseguramiento al proceso de compras y contrataciones, que dispone realizar
actividades de control sobre los procesos de compras pblicas, con especial nfasis
en la probidad y transparencia de la funcin pblica.
Asimismo, se establecen revisiones semestrales a los
procesos de compras y contrataciones, regulados por las leyes N 19.886, sobre
compras y contrataciones, y N 13.196.
5. Obligacin de la Ley N 20.730, que regula el lobby.
Mediante MDN.AUD.MIN (ORD) N 6800/1355/1/2016 de
fecha 12 de mayo, se solicit designar como sujetos pasivos a todos aquellos
funcionarios que tengan atribuciones decisorias relevantes o influyan en quienes tengan

26

atribuciones en los procesos de compras y contrataciones, regulados por las leyes,


N19.886 y N13.196.
Identific luego otras medidas adoptadas por el Ministerio de
Defensa, en conjunto con las instituciones, a saber:

Las gestiones de denuncia ante las instituciones competentes: Ministerio Pblico,


Consejo de Defensa del Estado y Servicio de Impuestos Internos. De ese modo,
cada vez que haya una situacin que aparece como necesaria de ser conocida, y
sea una obligacin, debe efectuarse la denuncia pertinente.

Implementacin de planes de accin para subsanar las observaciones realizadas


por la Contralora General de la Repblica.

Nuevas instrucciones en materia de rendicin de cuentas para las Fuerzas Armadas


y el sector Defensa. Se estableci una serie de frmulas de rendicin de cuentas
diferentes a las que existan, con controles, obligaciones y el ingreso de las
rendiciones en el Ministerio con ciertos requisitos bien precisos, establecidos en
esas resoluciones.

Establecimiento de instrucciones en materia de declaraciones de inters y


patrimonio.

Fortalecimiento del rol de las unidades de control interno al interior de las Fuerzas
Armadas y del sector Defensa.

Implementacin de un plan anual de auditora para 2016 respecto de los gastos


asociados a la ley del cobre, con especial nfasis en el gasto en Mantenimiento del
Potencial Blico.

Instrucciones en materia de austeridad, probidad y eficiencia en el uso de los


recursos pblicos.

Indic que la rendicin de cuentas, desde 2011 a la fecha,


que existe en la Subsecretara para las Fuerzas Armadas, no ha sido revisada en
plenitud. Por ello, ha dado instrucciones precisas para que dicha situacin se resuelva
el presente ao y a la brevedad posible. Sin embargo, advirti que existen razones que
explican ese retraso. Record que el exsubsecretario Vargas explic lo ocurrido cuando
se intent entregar a funcionarios de la Subsecretara para las Fuerzas Armadas esa
tarea de control y las presentaciones que elevaron a la Contralora General de la
Repblica.
Adicionalmente, hubo luego una cantidad importante de
peticiones que la misma unidad creada por el ministro Burgos debi contestar,
recopilando los antecedentes necesarios. Asegur que corresponde y es obligacin del
Ministerio de Defensa efectuar la rendicin, y para ello se ha formado un equipo y se
est haciendo un trabajo que no es slo un chequeo de las facturas, sino una
verificacin de que esa factura concuerde con la rendicin de cuenta, con el funcionario
responsable de los recursos y con el material entregado. Es decir, todo aquello que se
ha detectado que no se cumpli en este caso.
Coincidi con el General Oviedo en que no se tomaron
decisiones antes porque no exista denuncia alguna. Reconoci que no podra decir por
qu en el Ministerio de Defensa no se tomaron las medidas en su minuto, pero s puede
decir que, como en todas las instituciones pblicas, si existe algn hecho denunciado,
una alerta, las medidas se adoptan, porque desgraciadamente viene un proceso de
reaccin, de actuar slo despus de un hecho ilegal develado.

27

En la actualidad, en cambio, se est pensando en forma


adelantada al problema y no solo como reaccin a la denuncia.
Respecto de la empresa Capelln y su primer pago por el
Ejrcito en 2009, y su ingreso al registro de Proveedores en 2013, explic que el
Decreto N 746, que gener la existencia de proveedores, entro en vigencia el 22 de
septiembre del 2012, por lo que no se poda pertenecer con anterioridad a ese Registro.
Antes de esa norma se cumplan los requisitos de esa poca, los cuales eran diferentes
a la existencia de este reglamento de proveedores.
Actividades de capacitacin
Destac luego las actividades realizadas con la Contralora
General de la Repblica, recordando que el 14 de julio de 2016 se efectu un seminario
conjunto, en que participaron todos los funcionarios del Ministerio de Defensa, todos los
generales y almirantes, toda la institucionalidad de las diversas ramas de las Fuerzas
Armadas, para establecer un sistema de capacitacin que permita cumplir con los
instructivos que la Contralora General de la Repblica ha ido emitiendo durante este
tiempo y tambin aquellos que han surgido del propio Ministerio de Defensa.

Asimismo, el 5 y 6 de julio se desarroll en la Academia


Nacional de Estudios Polticos y Estratgicos un seminario sobre el Financiamiento,
adquisiciones, transparencia y probidad en Defensa, en conjunto con el Centro de
Ginebra para el Control Democrtico de las Fuerzas Armadas, que fue interesante
desde la perspectiva de la experiencia comparada. De ello se obtuvieron algunas
conclusiones que se han ido implementando con algunas instituciones de la Defensa.
Deber de reserva
Manifest que el artculo 8 de la CPE establece que slo
una ley de qurum calificado podr establecer la reserva o secreto de aqullos o de
stos, cuando la publicidad afectare el debido cumplimiento de las funciones de dichos
rganos, los derechos de las personas, la seguridad de la Nacin o el inters nacional.
Asimismo, el artculo 4 transitorio de la Constitucin dispone que Se entender que
las leyes actualmente en vigor sobre materias que conforme a esta Constitucin deben
ser objeto de leyes orgnicas constitucionales o aprobadas con qurum calificado,
cumplen estos requisitos y seguirn aplicndose en lo que no sean contrarias a la
Constitucin, mientras no se dicten los correspondientes cuerpos legales..
Tambin se identifican los cuerpos legales que rigen al sector
Defensa, uno de los cuales y que es el ms complejo para el sector Defensa, es el
Cdigo de Justicia Militar, cuyo artculo 436 seala: Se entiende por documentos
secretos aquellos cuyo contenido se relaciona directamente con la seguridad del
Estado, la Defensa Nacional, el orden pblico interior o la seguridad de las personas y
entre otros:
1. Los relativos a las Plantas o dotaciones y a la seguridad de las instituciones de las
Fuerzas Armadas o de Carabineros de Chile y de su personal;
2. Los atinentes a planos o instalaciones de recintos militares o policiales y los planes
de operacin o de servicio de dichas instituciones con sus respectivos antecedentes
de cualquier naturaleza, relativos a esta materia;
3. Los concernientes a armas de fuego, partes y piezas de las mismas, municiones,
explosivos, sustancias qumicas y dems efectos a que se refiere la ley N 17.798
usados por las Fuerzas Armadas o Carabineros de Chile, y

28

4. Los que se refieran a equipos y pertrechos militares o policiales..


De esa manera, argument, cualquier oficio en torno a las
plantas del sector Defensa es secreto. Asimismo, el N 4 es una norma genrica y, por
lo tanto, si se incumpliera por quienes estn regidos por el Cdigo de Justicia Militar
podran verse sometidos a una infraccin. Por eso se ha enviado una cantidad
importante de oficios reservados y secretos y muy pocos de carcter pblico.
Finalmente, destac que la situacin experimentada no ha
sido fcil ni agradable, pero se ha tomado como una experiencia importante para
modificar todos los procedimientos, las formas y las rendiciones en el Ejrcito y el
Ministerio de Defensa.

2. Humberto Oviedo, Comandante en Jefe del Ejrcito.


Hechos denunciados
Comenz su exposicin presentando una cronologa de los
hechos ocurridos en la ejecucin del fraude al Fisco.

29

Resalt que a 21 das de haber asumido el mando, esto es,


el 2 de abril de 2014, fue detectado por Comando de Apoyo a la Fuerza, en particular la
Tesorera, una anomala durante la revisin de las facturas, situacin que dio inici a un
sumario interno y a una denuncia ante la Justicia Militar. Paralelamente, agreg, se
inici de inmediato una auditora para determinar en qu medida estos hechos podan
implicar a otras personas.
Relat que el 6 de junio de 2014, con el sumario y la entrega
de antecedentes, la Fiscala Militar someti a proceso al ex coronel Montero y al ex
cabo Cruz, quienes an se encuentran privados de libertad. Ese mismo mes se remiti,
mediante oficio, el primer informe al Ministerio de Defensa con los antecedentes ms
acotados. Como resultado de los hallazgos en la investigacin de las facturas y de los
requerimientos de la Fiscala Militar, se ampli el perodo auditado hasta el 2011.
Posteriormente, el 10 de diciembre se inform nuevamente al
Ministro de Defensa, mediante oficio, de las medidas que era prudente adoptar para
perfeccionar los procesos de adquisicin institucional.
En febrero del 2015 se emiti el primer comunicado oficial,
producto de una noticia que apareci en el diario La Tercera y que oblig a
transparentar a los medios de comunicacin todo lo realizado, pues aunque el canal
formal de comunicacin es la justicia y el Ministerio de Defensa, la aparicin de esta
informacin en un medio de comunicacin hizo necesario ampliar el mbito de
comunicacin.
El 8 de abril de 2015, a requerimiento de la Comisin de
Defensa de la Cmara de Diputados, el Ejrcito respondi por oficio al Ministro de
Defensa lo que a esa Comisin interesaba.
Se emiti un segundo comunicado oficial, y en agosto de
2015 un semanario electrnico comenz a difundir informacin de este caso, despus
de ao y medio de que la informacin haba sido entregada a las distintas instancias
formales que corresponda.
Inform que este ao se ampliaron las acciones contra los
proveedores pues a travs de la fiscal Ximena Chong, el Ministerio Pblico inici un
proceso contra ellos, efectuando en octubre la primera formalizacin del proveedor

30

Francisco Huincahue, de la Abastecedora de Repuestos Frasim Limitada. Tambin


fueron sometidos a proceso otros tres suboficiales del Ejrcito, involucrados en el
proceso por la justicia militar, y el 10 de noviembre se solicit al Ministro de Defensa no
cursar el decreto de ascenso del coronel Juan Guerra, dado que haba sido involucrado
por la Fiscala y se estim prudente que no ascendiera. A ello se agreg que present
su renuncia para iniciar su defensa en las instancias legales.
Expuso que el 13 de noviembre, la Corte Suprema design
como ministro en visita al seor Omar Astudillo para sustanciar la causa en la justicia
militar, con lo que se le dio otro nivel a la investigacin.
As, manifest que a la fecha se encuentran en desarrollo
una investigacin sumaria administrativa en el ejrcito; un proceso judicial radicado en
un Ministro en Visita, en el cual se han hecho parte el Consejo de Defensa del Estado y
el Ministerio Pblico Militar (Julio de 2014); y un proceso judicial radicado en la Fiscala
Regional Metropolitana Centro Norte, a cargo de la fiscal Ximena Chong.
En relacin con la asignacin de una mayor como fiscal
militar, aclar que las designaciones de fiscales le corresponden a la justicia militar y no
tienen relacin directa con la Institucin. Por lo tanto, si bien pareciera que no podra
investigar a un cargo mayor, asegur que un fiscal puede investigar a toda la jerarqua
militar. Cuando est en su funcin como fiscal, el funcionario ejerce la autoridad de
justicia y no tiene relacin con el grado. Independientemente de ello, agreg que hay un
ministro en visita que est al nivel de la Corte Marcial, para evitar cualquier tipo de
suspicacia.
En cuanto al tiempo transcurrido desde la deteccin, aunque
reconoci que 3 aos puede considerarse un tiempo prolongado, observ que se hizo la
denuncia y se aplicaron los procedimientos pertinentes en donde corresponde,
actundose diligentemente con el propsito de esclarecer rpidamente los hechos en la
justicia, en el procedimiento interno y en la comisin investigadora.
Respecto de la denuncia del coronel Cantallops en una
investigacin preliminar de seguridad, asegur que esa investigacin es de 2011 y se
efectu una revisin a peticin del comandante de la Divisin de Mantenimiento de la
poca, en base a una denuncia que hizo un clase del sistema. Por lo tanto, se gener
un crculo virtuoso de denuncias y se tuvo un resultado que est siendo analizado en el
sumario y por el ministro Astudillo, con el fin de determinar si hubo negligencias o
acciones impropias o incompletas debido a la informacin entregada en esa
investigacin.
Respecto de la matriz de riesgo de la ley reservada del
cobre, precis que actualmente se controla de acuerdo con la exnormativa del
Consudena, que sigue vigente. Es una norma que tiene ciertos protocolos, pero que no
est en la lgica de una matriz de riesgo, dado que sta es ms reciente.
A la Contralora General del Ejrcito le corresponde hacer los
consolidados de las rendiciones de cuenta, las que estn al da. Esas rendiciones son
los consolidados contables de los gastos que tienen ficha de fundamento de gastos o
proyecto de ley reservada del cobre. Esos documentos se remiten, si son solicitados, a
la Contralora General de la Repblica. El informe se entrega a quien lo solicite, en este
caso, el comandante de la Divisin de Mantenimiento de la poca, quien solicit la
investigacin y, por lo tanto, el coronel Cantero report a esa misma persona sus
conclusiones y recomendaciones. Si esta autoridad percibe alguna gravedad debe optar
por un procedimiento, tal como aconteci en abril de 2014, cuando hubo una denuncia
de fraude explcito de una factura con suplantacin de firma. La autoridad de la
tesorera le dio cuenta a la autoridad de ese departamento, en este caso divisin el

31

CAF, quien orden de inmediato un sumario y lo puso a disposicin de la fiscala militar.


Por lo tanto, el comandante en jefe tom conocimiento de ese procedimiento.
Proceso de inversin de los recursos
En relacin con los procesos de inversin de recursos,
explic que en el mbito de la estructura general del Ejrcito existen tres organismos
que tiene relacin con la Ley N 13.196, que son: la Contralora General del Ejrcito; la
Direccin de Finanzas, a travs de la Tesorera, y el Comando de Apoyo a la Fuerza,
con un departamento de planificacin y administracin financiera, y en la parte
ejecutoria, con la Divisin de Mantenimiento del Ejrcito.
En la etapa de generacin de recursos, estos son entregados
a travs de autorizaciones formales del Ministerio de Hacienda y se invierten en tres
grandes reas: sistemas de armas, mantenimiento de potencial blico e infraestructura
militar.
Una vez que se han dictado esos decretos, en la etapa de
ejecucin del gasto, se emiten las autorizaciones correspondientes e intervienen
formalmente los Ministros de Defensa y de Hacienda, validando con sus firmas la
entrega de los recursos. Estos son recibidos en el Comando de Apoyo a la Fuerza,
donde se generan una serie de procesos para gestionar su aplicacin, determinar quin
los est demandando y donde se pagan. Precis que esta fase de la demanda es
donde se produjo un plagio.
Posteriormente, en el Comando de Apoyo a la Fuerza, que
es el que gestiona y asigna las devengaciones de las facturas, se produjo otro plagio en
la elaboracin de las minutas y la remisin a la Tesorera.
Aclar que todos estos eventos suceden al interior del
Comando de Apoyo a la Fuerza como un proceso normado que fue viciado a travs de
actos maliciosos de las personas que estaban en estos distintos organismos.
Inform que el Ejrcito tiene dos reas de rendiciones de
cuentas: a travs de la Tesorera y la misin militar de Chile en los Estados Unidos con
respecto a las cuentas en dlares, que se reporta trimestralmente a la Contralora y se
despachan al Ministerio de Defensa, Subsecretara para las Fuerzas Armadas, que
hace el proceso de validacin de las rendiciones de cuentas.
Operacin del modelo delictivo
Detall el esquema de funcionamiento del proceso delictual,
puntualizando que a la fecha se ha entregado un total de 2.377 facturas para toda la
revisin entre el 2011 y 2014, que tienen que ver con la Ley Reservada del Cobre, N
13.196. Por lo tanto, asever, el mximo que hoy est en juego son $6.600 millones. Es
decir, insisti, si todas las facturas fueran falsas, habra un fraude del orden de $6.600
millones; sin embargo, la investigacin podr determinar que documentos son falsos y
cules no lo son.
Aclar que las facturas llegan hasta el 2011, porque el caso
surgi con una factura detectada el ao 2014, la cual motiv la realizacin de una
auditora de facturas. No satisfechos con eso y al descubrir ms aristas, se comenz a
revisar los periodos 2013, 2012 y 2011. Advirti que el ministro Astudillo puede, sin
embargo, solicitar facturas que vayan ms all de esa fecha.
Los ilcitos se produjeron en dos entes, el Comando de
Apoyo a la Fuerza, en particular el Departamento de Control Financiero y la Divisin de
Mantenimiento; y en la Tesorera del Ejrcito.

32

A su vez, el Comando de Apoyo a la Fuerza, como estructura


y funcin matriz, depende de la Comandancia en Jefe, es decir, del comandante en
Jefe, a travs del jefe del Estado Mayor, que es una entidad coordinadora, pero las
funciones matrices dependen del comandante en Jefe.

En materia de evaluacin de los controles que fueron


vulnerados, seal que existe una norma de controles que est vigente; es decir,
existen los controles y un proceso que est normado, pero el fraude cometido por estas
personas identific cmo vulnerar los sistemas de control, y ellas mismas estaban
insertas en etapas de ese sistema de control. Asimismo, la institucin asuma la
condicin de la honorabilidad de las personas, de la buena fe de la organizacin. Pero
los actos delictuales fueron realizados por una mquina bien ejecutada y
maliciosamente pensada. Se generaron oportunidades, tambin de tiempo,
posiblemente por la antigedad de ciertas personas en cargos determinados. Aunque
se busc la experticia que toda organizacin persigue, se ha observado que ella puede
ser peligrosa cuando hay un conocimiento muy profundo sobre cmo vulnerar un
sistema. Es una leccin aprendida para el Ejrcito que debe existir una rotacin lgica
en cargos que son crticos, tanto de oficiales como de suboficiales. As, ya se ha pedido
la rotacin de un 40% en ambas organizaciones, tanto del Comando de Apoyo a la
Fuerza, en el Departamento de Control Financiero, como en la Divisin de
Mantenimiento en las reas donde se producen estos procesos. Y tambin en la
Tesorera del Ejrcito.
Puntualiz que los actos delictuales fueron elaborados no
solamente por la mquina fraudulenta al interior del Ejrcito, sino tambin por los
proveedores. Por lo tanto, es ms complejo an cuando hay concomitancia de
personas, tanto al exterior como al interior de la Institucin. Advirti que podra llegarse
a la definicin de una figura de asociacin ilcita, pero esa situacin deber determinarla
el ministro Astudillo.
Estado de los procesos investigativos

33

Explic que en la Fiscala Militar existe un sometimiento a


proceso del ex coronel Montero y del cabo Cruz, quienes generaron facturas falsas a
tres proveedores. El cabo Cruz, por su parte, involucr a otras personas que denomin
A, B, C, D, F, G, H e I. Asimismo, est el sometimiento a proceso de los suboficiales
Escobar, Gonzlez y Simunovic, quienes generaban, mediante el mismo modus
operandi, facturas falsas con dos proveedores: Fuentes Quintanilla y Comercial
Capelln.
Tambin se llam a testificar a un proveedor denominado
Waldo Pinto, quien a su vez involucr a personas que nomin con las letras J a la N.
Subray que ah hay una arista que hoy tambin est siendo investigada por el proceso
formal en la justicia militar.
En sntesis, mencion que hay cinco personas privadas de
libertad, algunos llevan ms de 565 das detenidos y otros un poco menos.
Respecto al proceso que lleva la fiscal Chong, declar que la
primera formalizacin se realiz con fecha 13 de octubre al proveedor Frasim
(Francisco Javier Huincahue), por fraude al Fisco, y se ha fijado audiencia el 13 de
enero, a las 9 de la maana, para formalizar a Fuentes Quintanilla, a Fuentes
Campusano y reformalizar al mismo Frasim. Hizo presente, que en este proceso no hay
personas privadas de libertad.
Identific al personal del ejrcito sometido a proceso por la
Justicia Militar y su situacin actual en el siguiente cuadro.

34

No descart que existieran ms involucrados en la


organizacin, por lo que despej que la responsabilidad recaer solo en el coronel o en
los cuatro suboficiales, pues ello se determinar en la medida en que el ministro
Astudillo cite y procese a ms personas. Insisti en que no podra descartar la
existencia de ms involucrados, pero a esa fecha hay cinco personas procesadas y
presas.
Por su parte, los proveedores que estn bajo investigacin
son:
- Francisco Huincahue Necuir (FRASIM) (RUT 7.578.962-9)
- Inversin y Comercio Capelln S.A. (RUT 76.070.888-7)
- Ral Fuentes Quintanilla (RUT 5.156.427-8)

Explic que el proceso de adquisiciones est normado por el


Reglamento de la Ley N 7.144, que fue aprobado por el Decreto Supremo N 124, de
2004. Como una medida de robustecimiento, se ha ordenado, dentro de las 14
medidas de mejoramiento a los procesos, la creacin de la Divisin de Adquisiciones
con un rango en el alto mando, orientada a generar una mirada ms integradora de todo
el proceso de adquisicin institucional, y evitar su atomizacin en distintas
organizaciones.
Respecto de las empresas involucradas en la ley del cobre
que pasaron un ao y medio sin salir del registro, segn dispone la normativa, mientras
no estn involucradas en una sancin, no habra motivo para eliminarlas. Sin perjuicio
de lo anterior, y a riesgo de enfrentar una demanda, en noviembre de 2015 el Ejrcito
las sac del registro por razones obvias, en tanto haba un involucramiento explcito,
pero no judicial. Hoy, la fiscal Chong tiene procesado a uno de los proveedores. En esa
fecha hubo un cambio judicial en relacin a un par de proveedores: uno de ellos est en
proceso y otro fue citado en enero de 2016 a la fiscala para ser formalizado.
La comandante Macarena Arancibia, asesora jurdica de la
Contralora del Ejrcito, precis que el Reglamento Complementario de la Ley N 7.144,
que regula todo el procedimiento de adquisiciones por la ley Reservada del Cobre,
establece entre los procedimientos la licitacin pblica, la licitacin privada y el trato
directo.
Agreg que, de esos tres mecanismos o procedimientos de
contratacin, en un gran porcentaje las contrataciones se hacen por licitacin pblica.
Algunas, por tratarse de materias secretas, se efectan mediante licitacin privada, pero
en la mayora de situaciones no se hace por trato directo.
Conclusiones
Sostuvo que las conclusiones que se puede extraer de este
caso son:

El Ejrcito fue vctima de un fraude perpetrado por un grupo de personas que,


coludidas con proveedores, han generado un dao importante a la institucin.
Ellas constituyen acciones repudiables cometidas durante varios aos.
Relev que fue el Ejrcito el que detect el caso especfico, disponiendo de
inmediato un sumario administrativo, denunciando paralelamente los hechos a la
justicia e informando oportunamente a las autoridades pertinentes.
Los hechores lograron vulnerar los sistemas de control vigentes, aprovechndose
principalmente de ocupar cargos claves en dichos sistemas, de su vasta experiencia
en el cargo y de la confianza en la honorabilidad de las personas.

35

Se trata de un acto delictual extremadamente malicioso, cometido en el contexto de


un proceso normado.
Comunic que el Ejrcito rechaza cualquier intento de defensa corporativa en esta
materia.
Los hechos se inscriben en el mbito de las prestaciones de servicio.
Afirm de manera categrica que los 45.000 hombres del Ejrcito son personas
honradas, que trabajan respondiendo a una vocacin y espritu de servicio hacia
Chile y su sociedad. Son solo algunos de sus integrantes los que han cometido
ilcitos, traicionando los valores y principios militares.
Se aplicar tolerancia cero con cualquiera de sus integrantes que cometa un ilcito.
No se morigera, minimiza, ni contextualiza ningn hecho delictual, cualquiera haya
sido su autor.
El Ejrcito ha cooperado y seguir cooperando en todo lo que haga falta para
esclarecer estos hechos.

Con respecto a los recursos de la Ley N 13.196, asegur


que los nicos recursos que se mantienen en el extranjero, son los que administra la
Misin Militar de Chile en EE.UU. conforme a las polticas financieras del Ministerio de
Hacienda, cumpliendo lo establecido en el Reglamento Complementario de la Ley
7.144, en su artculo 63.
Comunic que la Contralora General de la Repblica puede
ejecutar fiscalizaciones a este tipo de recursos. De hecho, las ha aplicado en varias
oportunidades (ratificado en Dictamen de la Contralora N 098501N15 de 15 de
diciembre de 2015).
Medidas institucionales adoptadas
Respecto a las acciones institucionales para evitar la
repeticin de este tipo de hechos, seal las siguientes:

En el rea de gestin:

Implementacin de un Departamento Especial de Auditora en la Contralora del


Ejrcito (COTRAE), para los Proyectos y Fichas de Fundamento de Gasto,
financiados con la Ley N 13.196.
Fortalecimiento de los Departamentos de Contralora Interna, en todas las unidades
de la Institucin.
Se contrat, mediante licitacin pblica, una empresa para que realice una auditora
externa de procesos, destinada a verificar el Proceso de desarrollo de capacidades
militares y administracin del ciclo de vida (entrega del pre informe programado
para el 15 de febrero de 2016).
Perfeccionamiento de la matriz de riesgo institucional y levantamiento de macro
procesos esenciales, basado en la gestin por procesos.
Fortalecimiento del sistema de control de gestin institucional, mediante la
integracin de las funciones de gestin y auditora

Respecto de la Inspectora General del Ejrcito, record que


se cre en enero de 1973, y ha experimentado modificaciones que pueden haber
afectado su capacidad de control, especialmente por el grado de su responsable.
Antiguamente el inspector general era un general de Divisin, mientras que hoy el

36

contralor, que es la derivacin de la Inspectora, es un general de Brigada o de Divisin,


aunque opera por delegacin del comandante en Jefe.
Recalc que esa Inspectora General del Ejrcito, que
funcion entre 1973 y 2004, tena una amplitud de controles que hoy se estima,
especialmente tras las modificaciones efectuadas en la contralora, debieran ser ms
eficientes para el control de procesos contables, en tanto lo relativo a la capacidad
operativa del Ejrcito es supervisado por el Comando de Operaciones Terrestres, al
mando de un general de Divisin dedicado exclusivamente a la operacionalidad de la
Institucin, de modo que el Ejrcito est disponible para la funcin defensa o de
operaciones distintas a la guerra. Por otro lado, la Contralora se concentrar en el
funcionamiento de los procesos normativos y en los procesos de gestin institucionales.
Indic que no est cerrada la opcin de que el contralor
pueda ser un general de la mxima graduacin, como un general de Divisin.
En el rea de fiscalizacin:

Implementacin de un sistema de prevencin de delitos funcionarios y lavado de


activos, en directa coordinacin con la Unidad de Anlisis Financiero del Ministerio
de Hacienda, en funcionamiento desde octubre de 2015 con su primer informe.
Medidas de implementacin de firma digital aplicada a las facturas.
Se actualiz la Investigacin de Seguridad de Personal a todo el personal que
trabaja en reas sensibles del Cuartel General del Ejrcito.

Record que se ampliar la exigencia legal de las


declaraciones de intereses y de patrimonio, que hoy da se regulan solo para jefes de
departamentos y a oficiales superiores. Con ello esa medida de control se extender a
ms personas y, si no es posible aplicarse al personal subordinado, la investigacin de
seguridad de personal que existe en el Ejrcito puede ser an ms rigurosa en esta
materia, pues analiza elementos financieros, de la honorabilidad de la persona, de la
asistencia social.
Agreg que, junto con esa declaracin de intereses y
patrimonio, un instrumento potente de control sera la incorporacin de la Unidad de
Prevencin de Delitos de Lavados y Activos; condicin que empez a operar en el
Ejrcito a partir de noviembre. Es una unidad que permite entregar nombres, empezar
una investigacin y generar informacin til para identificar riesgos relacionados con
posibles acciones ilcitas o que presenten dudas.
La no deteccin de la vida licenciosa del cabo 1 Cruz
evidencia la vulneracin de los sistemas, que no fueron capaces de detectar detalles de
la vida personal de este funcionario. Efectivamente, es una vulnerabilidad que tuvo la
investigacin de seguridad personal vigente a 2011 y que probablemente no fueron
actualizadas en el curso de dos o tres aos, o cuando se le asignaron
responsabilidades nuevas con respecto a un cargo. Eso es situacin que el sumario
deber determinar.
Record que el sumario en curso ya fue puesto a disposicin
del ministro Astudillo, quien podr requerir otros elementos que el Ejrcito estar en
disposicin de entregar y compartir con l. Descart tajantemente cualquier posibilidad
de la existencia de un crculo de proteccin de personas.
En el rea financiera:

Optimizacin del sistema de adquisiciones financiadas con recursos de la Ley


Reservada del Cobre, tales como el desarrollo de mdulos de presupuesto, compras

37

y cuentas por pagar. Ejecucin de estos procesos a travs de la plataforma SIGLE


(Sistema de Gestin Logstica del Ejrcito).

Creacin de la Divisin de Adquisiciones del Ejrcito, a partir del 1 de enero de


2016, que proporciona mirada holstica del sistema financiero y de control contable
de la institucin.

Funcionamiento, a partir de abril de 2016, del Sistema de Informacin Financiera del


Ejrcito 2.0, versin web; nueva plataforma financiera, conforme a normas
internacionales dispuestas por la Contralora General de la Repblica. En sntesis
disminuye intervencin humana.

Implementacin en la Tesorera del Ejrcito, del proceso de revisin y verificacin en


el Servicio de Impuestos Internos, de la totalidad de las facturas de la Ley
Reservada del Cobre (Ley N 13.196).
En el rea de proveedores:

Proposicin al Ministerio de Defensa Nacional de modificaciones al Reglamento de


Registro Especial de Proveedores del sector Defensa.

Eliminacin del Registro Especial de Proveedores del Ejrcito, de los proveedores


Francisco Huincahue Necuir (FRASIM), Inversin y Comercio Capelln S.A. y
Waldo Pinto Gaete.

Respecto de las situaciones de los proveedores involucrados


y que, sin embargo, mantienen relaciones contractuales vigentes con el Ejrcito, seal
que, segn disposiciones de la Direccin de Compras Pblicas y Contratos Pblicos, no
est permitido suspender del registro de proveedores a aquellos que estn en compras
pblicas. Es decir, insisti, la Institucin no tiene la facultad de solicitar la eliminacin o
suspensin de dichas empresas; a diferencia de lo que ocurre con la ley reservada del
Cobre, de donde ya estn excluidos.

Entrega de informacin
Resalt que la institucin ha respondido todos los
requerimientos de la Comisin Investigadora y, aunque podra debatirse las
restricciones de publicidad impuestas por la normativa, relev la transparencia con que
se entreg la informacin, pues los ms interesados en que todo se esclarezca es el
propio Ejrcito, por razones institucionales, de honor, de conviccin, de querer hacer
bien las cosas, y que en la ciudadana quede claro que no se amparan personas que
cometen delitos.
Manifest que la investigacin sumaria ha sido un elemento
muy complejo, que se abri con la denuncia que hizo el Ejrcito al Segundo Juzgado
Militar de Santiago, causa que actualmente lleva el ministro en visita Omar Astudillo, a
lo que se agrega el sumario con sus 5 ampliaciones. Como parte de las instancias,
seal estar imposibilitado de entregar detalles sobre la prdida de informacin en un
servidor del CAF, aunque adelant que la informacin fue recuperada y se incorpor al
sumario reabierto, con fecha 18 de marzo.
Indic que toda la informacin ha sido compartida con el
ministro Astudillo y el detalle de las auditoras de las facturas ha sido un trabajo

38

conjunto con l, donde el Ejrcito puso la totalidad de las facturas involucradas en el


proceso.
Respecto de las conclusiones alcanzadas con la informacin
disponible, consider necesario precisar que, aunque se determine administrativa y
judicialmente el fraude cometido por personal involucrado, la cadena de control en el
Comando de Apoyo a la Fuerza, especficamente en el departamento de Administracin
Financiera (DPAF), hubo fraude, razn por la que se han adoptado medidas de
correccin en esa unidad, que ha sido modificada prcticamente en su totalidad, tanto
en personal como en procedimientos.
Medidas de adoptadas por el Ejrcito
Asever que en el Ejrcito no existan referencias del fraude.
Enfatiz que cuando una unidad fiscalizadora detecta un hecho, inmediatamente lo da a
conocer, prueba de lo cual es que el Ejrcito puso en manos de la justicia en 48 horas,
cuando conoci los hechos, e inici en la propia institucin un sumario. Manifest que
no puede emitir cargos o juicios de valor sobre autoridades anteriores, en el sentido de
decir que habran hecho caso omiso sobre hechos que podran ser fraudulentos, porque
no existan actos concretos o denuncias que pudieran acreditarlo. Reiter que no
deseaba dejar la sensacin de que autoridades institucionales habran incurrido en
flexibilidad o laxitud en cuanto a los controles que se deben efectuar en el Ejrcito, pues
nunca llegaron a la autoridad superior las denuncias pertinentes.
Insisti en que hoy existen medidas de control por parte de
los organismos correspondientes. As, han sido rigurosas y constantes las
intervenciones de la Contralora General de la Repblica en procesos que hoy estn
vigentes, incluso en terreno. Por otra parte, la auditora ministerial cuenta con un plan
que se est trabajando, a lo que se agrega la Contralora del Ejrcito. Destac que tanto
las medidas de creacin de la Unidad de Control Especial para proyectos de ley del
Cobre y la Ficha de Fundamento del Gasto en la Contralora del Ejrcito, ms la
supervisin de una empresa externa, constituyen pasos importantes e innovadores que
dio la institucin, incluso reconocidos por la propia Contralora General de la Repblica,
que abren la posibilidad de interesantes horizontes de futuro en cuanto a perfeccionar
medidas de control que constituyan un ejemplo para otras instituciones.
Subray que se ha efectuado el mejoramiento del sistema de
informacin financiera integral del Ejrcito, Sifie 2, que permite contar con una
plataforma financiera confiable, escalable, interoperable, entregable y segura de
acuerdo con la tecnologa existente, que apoya el acceso de todos regimientos del
Ejrcito a los cuales permite efectuar los seguimientos y controles en el propio sistema
de las facturas generadas. Existe as una trazabilidad ms eficiente de la que se
registr en los procesos anteriores. Admiti que aunque antes los controles existan y
estaban vigentes en la normativa, eran perfectibles y haba que optimizarlos,
especialmente, respecto de nuevas tecnologas.
Asimismo, el sistema de gestin logstica del Ejrcito (Sigle),
una plataforma Oracle E-Business Suite, est operativa y el 77% del Ejrcito est
funcionando con ella en relacin con el mantenimiento, transporte y gestin. Estim que
la capacitacin completa a toda la institucin concluira este ao.
En materia de procesos de compra, reconoci que existe
vulnerabilidad, en razn de los 245 puntos de compra, una atomizacin que se permiti
con el objetivo de favorecer a las pequeas unidades en lugar. As, asegur que, siendo
lo ms eficiente posible, el Ejrcito precaver siempre de no perder la oportunidad de
ser parte del desarrollo de las pequeas ciudades y regiones. Recalc que el Ejrcito ha
tenido la responsabilidad histrica en el desarrollo del territorio y no lo abandonar.

39

Sin embargo, admiti que la experiencia indica que se debe


revisar, pues la Contralora General de la Repblica tambin ha reconocido la existencia
de una debilidad.
En el mbito de la fiscalizacin, explic que la Contralora del
Ejrcito gener un departamento especial de auditora de proyectos de inversin y
fichas de fundamento-gasto relativas al Mantenimiento de Potencial Blico. Con ello se
perfeccionar las auditoras bajo la perspectiva de procesos, incorporando mejores
prcticas que facilitarn la trazabilidad de la documentacin y el gasto.
Asimismo, continu, se fortaleci el sistema de control de
gestin institucional en donde se fusion tanto la integracin de la gestin normativa
como la gestin de proceso. Ello fue resultado de un informe de la auditora realizada
por Surlatina Consultores SA al proceso de desarrollo de las capacidades militares y
administracin de ciclo-da de proyectos ley del cobre. De ese informe resalt 4
aspectos: 1) Precis que se deba reforzar el sistema de control institucional,
readecuado a los perfiles de cargo y competencias de quienes manejan funciones en el
departamento de control interno del Ejrcito en temas como control de gestin y
auditoras internas que complementan la labor de la Contralora del Ejrcito. 2)
Recomend continuar con el levantamiento de los procesos esenciales y de apoyo a
altas reparticiones, comandos y unidades de armas combinadas, considerando la
complementacin con el mapa estratgico del Ejrcito, a fin de buscar eficacia y
eficiencia en economa de los recursos bajo el concepto de mejora continua. 3) Sugiri
continuar el proceso de actualizacin de la reglamentacin orgnica, en tanto se detect
incomunicacin y estratificacin en ella, dado que muchos procesos se levantan por
unidades y sin trazabilidad para determinar en qu medida se cruzan con distintas
orgnicas. Admiti que es una realidad de instituciones muy jerarquizadas, que levantan
procesos de forma vertical y no tan horizontal, pero es algo que se est perfeccionando.
4) Identificar los riesgos y elaborar las respectivas matrices por cada proceso, labor que
ya se inici y que complementa lo que se estaba haciendo anteriormente.
Destac que el Ejrcito no se ha quedado solo con lo que
sucedi, sino que ha reconocido elementos que perfeccionar y lo ha asumido desde el
primer momento.
Manifest que en relacin con las responsabilidades de
investigacin de seguridad de personal, ya se han adoptado las medidas de poner
rigurosidad en los procedimientos de quienes trabajan en reas sensibles. Incluso la
institucin fue ms all y ampli la disposicin de las investigaciones de su rea de
personal a todas los funcionarios involucrados en mbitos no solo del segmento de
responsabilidades mayores, sino tambin subalternos en todos los niveles. En estas
unidades de riesgo el trabajo est finiquitado y se extendi al resto de las unidades de
compra a lo largo del pas y en los cargos normales en que el Ejrcito hace
investigaciones de su propio personal.
En cuanto a la rotacin de personal, indic que en las
reparticiones donde ocurri el fraude se llev a cabo la rotacin del 100% del personal.
Precis que existe una poltica al respecto, con el objeto de buscar una rotacin
adecuada y balanceada, porque tambin se requiere un expertise en determinadas
reas que hay que respetar.
En relacin con los cambios de las bases de las licitaciones,
aclar que la Contralora General de la Repblica ha sido muy estricta en esta materia,
por lo que las modificaciones de condiciones de una matriz para los proveedores, deben
ser conocidas por todos los participantes. Es decir, la institucin no tiene atribuciones
para corregir la base de una matriz bidireccional sin el conocimiento del resto de los
proveedores. Por eso, acot, cuando se declara desierta una licitacin por un cambio de

40

condiciones en las bases, se informa a los proveedores, pues de otra forma el proceso
estara viciado.
En materia de justicia militar y deber de reserva, puntualiz
que se debe ser muy riguroso en el anlisis del dao patrimonial, porque hay expertos
en materia de inteligencia, que no solo se basan en datos duros, sino tambin en
vaguedades o cosas que, a simple vista, se consideran sin importancia, pero la suma
hace la importancia. Remarc que en ello se debe ser riguroso y cuidadoso, para no
infligir un dao que pueda generar una debilidad a la seguridad del pas.
Indic sentirse muy tranquilo como comandante en jefe ante
la respuesta que ha tenido el Ejrcito cuando la ciudana lo ha requerido, porque le
creen al Ejrcito, lo respetan y le dan crdito a lo que hace. Incluso, en las encuestas,
que estn a disponibilidad de todos, la institucin Ejrcito tiene un reconocimiento
importante de la ciudadana, lo que debe motivar a luchar para que todos comprendan
que el Ejrcito de Chile, como lo dice su nombre, es de Chile, no de un grupo
determinado de personas.
Concluy aseverando que la institucin no escatimar
esfuerzos para seguir adoptando las medidas de control necesarias con el fin de
aminorar al mximo los riesgos que tengan que ver con acciones que no sean las
adecuadas en los procedimientos establecidos, y que no se tolerar esta vez ni nunca
cuando haya una denuncia de algo incorrecto.

3.- General de Brigada Rodrigo Carrasco Gonzlez,


Contralor del Ejrcito.
Precis que ocupa el cargo de contralor del Ejrcito desde el
ao 2015, por lo que su exposicin se refiri fundamentalmente a la organizacin de la
Contralora del Ejrcito a esa fecha, no obstante lo cual se ha documentado respecto de
todas las situaciones ocurridas con anterioridad. Admiti que muchas de las medidas
que se han adoptado para actualizar la Contralora del Ejrcito, tienen que ver con el
caso que esta comisin investiga.

Organizacin de la Contralora del Ejrcito


Relat que la misin de la Contralora del Ejrcito es
administrar el proceso de gestin y control interno institucional, enmarcado en las
normas legales y reglamentarias, promoviendo la cultura de probidad y transparencia,
contribuyendo al cumplimiento de la planificacin estratgica y participando en el
proceso de toma de decisiones del comandante en jefe del Ejrcito.

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Es un rgano que depende directamente del comandante en


jefe y cuya organizacin, hasta 2014, consideraba un departamento de auditoras y otro
de planificacin. A partir de 2015, sin embargo, se han sumado un departamento
potenciado de planificacin de gestin estratgica (DEPLANGE) y un departamento de
gestin estratgica institucional, que estn abocados al levantamiento de
macroprocesos y procesos institucionales, en los cuales radica la matriz de riesgos y la
implementacin de todo el sistema de gestin a base de procesos institucionales.
Asimismo, el departamento de auditora ha tenido algunas
variaciones, como la creacin de la seccin de auditora de proyectos, que apunta
fundamentalmente al control directo de los recursos que tienen que ver con la Ley
Reservada del Cobre, Ley N 13.196.
Explic que la misin del departamento de Planificacin es
gestionar el proceso de planificacin y coordinacin interna de la contralora, mantener
actualizadas las polticas institucionales de control, gestin de riesgos y doctrina
referida a revistas, controles e inspecciones; y efectuar el control de gestin de
procesos, actuando como enlace con los organismos contralores externos, que son la
Contralora General de la Repblica, con la cual existe contacto tcnico permanente; el
Consejo para la Transparencia; el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
(CAIGG), que emite una serie de disposiciones a las cuales el Ejrcito debe sumarse
como organismo pblico; y la Auditora Ministerial, dependiente del ministro de Defensa
Nacional y a cargo del auditor ministerial Humberto Canessa.
Por su parte, la misin del Departamento de Control de
Gestin es controlar la gestin institucional en los mbitos estratgico, programtico y
funcional, a fin de proporcionar informacin relevante, fidedigna, objetiva y oportuna
para la toma de decisiones en el nivel de direccin estratgica institucional del
comandante en jefe del Ejrcito.
Explic que cada dos meses se le entrega al comandante en
jefe un reporte institucional con los avances en la planificacin estratgica prevista
hasta el ao 2026, la planificacin de su gestin de mando durante los cuatro aos que
dura su permanencia en el cargo, y la directiva de actividades anuales correspondiente
al ao en curso.
A modo de ejemplo, expuso el mapa de macroprocesos del
Ejrcito de Chile, con fecha lmite al ao 2018, donde aparecan las matrices de riesgo
asociadas al levantamiento de macroprocesos y procesos institucionales, dada la
magnitud que tiene el Ejrcito. El reporte exhibi cada una de las altas reparticiones que

42

tienen relacin con los procesos estratgicos, esenciales, de apoyo y de evaluacin,


donde estaba considerada tambin la Contralora del Ejrcito.
Precis que el Departamento de Auditoras de la Contralora
del Ejrcito tiene por misin auditar los procesos de apoyo logstico, financiero y
administrativo, y proyectos de alta criticidad en la institucin, velando por la probidad
administrativa establecida en la normativa legal y reglamentaria vigente.
Relat que las auditoras que efecta este departamento
pueden ser Programadas, para lo cual se ha homologado la metodologa de la
Contralora General de la Repblica con el objeto de usar un lenguaje comn al
comunicar informaciones de utilidad; Especiales, que son dispuestas por el alto mando
y de las cuales emanan informes preliminares, ante los cuales el comandante de la
unidad auditada puede contestar dentro de 15 das y tras lo cual se emite un informe
final, al cual se le aplica un tercer tipo de auditora, que es de Seguimiento de los
compromisos asumidos para corregir alguna observacin formulada.
Advirti que, en ese sentido la Contralora del Ejrcito
detecta errores e irregularidades. En el caso de errores, corrige las observaciones y les
hace un seguimiento. Si existen irregularidades, las corrige a travs de observaciones,
propone las investigaciones sumarias administrativas y/o denuncia a la justicia, en caso
de que la observacin lo amerite.
Respecto de la seccin de Auditora de Control de Proyectos,
creada en 2015, ella tiene la misin de ejecutar auditoras a los procesos de
implementacin y desarrollo de las capacidades militares, como tambin a los procesos
asociados a las fichas de fundamento de gastos para el mantenimiento del potencial
blico (MPB). Record que con esos recursos se hacen adquisiciones a base de
decretos supremos y tambin se efecta el mantenimiento del potencial blico sobre la
base de estas fichas. Subray que la misin de esta seccin de control de proyectos es
efectuar un control directo sobre todos los gastos de la ley del Cobre.
Mencion que entre 2005 y 2014 la Contralora efectuaba
fiscalizaciones a lo largo de todo el pas con un sistema de calendarios, mediante los
cuales concurra a todas las unidades. Ello implicaba que cada unidad era revistada con
una periodicidad aproximada de dos aos.
Destac que debido a ello se empez a trabajar con el
sistema de procesos, de modo que en cada una de las unidades de armas combinadas
se crearon departamentos de contralora interna, lo que permite que la Contralora del
Ejrcito priorice sus auditoras en aquellos recursos de mayor magnitud en el Ejrcito.
Esos departamentos dependen de los respectivos
comandantes de unidades de armas combinadas, pero tambin tienen una dependencia
tcnica de la Contralora del Ejrcito, a travs de la cual se les transmiten todas las
misiones que provienen de la Contralora General de la Repblica o de otro organismo
contralor, ya sea del Ejrcito o externo.
Detall que la misin de estos departamentos de contralora
interna es ejercer el control de gestin y control interno de las unidades de armas
combinadas en sus mbitos estratgico, programtico y normativo, proporcionando
informacin oportuna y acciones de mejoramiento, manteniendo una relacin funcional
con la Contralora del Ejrcito (COTRAE).
Reiter que, tras la creacin de los departamentos de
contralora interna, la Contralora del Ejrcito puede abocarse a las prioridades
institucionales, delegando algunas de sus atribuciones y funciones en las unidades de
contralora interna.

43

Operacin del modelo delictivo


Explic que en el proceso de pago de facturas, la primera
entidad responsable del control de los documentos es la unidad que genera el gasto,
pues ella responde por el proceso de confeccin de las facturas. Agreg que, de
acuerdo con disposiciones legales, el Ejrcito debe pagar dentro de 30 das, por lo que
para facilitar el control se prioriza la revisin en la primera fase de confeccin de
facturas. El resto es un control de forma y lo efecta la Contralora del Ejrcito.
Sin embargo, en el caso investigado las personas
involucradas hicieron una ficcin en esta primera parte y suplantaron a quienes
debieron ejecutar el gasto, y haciendo uso de sus cargos y de sus conocimientos
utilizaron facturas entregadas por los proveedores, ingresaron datos falsos con timbres
y firmas falsas, y las integraron en medio de facturas verdaderas. Todo ese actuar se
salt la primera parte del proceso, y la ms importante, que es la encargada de hacer
las facturas, y las integr directamente en la etapa de pago.
Esas facturas se enviaban a pago y pasaban por los
controles que dispona, hasta entonces, el Consudena en su Reglamento de la Ley N
7.144. Posteriormente, tanto la Tesorera como la Contralora del Ejrcito revisaban de
manera formal esas facturas y hacan el reporte trimestral a la Subsecretara para las
Fuerzas Armadas.
Asegur que la Contralora del Ejrcito no detect facturas
falsas en sus procesos de revisin.
Insisti en que existe tambin un documento del Comando
de Apoyo a la Fuerza que norma el proceso y establece que la responsabilidad original
es de los comandantes o de quienes originan el gasto. Ejemplific que si un
comandante de unidad plantea la necesidad de efectuar un mantenimiento, tras la
ejecucin correspondiente del servicio se elabora la factura y posteriormente se enva a
pago. Detall que cada factura tiene al reverso un acta de recepcin de los elementos y
en ella se determina quines la reciben, dependiendo del servicio. Por lo tanto, hay tres
firmas, pero pueden ser ms, ya que eso no es posible que la Contralora lo conozca.
Sin embargo, de la etapa ms importante y por la que responden los comandantes,
ellos no tuvieron conocimiento porque fueron suplantados a travs de firmas en las
actas de recepcin. Todo fue falsificado, aprovechando los conocimientos y los cargos
de quienes vulneraron el sistema integrado a un proceso completo de facturas.
Afirm que los montos de recursos involucrados deben ser
determinados por la justicia, junto con la identificacin de las facturas que fueron
verdaderas y falsas.
Remarc que el Ejrcito es el ms interesado en que los
responsables sean condenados, pero para ello debe esperarse el resultado del sumario
administrativo.
Respecto de los controles de las reparaciones efectuadas en
las unidades, relat que la Contralora se constitua en esas unidades y no detectaba
fraudes, porque ellos no pasaban por las unidades. Insisti en que la primera fase era
supuesta pues las facturas eran confeccionadas en la mitad del proceso, en el CAF. Por
lo tanto, se saltaban absolutamente la etapa en las unidades, lo cual no le permiti a la
Contralora, que efectuaba las visitas y la auditora en las unidades, detectar un fraude
de estas caractersticas.
La orden de trabajo tampoco exista; era falsificada junto con
toda la documentacin creada por esos funcionarios. Por lo tanto, resalt, no se trata de

44

una falsificacin burda, sino de una falsificacin absolutamente pensada y dolosa. As,
muchos vehculos eran inexistentes.

Conclusiones.

En cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 77 del Decreto Supremo N 124, de


2004, la Contralora del Ejrcito (COTRAE) participa en el proceso de rendicin de
cuentas de las facturas, efectuando, con posterioridad al pago, un control formal
trimestral, cuyos antecedentes contables se remiten a la Subsecretara para las
Fuerzas Armadas, antiguo Consejo Superior de Defensa Nacional (Consudena).

Puntualiz que como ello se realizaba con posterioridad al


pago de las facturas, la alternativa para efectuar un control ms directo sobre los
recursos de la Ley Reservada del Cobre se materializ con la creacin de la seccin de
proyectos, que permitir controlar esos recursos durante su ejecucin y no con
posterioridad al pago.

La COTRAE planifica sus auditoras en base a una matriz de riesgo interna, la cual
determina el orden y la prioridad de las unidades a controlar, que normalmente est
asociada a diferentes parmetros, como la cantidad de recursos involucrados.

La estructura actual de la COTRAE concentra los distintos aspectos de control en


esta Unidad y, en general, del Ejrcito. Por eso, se potenci su departamento de
planificacin y se fusion la jefatura de control de gestin, la que a partir de 2015
funciona a travs del sistema de procesos, los que finalizarn en el Ejrcito en 2018.

La creacin de la seccin control de proyectos busca reforzar la supervigilancia de


los procesos de inversin de la Ley N 13.196.

A partir de 2015, las auditoras de la COTRAE se centran en una revisin integral de


los procesos, independiente de su fuente de financiamiento, pues cualquiera de ellas
podra ser vulnerada.

4.- Coronel Samuel Poblete, ex Tesorero del Ejrcito.

Advirti que el ministro en visita, Omar Astudillo Contreras,


con fecha 21 de diciembre de 2015, decret el secreto de la investigacin, resolucin
que en su calidad de denunciante le obliga a mantener reserva. Sin embargo, se refiri
a los hechos necesarios para conocer el funcionamiento de la Tesorera del Ejrcito, la
forma cmo se descubrieron los hechos y las eventuales mejoras en el procedimiento.

Operacin del modelo delictivo


Relat que asumi el cargo de Tesorero del Ejrcito el 6 de
diciembre de 2013, pero dado que de inmediato inici su periodo de vacaciones,
comenz propiamente a ejercer la funcin el 10 de febrero del 2014. Un mes ms tarde,
en el ejercicio de sus funciones y revisando una factura, se percat de una
inconsistencia, puesto que el documento vena firmado por un oficial, coronel Pedro
Ferrer, quien apareca en una destinacin que no corresponda a la que efectivamente
tena. En ese momento, se contact con l, solicitndole una explicacin del hecho, tras
cuya respuesta concluy que se estaba frente a un fraude.

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Asever que saber si las rdenes de compra efectuadas eran


verdaderas o falsas, es algo que no hay forma de comprobarlo pues la Ley del Cobre no
se tramita a travs de ChileCompra, sino que obedece a un sistema de rdenes de
compra en soporte de papel. Adems, la Tesorera del Ejrcito no dispone de una base
de datos con las personas que firman.
Observ que toda la documentacin que lleg a la Tesorera
del Ejrcito eran documentos originales: facturas, rdenes de compra, documentacin
de respaldo.
Eso lo indic tambin el cabo Cruz en su declaracin, al
sealar que le dieron visos de autenticidad a toda la documentacin, para engaar a los
sistemas de control y, especficamente, a la Tesorera del Ejrcito.
Funcionamiento de la Tesorera del Ejrcito
Explic que la misin de la Tesorera es efectuar la revisin
de los documentos que permiten el pago de los compromisos asumidos por la
institucin, los que son tramitados por los responsables de administrar los recursos
financieros provenientes de las leyes asociadas a la cobertura monetaria, en moneda
nacional y en moneda extranjera. Lo anterior se realiza con eficiencia, al servicio de las
unidades y contribuyendo al desarrollo de la Institucin.
Consider relevante sealar que la Tesorera del Ejrcito es
la nica organizacin de finanzas del Ejrcito que tiene relaciones con el extrasistema,
a saber, tribunales, juzgados de Familia, Consejo de Defensa del Estado, Contralora
General de la Repblica, Tesorera General de la Repblica, Servicio de Impuestos
Internos, Caja de Previsin de la Defensa Nacional (Capredena), bancos, instituciones
financieras, AFP y otras organizaciones que requieran intercambio de informacin con
la Tesorera.
En el organigrama de la Tesorera se encuentra a la cabeza
el tesorero del Ejrcito y luego viene un subtesorero, de quien dependen tres
organizaciones: una oficina de Control de Gestin; una Plana Mayor, encargada de
temas administrativos y logsticos para el funcionamiento de la Tesorera, y una
Registratura u Oficina de Partes.

Especific que la Oficina de Partes es la unidad o la seccin


de la Tesorera por donde ingresan todos los documentos oficiales, los cuales llegan a

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travs de un sistema informtico de gestin documental. Subray que todo llega a


travs del sistema de gestin documental y fsicamente lo recibe la Registratura u
Oficina de Partes.
En el organigrama identific dos departamentos: el
Departamento I de Finanzas, que tiene tres secciones: Revisin, Tesorera y
Contabilidad. Y el Departamento II Remuneraciones, que es la unidad que paga todas
las remuneraciones de la institucin con cargo al presupuesto fiscal.
Detall que el Departamento I de Finanzas tiene entradas,
procesos y salidas de documentacin. As, destac que el 2014 la Tesorera del Ejrcito
recibi ms de 40.000 documentos, provenientes de la Tesorera General de la
Repblica, facturas de la ley del Cobre, facturas de la ley FORA, boletas de garanta
asociadas a los diferentes contratos, procesos de remuneraciones que se pagan a
travs de este departamento, asignaciones, anticipos de sueldo, indemnizaciones y
pago de los honorarios.
Relat que la documentacin ingresada pasa a revisin, se
procesa en Tesorera y en Contabilidad, y egresa, generando del orden de 17.000
documentos, tanto de pago como de respuesta a diferentes organizaciones. Entre los
receptores se destacan los bancos, los proveedores de la ley del Cobre, pago al
personal de la institucin, informacin enviada a la Contralora General de la Repblica,
a la Subsecretara de las Fuerzas Armadas y a la Contralora del Ejrcito. Internamente,
a la Direccin de Logstica, a la Direccin de Finanzas del Ejrcito (DIFE), al Comando
de Apoyo a la Fuerza (CAF) y a cualquier otra organizacin que requiera informacin de
los sistemas de la institucin.
Por su parte, el Departamento II Remuneraciones tiene un
proceso similar, destacando que procesa en el sistema informtico todas las
remuneraciones del personal, para lo cual se nutre del Comando de Personal, a travs
de las resoluciones y un sistema informtico; del Comando de Educacin y Doctrina
(Cedoc), para todo lo que son los pagos de los profesores militares; de los
departamentos de finanzas a lo largo de Chile, que remiten los descuentos del personal
por las comisiones internas; de la Direccin General de Movilizacin Nacional; de la
Contralora General de la Repblica, y de la Tesorera General de la Repblica.
En el sistema informtico, denominado CGU/IMPER, se hace
cruce de datos, es decir, la informacin que remiten el Comando de Personal y el
Cedoc se revisa y valida con las resoluciones emitidas por las dos autoridades, y
cuando hay inconsistencia se hacen las devoluciones y no se contina el proceso de
pago de esas asignaciones.
Como salidas de este proceso estn el pago de
remuneraciones; el pago de las asignaciones de soldados conscriptos; el pago de los
ministros de la Corte Marcial; reintegros que se requieren al personal por pagos
indebidos en las remuneraciones; informacin que requieren los juzgados de Familia;
informacin que requiere la Contralora General de la Repblica y las contraloras
regionales; informacin al Comando General del Personal, al Comando de Personal, al
Cedoc, a todas unidades del ejrcito y cualquier otra informacin que se requiera.
Resalt que, en general, el Departamento II Remuneraciones
y la Tesorera todo lo pagan a travs de una resolucin.

Proceso de pago de facturas

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Indic que las facturas son recibidas por el Comando de


Apoyo a la Fuerza, donde se digita en el sistema de informacin de finanzas del
Ejrcito, que registra las facturas enviadas desde las unidades.
Precis que se ingresan el RUT del proveedor, y por defecto
aparece el nombre del mismo; el decreto supremo asociado al gasto; las cuentas de
gasto contable y si se trata de compras de material blico, activos fijos, bienes de
consumo, de modo de efectuar despus los anlisis contables. Luego se ingresa el
valor de la factura.
Esa informacin llega a la Tesorera del Ejrcito mediante el
sistema informtico de la intranet institucional.
Con posterioridad, el Comando de Apoyo a la Fuerza remite
el documento fsico, a travs de la Oficina de Partes o Registratura del edificio
Bicentenario, y la recibe la Tesorera del Ejrcito.
En sntesis, resumi, la informacin llega a travs del sistema
informtico; y posteriormente, mediante el sistema de gestin documental, se recibe
fsicamente el documento. No hay otras vas.
La Registratura u Oficina de Partes entrega la informacin al
jefe del departamento de Finanzas, quien la traspasa a la seccin Revisin, donde se
examina conforme a lo que establece la lista de chequeo del ex Consejo Superior de
Defensa Nacional (Consudena). Si la informacin o documentacin que se recibe tiene
algn problema, se devuelve al Comando de Apoyo de la Fuerza.
Puntualiz que la seccin Revisin verifica, en primer lugar,
que se incluya toda la documentacin de respaldo en originales: factura, orden de
compra, matrices de decisin, actas de adjudicacin, cotizaciones de los proveedores,
contrato cuando corresponda, boleta de garanta, etctera.
Se revisan entonces los clculos matemticos; se contrasta
el documento fsico original con la informacin que remiti el Comando de Apoyo a la
Fuerza en el sistema informtico de Finanzas, para hacer una validacin de la exactitud
entre la informacin remitida por el medio informtico y la que se dispone fsicamente
en la Tesorera.
Observ que, hasta la fecha de deteccin del fraude, la lista
de chequeos no consideraba revisin de las facturas en el sistema del Servicio de
Impuestos Internos. Fue el Comandante en Jefe del Ejrcito quien dispuso un cambio
en ese procedimiento, incorporando las revisiones de todas las facturas, tanto las a la
Ley del Cobre como del FORA, en el sistema del Servicio de Impuestos Internos.
Si la revisin no presenta problemas, contina el proceso en
la seccin Tesorera, donde se elabora la resolucin de pago que firma nica y
exclusivamente el tesorero del Ejrcito. Si este no estuviere por causa de permisos o
una comisin administrativa, delega la autoridad para firmar, a travs de una resolucin,
en el subtesorero. Sin embargo, si el tesorero del Ejrcito est en comisin interna en la
guarnicin de Santiago, el subtesorero no est autorizado a firmar resoluciones de
pago.
Esa resolucin de pago firmada pasa a la seccin
Contabilidad, en la cual se elabora un archivo para el Banco del Estado. Tambin se
revisa, en la ltima instancia, antes de subir la informacin al Banco del Estado, que las
facturas electrnicas no estn cedidas en factoring.
Posteriormente, el archivo informtico pasa a la seccin
Tesorera del mismo Departamento de Finanzas y se efecta una primera firma

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electrnica para ingresarla al Banco del Estado, colocada por el jefe de la seccin
Tesorera.
Luego se entrega esa informacin al jefe del Departamento I
de Finanzas, quien agrega una segunda firma electrnica. De ese modo, en esta etapa
todo pago tiene tres firmas: del tesorero en la resolucin de pago, la primera firma
electrnica del jefe de la seccin Tesorera y la segunda firma electrnica del jefe del
Departamento de Finanzas.
Una vez que la informacin se encuentra en el sistema
informtico del Banco del Estado, este ingresa automticamente a las cuentas
corrientes de todos los proveedores que estn asociados a la nmina de pago, con lo
que termina el pago a los proveedores.
La informacin y toda la documentacin original que se
mantiene en la seccin Contabilidad es legajada y al trmino del trimestre se entrega a
la Contralora del Ejrcito, entidad que efecta la revisin pertinente y la remite al
Ministerio de Defensa.
Como conclusin seal que todo sistema era integrado por
personas y perfectible. As, el Ejrcito est aplicando las lecciones aprendidas para que
lo acontecido no vuelva a suceder.
Afirm que al asumir el cargo en la Tesorera del Ejrcito,
comenz a implementar una serie de cambios en los procedimientos, con el objeto de
mejorar el control de la entidad dentro del sistema. Entre esas medidas destac la
proposicin de cambio de la actual lista de chequeo del ex Consudena, la rotacin de
personal en forma permanente dentro del Departamento de Finanzas, y el empleo de la
plataforma del Servicio de Impuestos Internos.
Remarc que el hallazgo del hecho no fue una casualidad,
pues obedeci a un control que efectu como tesorero del Ejrcito en el cumplimiento
de sus funciones profesionales y tcnicas, durante el perodo de ambientacin y
conocimiento de la Tesorera.
Por ltimo, asever que la funcin que debe realizar la
Tesorera del Ejrcito para cursar cualquier pago, no debe ser un control meramente
formal y limitado a verificar que est cumplida la cadena de visto bueno o que el gasto
est correctamente imputado en la partida presupuestaria; sino que la obligacin de un
oficial en un cargo de esa importancia, debe ser tambin verificar la consistencia
material de los documentos que se autorizan, es decir, el cumplimiento acucioso del
deber de control. Esto explica, a su juicio, por qu pudo descubrir y denunciar los
hechos que se investigan.

5.- General de Brigada (R), Hctor Ureta Chinchn,


Comandante de la Divisin Mantenimiento.
Ciclo de operacin de los proyectos asociados a la Ley
Reservada del Cobre
Mencion que la Ley Reservada del Cobre data desde hace
muchos aos. En algn momento tuvo una modificacin que le estableci un piso de
US$ 180 millones, esto es, US$ 60 millones para cada una de las ramas de las Fuerzas
Armadas, y que corresponda al 10% de las ventas del cobre de la empresa Codelco.
Explic que en la ley del Cobre existen dos tipos de
demandas: una estratgica y otra operativa. La primera obedece a adquisiciones de

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activos de defensa, es decir, compra de material para activar para proyectos


institucionales o conjuntos. La otra es lo que se denomina mantenimiento del potencial
blico (MPB), que es demanda surgida para mantener y soportar la fuerza.
En la demanda estratgica el responsable del levantamiento
es la Direccin de Proyectos e Investigacin del Ejrcito (DIPRIDE), mediante un jefe de
proyecto que eleva la demanda a los rganos institucionales y, si es aprobada, genera
un decreto cuya administracin y gasto ser de responsabilidad de la CAF. La toma de
depsitos aplazo de los saldos estacionarios de los decretos, as como la conversin de
dlar a pesos es realizada por la Direccin de Finanzas, tras consulta a la CAF, pero las
unidades que levantaron la demanda desconocen esa informacin.
Sostuvo que hay una confusin pues los recursos que son
asignados para la demanda estratgica, que es compra de activacin, por disposicin
legal no pueden incluir el pago de gastos de administracin, tales como pasajes,
viticos, bodegaje, aduanaje, etctera. Por lo tanto, para hacer viable un proyecto, esos
gastos de administracin deben pagarse de otra manera.
Y para ello se utiliza lo que se conoce como compensacin,
es decir, desde el presupuesto corriente se traspasa recursos a ese jefe de proyecto
para que financie los gastos de administracin. As, posteriormente el Ejrcito debe
cobrar ese prstamo en dlares, pero segn el decreto que est autorizado, porque
cada partida cuenta con uno.
Record que hasta 2012 ocurra que los decretos eran
generalizados en relacin al MPB y administrados en su totalidad por el CAF; haba solo
uno o dos decretos para todo el Ejrcito, por lo que se subdividan en partidas internas
para asignar fondos. Por esa razn la autoridad no tena la suficiente informacin para
bajar a las capas y determinar cmo se distribuan esos fondos. Dado que su
distribucin era potestad de una unidad del Ejrcito, que es el Comando de Apoyo a la
Fuerza, hubo funcionarios que los manipularon.
Por eso desde 2013 se trabaja a travs de otro sistema,
denominado Ficha de Fundamento de Gastos (FFG), que no son de ms de US$10
millones y donde est establecido en qu se gastar y el control llega prcticamente
hasta la cuarta capa, por lo que hay claridad en lo que se gastar. Desde entonces la
FFG debe ser levantada por las unidades que tienen la responsabilidad de
Mantenimiento de Potencial Blico (MPB), pero la responsabilidad de la administracin
de estos decretos sigue siendo del CAF.
Proceso de definicin, ejecucin y pago de gastos
Mantenimiento Potencial Blico (MPB)
Explic que en materia de mantenimiento del potencial
blico, cada ao se presupuesta un gasto en servicios de mantenimiento y adquisicin
de repuestos, el que se estima segn la demanda originada histricamente en cada
unidad.
Precis que la Divisin de Mantenimiento maneja esos
registros histricos y los presenta, va fichas de fundamento de gastos (FFG), al
Ministerio de Defensa a travs de la Direccin de Proyectos, pronosticando lo que se
necesitar y estimando el gasto consecuente, como cualquier organismo de
mantenimiento.
Esos fondos son asignados a la Divisin de Mantenimiento y
se relaciona con lo que se denomina un Sistema de Mantenimiento Operacional
(SIMO), que est en lnea en todas las unidades del Ejrcito, a travs de la intranet, y
que el ao pasado fue objeto de una mejora con la colaboracin de la Universidad

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Catlica de Valparaso, gracias a lo cual ahora es capaz de abarcar el ciento por ciento
del activo blico del Ejrcito. En ese sistema las unidades demandan y adjuntan la
peticin de gasto, ya sea para un repuesto o un servicio de mantenimiento, con un
presupuesto de referencia, el parte de deterioro del material indicando la falla o
problema, y cualquier otro elemento administrativo que acompae la peticin.
Puntualiz que si el gasto sobrepasa un cierto valor en
dinero, se acompaa una resolucin fundada del comandante de la unidad que acredita
lo que ocurri y las responsabilidades asociadas o si fue un hecho fortuito, y en algunos
casos la resolucin del sumario respectivo, cuando la falla es demasiado importante y
existen responsables.
Ese requerimiento llega a la Divisin de Mantenimiento,
donde se realiza una reunin con funcionarios de cada unidad operativa especializados
en el material, se analiza la peticin y se resuelve si se concede o si es necesario
requerir nuevos antecedentes.
Finalmente, el comandante de la Divisin de Mantenimiento
le propone al comandante del CAF, que es la autoridad que administra los fondos de la
ley reservada del cobre en el Ejrcito, la asignacin a esa unidad, la cual va con el
nombre, la matricula, la falla y todo lo que indicaba la peticin.
Posteriormente, cuando ese documento llega a la unidad,
esta tiene la potestad de efectuar tres presupuestos de oferentes; elige uno, realiza la
reparacin, emite un informe de reparacin y adjunta las facturas con el acta de
recepcin. Recalc que esto es muy importante, porque el acta de recepcin va firmada
por las autoridades de esa unidad. Advirti que aqu aparece otra variable importante,
porque las facturas ideolgicamente falsas venan mayoritariamente con las actas de
recepcin de la Divisin de Mantenimiento, cuando debieron haber venido con el acta
de recepcin de la unidad. Recalc que cuando esas facturas llegaron al CAF, el acta
de recepcin deba tener la firma de la unidad usuaria, pero en este caso traa la firma
falsificada del general Villalobos, durante el tiempo de su servicio, y la de Ureta durante
su perodo, lo que significaba un tremendo error.
Record que en 2012 el entonces comandante del CAF
dispuso no controlar las facturas, hasta que, tras este caso de fraude, el general
Gonzlez, comandante del CAF, dispuso que la Divisin de Mantenimiento controlara
por si misma las facturas, que es lo que se hace desde marzo de 2014. Sin embargo,
observ que el control de una unidad externa al CAF revisando las facturas es parcial,
pues durante los aos 2011 y 2012 aparecieron facturas en una unidad que no tenan
origen ni oficio conductor. Hoy, en cambio, todas las facturas se envan con oficio
conductor de la Divisin de Mantenimiento y proceden del usuario.
Reiter que antes de abril de 2014, las facturas no pasaban
por la Divisin de Mantenimiento para control, sino que iban directo al Comando de
Apoyo a la Fuerza. El oficio conductor vena desde la unidad directamente al CAF. Tras
este caso delictual, en cambio, se dispuso que la Divisin de Mantenimiento y la Divlog
(Divisin Logstica del Ejrcito) revisaran previamente las facturas y les adjuntaran un
visto bueno.
Resalt que cuando un proveedor emite una factura, un
aspecto relevante es quin la recibe, pues ese acto le hace cargo del gasto. En cambio
esas facturas falsas nadie las reciba y las actas de recepcin no eran de la unidad, lo
que constitua otra irregularidad.
Ejemplific que las rdenes de compra no llevaban en la
parte superior el decreto a la entidad que se carga el gasto, lo que era una obligacin, lo
que tambin apareca como extrao.

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Aclar que no era el comandante de Apoyo a la Fuerza, sino


que lo estaba reemplazando por un par de das. Cuando l regres, se le entreg la
investigacin y se le solicit que denunciara a la justicia, lo que en su calidad de
comandante de Apoyo a la Fuerza hizo.
Sobre el informe de seguridad realizado en 2011 y que se
entreg al comandante de la Divisin de Mantenimiento de la poca, record que
entonces era director del Instituto de Investigacin y Control, por lo que careca de
informacin sobre si esa investigacin lleg a curso. Supo que se aplic una sancin
administrativa a uno de los involucrados, pero no por dolo, pues en ese caso se habra
derivado a la justicia militar.
Concluy que, a su juicio, el fondo de la investigacin radica
en que hay quienes tienen la responsabilidad de controlar al personal y existe un
reglamento orgnico de funcionamiento que seala la misin de cada unidad. Por lo
tanto, si eso no ocurri, alguien no cumpli en un ciento por ciento el mandato del
reglamento orgnico de funcionamiento de su unidad.
Finalmente insisti en su inocencia y en su inters en
esclarecer todos los hechos, en especial ante trascendidos que calific de sesgados y
parciales en torno a lo ocurrido, y que desconocen el trabajo que ha ejecutado para
identificar a las personas involucradas.
Operacin del modelo delictivo
Relat que durante la primera semana de abril de 2014,
mientras se realizaba una mejora en las actas de recepcin de las facturas que se
tramitaban a pago en la Tesorera del Ejrcito, se produjo un hallazgo fortuito que llam
a la alerta, pues una factura proveniente supuestamente de una unidad, tena acta de
recepcin de la Divisin de Mantenimiento (DIVMAN) con una sola firma de un oficial,
con error en su grado, citando un cargo que no exista y que se encontraba asignado a
otra unidad institucional. Ante esa situacin, el Tesorero del Ejrcito tom contacto con
el supuesto oficial firmante del acta de recepcin, quien confirm los errores y acredit
que su firma estaba falsificada, situaciones que fueron informadas inmediatamente al
director de finanzas del Ejrcito.
Tras ello se cit al comandante subrogante del Comando de
Apoyo a la Fuerza (CAF), unidad de la que provenan las facturas, quien identific al
oficial de finanzas, Crl. Montero, como involucrado en el ilcito, pues haba solicitado
facturas en blanco al proveedor FRASIM. Asimismo, este ltimo cit como parte de la
falsificacin de facturas al clase del CAF, cabo Cruz.
Precis que se pudo comprobar la confeccin y tramitacin
de 6 facturas del proveedor Francisco Huincahue N (FRASIM), por un total de
$53.041.750, fechadas en marzo de 2014, y que fueron tramitadas para pago en la
Tesorera del Ejrcito acompaando documentacin falsa (rdenes de compra, actas
de adjudicacin y actas de recepcin), y con firmas falsificadas del comandante de la
Divisin de Mantenimiento, jefe de mantenimiento y un oficial superior que se
encontraba destinado a la DIVESC desde el mes de enero. Dado que los recursos
involucrados no haban sido an cobrados, se pudo recuperar el vale vista
correspondiente y forma parte de los antecedentes de la investigacin.
Asimismo, estando el coronel y el cabo detenidos, fue
borrada la informacin del servidor del Comando de Apoyo a la Fuerza, donde se
manejaban los fondos de la Ley del Cobre, y de un computador de la Direccin de
Proyectos, que tambin manejaba los proyectos. Ese hecho no ha sido investigado.

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Posteriormente, la Tesorera del Ejrcito inici una revisin


ms amplia, a fin de verificar anomalas similares en el periodo reciente. Tras ello, el
general Ureta tom conocimiento de otras 5 facturas de FRASIM, de marzo de 2014,
que ya haban sido canceladas, y de otras 27 facturas de Ral Fuentes Quintanilla,
correlativas de diciembre de 2013 a febrero de 2014. En ambas situaciones, el gasto se
encontraba imputado a los D/S N68 MDN (C-E) de 30/11/2010 y al D/S N 41 MDN-E
de 19/12/2012, correspondientes a los proyectos Centauro 2 y Daga, respectivamente,
cuya administracin del gasto se encontraba centrada en la DIPRIDE y CAF.
Observ que las facturas ideolgicamente falsas aparecan
en el CAF, sin contar con oficio conductor de alguna unidad y sin firma del receptor de
la factura, por lo que era fcil advertir que no eran imputables a una unidad. Consider
que lo ms grave era que estaban cargadas a decretos de Demanda Estratgica
mediante compensacin. Por lo tanto, opin que, al parecer, exista una red de
personas que entregaba estas facturas al CAF
Reiter que los decretos que fueron motivo de fraude eran
masivos, es decir, se poda comprar de manera muy extensa y al cobrarse el Ejrcito
por la referida compensacin, quienes conocan el monto era un rgano del Comando
de Apoyo a la Fuerza. Por ello al jefe de proyectos, que estaba en la Direccin de
Proyectos del Ejrcito, siempre le cuadraron sus gastos, porque tena una parte de
gasto en dlares, de la activacin, y otra parte que era de gastos de administracin, y
nunca le faltaron recursos en sus controles. Pero debido a la falta de rigurosidad en la
asignacin, recursos que estaban en las compensaciones aparecieron en las facturas.
Por ello, remarc, la factura nunca fue parte de una
demanda; no existi una demanda de la unidad, no es una demanda operativa, por lo
que era imposible que el sistema reconociera algo que nunca existi. Se trat de una
demanda ficticia que se hizo mediante la imputacin de un gasto en decretos que eran
para proyectos del Ejrcito con servicios de mantenimiento. Aclar entonces que llamar
mantenimiento del potencial blico (MPB) a los fondos de la ley del Cobre, es un error,
ya que esta ltima tiene dos grandes ramas: una demanda estratgica y una de
mantenimiento de potencial blico. Entonces, la compensacin que se hizo, y el
prstamo que se deba cobrar, corresponda a demanda estratgica y no a
mantenimiento de potencial blico, a la que nunca le faltaron fondos. Por ello, insisti,
los fondos sustrados correspondan a proyectos de demanda estratgica.
La Divisin de Mantenimiento bajo su cargo (mantenimiento
de sistemas de armas), as como la Divisin de Logstica (Adquisicin de combustible,
de vestuario y equipo, y de municiones), el Comando de Ingenieros (Mantenimiento de
infraestructura militar) y todos quienes tenan relacin con el MPB, ejecutaban gastos
con mantenimiento del potencial blico. Y fue ah donde los funcionarios que manejaron
esos amplios decretos traspasaban estos fondos de un lado para otro en las planillas
que se debieron haber cobrado y que eran como una especie de prstamo.
Puntualizando el nmero firmas que lleva el documento de
pago, describi que el proceso se inicia con una solicitud requiriendo un servicio,
firmada por el mando. Posteriormente, en la unidad existe una tabla con tres
proveedores, desde donde se elige a uno de ellos en base a algn tipo de criterio, que
no siempre es el ms barato, decisin que agrega dos firmas. Luego prosigue la orden
de compra que tambin tiene tres firmas y, finalmente, la factura, que entonces tena
tres firmas.
Por lo tanto, todos los documentos que debiesen estar, se
encontraban, pero eran falsos. Relat que revis cerca de 1.200 facturas, 1.199 de las
cuales fueron canceladas con decretos de demanda estratgica, en forma incorrecta
(Proyectos Centauro y Daga), y solo una factura fue pagada por el decreto N 18, que
es de mantenimiento de MPB y con un saldo que seguramente tena el CAF. Enfatiz

53

que ninguna de esas facturas haba sido tramitada al CAF por unidades de la DIVMAN.
Se cuestion entonces que si se realizaba la adquisicin de un servicio sobre un
decreto que no es para ese objeto, porque no se trata de MPB, sino de demanda
estratgica, surgi la interrogante de por qu. Estim que, como cualquier organizacin,
la entidad deba realizar un balance, el cual debi haber detectado que haba una
activacin que no estaba habilitada y recursos que se gastaron, pero que no existieron.
Sin embargo, el problema fundamental es que se trata de un proyecto estratgico y no
de mantenimiento de potencial blico y deba separarse dos situaciones: los proyectos y
la demanda operativa.
Por otra parte, destac que en el CAF existe un
departamento de planificacin y gestin financiera que lleva los saldos de los decretos y
que debera ser un rgano clave en la deteccin de este delito, ya que esas facturas
que no provenan de ninguna unidad ni demanda, no tenan centro de costo al cual
cargar el gasto. Ante esa descuadratura, este departamento debera haber detectado la
anomala. Tampoco fueron advertidas, por cierto, en la Tesorera del Ejrcito donde
pasaban a pago las facturas y que cuenta con personal ms experimentado en el
control de documentos.
Segn su criterio, para que esto nunca ms vuelva a ocurrir
bastara con reemplazar las planillas en Excel, por un software con perfiles y atributos,
que manejara todos los datos de la operacin, como la tasa a que se cambiaron las
compensaciones, las autorizaciones que tiene, de quin, quin ingres los datos, y en el
caso de traspaso de una glosa a otra, cundo se hizo, adems de un balance
automtico tanto del gasto de la demanda operativa como tambin de estas
compensaciones de la demanda Estratgica.
En definitiva, sostuvo que lo que fall en este caso es que no
existe un sistema de control entre el CAF, la Direccin de Finanzas y la Direccin de
Proyectos. Ese tringulo es el que fall.

6.- Mauricio Weibel, periodista del diario The Clinic.


Ley Reservada del Cobre.
Inform que Chile destin US$ 14.420 millones para la
compra de armas, a travs de la Ley N 13.196, entre los aos 2000 y 2015, cifra que
equivale a seis veces lo que se gast en la dcada de los 90. Ello aconteci, agreg,
porque nadie previ el alza en el precio del cobre; incluso en los aos 90 haba
personeros del mbito de la defensa que esperaban que la ley reservada del cobre se
reemplazara, porque se anticipaba una crisis en el valor del metal rojo, lo que en la
prctica no ocurri debido al auge manufacturero chino.
Estim que esos recursos, equivalentes a casi dos reformas
tributarias en 15 aos, habran permitido construir 30 hospitales, 100 colegios de
excelencia por cada regin, todos los embalses que se requieren para seguridad
hdrica, la erradicacin de los campamentos y toda la reforma educacional.
Consider importante adicionar que hoy existen entre
US$4.700 y US$5.000 millones apozados en el sistema financiero internacional,
bsicamente en instrumentos de Estados Unidos, sin uso definido. Subray que esos
no son recursos que ya estn asignados a proyectos mediante decretos supremos, sino
dineros excedentarios.

54

Imagin que con esos US$ 5.000 millones podra hacerse


mucho, considerando que un colegio bicentenario cuesta US$6 millones, y un hospital
de mediana complejidad, instalado y con llave en mano, cuesta US$100 millones.
As, proyect que entre 2016 y 2019, de acuerdo a lo que
seala la ley de Presupuestos, se destinar a armas con el flujo de Codelco entre
US$3.500 y US$4.000 millones, segn vare el precio del cobre. Con ello, entre el stock
o excedente actual y lo que se destinar hasta 2019, se lograr el equivalente a una
reforma tributaria completa.
Consider que el problema de esto es que esos gastos se
efectan sin controles fiscales. Indic que en 2009 la Contralora General de la
Repblica, por decisin de Ramiro Mendoza, no fiscaliz esos recursos; situacin que
fue revertida por la contralora subrogante Patricia Arriagada, quien repuso el control y la
solicitud de los documentos fundantes.
Asegur que no haba controles computacionales, segn ha
sido reconocido por el propio Comando de Apoyo a la Fuerza, utilizndose solo planillas
Excel. Agreg que tampoco existe un control del Congreso.
Generalmente, los recursos se tramitan mediante un decreto
supremo, firmado por los ministros de Hacienda y de Defensa, que no se enva al
Congreso, y en el que no se define qu es lo que se compra en armas, ni cundo ni
cmo.
Operacin del modelo delictivo
Respecto del fraude, seal que los imputados calculan en
unos US$10 millones los recursos defraudados a travs de distintos decretos supremos
que estaban bajo gestin del Comando de Apoyo a la Fuerza, entre los aos 2010 y
2014. La justicia militar an no logra consolidar esa cifra, porque actualmente es
imposible identificar qu facturas eran ideolgicamente falsas y cules no. Las ms
fciles de determinar son las facturas materialmente falsas, es decir, que no tienen
timbre del Servicio de Impuestos Internos; no as las facturas que tenan firmas falsas y
que fueron detectadas mediante peritajes dactilogrficos. Las facturas ideolgicamente
falsas con firmas autnticas son ms difciles de pesquisar.
Observ que hasta ahora nadie ha explicado por qu no se
investig en aos anteriores, aunque el delito de malversacin de caudales pblicos
tena diez aos. Relat que el cabo Cruz comenz a gastar dineros en el Casino
Monticello en el ao 2008, situacin que a pesar de ser un buen indicador, no gener
investigaciones. Cit que, en principio y segn los informes de la Polica de
Investigaciones, existen 2.500 facturas material e ideolgicamente falsas que fueron
pagadas, as como facturas duplicadas, robadas, extraviadas, con todo tipo de
anomalas, y que fueron pagadas entre los aos 2010 y 2014.
Relev que fueron varios grupos los que defraudaron la ley
reservada del cobre al interior del Ejrcito. Un hombre repetido en todos es el cabo
Cruz, quien manejaba los archivos Excel y los decretos supremos, por lo que las
defraudaciones llegaban tarde o temprano a su escritorio, a diferencia de los dems
grupos que no tenan conexiones. Sostuvo que, en general, exista un nivel de
compartimentacin importante, actuando con cierta lgica militar, aunque tambin haba
un efecto sobre la disciplina, porque al estar coludidos en un delito se perda el mando,
la disciplina y la rigurosidad entre oficial, coronel y general.
Record que en 2012, en el Comando de Apoyo a la Fuerza,
el general Jorge Salas Kurte dio la orden verbal y luego documentada de no revisar ms
las facturas, disposicin que est acreditada en el proceso. Y fue en ese periodo en que

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se desataron las apuestas del cabo Cruz, quien en 2008 realiz apuestas menores; en
2009, gast $53 millones; en 2010, $51 millones; en 2011, $400 millones y, en 2012,
casi $800 millones.
Adicion que en la Tesorera, segn informacin que le
acababa de entregar el Ejrcito, para que un documento se pagara se deban cumplir
11 pasos, en 4 o 5 secciones distintas. Por lo tanto, se cuestion, cmo ese gigantesco
tubo, de 2.500 facturas, pas durante tanto tiempo por la Tesorera sin que nadie se
percatara. Se trata de 30.000 pasos o procedimientos mal hechos y que al menos
media docena de personas tenan que aplicar sobre las facturas.
Explic que el fraude oper bsicamente a travs de las
compensaciones presupuestarias, cuya gestin no tena ninguna norma respecto de
giros mnimos o mximos. Destac que no se defraudaron todos los decretos
supremos, sino solo aquellos que tenan montos muy importantes y presentaban
grandes diferencias cambiarias entre el dlar y el peso. As, el 40% fue a travs del
Decreto Secreto 68 CE, el 20% a travs del Decreto Secreto 41 MDN-E y el 13% a
travs del Decreto Secreto 18E. Refiri que el Decreto 18E, de 2009, era de muy fcil
defraudacin porque comprenda justamente repuestos militares.
Advirti que haba problemas de seguridad contable, pues se
llevaba el registro de esos miles de millones de dlares en una tabla Excel. Seal
desconocer por qu si el Ejrcito descubri ese modus operandi en la Divisin de
Mantenimiento el ao 2011, tras la investigacin del coronel de Inteligencia Miguel
Cantallops Rubio, no se hizo nada. Hoy las dos personas sospechosas estn detenidas,
sargentos Claudio Gonzlez Palominos y Millaray Simunovic.
Otro aspecto del control apunta a si el Ejrcito contaba con
un sistema de control de quienes administraban informacin sensible de la defensa
nacional, como es la compra de armas. Resalt que si un cabo gasta alrededor de
$2.500 millones en el casino, tiene autos y propiedades, cmo puede explicarse que
nadie observara algo. Si haba oficiales en vehculos Jaguar y Porsche, mientras que el
sueldo lquido de un coronel es de alrededor de $2.300.000.
Recalc que es un asunto de orden contable, pero tambin
es de seguridad nacional, pues se pregunt qu hubiere ocurrido si ese cabo hubiera
estado pagado por un pas extranjero.
Relev como otro asunto importante el borrado del
computador durante la gestin del general Ivn Gonzlez del CAF (Comando de Apoyo
a la Fuerza), quien hoy se desempea como agregado militar en Estados Unidos, y que
estaba entonces a cargo de esos recursos. Sin embargo, el Ejrcito nunca hizo un
sumario administrativo sobre ese hecho. Record que la fiscal Paola Jofr decidi
revisar el servidor del Comando de Apoyo a la Fuerza, con el fin de determinar qu
operaciones hizo el cabo Cruz y de esa forma tener una trazabilidad de lo que haba
sucedido, pues toda la informacin estaba en planillas Excel. Esa tarea se le encarg a
un funcionario del Ejrcito, quien posteriormente seal en su declaracin que no tena
las competencias para analizar lo que sucedi con el computador. Posteriormente no se
volvi a requerir la revisin, ni a la Brigada Investigadora del Cbercrimen ni a la DINE;
ni se orden un sumario para determinar quin borr la informacin.
Agreg que el coronel Fernando Grossi, superior del cabo
Cruz, declar que se haba perdido el sistema. Se solicit entonces a una empresa
privada que reparara el computador, pero la nica informacin que no fue recuperada
fue la del cabo Cruz. Ello aparece en la declaracin judicial del coronel Grossi, a fojas
N 1.705 del expediente y que textualmente establece: Asimismo, en relacin con los
hechos investigados, con el fin de profundizar en lo que haba pasado, das despus
quisimos recuperar el sistema operativo que contiene respaldo de las operaciones

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llevadas por el cabo Cruz y este se encontraba sin operar. Dej de funcionar
perdindose el acceso a la informacin que mantena el sistema. Tengo entendido que
se solicit el trabajo a una empresa externa que permiti recuperar parte de la
informacin, pero no la correspondiente a la gestin del cabo Cruz.
Se refiri luego a la velocidad de los pagos, pues los
proveedores generalmente reclamaban que los pagos de las facturas del Ejrcito eran
muy lentos; incluso podan demorar hasta siete meses. Sin embargo, segn el
testimonio de Montero y de Cruz, las facturas eran pagadas rpidamente.
Entonces, si el pago deba tramitarse en once pasos en la
Tesorera, antes de pasar al Banco Estado, se cuestion cmo poda tan rpido el
pago.
Sostuvo que esto se trata de una situacin bastante ms
grande de lo que ha salido a la luz pblica. Aunque no afirm que estuviera involucrado,
opin que la actuacin del general Jorge Salas es muy extraa, pues no se explica por
qu no dio orden de revisar los documentos.
Resalt que recientemente haba sido encarcelado Danilo
Alarcn, jefe informtico de la Direccin de Finanzas y gran amigo del cabo Cruz. Y la
razn no fue por este caso, sino por el denominado Tonergate, que se refiere a una
defraudacin de alrededor de $450 millones en compras fraudulentas de toner para
impresoras.
Opin que este problema puede llegar a dimensiones
inimaginables, por lo que consider que le hara muy bien al Ejrcito limpiar los hechos.
Opin que la tesis de que hay generales involucrados es
cierta, pues recalc que sera muy poco creble que un cabo hubiera podido controlar
todas las secciones de Tesorera y todas las secciones del CAF. Era una operacin que
requera coordinar distintas unidades dentro del Ejrcito. Estim que probablemente
comenz siendo una operacin bastante ordenada y luego distintos grupos se fueron
sumando y armando sus pymes de defraudacin. Reconoci que hay una serie de
situaciones que an no han sido investigadas, y que significarn muchas y graves
sorpresas.
Lo ms complejo, sostuvo, es que probablemente nunca se
conozca el monto total de lo defraudado. Adems, a pesar de que hay facturas que son
falsas, no se investigan a esas empresas. Coment que, incluso, los dueos de esas
mismas empresas han dicho que ellos jams emitieron esas facturas.
Con respecto al personal en servicio activo, indic que hay
personas que trabajaron con Cruz, que aparecen en el expediente y que efectivamente
estn en servicio activo en la institucin: el coronel Fernando Grossi; el coronel Gerardo
Ruiz Ferrari, jefe directo de Cruz, y el general Gonzlez. Est tambin el capitn
Passalacqua.
Coment que es probable que se llegara a un cierto nivel
grande de descaro. El sistema comenz siendo algo bastante sofisticado, con facturas
verdaderas, y despus con facturas falsas impresas en alguna esquina. Evidencia de
ese desmadre y del total relajo del mando, es que el general Juan Carlos Guerra
recibiera los depsitos directamente en su cuenta corriente. Por lo tanto, lo que sucedi
es que esto lleg a niveles insospechados.
Cuestion que haya casos que se lleven en la justicia civil y
otros en la justicia militar, como el caso de Power-Ti, que est en la justicia civil; el
Tonergate, en la justicia militar, y el Milicogate, en la civil y en la militar. Asegur que

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ello provoca una colusin grave, pues la justicia civil podra sancionar a los proveedores
y la justicia militar absolver a los militares, o a la inversa. Adems afecta los derechos
del imputado o procesado en ambos sistemas.

7.- General Ivn Gonzlez Lpez, Jefe de la Misin Militar


de Chile en Estados Unidos.
Record que desempe el cargo de comandante de Apoyo
a la Fuerza desde fines de diciembre de 2013 al 18 de diciembre de 2015, es decir,
durante dos aos. Observ que durante ese periodo fue subrogado en dos
oportunidades, pero cuando se denunciaron los hechos del fraude, ya estaba en
funciones.
Describi que entre las tareas fundamentales que tiene el
comando de Apoyo a la Fuerza est gestionar la ejecucin de las actividades y el
empleo de los recursos con sus unidades subordinadas. Adems, el CAF gestiona la
denominada demanda operacional, con los fondos asignados por presupuesto, a travs
del programa de apoyo y de la Ley N 13.196 Reservada del Cobre.
Paralelamente, el comandante de Apoyo a la Fuerza tiene a
cargo todas las actividades correspondientes a los proyectos de inversin, que es la
denominada demanda estratgica, cuando el objetivo es aumentar la capacidad militar
del Ejrcito. As, explic, el MPB es para el funcionamiento del Ejrcito y lo que se
refiere a proyectos de inversin es para aumentar la capacidad militar.
Por otro lado, el comandante de Apoyo a la Fuerza cuenta
con un organismo asesor, que es el cuartel general y su Estado Mayor. Dentro del
departamento de Planificacin Financiera exista una seccin ley del cobre, con todos
estos ejecutivos de cuentas que posteriormente se llamaron operadores de decretos
supremos, tanto para funcionamiento como para proyectos de inversiones, es decir,
para MPB como para proyectos de inversin. Por eso podan tener informacin de
ambas cosas.
A travs de la seccin ley del cobre, el departamento tiene
como tarea el control de la ejecucin del gasto de los recursos financieros provenientes
de esta ley, orientados al control de los saldos autorizados, es decir, definicin de
decreto supremo y disponibilidad de fondos, para permitir el trmite de toda esta
documentacin hacia la Tesorera del Ejrcito.
Calific esa como una de las tareas fundamentales de la
seccin. A partir de 2014 fue implementada la documentacin de la ley del Cobre, que
era controlaba, en forma personal por el comandante de Apoyo a la Fuerza.
Con anterioridad la documentacin de MPB la firmaba el jefe de Estado Mayor, para ser
tramitaba hacia la Tesorera, pero a partir de 2014, y a raz de la leccin aprendida, el
comandante del Comando de Apoyo a la Fuerza comenz a firmar toda la
documentacin a travs de una resolucin de pago, que a pesar de ser numerosas era
la nica forma de controlar mientras el sistema de informacin logstica no estuviera
implementado en un ciento por ciento.
El personal de la seccin ley del cobre, aproximadamente
seis o siete funcionarios del Ejrcito, tenan una vasta experiencia, y quienes rotaban
eran los comandantes de seccin o los jefes de departamento.
Record que cuando se recibi del Comando de Apoyo a la
Fuerza, el jefe de seccin ley del cobre era un teniente coronel, ingeniero politcnico,
con vasta experiencia y estudios. Durante ese ao se traz 2 objetivos principales:

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primero, finalizar la implementacin del sistema de informacin logstica del Ejrcito, por
lo que en junio de 2015 quedaron todos los mdulos implementados para toda la fuerza
terrestre del Ejrcito. Solo, a partir de ese momento, se deba aumentar todas las
unidades administrativas, como el Comando de Bienestar, porque el sistema de
informacin logstica es un administrador de cargo y, desde el punto de vista financiero,
entrega visibilidad y trazabilidad. Es decir, cuando era solicitado un tiro en un almacn
en Arica, por ejemplo, tanto el cuartel general del Comando de Apoyo a la Fuerza como
la Divisin Logstica tenan conocimiento de que ese tiro haba sido entregado.
El segundo objetivo era implementar el Reglamento de
Proceso de Desarrollo de Capacidades Militares y Administracin del Ciclo de Vida,
aprobado en marzo de 2014, que regula y establece las etapas, organismos que
participan y los proyectos de inversin para aumentar la capacidad militar.
Indic que a principios de 2014, antes de que se descubriera
el fraude, se inici un estudio para crear un departamento de demanda estratgica, que
posteriormente fue denominado Departamento de Control de la Demanda Estratgica.
De dicho departamento pasaron a depender todos los jefes de proyectos en la fase de
ejecucin.
Asimismo, todos los jefes de proyecto le rendan cuenta a
travs de un balance mensual, tanto de la parte financiera como en la ejecucin, con el
fin de ser proactivos para que dicho proyecto se llevara a cabo en los plazos
establecidos.
Medidas inmediatas ante los actos delictuales.
Afirm que se inform de los hechos del fraude por un
documento oficial que le envi el tesorero del Ejrcito, con fecha 2 de abril de 2014, en
el cual le da cuenta que habra irregularidades en estos fondos, con involucrados del
cuartel general del Comando de Apoyo a la Fuerza.
Su medida inmediata, el 3 de abril, fue ordenar una
investigacin preliminar al jefe de Estado Mayor, que consisti en tomar declaracin al
coronel Montero, al cabo Cruz y otros.
Uno de los antecedentes que entreg al jefe de Estado
Mayor fue que esa investigacin debera estar terminada en dos das. Su resolucin,
conforme a las conclusiones de esa investigacin, fue, en primer lugar, instruir una
investigacin sumaria administrativa en averiguacin de los hechos informados, su
naturaleza, circunstancias y responsables. Se nombr a un coronel del Comando de
Ingenieros como fiscal en comisin para esta investigacin sumaria administrativa.
En segundo lugar, se ofici al Segundo Juzgado Militar de
Santiago, remitiendo copia autorizada de todos los antecedentes existentes, a fin de
que el tribunal calificara si los hechos eran o no constitutivos de delito.
En tercer lugar, se ofici a la Cotrae solicitando una auditora
de la totalidad de las facturas canceladas con fondos de la Ley N 13.196 al proveedor
cuestionado, durante el primer trimestre de 2014, porque en esa oportunidad los hechos
apuntaban a $53 millones y 6 facturas.
En cuarto lugar, dispuso el pase inmediato, en comisin de
servicio, del operador logstico al Regimiento Logstico Arsenales de Guerra. Es decir,
se actu con prudencia, porque todava no se tena claros los antecedentes.
En cuanto a los organismos de control, producto de los
hechos acontecidos, a partir de marzo de 2014, fue implementado de mejor forma el
Departamento de Control Interno del cuartel general del Comando de Apoyo a la

59

Fuerza, pues antes no tena la capacidad para auditar los fondos presupuestarios, y
menos la ley Reservada del Cobre. Adems, se orden por escrito que todas las
unidades subordinadas del Comando de Apoyo a la Fuerza crearan los departamentos
de control interno, porque no tenan la obligacin de hacerlo segn lo haba establecido
la Contralora del Ejrcito.
Advirti que para l era un problema tener antecedentes de
la investigacin, porque en su calidad de comandante de Apoyo a la Fuerza haba
ordenado la investigacin sumaria administrativa, y cuando el fiscal hiciera el dictamen,
era quien deba resolver. Por ello no poda interactuar con el fiscal, coronel Weisser,
quien antes de retirarse le present el dictamen de su investigacin, el que rechaz
porque se deba ampliar su investigacin debido a nuevos antecedentes de que
dispona. Entonces le orden hacer nuevas investigaciones y que tomara declaraciones
al personal, pues para llegar a establecer claramente la responsabilidad de una persona
no se poda basar en una sola declaracin. Por lo menos debe haber dos.
En cuanto a los controles, mencion que entre enero y
marzo, antes de que se tuviera conocimiento del fraude, los controles de la Ley
Reservada del Cobre estaban radicados en el cuartel general del Comando de Apoyo a
la Fuerza, en la Tesorera y tambin en las unidades subordinadas, que son las que
levantan la demanda y controlan la ejecucin fsica de los fondos y conocen en qu se
ocuparn.
Por ello en la Divman, Divisin de Mantenimiento, se cre un
departamento de control de la Ley Reservada del Cobre para todas las Fichas de
Fundamento de Gastos que en ese momento tena la responsabilidad de la Divisin de
Mantenimiento, y se emitan informes cada dos meses, que entregaba el comandante
de la Divisin de Mantenimiento al comandante de Apoyo a la Fuerza, dando a conocer
los controles aplicados a las distintas unidades del Ejrcito.
Refiri que Centauro y DAGA son programas de proyectos
de inversin con algo de mantenimiento, pero como los involucrados saban que
existan los saldos de los proyectos de inversin y de funcionamiento, se conseguan
facturas falsas, las llenaban como de mantenimiento y las cargaban en los proyectos.
Se acompaaban tambin las rdenes de compra, pero eran falsas.
Estas personas, que eran operadores en la seccin Ley del
Cobre, falsificaban todo el procedimiento y lo tramitaban a travs de un oficio conductor
de jefe de seccin, jefe de departamento, jefe de Estado Mayor y Tesorera.
Advirti que si tramitaron algn documento sin oficio
conductor, la investigacin sumaria-administrativa determinar las responsabilidades
administrativas, porque eso no es legal y no puede ocurrir.
Record que la denuncia la realiz el tesorero del Ejrcito y
aunque el 2 de abril hizo una reunin con el general Ureta, jams tuvo conocimiento de
devolucin de los $53 millones por parte del coronel Montero y mediante el rescate de
un vale vista.
El 15 de abril, es decir, siete das despus de comenzadas
las diligencias, el jefe del departamento de Planificacin Financiera le inform que el
servidor de ley del cobre no funcionaba. Como se asumi que era una falla tcnica, la
primera medida que se adopt fue recurrir a la jefatura administrativa y logstica del
edificio Ejrcito Bicentenario, que es la unidad tcnica responsable del sistema
informtico, los que se declararon incompetentes unos cuatro das despus. A partir de
ese momento se hizo presente el fiscal en comisin, que era el coronel Weisser, quien
dispuso que esa era una lnea de investigacin y le inform ese antecedente a la fiscal

60

militar, quien se hizo presente a fines de abril o primeros das de mayo con todos los
peritos.
Entonces, record, la fiscal le autoriz a tomar ese servidor,
guardarlo de acuerdo con las normativas de seguridad del Ejrcito y en posible
recuperar la informacin. Ese servidor estaba conectado a la intranet del Ejrcito, no
estaba solo en el Comando de Apoyo a la Fuerza; por lo tanto, segn los peritos, podra
haberse borrado por personal que est internamente en el cuartel general del CAF o
desde afuera.
Se recurri entonces a la jefatura de Informtica con
resultados negativos. Posteriormente se contact a una empresa que trabaja con el
Comando de Salud del Ejrcito (Cosale), la empresa Nekiori Data, pero no se lleg a
ningn acuerdo con ella, porque se tendra que haber licitado y hecho todo el
procedimiento administrativo que corresponde. En consecuencia, conforme a los
antecedentes que dijo disponer, la informacin no se recuper, aunque se extrajo
archivos como las exposiciones que mensualmente haca el jefe del Departamento y los
saldos que se llevaban de la ley del cobre. No se perdi la exposicin, porque, adems,
exista la previsin de tenerla respaldada por un sistema de pendrive.
Reconoci que entre el 8 y el 15 de abril no tom precaucin
respecto del servidor, el cual estaba dentro de una Seccin, de un Departamento.
Tampoco saba que exista ese servidor, pues solo llevaba casi dos meses en el cargo.
Admiti que fue un error no haber resguardado seguramente la informacin que tena
ese servidor, as como no haberla tenido respaldada.
Por otra parte, tras ordenar la salida del cabo Cruz del
Departamento de Planificacin Financiera, mediante resolucin del 3 de abril, entre el 3
y el 8 de ese mes se elaboraron todos los documentos para la destinacin a una
comisin de servicio. La pareja del cabo Cruz se destin, en diciembre del 2014, a la
Escuela de Infantera. Posteriormente, el 2015, el cargo que ella cumpla en la Escuela
de Infantera cesa y, por lo tanto, deja de cumplir funciones en el Ejrcito.
Indic que entonces se tena antecedentes del momento y se debi autorizar al fiscal en
comisin a ampliar la investigacin sumaria administrativa, a medida que aparecan
otros elementos. Al no estar procesada la pareja del cabo Cruz, se tom la previsin en
diciembre de 2014 de trasladarla de la jefatura de Adquisiciones a la Escuela de
Infantera. Reconoci que no haber intervenido antes fue un error, pero se desconoce
qu implicancias tiene ella en esta investigacin ni cules sern los resultados de esa
investigacin.

8.- General (R) Jorge Salas Kurte, ex Comandante del


Comando de Apoyo a la Fuerza (octubre de 2011 - diciembre de 2012).
Exhibi un organigrama del Comando de Apoyo a la Fuerza
(CAF), con sus unidades subordinadas, al menos 4 de ellas al mando de oficiales
generales. En el cuartel general est el puesto de mando del CAF, al mando del jefe de
Estado Mayor y del cual dependen varios departamentos, entre los cuales est el
DPAF.

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Medidas de control implementadas en el periodo.


Record que cuando asumi el cargo se aboc a conocer el
funcionamiento del cuartel general y, particularmente, del Departamento de
Planificacin y Apoyo Financiero, por las repercusiones institucionales que tena y por
el tipo de recursos que manejaba. En esa rea debera estar el nfasis de la
preocupacin del comandante, pues los otros organismos tenan al mando a sus
generales, o sea, podan esperar.
Tratndose de un organismo tcnico, a las dos semanas
destin a una empleada civil de planta, ingeniera comercial, de la cual haba sido su jefe
ocho o nueve aos antes en un departamento de contralora interna. Era una
profesional altamente calificada en materia de gestin, por lo que asumi como
asesorara, tanto del comandante del CAF como del propio jefe del departamento, en
todo lo que concerna a la administracin de los recursos de la Ley Reservada del
Cobre.
En ese mismo momento se inici un proceso de capacitacin
como ejecutivos de cuentas (actualmente operadores) de los decretos supremos de
asignacin de recursos de la Ley N 13.196, a todo el personal del escaln LRC que
hasta entonces tenan esa responsabilidad. Preciso que el escaln Ley Reservada del
Cobre tena nueve o diez hombres efectivos; pero una parte estaba dedicada
exclusivamente a los decretos de esta ley, pues la inversin de los recursos de la Ley
Reservada del Cobre se haba ido incrementando y complejizando de manera
exponencial durante los ltimos aos.
Explic que con la cantidad de decretos supremos que
existan se haba ido generando, en forma paulatina, un punto de congestin en ese
escaln y dado que exista recurso humano disponible, se dispuso una reasignacin de
tareas y capacitaciones. Posteriormente, en diciembre de 2011, se reasignaron los
decretos supremos segn su naturaleza, de tal manera que se mantuvo a los ejecutivos
de cuenta con decretos de mantenimiento del potencial blico o con decreto de
proyectos de inversin, como una manera de profundizar en la especializacin.

62

Producto de esa redistribucin y reasignacin de tareas se


vieron obligados a optimizar el sistema de registro y de administracin en lnea: la
planilla Excel. Opin que, a pesar de ser un sistema precario, se poda hacer algo
relativamente confiable asignado los atributos pertinentes.
Por ello se optimiz el sistema de registro y administracin
en lnea, al que tena acceso la recientemente creada asesora financiera del
departamento, dejando registradas las distintas fases del proceso: solicitud de compra,
orden de compra, recepcin de facturas, remisin a pago.
Adicion que en diciembre de 2011 el Departamento de
Apoyo Financiero (DPAF) qued en lnea con el Sistema de Finanzas del Ejrcito, Sifie,
medida que catalog como una importante innovacin de visibilidad de los decretos.
Explic que acceder al sistema de finanzas del Ejrcito entregaba de inmediato un
mecanismo que permita contrastar informacin, por lo que la informacin contenida en
la precaria o rudimentaria planilla Excel poda ser comparada con un sistema de mejor
generacin. Asimismo, dejar en lnea este sistema en el Sifie permiti implementar un
proceso que no exista, denominado devengaciones sin autorizar.
Posteriormente, en marzo de 2012, se difundi a todas las
unidades del Ejrcito el instructivo Procedimientos para la Gestin de Recursos
Financieros del Mantenimiento del Potencial Blico con Financiamiento de la ley N
13.196, cuyo primer propsito era intensificar el control, dado el incremento importante
de flujo de documentacin y de inversiones con recursos de la ley del Cobre y,
particularmente, el sistema de mantenimiento del potencial blico, el que haba ido
evolucionando hacia un sistema mixto centralizado-descentralizado. Coment que en
los recursos de mantenimiento del potencial blico se fueron probando distintos
sistemas; una opcin era que las unidades invirtieran y rindieran cuentas, y la otra era
que centralizadamente se mantuviera los recursos y que aquellas los solicitaran. Cada
sistema tena ventajas y desventajas.
Sin embargo, ese ao ya estaba en operacin un sistema
mixto, en que las unidades contaban con una determinada cantidad de atribuciones y
montos autorizados para invertir en mantenimiento de potencial blico y, el resto,
estaba en Santiago, en la Divisin de Mantenimiento del Ejrcito, Divman. Por ello era
absolutamente procedente enviar un instructivo, que tena la ventaja de corregir, reiterar
y reordenar.
Algo muy importante era reiterar a las unidades diseminadas
a lo largo del pas, cules eran sus responsabilidades de control respecto de la
inversin de estos recursos, pues el gran problema que tiene el sistema con recursos
de la ley del Cobre es que todos ellos llegan al CAF, pero el CAF no es dueo de esos
recursos, ya que los distintos organismos, los jefes de proyecto o las unidades de
mantenimiento, los invierten conforme a una planificacin y el CAF solo los tramita.
Consider como curioso que legalmente la delegacin la tenga el Comandante de
Apoyo a la Fuerza.
Sintetiz los contenidos del instructivo en disposiciones
relacionadas con la asignacin de los recursos, instrucciones para la adquisicin de
materiales y repuestos para cada uno de los tipos de mantenimiento que tienen que
realizar, y protocolizacin de los documentos de pago (cmo deben las unidades
producir la documentacin contable).
Se refiri luego a los mecanismos de control que operaban
dentro de los departamentos DPAF y CAF, relatando que cada ejecutivo de cuentas
mantena en su terminal computacional un registro actualizado de los antecedentes de
los decretos supremos a su cargo. Haba cerca de 30 decretos y 8 o 9 clases. Este
sistema entregaba visibilidad y trazabilidad.

63

Asimismo, los jefes de proyecto tenan acceso al sistema


computacional del DPAF, en modo de lectura, para revisar los datos correspondientes a
su proyecto.
Recibida la documentacin contable se proceda al proceso
de devengaciones sin autorizar, implementado no en una planilla Excel sino en el Sifie,
por parte de los operadores o ejecutivos de cuenta.
En virtud de aquello, deban constatar que la factura
estuviera emitida conforme a las disposiciones, verificar que el acta de recepcin de
cada factura estuviera completada reglamentariamente, pues de lo contrario el sistema
lo rechazaba. Por su parte, la Tesorera, que tambin est en lnea con el Sifie, revisaba
nuevamente estos antecedentes.
En consecuencia, asegur, el operador estaba obligado a
revisar el sistema de factura, chequear que la glosa del acta de recepcin
correspondiera al decreto supremo y constatar que los antecedentes de las actas de
recepcin coincidieran con la orden de compra.
Cuestion cmo poda conciliarse que haya implementado
este proceso, mejorado los sistemas de registros y, simultneamente, haya ordenado
verbalmente no revisar facturas, como se ha dicho. Argument que en el Ejrcito las
cosas no funcionan con rdenes verbales.
Reiter que la devengacin es sin autorizar, porque supone
rebajar del saldo, aunque en el hecho ese saldo se rebajaba slo cuando la Tesorera
pagaba y efectuaba la devengacin propiamente tal. Subray que ello contribua a un
doble chequeo del organismo pagador y del CAF, y a la vez contribua a la propia
Tesorera porque este proceso de devengacin tomaba un tiempo.
Los ejecutivos de cuenta tambin efectuaban un cierre
mensual de cada uno de sus decretos supremos, para lo cual deban validarlos con lo
que registraba el Sifie, el que no se manejaba en el DPAF.
Los ejecutivos de cuentas eran controlados por cada jefe de
seccin (un suboficial) y el jefe de departamento (un oficial), quien deba exponer
mensualmente al comandante de apoyo a la fuerza como su autoridad jerrquica y
tcnica. Remarc que haba fiscalizacin, pues en caso contrario, hubiera tenido que
entenderse directamente con los ejecutivos de cuentas.
Aclar que no menciona verificar facturas, sino antecedentes
de las facturas, porque podra pensarse que verificar una factura es comprobar si la
firma es fidedigna, cuando ese tipo de anlisis es propio de la unidad de revisin y
anlisis del organismo pagador. Lo que el operador deba verificar era que los
contenidos de las facturas fueran coherentes con el decreto supremo, con la orden de
compra, etctera, segn fuera la fase del proceso.
El jefe del DPAF consolidaba mensualmente esa informacin
respecto de la totalidad de los decretos supremos y la presentaba al comandante de
Apoyo a las Fuerzas.
Se refiri luego a las acciones de control que aplicaba el
comandante de Apoyo a las Fuerzas. Aclar que la misin del Departamento de Apoyo
a la Fuerza dice relacin con la gestin de inversin de los recursos, no con la gestin
del pago, que debe ser responsabilidad de un organismo experto en pago.
Respecto de la gestin de la inversin de los recursos, la
revisin comenzaba con que las inversiones realizadas en el periodo fueran coherentes
con lo consignado en cada decreto supremo. Ello pues exista una cantidad de decretos

64

no menor y el problema era que los ms antiguos tenan gran amplitud en materia de
glosa, o sea, en posibilidades de invertir. Por ello deba verificarse que efectivamente
las imputaciones que se hacan al decreto supremo estuvieran incorporadas de acuerdo
a lo que corresponda.
El anlisis de los saldos disponibles era fundamental para
determinar cmo se comportaban esos saldos en relacin con los compromisos que
venan. Algunos proyectos demoraban hasta 5 aos, pero haba otros que se podan
concretar en el ao.
Tambin se verificaban los motivos de los retrasos en los
procesos de adquisiciones, cuando existan, as como las medidas remediales, pues la
jefatura de adquisiciones, que es un organismo que compra para todo en el Ejrcito,
estaba permanentemente sobrecargada de actividades, y dependa del comando de
Apoyo a las Fuerzas. Relev que muchas veces deba fijarle prioridades a la jefatura de
adquisiciones.
Por eso, era importante llevar los retrasos y verificar la
permanencia de los saldos estacionarios, que para muchos eran una pesadilla. Explic
que los saldos estacionarios se producan por razones como retrasos en el envo de
una cotizacin, ante lo cual como autoridad superior deba agilizar a los jefes de
proyectos o a una divisin respectiva.
Resalt que todos los antecedentes que se tenan a la vista
para el comandante de Apoyo a la Fuerza eran confrontados con los jefes de proyectos
o unidades correspondientes.
Se detuvo luego en el impacto de las medidas e
instrucciones impartidas en 2012, sobre los sistemas de control del CAF, destacando
que se triplic el nmero de ejecutivos de cuentas responsables de los decretos
supremos (de 3 a 8 o9), medida que sin duda dio mayor amplitud al control, porque, de
manera objetiva, permiti tener muchas ms posibilidades de profundizar su revisin.
Se desconcentr el sistema de administracin de decretos
supremos, lo que posibilit otorgar mayor eficiencia al nivel de control de esos
procesos.
Se potenci el nivel de especializacin del personal del
DPAF en el mbito de la fiscalizacin y control de la inversin de estos recursos, todo
ello a cargo de un equipo de clases que hizo un muy buen trabajo, a pesar de que un
nmero reducidsimo de 5 o 7 delincuentes hayan enlodado el sistema.
Por otra parte, se mejoraron sustancialmente los niveles de
visibilidad y trazabilidad de los recursos asignados en cada decreto supremo.
Tambin, para los jefes de proyectos se hizo ms eficiente el
proceso de confrontacin de datos con el DPAF. A modo de corolario: aunque los jefes
de proyectos no comenzaron a estar en lnea a partir de su gestin, sino que de antes,
cuando se permiti acceso a mayor informacin, obviamente que para ellos el sistema
se torn ms eficiente.
Por otro lado, se redujo el grado de devolucin de
documentos contables remitidos por las unidades, lo cual evidenci que estas se
lograron involucrar ms en el proceso y que aumentaron sus mecanismos de control.
Respecto de la contralora mvil, puntualiz que incluso tuvo
una innovacin, pues a fines del 2011 se implement en el ejrcito un Programa de
Probidad y Transparencia, entre cuyas disposiciones modific el rol de los

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departamentos de contralora interna, potenciando un enlace tcnico permanente con la


Contralora del Ejrcito (Cotrae).
Como conclusin, seal que todas ellas constituyen
medidas concretas y comprobables, que dan cuenta de una gestin que estuvo
realmente orientada a hacer ms eficiente los sistemas de control y fiscalizacin que
correspondan al CAF.
Manifest no tener dudas en cuanto a que los posteriores
comandantes, tanto del CAF como los jefes del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera, habran eliminado cualquier disposicin emitida durante
2012 que hubiera significado la reduccin o la relativizacin de controles. Ms an, la
totalidad de medidas y disposiciones que venan de antes, ms las impartidas en 2012,
continuaron vigentes por lo menos hasta 2015, con las naturales mejoras de los
sucesivos mandos.
Estim que ha sido aludido en la prensa como que orden no
revisar facturas, y que incluso se habra declarado en el proceso investigativo, porque
probablemente algn imputado buscaba eludir o minimizar su responsabilidad. Sostuvo
que esa acusacin se lanz porque existe la necesidad de encontrar un general est
involucrado.
Refirindose al documento escrito de su autora, que instruy
que el DPAF no revisara las facturas, seal que al disponer que No revisar la
documentacin... ello no significaba una orden, sino una comunicacin a los
organismos. Asegur que ingresar datos al SIFIE era una tarea que le corresponda al
Comando de Apoyo a la Fuerza, en trminos de la revisin de las facturas. Cuando se
tiene a cargo la gestin de inversin, se debe controlar, desde un punto de vista de
contenido, la factura o el contrato, segn sea el proceso que se est desarrollando, y
verificar si estaba toda la documentacin sustentatoria.
A su vez, el organismo pagador tiene una unidad de revisin
y anlisis, que debe chequear los contenidos de esa documentacin anexa. Por lo
tanto, insisti, no se dispuso dejar de cumplir algo, sino que se orden que se cumpliera
lo que corresponda a cada organismo. Y eso no se entendi mal, prueba de lo cual que
esta redaccin, que admiti pudo haber sido mejor, se ha mantenido en el tiempo.
Sostuvo tener conciencia absoluta de no haber ordenado no revisar, pues en ese caso
hubiera dispuesto al DPAF no revisar, orden que no se dio jams. Por el contrario, el
DPAF sigui revisando todo lo que corresponda al SIFIE, ms los otros controles que
realizaba.
Operacin del modelo delictivo
Precis que en este ilcito el delincuente era el ejecutivo de
cuentas, quien deba revisar que la documentacin contable de las unidades viniera
conforme y deba ingresarla al SIFIE y al sistema de planillas Excel. Por eso, asegur,
no se puede hacer cargo a ningn comandante de unidad. El ladrn era quien tena a
cargo la llave de la caja de fondos, quienes no solamente tenan la factura falsa, sino
que elaboraban toda la documentacin sustentatoria. Si dentro de la lista chequeo
hubiera estado el oficio conductor, tambin lo habran inventado, como lo hicieron con
todo lo dems, pues el delincuente estaba en los niveles superiores de la fiscalizacin.
Supuso que los delincuentes cargaban dentro de los
decretos que tenan a su cargo; pues lo contrario no tenan cmo hacerlo. Haban
decretos que tenan una glosa muy amplia, especialmente los ms antiguos, dentro de
los cuales haba adquisicin y tambin se permita mantenimiento.

66

Los documentos que se enviaban a la Tesorera iban a


travs de un documento que se llama minuta, que acompaaba un conjunto de facturas
y que no lo firmaba el comandante del CAF, por cuestin de delegacin de atribuciones,
sino que lo haca el jefe de Estado Mayor del CAF, que era la autoridad administrativa,
por lo que se despachaban con oficio conductor.
Manifest que cuando se revisa todo el proceso desde el
trabajo de los operadores hasta que llega la factura a pago, considera difcil identificar
dnde fallaron los controles.
Advirti que la nica forma en que el comandante de Apoyo a
la Fuerza tenga antecedentes sobre el personal de la unidad, es por observacin
directa, porque lleg una cuenta o porque lleg un cuento. Afirm categrica e
inequvocamente que nunca observ nada, ni nunca le lleg una cuenta ni un cuento de
nadie.

9.- General (R) Antonio Cordero Kehr.

Sistema de control de los recursos de la Ley Reservada


del Cobre
Record que asumi el puesto de comandante de apoyo a la
fuerza en enero de 2010 y estuvo en ese cargo hasta octubre de 2011, cuando pas a
ocupar el de Jefe del Estado Mayor General del Ejrcito.
Desminti que los fondos de la ley del cobre estuvieran
sustrados al control de la Contralora General de la Repblica, por cuanto le constaba
que ese rgano fiscalizador auditaba todos los fondos del cobre en las respectivas
compras de vestuario, combustibles, repuestos, mantenimientos y otros, en especial
cuando surgan reclamos de los proponentes y el rgano de control solicitaba los
antecedentes pertinentes.
Adems, seal que atenda los constantes reclamos de los
proveedores de turno, porque era comn que cada vez que se resuelve una licitacin el
que gana destapa champaa y los dems van a la Contralora.
Asimismo, el Ministerio de Defensa Nacional tambin
controlaba los fondos mediante auditoras en terreno, las que siguen operando. De
hecho, record que muchas veces recibi a los auditores en su labor fiscalizadora de la
ejecucin presupuestaria y el desarrollo de proyectos.
Por ltimo, agreg, esos fondos estn sujetos, en lo general,
a todas las normas administrativas que rigen para el gasto pblico.
Subray el aumento que tuvo la inversin en defensa en los
ltimos 15 aos, producto del mayor rendimiento de la ley del Cobre, y que permiti que
las Fuerzas Armadas, y en particular el Ejrcito, renovaran sus capacidades ya bastante
degradadas y adquirieran otras en funcin de las definiciones estratgicas y las
capacidades que se haba determinado necesario poseer.
Indic que como director de Famae, y como parte de su
proyecto de modernizacin, asumi el mantenimiento de la flota Leopard, recin llegada
en 2006 y, luego de toda la flota acorazada del Ejrcito. Observ que entonces esa
industria militar fue proveedor del Ejrcito, de hecho, el mayor de ellos.

67

Estando en Famae instal un sistema informtico de clase


mundial para la gestin integral de todos sus procesos, un ERP para automatizar todos
el trabajo de una organizacin, de manera fiable, segura, auditable y trazable. Admiti
que, a pesar del desarrollo de sus capacidades militares, el Ejrcito no haba logrado
dar un salto cuantitativo y cualitativo en el mbito de la gestin y segua trabajando sus
recursos con pequeos sistemas informticos, conocidos como sistemas propietarios,
aislados entre s y sin la robustez, seguridad y estndares que tienen los nuevos
sistemas de gestin de clase mundial, conocidos como World Class.
Ello le llev a plantear al Ejrcito que extendiera el sistema
que utilizaba Famae a toda la institucin para manejar su logstica. El CAF y el Jefe del
Estado Mayor de la poca, que despus fue el Comandante en Jefe del Ejrcito
(General Juan Miguel Fuentealba), validaron inmediatamente esa iniciativa, y despus
de efectuar los trmites legales y reglamentarios se concluy un contrato entre el
Ejrcito de Chile y Famae para implantar un sistema informtico como el sealado.
Se consideraba un plan a cinco aos, al trmino de los
cuales la institucin estara aplicando un sistema que automatizara todos sus procesos,
desde la formulacin presupuestaria, pasando por las compras, recepciones, pagos y
gestin de las compras. Es decir, podran ser activos de defensa o inventario, fungibles,
vestuario, combustibles, etctera, o bienes de inversin.
En ese contexto, coment que arrib al CAF en 2010, con el
sistema informtico recin adquirido, con la misin de instalarlo y la experiencia de
haberlo hecho antes en Famae. Inici la tarea en enero de 2010, pero, lament, el
terremoto del 27 de febrero les sustrajo del proyecto, pues la institucin se involucr en
las tareas de apoyo humanitario y apoyo a la reconstruccin, en particular en al mbito
logstico que diriga. Mencion que fue nombrado autoridad militar de apoyo
humanitario, estando a cargo de las tres regiones en el proceso de reconstruccin que
finaliz a fines de 2010.
Observ que instalar un sistema ERP era una tarea titnica,
no solo porque involucraba un cambio de una plataforma tecnolgica, sino porque
encerraba un cambio cultural de magnitud, que generaba un gran rechazo y resistencia
por diversas razones asociadas al comportamiento humano, como temor al aprendizaje,
a perder una posicin, poder, a que las cosas se hagan de otra manera.
Reconoci que las empresas que introducen esos sistemas,
lo hacen ms fcil, porque contratan a un equipo de gerentes de la competencia, o de
otro sector donde se est trabajando, y todo parte mucho ms rpido. Sin embargo, en
el Ejrcito no se puede salir a contratar coroneles o generales para implementar el
sistema.
Con una posicin conservadora, se plantearon entonces el
proyecto a cinco aos, es decir, deba estar terminado en 2015, con un Ejrcito
completamente administrado con el sistema, incluso el rea financiera, que an tena un
sistema propietario que no contaba con los estndares adecuados y que obligaba a una
interface manual entre uno y otro, porque no haba conexin.
Subray que con esa medida la institucin tendr un sistema
seguro, robusto, con capacidad de auditora, trazable en todas sus acciones, es decir,
nada de lo que haga o digite una persona quedar en desconocimiento.
El sistema Sigle tiene todos los atributos para ser un gran
paraguas de la gestin del Ejrcito. Aclar que actualmente an no ha entrado en el
rea financiera, pero entiendo que esa es una determinacin que la institucin ya la
tiene tomada, de manera que se registrar transversalmente, desde el momento en que
se formula un presupuesto, utilizando la informacin que el mismo sistema acumula ao

68

a ao, hasta el control del inventario en la ms humilde bodega de un regimiento en el


Altiplano. La idea es que est controlado bajo el mismo sistema con cdigo de barras y
todos los elementos necesarios. En eso se est trabajando.
Admiti que en aquella fecha los recursos del cobre se
manejaban en planillas Excel, pese a lo cual se aplicaban mecanismos de control en
dos vertientes: una parte de los recursos provenientes de esa ley se inverta en
proyectos de adquisicin de sistemas de armas y la otra, bajo el concepto de
mantenimiento del potencial blico, complementaba el presupuesto del Ejrcito en
moneda corriente, ya que es una realidad que la institucin est suplementada o
subsidiada por la ley reservada del cobre, en su vertiente de mantenimiento del
potencial blico. Detall que como ese tem considera adquisiciones de municin,
vestuario, combustible, materiales de construccin, etctera, las compras se hacan a
travs de los procedimientos reglamentarios propios de las compras pblicas. En el
CAF exista una contralora mvil que tomaba todas las facturas, una vez que haban
sido pagadas, y haca visitas in situ a las unidades para verificar la correcta ejecucin
de dichas compras, de acuerdo a una matriz de riesgo elaborada para tal efecto.
La contralora mvil fue creada por su antecesor en el cargo,
a mediados o fines de 2009. Funcion durante todo el perodo y dependa directamente
del comandante de Apoyo a la Fuerza. Los lugares que revisaba no eran avisados, sino
que dependan de la decisin que tomaba el comandante de Apoyo a la Fuerza en
funcin de una matriz de riesgo y de los gastos que haba en las unidades. Manifest
desconocer si funciona an.
En cuanto a las medidas de control, sostuvo que eran las
reglamentarias que existan en la administracin pblica. Ex post, se sostiene que
fueron insuficientes, pero eran las que haba en ese entonces y se tena certeza de que
funcionaban. Tampoco haba reparos de los organismos contralores.
En general, se actuaba de acuerdo con la normativa vigente,
haciendo fe de los documentos, de los timbres, de las firmas, de las conciliaciones de
saldo y de todos los procedimientos administrativos que estaban operando en ese
momento.
Ejemplific que si una factura consignaba una compra de 40
bateras, se verificaba en terreno su existencia. Asegur que, en ese marco, nunca tuvo
evidencia de una factura falsa, adulterada o con sobreprecio.
Por otro lado, los fondos destinados a proyectos de
adquisicin de sistemas de armas se controlaban en conjunto con la Direccin de
Proyectos e Investigacin, que tena bajo su responsabilidad la gestin del proyecto en
s. El CAF tena los dineros, la Direccin de Proyectos e Investigacin gestionaba los
proyectos en su desarrollo e implantacin, y la Direccin de Finanzas controlaba los
dineros y saldos, porque eran los dueos o depositarios del dinero.
De ese modo, se haca una revisin en tres mbitos que
tambin consideraba una contraparte, pues ni la Dipride (Direccin de Proyectos e
Investigacin del Ejrcito) ni la Direccin de Finanzas dependen del CAF, sino que eran
su contraparte. Bajo esa modalidad se hacan las conciliaciones de saldos de los
proyectos, en conjunto con el jefe de proyecto, el CAF, el jefe de finanzas del CAF y la
Direccin de Finanzas, que tena las cartolas. Al igual que en el mantenimiento del
potencial blico, en el tem de proyectos de adquisicin de sistemas de armas tampoco
tuvo alguna diferencia que no pudiera explicarse al momento de hacer las
consideraciones de cada caso.
Precis que la visibilidad es poder ver, de un pantallazo,
diferentes estadios de un proceso que est en curso. En el Ejrcito, un proyecto toma

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muchos aos, porque cuando se compra un sistema de armas, los procesos de


licitacin demoran un ao, a lo que se agregan procesos de fabricacin, de implantacin
de entrenamiento, y los proyectos, por norma, demoran cinco, seis u ocho aos,
dependiendo de la complejidad del sistema. Entonces, la visibilidad, por supuesto, la
proveen las nuevas herramientas informticas. Las que existan en ese momento
dificultaban esa visibilidad.
El contralor y el comandante en jefe han mostrado una
cantidad de acciones de control, a travs de circulares, revisiones, etctera, que se
hacan frecuentemente y que estaban normadas para aumentar el control y estar
conscientes de que se estaba trabajando bien.

Operacin del modelo delictivo


Sostuvo que los hechos ilcitos materia de investigacin se
circunscriben a decretos de asignacin especficos, lo cual, consider, tiene sentido en
tanto esos decretos eran antiguos, de 2006 e incluso de 2001, con glosas muy
generales y sobre ellos haba tuicin de diferentes jefes de proyecto. Aunque cada jefe
de proyecto llevaba sus saldos al da, pudo haber gente maliciosa que se aprovechara
de esa brecha o interregno, e hiciera uso ilcito de esa informacin para cometer el
fraude, amparada en la falta de visibilidad que provean las herramientas informticas
existentes.
Sin embargo, a partir del ao 2010 todos los decretos que
emite el Ministerio de Defensa tienen asociada una Ficha de Fundamento del Gasto,
que es un documento adjunto que especifica el propsito, los bienes a adquirir, las
cantidades, plazos, etctera, por lo que el decreto se circunscribe muy bien a los
propsitos generales para los cuales haba sido emitido.
Advirti que se ha dicho que las facturas falsas llegaban y se
tramitaban en el CAF y luego se iban a pago. Sin embargo, precis que si las facturas
eran falsificadas por personal del CAF, bien pudieron ser hechas en la casa de los
autores de los ilcitos o en cualquier lugar, usando los timbres y dems recursos
falsificados.
Las facturas eran introducidas al flujo de documentacin que
iba a la Tesorera, aprovechndose de esa interfaz manual que conduca a los pagos, y
eran recibidas con los visos de legalidad propios de otro set de pagos que le
acompaaba, que era correcto y que atenda un requerimiento reglamentario.
En sntesis, admiti, el Ejrcito tena una debilidad en sus
sistemas. Haba avanzado mucho en las reas propias de su core business, en el
mbito de la defensa y las capacidades militares, pero en materia de control de
documentacin se haba quedado rezagado. No obstante, observ que la institucin
estuvo consciente de ello y en el ao 2009 hizo una importante inversin para dotarse
de un sistema poderoso, a nivel de las grandes corporaciones y de los ejrcitos ms
desarrollados, para gestionar toda su logstica de manera integral. Evidencias de ello
son el contrato y el impulso que le dio el entonces comandante en jefe, general Juan
Miguel Fuente-Alba, que dentro de su macroproyecto de mando consider la
instauracin de un ejrcito digital.
Un hecho imprevisto, como el 27-F, hizo perder el mpetu y
no poder cumplir el plazo fijado, pero, sin que sea excusa, manifest estar orgulloso de
lo que se hizo en 2010.

70

Insisti en que personas inescrupulosas detectaron una


vulnerabilidad en los fondos de algunos proyectos en particular, se concertaron para
hacer uso malicioso de esa informacin, aprovecharon las interfaces en los procesos y
la transicin que se estaba viviendo con la implantacin de nuevos sistemas. Y basados
en el conocimiento especfico que tenan, lo usaron en forma maliciosa para cometer
ese fraude. La falta de visibilidad, por las deficientes herramientas de gestin y control,
por una parte; la certeza que daba no haber recibido reparos anteriormente de parte de
los organismos que estaban llamados a controlar Contralora General de la Repblica,
auditora del Ministerio de Defensa, excontralora interna, etctera-; ms la buena fe
que culturalmente tienen los chilenos en particular, ante el timbre, la firma, el registro,
hicieron que ese ilcito no se pudiera detectar oportunamente.
Remarc que el Ejrcito lo detect y, aunque se pueda decir
que fue una accin azarosa y tarda, lo importante a rescatar es que la estructura
superior del Ejrcito dio cuenta del ilcito inmediatamente a la justicia. Fue enftico en
rechazar la teora de la conspiracin que se ha tratado de insinuar, en el sentido que
esto era un procedimiento fraudulento amparado por todas las jerarquas. Indic que
esa sola insinuacin es una ofensa gratuita a los miles de personas de todos los grados
que trabajan da a da en forma honrada y correcta, y a los que ya no estn y que
actan de la misma manera.
Reflexion que es necesario legislar en el mbito de las
compras pblicas para expulsar del sistema a los malos proveedores, lo que hoy no es
posible de no mediar una sentencia judicial a firme, que puede demorar muchos aos.
Asever que se deben aumentar los requisitos, por de pronto la facturacin electrnica,
que ya es un estndar en Chile,
y tambin se deberan establecer visitas
estandarizadas a los proveedores, competencias demostradas en el rea de negocios,
comportamiento econmico, trayectoria comercial y otros, tal como lo hace la empresa
privada.
Opin que, al parecer, la Ley Reservada del Cobre cumpli
su cometido y es necesario transitar hacia un sistema que denomin 2.0 en el
financiamiento de las Fuerzas Armadas.
Afirmo que antes que eliminar la Ley Reservada del Cobre,
se requiere de un sistema que cuente y d cuenta de la modernidad de la Repblica y
de la realidad de las Fuerzas Armadas.
Sobre el monto defraudado, seal que se han dado diversas
cifras; sin embargo, estn bajo estudio facturas que comprenden un total de $6.000
millones, de las cuales hay un porcentaje que habra sido maliciosamente hecho y que
es menos que la mitad. Ms all de ello, no se atrevi a precisar cifras, porque no las
tiene.

10.- Jorge Bermdez Soto, Contralor General de la


Repblica; y Priscila Jara Fuentes, jefa de la Divisin de Auditora Administrativa
de la Contralora General de La Repblica.
Facultades fiscalizadoras de la Contralora General de la
Repblica y organizacin del Trabajo de Auditora
El seor Bermdez expuso acerca de las potestades y el
ejercicio de la funcin de fiscalizacin de la Contralora General de la Repblica
respecto de las Fuerzas Armadas, y en particular de la inversin de los fondos
provenientes de la denominada Ley Reservada del Cobre, Ley N 13.196.

71

Puso de relieve el artculo 98 de la Constitucin Poltica de la


Repblica, que se refiere a la Contralora General de la Repblica (CGR) y que hace
alusin al carcter constitucionalmente autnomo que tiene el ente contralor. Adems,
esa norma establece el mbito de su competencia, que dice relacin con el control de la
legalidad de los actos de la administracin y la fiscalizacin del ingreso e inversin de
los fondos del fisco.2
Advirti que ha sido recurrente respecto de algunos rganos
de la administracin del Estado el entender que las potestades de la Contralora
General de la Repblica respecto de la fiscalizacin sobre los mismos son acotadas. En
esa lnea, ejemplific que algunas superintendencias son un poco renuentes al control
de la Contralora General de la Repblica, en circunstancias de que, atendida el tenor
de su propia ley orgnica, la entienden en un sentido restrictivo, tal como algunas
municipalidades entienden que la Contralora General de la Repblica no puede entrar
directa y completamente en la fiscalizacin. Sin embargo, afirm, muchos de esos
titulares de rganos se olvidan del mandato constitucional que corresponde al rgano
de control constitucionalmente autnomo.
Cit tambin la Ley N 10.336, de Organizacin y
Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, particularmente en sus artculos
1, 7, 16, 21 A, 95, 131 y 132.
En el mbito especfico de la funcin de auditora, consider
necesario mencionar el reglamento de auditora, que es una disposicin obligatoria para
la administracin del Estado y que est contenida en la Resolucin N 20, de 2015.
Detall entonces el ciclo de la auditora y la manera en que
se organiza su trabajo, relevando que la auditora no es una actividad que la Contralora
General de la Repblica realice de manera desorganizada o aleatoria, sino que
corresponde a un proceso de planificacin, es decir, al proceso tcnico de determinar
qu es lo que se fiscalizar. Luego, hay un perodo de ejecucin de la auditora, es
decir, llevar a la prctica aquello que fue planificado el ao anterior. Posteriormente, con
los hallazgos, resultados u observaciones que se producen con ocasin de la auditora,
se realiza el seguimiento, el cual sirve de insumo para un proceso continuo, que es
volver a la planificacin de la fiscalizacin y de la auditora.
Acot que muchas veces la actuacin de la Contralora
General de la Repblica tambin obedece a insumos o informacin que ha sido
allegada al rgano contralor, tanto por los requerimientos de los parlamentarios, caso
en que da lugar a una investigacin especial, o a una referencia, esto es, denuncias
fundadas de los ciudadanos, tras el conocimiento que han tomado de un determinado
hecho anmalo. En este caso, si la Contralora encuentra que esta denuncia es
plausible, activa una investigacin y una actividad de fiscalizacin respecto de esa
determinada actividad.
Por lo tanto, asegur, para planificar y llevar adelante la
primera fase de la auditora administrativa, existe una serie de insumos que son
necesarios para determinar y fijar un nivel de riesgo de aquello que se fiscalizar o
auditar. Ejemplific los casos cuando existe informacin del seguimiento de una
auditora anterior y se encuentra que las observaciones siguen vigentes, o cuando
producto de antecedentes que obtiene la Contralora cuando est trabajando con el
proyecto de ley de Presupuestos se hace una imagen respecto de la cantidad de

2Un

organismo autnomo con el nombre de Contralora General de la Repblica ejercer el control de la legalidad de los actos
de la Administracin, fiscalizar el ingreso y la inversin de los fondos del Fisco, de las municipalidades y de los dems
organismos y servicios que determinen las leyes; examinar y juzgar las cuentas de las personas que tengan a su cargo bienes
de esas entidades, llevar la contabilidad general de la Nacin, y desempear las dems funciones que le encomiende la ley
orgnica constitucional respectiva Constitucin Poltica del Estado, art.98.

72

recursos que se asignar a un determinado rgano, todos los cuales constituyen


insumos para que la Contralora pueda ejecutar la funcin primaria de planificacin.
Todo se incorpora en una matriz de riesgo que dar lugar a
una matriz de importancia relativa. Indic que, primero, la planificacin considerar sus
recursos disponibles, tanto materiales como humanos. En segundo lugar dentro de esa
matriz se incorpora la planificacin estratgica y los distintos sectores o reas donde se
debe realizar la auditora. Y en tercer lugar considera la informacin que viene de los
otros poderes del Estado y de la ciudadana.
Todos los elementos puestos en la matriz dan origen a un
ndice de riesgo que determinar qu debe ser fiscalizado, qu debe ser auditado y qu
quedar postergado para un momento posterior.
De esa manera, en el caso del sector de Defensa, para la
fiscalizacin de 2015 se prioriz dos rganos para efectos de llevar adelante las labores
de fiscalizacin: la Caja de Previsin de la Defensa Nacional y la Direccin General de
Abastecimiento de la Fuerza Area.

Los otros rganos o entidades que forman parte del sector


Defensa no quedaron comprendidos en el proceso normal de fiscalizacin, atendida la
matriz de riesgo, pero como producto de otros requerimientos, denuncias ciudadanas o
solicitud parlamentaria, la Contralora tambin podra llegar a someterlos a su potestad
fiscalizadora.
Explic que con esa planeacin, la organizacin del trabajo
de auditora se realiza de acuerdo con tres grandes tpicos. En primer lugar, hay que
considerar las horas disponibles, es decir, de las horas de auditores disponibles para un
determinado sector. Precis que un fiscalizador normalmente rinde al ao 1.750 horas.
Por su parte, determinar las horas requeridas para una auditora es algo variable;

73

algunas necesitan 200 horas, porque son muy sencillas y se refieren a un punto
especfico de un subproceso; y otras ms complejas pueden llegar a consumir hasta
4.000 horas. Por lo tanto, depender de la complejidad del asunto, de la extensin de la
auditora que se ha planificado y de los rganos que estn involucrados en ese proceso.
El segundo tpico son los tipos de trabajo a que da lugar ese
proceso de planificacin, los que bsicamente son tres. El ms extenso es la auditora
propiamente tal, que es un proceso tcnico, profundo, a un determinado mbito de
actuacin y que puede corresponder a una auditora planificada o a demanda
imprevista. Un segundo tipo es la investigacin especial, por ejemplo, producto de una
denuncia de un parlamentario respecto de un determinado aspecto, en que se realiza
una labor de fiscalizacin, que es una actividad acotada. Y un tercer tipo es la
inspeccin, que tiene como antecedente normalmente la denuncia de un ciudadano.
Y el tercer tpico son los rganos que forman parte de la
Contralora y que llevan adelante la funcin de fiscalizacin, y que son las Divisiones de
Auditora Administrativa, de Municipalidades, de Infraestructura y Regulacin, as como
las 14 contraloras regionales.
En relacin con materias de los recursos de la ley del cobre,
la fiscalizacin queda radicada en la Divisin de Auditora Administrativa,
especficamente, en la unidad encargada de fiscalizacin de las Fuerzas Armadas y,
parcialmente, le corresponde a la Contralora Regional de Valparaso, toda vez que la
comandancia en jefe de la Armada est en esa ciudad.
Todo lo anterior se lleva a un programa de auditora, en el
que se define:

Entidad precisa que ser objeto de la fiscalizacin, como por ejemplo un comando
logstico, el servicio de obras y construccin, la direccin de abastecimiento o la
direccin adquisiciones.

Perodo de operaciones a revisar, pues la auditora es una actividad que se


realiza ex post, a posteriori de haber realizado una determinada actividad. Por ello
debe limitarse el tiempo hacia atrs, hasta dnde se va a fiscalizar. Indic que
normalmente las auditoras corresponden a un ao presupuestario, y al anterior
en que se est llevando a cabo la auditora.

Objetivo de la auditora, en tanto se puede auditar procesos, subprocesos o


parcialidades de un determinado subproceso. Aclar que no existe una funcin de
auditora externa que sea completa, omnicomprensiva de todas las transacciones
u operaciones que lleva adelante un determinado rgano pblico.

Universo de operaciones del periodo y muestras a examinar. Es lo que va a ser


auditado y respecto de lo cual se realiza la toma de muestra, que normalmente es
aleatoria, para determinar si se ajusta o no a la legalidad, que es lo que hasta
ahora fiscaliza la Contralora.

Equipo de fiscalizadores que podr llevar adelante la funcin de auditora.

Fiscalizacin de la inversin de los recursos de la Ley N


13.196, Ley Reservada del Cobre
Explic que para entender la fiscalizacin que se realiza a la
Ley Reservada del Cobre, debe hacerse una distincin muy sencilla entre la
fiscalizacin que se realiza de manera interna y externa, es decir, entre la fiscalizacin

74

que llevan a cabo los propios rganos del sector y la fiscalizacin que corresponde a la
Contralora.
Desde el punto de vista del control interno, existe el control
institucional, que es la primera barrera frente a cualquier irregularidad, error o desorden
que pueda existir en materia de inversin de los recursos provenientes de la ley
Reservada del Cobre. As, cada institucin, a travs de su propia contralora, debe
llevar a cabo la fiscalizacin de sus procesos, la que debe ser rendida de manera
trimestral a la Subsecretara para las Fuerzas Armadas3.
Esa fiscalizacin debe ser ntegra, completa y recaer sobre
todas las operaciones que digan relacin con la inversin de los fondos reservados del
cobre.
Por su parte, la Subsecretara para las Fuerzas Armadas
tiene la obligacin de fiscalizar, aprobar y controlar esas inversiones. As, desde el
punto de vista interno existen dos clases de control: uno, institucional, propiamente
dicho y, luego, el control, segn lo dispone la Ley N 20.424, que es el estatuto orgnico
del Ministerio de Defensa, que corresponde a la Subsecretara para las Fuerzas
Armadas.
Luego corresponde el control externo que la Ley N 13.196
asigna a la Controlara. Advirti que aqu surge una gran dificultad pues el artculo 6 de
dicha ley encomienda a la Contralora la fiscalizacin de la inversin de estos fondos,
pero de manera reservada. Consider muy relevante destacar este aspecto para evitar
la percepcin de que la Contralora en este periodo no ha hecho nada respecto de la ley
Reservada del Cobre, pues no se sabe que ha hecho algo ya que la fiscalizacin que
realiza es reservada.
Hizo presente esa dificultad de publicidad, para preguntarse
si debera mantenerse ese carcter, aunque reconoci que no le corresponde al
contralor criticar el carcter de esa disposicin.
Asimismo, de acuerdo con el Decreto Supremo N 124 del
Ministerio de Defensa, la referida Subsecretara debe entregar toda la documentacin a
la Contralora, es decir, todos aquellos antecedentes y documentos que esta le requiera
para el ejercicio de su funcin fiscalizadora. Observ, sin embargo, que este decreto, de
carcter de reservado, es simplemente reproduccin de una norma que ya tiene la
Contralora en su propia ley orgnica, respecto de cualquier rgano de la
administracin.

DS N 124 de 2004, Ministerio de Defensa Nacional. Art. 77: Trimestralmente se rendir cuenta documentada (a la Sub
FFAA) previa revisin de los organismos institucionales respectivos
Art. 3, N 8: La Subsecretara para las FFAA deber fiscalizar, controlar y aprobar las rendiciones de cuentas de las
inversiones ya decretadas.

75

Exhibi las diversas fiscalizaciones que ha realizado la


Contralora entre 2010 y 2014, identificando el nmero del informe, la materia, si se
trata de una investigacin especial o una auditora, y la entidad u rgano del sector de
Defensa que ha sido objeto de esa funcin de fiscalizacin.
Puso de relieve que se llevaron a cabo en ese periodo un
total de trece fiscalizaciones de distinto tipo, lo que signific haber priorizado a las
Fuerzas Armadas o la inversin de la Ley N 10.136, por sobre la fiscalizacin de otros
sectores. Advirti que los informes respectivos son de carcter reservado.
Adicion que durante 2015 se llevaron a cabo dos auditoras
a fondos provenientes de la Ley de Presupuestos, asignados a alguna de las
instituciones. Observ que, atendida la regulacin constitucional y legal, esos informes
tambin podran tener el carcter de reservados si dicen relacin con alguna materia
que se relacione con la Defensa Nacional, lo cual en este caso puede ser evidente,
porque es una de las causales de excepcin a la publicidad que se establece en la Ley
de Transparencia o Ley de Acceso a la Informacin Pblica, Ley N20.285 y el artculo
8, de la propia Constitucin.

76

Principales hallazgos de auditora

Enumer luego las principales observaciones que han


surgido de las investigaciones y auditoras efectuadas.

Retrasos en las rendiciones realizadas por las instituciones de las FFAA.

Falta de revisin previa de las rendiciones por las contraloras internas.

Rendiciones con documentacin faltante.

Falta de revisin de rendiciones por parte de la autoridad competente.

Infraccin de bases administrativas en contratos de OOPP y de adquisiciones.

Falta de control sobre recepcin de especies adquiridas.

Pagos sin respaldos.

Falta de aplicacin de multas a proveedores.

Deficiencias contables.

Deficiencias en control de garantas.

Incumplimientos contractuales.

Deficiencias en control de inventarios.

Reconoci que en algunos casos las observaciones sobre


rendiciones de cuentas han sido superadas, es decir, en seguimientos posteriores, ha
aparecido la documentacin faltante o se ha realizado una determinada actividad
solicitada por parte de la Contralora.
Asegur que sera necesario aumentar la fiscalizacin en la
ejecucin de los fondos reservados de la ley del Cobre, en primer lugar, porque se ha
detectado que existen proveedores frecuentes de las Fuerzas Armadas, es decir, hay
una recurrencia en ciertos casos a comprar o a contratar un servicio siempre con las
mismas empresas. Ello genera un problema de relacin y de transparencia entre aquel
que encarga la prestacin y el que la presta.
En segundo lugar, por la informacin del fraude, o presunto
fraude, en la ejecucin de los fondos de la ley reservada del Cobre en el Ejrcito.
En tercer lugar, la Contralora, al aplicar sus distintos
procesos de fiscalizacin, ha determinado cierta recurrencia en los hallazgos. Es decir,
hay ciertas observaciones, conductas e irregularidades que se repiten y que no se

77

superan. As, existen deficiencias en la rendicin de las cuentas, como cuentas que no
se rinden, que no son completas, que son tardas y que no son revisadas.
Y en cuarto lugar, existen anlogas observaciones a
propsito de gastos que no derivan de la Ley Reservada del Cobre, sino que de la Ley
de Presupuestos, situacin que tambin sucede en Carabineros de Chile.
Sostuvo que eso amerita aumentar la fiscalizacin en esta
materia. As, utilizando solo informacin pblica se puede hacer un cruce de datos a
partir de la informacin disponible en la Direccin de Compras Pblicas, identificndose
los proveedores frecuentes que estaran involucrados en estas irregularidades en el
Ejrcito, entre 2010 y 2014, como la empresa Inversiones y Comercio Capelln S.A.,
que se adjudic ms del 60% de las compras de bienes y servicios de todas las
instituciones.
Agreg que si se consideran las compras de bienes y
servicios efectuadas a las empresas presuntamente involucradas, se totaliza cerca de $
5.000 millones, As, Inversiones y Comercio Capelln S.A. particip en ms de 62%,
mientras que Ral Fuentes Quintanilla, con ms de $ 551 millones, alcanz el 11.12%.

Distribuidas por instituciones de las Fuerzas Armadas y de


Orden, el Ejrcito aparece en segundo lugar, en tanto ha comprado $ 1.668 millones,
frente a $ 3.249 millones que ha adquirido Carabineros. Por eso consider necesario
incorporar las compras con fondos presupuestarios y no solo de la ley reservada.

78

Observ que de los grficos expuestos se desprende que


hay una cifra de casi $ 5.000 millones, que corresponde a un grupo bastante acotado de
proveedores. La Armada de Chile participa solo en $ 16 millones, mientras que la
Fuerza Area lo hace con $ 26 millones, montos que para un perodo de cuatro aos es
bastante poco, pues son cuatro o cinco millones anuales, frente a los $1.600 millones y
los $3.200 millones de las otras instituciones.
Precis que existen 7 proveedores que estaran involucrados
en estas irregularidades con las instituciones de las Fuerzas Armadas y de Orden, por
un total de $ 4.961.664.522. Remarc, sin embargo, que un proveedor se lleva el mayor
porcentaje, con $ 3.101.340.952 en todo el perodo, que la empresa Inversiones y
Comercio Capelln S.A., la que solo en 2015 le vendi a las instituciones $
934.442.686.
Otra conclusin que present fue que, aunque es importante
la inversin realizada con los fondos de la Ley del Cobre, tambin son relevantes los
fondos que se invierten desde la Ley de Presupuestos. Ejemplific que Carabineros
tiene solo recursos de la Ley de Presupuestos, y fue la institucin que ms gast en ese
perodo en compras a los proveedores cuestionados, llegando a $ 3.249.598.468.

Deficiencias que facilitan los casos de corrupcin


A partir de los hallazgos informados y de la experiencia de la
Contralora, se refiri a las causas que producen ese tipo de irregularidades, ante cuyo
cuestionamiento esboz algunas razones:

El desorden administrativo, pues ha sido frecuente la observacin por parte de los


fiscalizadores de la ausencia de orden que existe en algunas de las instituciones.
Ejemplific que a veces no existe un archivo correcto de la documentacin, hay
documentacin faltante, mal organizada o en bodegas totalmente desordenadas.
Estim que cuestiones tan domsticas como la falta de una bodega donde se
puedan encontrar los papeles, es caldo de cultivo para fenmenos como los
investigados por esta Comisin.

A eso se agrega que no siempre los fiscalizadores tienen la


mejor recepcin, pues si bien los altos mandos garantizan acceso a toda la

79

documentacin, esa orden no siempre llega de la manera ms oportuna a quien


efectivamente debe permitir el acceso a las bases de datos.

Debilidades en la capacidad operativa de las unidades que administran y custodian


los recursos. Apunt, en este caso, a la capacidad de control que debieran tener las
propias entidades respecto de sus centros de adquisiciones.

Alta rotacin y modificaciones frecuentes de la orgnica. Observ que la oficialidad


rota permanentemente, por lo que no tiene tiempo de compenetrarse en las
funciones que debe llevar a cabo. Y por contrapartida, se presenta un cuadro de
suboficiales que permanece por un largo perodo en ese tipo de unidades,
condiciones que calific como una debilidad grave y que solo se soluciona con
gestin interna de los propios mandos.

Consider importante reiterar que tal vez el problema de


control se podra solucionar con otra forma de gestin del personal, pues la oficialidad
est capacitada para llevar adelante la intendencia, pero ellos van rotando rpidamente,
en contraposicin a un cuadro permanente que se mantiene en el cargo y tiende a estar
un largo periodo. Esa situacin, en cualquier entidad que tenga carcter fiscalizador, es
desaconsejable, pues no es bueno que un funcionario est mucho tiempo en un mismo
lugar ni relacionndose con los mismos proveedores.

Facultad de los comandantes en jefe de estructurar orgnicamente las instituciones,


en tanto tras fiscalizaciones que se realizan en una determinada unidad, al momento
de hacer el seguimiento del ao siguiente se encuentra que ya no existe. Por ello,
sostuvo, esa capacidad de organizacin, que le da mucha flexibilidad al comandante
en jefe, le juega en contra a la fiscalizacin, toda vez que hay una alta rotacin que
impide una fiscalizacin permanente.

Mejorar los mecanismos de control. Aunque existen, las observaciones de la CGR


dan cuenta de falencias en esta materia.

Sostuvo que es evidente que las falencias, las carencias, las


deficiencias que tienen los controles internos son la primera causal, porque si se
reconoce que el control interno es eficaz, que va a tener consecuencias, ello disuadir a
cualquiera a cometer un ilcito. Afirm que aqu no se puede exigir una conducta tica a
alguien que no la tiene; pero si esa persona hubiese sabido que el control es eficaz,
evidentemente que la irregularidad podra haberse evitado, por lo menos parcialmente.
Sistemas de control ms oportunos y ms completos habran
ayudado a que la irregularidad no hubiese ocurrido. Se pregunt cmo fue posible que
ninguno de los controles lo haya detectado. En el caso de la misma institucin y de la
Subsecretara, dado que el control es de carcter ms bien permanente, integral y que
responde a la potestad jerrquica, consider ms exigible que se hubiese detectado con
anterioridad. Puntualiz que el estatuto orgnico del Ministerio de Defensa no es tan
antiguo, por lo que con anterioridad a la Ley N 20.424, el rol de la Subsecretara para
las Fuerzas Armadas no estaba claramente establecido.

Insuficiencia de las revisiones que debe llevar a cabo la primera lnea de control, que
es la de la contralora interna, probablemente, por la magnitud de las adquisiciones
de bienes y servicios, el poco personal que existe para llevarlo a cabo y la
tecnologa que estn utilizando.

Insuficiencia de la segunda lnea de control, que es la Subsecretara para las


Fuerzas Armadas. Aunque esta tiene un rol clave en la fiscalizacin interna, ella no
se lleva a cabo por distintas razones: falta de recursos, de presupuesto, de decisin,
etctera.

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Procesos internos focalizados en pagar. Las instituciones de las Fuerzas Armadas


pueden definirse como buenas pagadoras, pero el problema est en la verificacin
de la recepcin efectiva de los bienes y servicios contratados.

Cdigo de tica. Opin que una buena prctica debe ir ms all de una simple
orden; requiere de la creacin de un Cdigo de tica. Existen muchos servicios
pblicos que ya cuentan con ellos y que pasan a ser parte de la probidad
administrativa.

Plazos de prescripcin de la responsabilidad administrativa. Para las instituciones de


las Fuerzas Armadas y de Orden y Seguridad Pblica el plazo de prescripcin es de
dos aos, mientras que para el resto de la administracin pblica es de cuatro aos,
por lo que claramente existe una asimetra. Por eso, muchas veces la Contralora
General de la Repblica ha llegado tarde. Acot que esa disposicin se encuentra
en el Reglamento de Orden y Disciplina de las Fuerzas Armadas, mientras que para
el resto de la administracin pblica figura en la ley del Estatuto Administrativo, es
decir, ostenta rango legal.

Sbita agilizacin de expedientes de retiro, que impiden realizar sumarios, pues s e


extingue la responsabilidad. Es una cuestin de hecho, pero que tiene una
consecuencia legal, pues cada vez que hay visos de irregularidad, se agilizan los
procesos de retiro, condicin esta ltima que es causal legal de exencin de
responsabilidad administrativa, lo que ocasiona que, por ejemplo, un sumario
administrativo y la eventual aplicacin de una sancin, no sea posible hacerla
efectiva.

Por ello, muchos de los sumarios han terminado con


sobreseimiento, no porque no haya habido responsables, sino porque oper la
prescripcin, o porque ese personal est en retiro.
Otra cuestin que hizo presente se relacion con las
facultades de la Contralora, pues en este tipo de investigaciones que realiz la
Contralora, los sumarios que se proponen son los que debe realizar la propia
institucin, porque hay dos clases de sumario: los que puede realizar la propia
institucin o los que puede realizar la Contralora.
El problema del sumario que hace la Contralora, salvo en el
caso de mal uso de un vehculo fiscal, que no se aplica a las Fuerzas Armadas, es que
no puede sancionar. La Contralora no tiene potestad sancionadora. Por lo tanto, en un
ministerio o en una institucin de las Fuerzas Armadas o en un servicio pblico,
propone una sancin, no sanciona, lo que hace que pierda eficacia la actuacin de la
Contralora.
Ahora, si la Contralora gozase de imperio de estas
potestades, evidentemente, sera mucho ms disuasiva la posibilidad del ejercicio de
este poder, por supuesto, con todos los controles que corresponda, desde la Cmara de
Diputados y otros, como el control judicial.
Se refiri luego a la incidencia que tendra en esta clase de
hechos, el carcter de reservado o secreto de la ley. Al respecto asever que el solo
hecho de que la Contralora no pueda dar cuenta de sus fiscalizaciones es un elemento
que impide el control.
Dado que uno de los ndices para determinar la matriz de
riesgo son las denuncias ciudadanas, en este mbito de la ley del cobre es evidente
que nunca habr una denuncia ciudadana, lo que incide en las posibilidades de
fiscalizacin.

81

Asimismo, opin que la opacidad, sumada a las deficiencias


de control interno, favorece la aparicin de conductas corruptas.
Desde el punto de vista de la naturaleza de reserva de la ley
Reservada del Cobre, opin que nuestra sociedad ha llegado a la madurez suficiente
para tener solo leyes que se publican. Una cosa distinta es el estado de alistamiento
que deben tener las Fuerzas Armadas, es decir, qu tan preparadas estn, lo que es
una cuestin que siempre debe mantenerse bajo reserva.
Argument que el problema de la ley reservada, en la
prctica, se traduce en que un factor importante para activar los instrumentos de
fiscalizacin dice relacin con la denuncia. Pero como la ley es reservada y su
publicacin es un delito se encuentra especificado en el Cdigo de Justicia Militar,
nunca existir una denuncia de alguien que desde adentro haya presenciado algo
irregular.
Finalmente, insisti en que la reserva incide en la tardanza
en la deteccin de irregularidades y favorece la magnitud de las mismas.

Acciones dispuestas por la Contralora General de la


Repblica
Seal primeramente las acciones ejecutadas, en el
siguiente orden:

2013. Aunque aclar que antes de ese ao hicieron auditorias, entonces se cre
orgnicamente el rea de Defensa Nacional y Relaciones Exteriores, destinada a
la fiscalizacin de esos mbitos. Admiti que por distintas razones la dotacin de
la unidad se fue disminuyendo, pero se reforz sucesivamente desde 2015.

2015 (diciembre). Se solicit la revisin del Dictamen N 56.749/2009, el que fue


reemplazado por el Dictamen N 98.501, de 15/12/2015, el cual pone de
manifiesto la potestad que tiene la Contralora para fiscalizar a las instituciones de
la Defensa. Ello pues en algn momento se sostuvo que sus facultades eran
limitadas.

Respecto del cambio de criterio entre el dictamen de 2009,


que limitaba la forma en que se fiscalizaban estos fondos, y lo que ocurri a fines de
2015, en que se reafirma la potestad plena de la Contralora, explic que el Decreto N
124 establece un reglamento reservado respecto de la forma en que se debe llevar a
cabo la funcin de la Subsecretara, que reemplaza al Consejo Superior de Defensa
Nacional, Consudena, y el rol que se reconoce a la Contralora. Lament que la
Contralora estuviera trabajando hasta fines de 2015 con una versin no actualizada de
ese reglamento, pues no tuvo acceso a la modificacin precisamente debido a su
carcter reservado.
La Subcontralora General de la Repblica, Sra. Patricia
Arriagada, sostuvo que claramente haba un error, pues entre el ir y venir de ese acto
reservado, el oficial de parte incorpor un tomado razn a la versin anterior, que
haba sido la observada por la Contralora.
Por ello la CGR funcionaba con su copia porque el
reglamento no estaba en los textos de Ley Chile. Destac que lo importante era que, no
obstante aquello, la Contralora audit la Ley Reservada del Cobre y estim necesario
modificar el criterio del anterior dictamen que haba cometido ese error, basndose en
la copia transcrita que no corresponda.

82

Por su parte, la jefa de la Divisin Administrativa de la


Contralora, Sra. Priscila Jara, agreg que el Dictamen de 2009 aluda a una norma del
reglamento que finalmente no prosper en la versin definitiva, y ese es el origen del
error, del que supuestamente contena la limitacin.
Finalmente, el equipo de fiscalizacin que estaba auditando
durante 2015 y que utiliz el texto que la Contralora ha usado tradicionalmente, se
percat de que el texto de las Fuerzas Armadas era distinto, pues estaba corrido en un
artculo. De ah surgi la disquisicin de que efectivamente haba dos ejemplares, pues
el que estaba archivado en la Contralora General de la Repblica tena el timbre de
toma de razn y normas que finalmente no prosperaron en la versin definitiva.
En cuanto a las dificultades prcticas, opin que no las hubo,
no se les dificult el acceso a los antecedentes en base al dictamen de 2009 y trabas
concretas a la labor de la fiscalizacin no existieron ms que lo que se encuentra en
cualquier otro sector. Es decir, tuvieron acceso a facturas y documentos de respaldo,
desde donde se advirti que haba facturas que no conversaban con las guas y las
rdenes de pedido.

Se subsan esa situacin emitiendo el dictamen de 2015, donde quedan claros


los poderes reales que tiene la CGR, a propsito de la ley Reservada del Cobre.

Aclar que el texto de la Ley Reservada del Cobre es muy acotado respecto a las
facultades que tiene la Contralora. Por ello es trascendente lo que disponga o no
el reglamento.

Desde diciembre pasado se cuenta con una interpretacin correcta, a partir de un


texto que es el correcto. Mencion que siempre se debi entender que la
Contralora tiene una facultad amplia de fiscalizacin, por eso en la planificacin
de este ao se incorporaron temas del sector Defensa

2016. La CGR emiti un instructivo especfico y obligatorio para las instituciones


de la Defensa, respecto de la forma, los plazos, la completitud y la integridad que
debe tener la rendicin de cuentas de los fondos procedentes de la ley Reservada
del Cobre.
En acciones por ejecutar detall:

Se planifica para este ao una auditora con prioridad nacional sobre el uso de los
recursos provenientes desde la ley del Cobre y transferidos al Ejrcito, la Fuerza
Area, la Armada y el Estado Mayor Conjunto.

Esa auditora se iniciar en el segundo semestre de 2016.


Explic que al tener prioridad nacional se aplicar a todas las instituciones y sin
posibilidad de postergarla o dejarla sin efecto. Es decir, tiene un carcter de obligatorio
para la propia Contralora.

Auditora a las adquisiciones que realiza Carabineros, pues consider necesario


aguzar los mecanismos de fiscalizacin en las adquisiciones de dicha institucin.

Inclusin de nuevos criterios de auditora. Esto dice relacin con una mirada de
auditora que se acerca ms a las que llevan adelante organismos similares a la
Contralora en el mbito de la OCDE, en tanto en la actualidad solo se fiscaliza el
cumplimiento de la normativa desde un punto de vista formal, pero no se analiza
el fondo, es decir, si se hizo un proceso licitatorio, si aquel fue legal y si se
cumpli el contrato.

83

Admiti que tambin se busca avanzar en una auditora de la


eficacia, es decir, medir si se cumpli el objetivo propuesto; de la eficiencia, si se hizo
de una manera econmica y si se utilizaron adecuadamente los recursos pblicos.
Ese tipo de auditora, que tambin es de legalidad, pero de
un aspecto complementario de la legalidad que est en el artculo 5 de la ley de Bases
Generales de la Administracin del Estado, es la que la CGR intentar llevar a cabo en
la planificacin para este ao.

Publicacin de la nmina de auditoras efectuadas, manteniendo la reserva de su


contenido.

Conclusiones

Los recursos de la ley Reservada del Cobre estn sometidos a controles


administrativos internos. Sin embargo, no son suficientes.

La fiscalizacin a las Fuerzas Armadas est comprendida dentro del proceso de


fiscalizacin normal que hace la Contralora, pero con un aadido de carcter
reservado que muchas de ellas deben tener.

En el caso de la Contralora General de la Repblica,


asegur que lo nico que habra que destacar es el carcter muestral que tienen sus
auditoras. Y dado que las instituciones son muy grandes y tienen distintos centros de
compra, haba necesidad de focalizarse en algunos de ellos.

La disponibilidad de horas de fiscalizacin es discreta, por lo que debe


priorizarse. No se puede fiscalizar toda una institucin, ni todos los procesos, ni
todo un periodo de tiempo, por lo que se debe hacer una auditora que se define
como inteligente y muestral. Por ello, y por tratarse de una muestra, es posible
que a veces no se identifiquen las irregularidades que se producen en otro sector
o en otro proceso.

Subray que todas las fiscalizaciones que hace la Contralora


General de la Repblica tienen un carcter ex post y son parciales o muestrales,
atendida la envergadura de las instituciones. Es decir, coment, en cada institucin hay
varios compradores y, por lo tanto, pagadores. Admiti que, atendida esa organizacin,
no es tan fcil para la Contralora detectar estas conductas, por mucho que se hayan
venido repitiendo por un largo tiempo.

Hay debilidades en el manejo de los fondos, tanto internas de las propias


instituciones, como en la fiscalizacin que debe realizar la propia subsecretara.

La reserva es un factor que favorece las irregularidades.

En materia del ahorro generado por los sistemas de control y auditora, reconoci
que es difcil encontrar datos concretos que permitan establecerlo. Existen datos
oficiales de organismos de otros pases similares a la Contralora General de la
Repblica; as, segn antecedentes de la Oficina Nacional de Auditora (NAO), en
2014 las revisiones efectuadas involucraron un ahorro del orden de US$ 1.620
millones para el Reino Unido. Por su parte, el Tribunal de Cuentas de la Unin de
Brasil, inform para 2014 un ahorro de US$ 1.680 millones para los fondos
pblicos. Aunque en el caso chileno no existen datos oficiales, una fiscalizacin
que efectu la Contralora General de la Repblica en una institucin de las
Fuerzas Armadas represent una restitucin directa de $104.735.040, sin juicio
de cuentas, ni juicio ejecutivo y sin Consejo de Defensa del Estado, lo que

84

consider como una demostracin importante del valor que tiene la fiscalizacin
administrativa externa sobre este tipo de fondos.

La seora Fuentes acot que cada uno de los preinformes


que se emiten como parte del debido proceso en la auditora, se dirige a la jefatura de
los servicios respectivos que, en este caso, son los comandantes en jefe, y son ellos
quienes tienen la responsabilidad de responder a las observaciones antes de que la
Contralora General de la Repblica emita el informe final, que se dirige al comandante
en jefe de la institucin, al ministro de Defensa Nacional y a otros organismos
relacionados, si corresponde, por causa de la reserva que reviste esa informacin.
Opin que los controles a nivel de las contraloras internas y
de las subsecretaras, parecen haberse quedado en un nivel ms bien formal, como
revisar si estaban las facturas. Pero se han encontrado deficiencias como que una
factura no menciona la orden de compra, de manera que sea posible relacionarla y
determinar con precisin qu se est pagando. Ello debera haber surgido
inmediatamente, pero, dado el volumen de las operaciones, habra significado parar una
cantidad bastante importante de pagos.
Respecto de los controles, precis que la norma establece
que se debe rendir cuenta en forma trimestral y documentada; de la documentada
dispone expresamente que debe incluir el acta de recepcin de los bienes, pero ello no
est sucediendo, porque nadie va inmediatamente al taller. De hecho, el proceso suele
ser al revs: cuando la orden de compra llega, el vehculo ha salido del taller mucho
antes, por lo que primero se hace la reparacin y despus el requerimiento de compra,
ajustando este ltimo a lo que ya se realiz y debe pagarse.
Esas situaciones deberan encontrarse en la revisin que
hace la contralora interna, porque tiene que haber una integracin lgica en el proceso
de compra y una recepcin conforme. La Subsecretara tambin debera rechazar o a lo
menos objetar esas rendiciones si no logra satisfacerse con el gasto que se est
rindiendo.
Observ que del listado de 13 fiscalizaciones entregadas,
solo dos fueron al Comando de Apoyo a la Fuerza, una de 2012 y la ltima del periodo
2013, que corresponde a una fiscalizacin de adquisicin de vestuario. Entonces, no
poda haberse percibido la irregularidad, porque el hallazgo encontrado se relaciona con
reparaciones de vehculos.
En cuanto a las objeciones, explic que en cada uno de los
informes se seala a la autoridad cul es la medida correctiva que debe adoptar para
que no se produzca dicha situacin.
En trminos generales, y por instrucciones del Consejo de
Auditora Interna General de Gobierno, la gran mayora de las instituciones cuenta con
una matriz de riesgo. Pero, subray, las matrices de riesgo tienen como objetivo definir
las reas ms riesgosas, para determinar dnde se debe focalizar la intencin de
auditora.
Sin embargo, en el caso de los recursos provenientes de la
ley Reservada del Cobre, la norma seala que se deben rendir documentalmente todos
de modo trimestral, y no hay uso de muestra alguna, al menos en el caso del control
interno.
Desde el punto de vista interno, opin que la revisin de los
recursos de la ley reservada del cobre debera ser ms exigente. Pero no es una

85

cuestin nica y exclusivamente referida a la ley Reservada del Cobre, pues todas las
transferencias que hace el Estado a otros ejecutores estn afectas a un rgimen de
rendicin total. Ejemplific que en el Ministerio de Educacin, los establecimientos
educacionales deben rendir todos los gastos en que incurren por concepto de la ley
SEP.
Preciso que en las auditoras se hace una prueba
estandarizada en materia de autorizacin del Servicio de Impuestos Internos. De hecho,
se observa cuando se detecta que hay facturas que han sido pagadas y no estaban
autorizadas. Se desconoce, sin embargo, si es un control estandarizado que apliquen
los propios servicios antes de pagar.

11.- Carlos Villalobos Vera, Jefe de Mantenimiento del


Ejrcito de Chile, perodo 2010-2012.

Record que el ao 2010 se le confi la responsabilidad del


mando de una naciente organizacin, creada por decreto supremo y denominada
Divisin de Mantenimiento del Ejrcito (Divman).
Creacin y la misin de la Divman.
Refiri que la creacin de esta organizacin fue como
consecuencia de la apreciacin del alto mando institucional, que decidi incorporar una
gestin moderna de mantenimiento a los activos de material de guerra que en forma
masiva haban sido incorporados en la ltima dcada.
Lo anterior implicaba crear una estructura orgnica que
permitiese llevar a efecto ese propsito y paralelamente alcanzar una mayor sinergia y
coordinacin de los medios de mantenimiento que la institucin posea en ese
momento, como recursos humanos y econmicos, materiales, equipos e infraestructura.
La misin de la Divisin de Mantenimiento es gestionar el
mantenimiento del inventario blico para contribuir al logro de la capacidad operativa.
Indic que desde su inicio, en 2010, la organizacin orient
su quehacer en levantar los niveles y estndares de mantenimiento del Ejrcito,
incorporando modelos, elementos y conceptos de ingeniera de sistemas y de
mantenimiento modernos, a saber, planificacin estratgica, procesos, procedimientos,
ciclo de vida, outsourcing e insourcin, que hasta ese momento no estaban presentes en
la institucin, toda vez que haba habido una transformacin importante a partir de
2006, ao en que los conceptos de mantenimiento y apoyo logstico pasaron de
servicios a funciones.
Precis que la Divman se constituy fsicamente en la calle
Rivas Vicua N 365, comuna de Estacin Central, y conforme lo dispuso la Orden
Comando, se conform con la fusin de dos jefaturas, a saber, la Jefatura de
Mantenimiento y Sistemas de Armas, que era asesora del CAF en el mbito de la
planificacin estratgica de mantenimiento; y la Jefatura de Mantenimiento, que
perteneca a la Divisin de Logstica, Divlog, cuya funcin era mucho ms particular
porque se preocupaba del mantenimiento.
En atencin a que el cuartel asignado para la Divman era
compartido con la Divisin Logstica del Ejrcito, Divlog, la Orden Comando dispuso que
con respecto al desarrollo de las funciones primarias de un cuartel general, a saber,
Personal, Inteligencia, Operaciones y Logstica, la Divman recibira servidumbre, es

86

decir, no contara con esos medios, sino que la Divlog deba apoyar con eso, toda vez
que se comparta el mismo recinto.
Organizacin de la Divman.
Relat que la Divman inici un proceso de marcha blanca a
partir de 2010, porque haba procesos comunes, pero tambin otros que hubo que
desarrollarlos e integrarlos. Por lo tanto, una de las primeras actividades fue dar forma a
la estructura de la Orden Comando, razn por la que se constituyeron un Estado Mayor
y dos jefaturas con sus respectivos departamentos.
La Jefatura de Estado Mayor era un organismo coordinador
de las actividades y mantena una vinculacin directa con las funciones primarias de la
Divlog, en materias del mbito personal, inteligencia, operaciones y logstico.
La Jefatura de Sistemas de Armas tena la misin de
alcanzar una alta disponibilidad de los sistemas de armas y equipos, lo que lograba a
travs de la planificacin del mantenimiento y su consecuente programa y presupuesto.
Ello era financiado con la ley del Cobre.
La Jefatura de Mantenimiento era responsable de elaborar
los planes de mantenimiento de todos los activos que no eran incorporados en la ley del
Cobre, es decir, los que eran financiados principalmente con recursos presupuestarios
anuales.
Seal que para lograr una adecuada sinergia de los medios,
dispuso elaborar la planificacin estratgica de la Divman, lo que permiti levantar con
mayor claridad el mapa de accin que posibilitara llevar a la organizacin a un
determinado estado y cumplimiento de metas.
Lo anterior fue impulsado a travs del Departamento de
Planificacin y Control de Gestin, lo que permiti disear los procedimientos y
procesos faltantes y adaptar otros, al amparo de una estrategia de mejoramiento
continua, toda vez que la creacin de una unidad de esta naturaleza requera una
organizacin que fuese sincronizada para coordinar sus procesos, que deban madurar
en el tiempo.
Dej constancia respecto de que el Ejrcito tiene sus
procesos naturales, que estn normalizados y son empleados transversalmente por
todos sus organismos, los cuales fueron implementados y adaptados por la Divman.
Mencion que, a poco andar acontecieron los hechos del 27F de 2010, por lo que a menos de un mes de su creacin, esta organizacin tuvo su
bautizo de fuego debiendo asumir en forma inmediata y operativa el mantenimiento de
los medios que fueron desplegados en la zona de catstrofe, situacin que le exigi
mantenerse en permanente estado de alerta, con el objeto de recuperar y mantener el
material con un mximo nivel de disponibilidad durante todo el tiempo que dur el
despliegue del Ejrcito.
Posteriormente aconteci el terremoto blanco en Coihaique,
situacin que tambin signific un tremendo desafo.
Recalc que la capacidad de reaccin demostrada en el
apoyo a las unidades presentes en la zona de catstrofe, y otros eventos naturales, fue
el resultado del conocimiento, experiencia y eficiencia demostradas por el personal de
oficiales y clases del Servicio de Material de Guerra del Ejrcito, que se haban
fusionado en esta Divisin y que al amparo de la estructura dispuesta pudo cumplir con
la tarea.

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Relacin funcional y administrativa entre el CAF y la


Divman. La Divman y la relacin con los recursos de Mantenimiento y Potencial
Blico (Ley del Cobre).
Reiter que la Divman era un organismo subordinado del
CAF, siendo este ltimo el responsable de la gestin de los recursos del potencial
blico, ya que era el administrador de los decretos supremos. Su labor era asesorar al
mando del CAF sobre los sistemas de mantenimiento institucional, por lo cual la Divman
desarrollaba un ciclo de planificacin, programacin, proposicin y priorizacin de
planes de mantenimiento. Adems, el ciclo continuaba con el control y retroalimentacin
del sistema de mantenimiento institucional.
Lo anterior se llevaba a efecto despus de un minucioso
estudio de la demanda real, de los niveles de mantenimiento que haba que sostener,
de los recursos presupuestados, entre otros aspectos.
Para dar cumplimiento a dicha demanda anual se elaboraba
una Ficha Tcnica de Fundamento de Gasto para el Mantenimiento del Potencial
Blico, que incorporaba el material y equipo que efectivamente se encontraba activado,
es decir, que estaba disponible para la fuerza. Haba elementos materiales que no
estaban activados, o sea, en almacenamiento prolongado, que tenan un tratamiento
distinto. Enfatiz que el mantenimiento y los recursos del potencial blico iban
directamente a mantener lo que estaba en accin.
Lo anterior era presentado para aprobacin de las
autoridades correspondientes e inclua un detalle de cada activo, identificando la
matrcula, y adems una plantilla en que se especificaba el tipo de insumo o repuesto,
su cantidad y para qu nivel de mantenimiento se requera.
Asegur que la proposicin de distribucin de recursos para
el Mantenimiento de Potencial Blico (MPB) que haca la Divman al CAF, conforme a la
planificacin y a la programacin, tena la siguiente distribucin: un 65% corresponda a
macroinversiones, principalmente a contratos de mantenimiento por disponibilidad, de
mantenimiento de no disponibilidad y por suministros logsticos, los cuales eran
firmados por el comandante del CAF y Famae, u otro proveedor. Sobre la base de estos
contratos se ejecutaban los mantenimientos planificados por la Divman que incluan
todos los niveles, de acuerdo con la normativa institucional. Los trabajos realizados eran
certificados por las unidades que reciban el servicio, debiendo, el oficial de Material de
Guerra de dicha unidad, remitir el certificado de aceptacin tcnica (CAT), que eran un
registro cuantitativo y cualitativo del trabajo realizado.
La empresa remita las facturas a la Divman, lo que implicaba
que solo se proceda a la proposicin de pago al CAF una vez que se cumpla con el
procedimiento indicado y estando claramente especificado en los contratos. Ejemplific
que cuando hacan estos mantenimientos, las empresas remitan a la Divman -Famae
la factura. Subray que lo anterior implicaba que solo se proceda a la proposicin de
pago al CAF, pues los recursos no los administraba la Divman, una vez que estuvieran
los certificados en la Divman, o en el caso de Famae la factura, porque Divman era
administrador de esos contratos y quien verificaba la factura, para lo cual se dispona
del control de los planes y programas especificados en el contrato. As, explic, en l se
sealaba la cantidad de blindados, de vehculos, de suministros, etctera, y para que
ello se cumpliera, en las unidades de armas combinadas, en las brigadas, haba un
delegado, en este caso de la Divman, que era el oficial del material de guerra, que se
coordinaba con el jefe del Centro de Mantenimiento de Famae, y una vez que se hiciera
el trabajo se proceda a firmar los certificados de aceptacin tcnica.

88

Completado el programa, esos certificados eran remitidos a


la Divman, y Famae tambin remita la factura a la Divman. Ah se cruzaba, se
revisaban el contrato, la factura y el trabajo realizado.
Se controlaba la autorizacin de la factura de Famae por el
Servicio de Impuestos Internos, porque es una empresa que tiene validado sus
procedimientos y es auditada permanentemente por la Contralora General de la
Repblica. Tambin se controlaban las dems empresas, en trminos de que esos
documentos coincidieran con los contratos, y una vez que se tuvieran los contratos y los
certificados de aceptacin tcnica, y solo entonces se proceda a proponer el pago.
Otro 20% corresponda a las propuestas de distribucin
directa, pues haba reparaciones pequeas, como el cambio de una ampolleta, de un
cable, de un conector, o el pinchazo de un neumtico, que no estaban contenidos en un
contrato de esta naturaleza, por lo que para ello se le asignaba un monto a cada
unidad. En este caso, la Divman, teniendo el catastro de todo el material, propona al
CAF una distribucin anual de recursos que era revisada por el CAF, el que asignaba
ese recurso a la unidad regimentara. Es decir, todas las unidades del Ejrcito de Chile
recibieron este recurso, sin excepcin, porque solucionaba cosas pequeas.
Detall que la Ficha de Fundamento de Gasto era un trabajo
que se iniciaba en abril del ao anterior y se presentada en agosto o en septiembre, por
lo que haba un proceso de maduracin de esa demanda. En materia de mantenimiento
del potencial blico, el CAF informaba los recursos disponibles para el prximo ao, de
acuerdo con los decretos correspondientes, por lo que la propuesta de Divman era en
base a lo que se poda financiar.
Finalmente, el 15% de esta distribucin se contemplaba para
financiar la demanda del mantenimiento imprevisto, eventos que no se encuentran
dentro de ningn contrato. En ese caso, llegaba el parte y se analizaba el
requerimiento. Este 15% era parte de lo que el Ejrcito llama mantenimiento
recuperativo bsico para las unidades que no tenan servidumbre de contratos o de
alguna empresa, que eran la mayora pues los contratos importantes estaban en las
brigadas. El resto de las unidades del Ejrcito reciban los aportes correspondientes al
cargo y tambin este 15%.
En este caso se usaba el sistema de informacin SIMO y los
recursos eran financiados con mantenimiento de potencial blico. Detall que SIMO es
un sistema de informacin del material operacional propietario, es decir, no cubra la
parte superior de la institucin. Sin embargo, a nivel operacional, de unidades, es una
herramienta informtica que permite conocer en tiempo real el estado operacional de
los cargos logsticos. El programa funciona a travs de la carretera de informacin
institucional intranet, por lo que la mayora de las unidades pueden acceder y levantar
sus requerimientos de mantenimiento recuperativo bsico.
La asignacin de recursos anuales era informada por
documento desde el CAF, identificando el decreto supremo y el monto asignado para el
ao. Esta informacin era administrada por la Divman para planificar y programar el
mantenimiento institucional. Acot que la Divman no reciba informacin relacionada
con el valor total del decreto supremo, sino solo el valor que les corresponda y al que
deba ajustarse. El CAF manejaba el decreto supremo.
Describi luego que para el anlisis, control y trazabilidad de
la informacin, as como para el control de la planificacin presupuestaria, el
procedimiento era el siguiente:

En la Divman exista el departamento de administracin y asignacin


presupuestaria, DAAP, que llevaba el control de las proposiciones de

89

asignaciones y de los respectivos saldos de los decretos supremos, asignados


para el Mantenimiento de Potencial Blico.

El departamento SIMO, que tena el sistema de informacin que se comunicaba


con todas las unidades, evaluaba las necesidades de reparaciones de las
distintas unidades del Ejrcito. Estaba constituido por un jefe de departamento y
un equipo de asesores representativo de cada unidad de armas combinadas,
haba siete unidades de armas combinadas, haba siete asesores. Funcionaba
bajo la autoridad de la jefatura de mantenimiento.

Se cre un comit SIMO, que cada una o dos semanas se reuna con el jefe de la
Divman y, algunas veces con personal de la jefatura del sistema de armas que
manejaban los programas mayores, controlaba que las proposiciones de
asignaciones de la sesin anterior fueran documentadas y remitidas al CAF, y
estudiaba las nuevas demandas de recursos. Eso permita cruzar la demanda y
los recursos disponibles para financiarla.

El comit SIMO estaba constituido por el jefe del


departamento DAAP, los jefes de cuenta de los decretos, suboficiales que se
encargaban de cada uno de esos decretos, y su obligacin era hacerles seguimiento a
las proposiciones que haca este comit.
Los suboficiales representantes de las unidades de armas
combinadas, que tenan comunicacin directa con los asesores en las divisiones y con
los asesores de material de guerra en los regimientos, eran una especie de abogados
defensores, exponan sus requerimientos de recursos para dar solucin a acciones de
mantenimiento imprevisto que se originaban en las unidades. Para ello se exiga
acompaar cierta documentacin y la jefatura de mantenimiento controlaba el oficio
conductor del comandante de la unidad que confirmaba que efectivamente haba un
requerimiento; el parte de deterioro, un documento regular en el sistema de material de
guerra en el que se deja constancia de la causa de la falla, los motivos y la posible
solucin, firmado por el oficial de material de guerra y el comandante de la unidad;
cotizaciones sobre reparaciones, especificando los repuestos solicitados y sus costos,
porque si haba una falla de uno de esos sistemas en Punta Arenas, traerlo era muy
caro y haba que buscar soluciones locales; por lo tanto, remitan esas cotizaciones; y
algn antecedente complementario.
Lo anterior cruzaba la informacin tcnica y presupuestaria,
por lo que, en general, los requerimientos eran aceptados. En otras ocasiones eran
rechazados por falta o deficiencia en la informacin suministrada, como falta de datos
para proponer la asignacin (no llegaban las cotizaciones, errores en su elaboracin,
documentacin incompleta, entre otros), altos costos de la reparacin, pues como este
fondo era muy pequeo, el 15%, era solo para reparaciones menores; activos que ya
hubiesen sido reparados y que volvan a solicitar recursos de mantenimiento, pues dado
que se tena registro de todos los vehculos activados en el Ejrcito, era predecible que
si llegaban nuevamente a pedir recursos, se consultaba el motivo de la reparacin
anterior y si un vehculo presentaba un alto costo de mantenimiento se revisaba el ao
en que haba sido incorporado, pues la mayora de los activos sobrepasaban los 20
aos, y se propona para la baja.
Cuando resolva sobre el apoyo a un requerimiento de
mantenimiento, el DAAP, organismo que llevaba los saldos del potencial blico,
elaboraba un oficio conductor al CAF adjuntando una matriz presupuestaria, en el que
se propona asignar fondos para reparacin del activo.
El CAF, a su vez, proceda a la asignacin, previa revisin, y
lo comunicaba por escrito a la unidad solicitante, de la que Divman reciba copia. En

90

consecuencia, Divman conoca lo que haba salido del CAF, porque de lo contrario no
podra haber tenido control de los saldos.
Reiter que cada vez que haba una reunin, el primero en
exponer era el oficial a cargo de los decretos supremos, antes de entrar a materias de
mantenimiento, para conocer los recursos disponibles y cuntos se necesitaban para
financiar el problema.
A partir de ese momento, la responsabilidad del buen uso de
los fondos pasaba a ser del comandante de la unidad, quien posteriormente remita las
facturas directamente al CAF para su trmite y pago, pero no necesariamente llegaba
una copia a la Divman. Por lo tanto, a veces esta ltima quedaba un tanto ciega de lo
que estaba sucediendo. Sin embargo, como se haba dado una asignacin, comenzaba
el contacto de los asesores de la divisin para que nos remitieran la factura y mantener
el control.
Record algunos aspectos del procedimiento de control,
indicando que la asignacin propuesta se devengaba del saldo total de los fondos
SIMO, es decir, luego de que se propona, de inmediato se devengaba para no tener un
monto mayor. Asimismo, se reciba copia del oficio del CAF, asignando recursos a la
unidad; se solicitaban a las unidades copias de las facturas tramitadas para conocer las
que estaban pagadas y rebajarlas del control del saldo que llevaba internamente la
Divman. Al respecto, certificaba el pago porque los suboficiales responsables de los
decretos supremos consultaban en Tesorera si una determinada factura estaba
cancelada, de modo de cerrar el ciclo, en trminos de que esos saldos estuvieran
realmente descontados y fueran reales. Plante que el problema era que no se tena
visibilidad, pues cuando se crea la Divman el Sigle no estaba an funcionando, porque
el contrato se firm en 2009.
Por ello, lo primero que se hizo fue crear los macroproceso
del sistema logstico del Ejrcito. La Divman trabajaba con el SIMO, que llegaba a las
unidades, pero hacia arriba no haba gran visibilidad. Era mucho papel. Las unidades
mandaban documentos al CAF y en ciertas ocasiones a la Divman. Era un sistema
eficaz, pero no eficiente; es decir, se cumpla la tarea, pero haba aspectos
documentales que de alguna manera eran engorrosos.
Indic luego algunas acciones de control ejercidas por la
Divman admitiendo que hay ciertas circunstancias en las cuales el control se escapa,
pero lo que se poda hacer, ejemplific, era controlar lo que ocurra en las unidades.
As, respecto de los contratos, se especificaba como
condicin de trmite de pago la factura, que el trabajo fuese realizado, lo cual era
controlado por el respectivo asesor de material de guerra, quien elaboraba un
certificado de aceptacin tcnica con firmas de recepcin.
Enfatiz que se efectuaban los controles, lo que permita
tener cierta visibilidad de lo que estaba ocurriendo, y los procesos se cumplan
conforme a lo que se que haba planificado en trminos de que los mantenimientos se
efectuaban. Prueba de ello, argument, es que a partir del 2011 comenzaron a crecer
los estndares en trminos de disponibilidad de vehculos, que era lo que realmente al
Ejrcito le estaba interesando.
En cuanto a la administracin de los decretos supremos,
seal que ellos implicaban grandes recursos y los haba que consideraban
mantenimiento. En consecuencia, cuando se levantaba el requerimiento de demanda
planificada, se conoca el gasto aproximado. Los administradores de cuenta, que eran
dos suboficiales de muy alto rendimiento, eran verdaderos perros de presa en este
tema en particular, porque cada vez que haba una reunin del comit SIMO, ellos

91

deban, en conjunto con el jefe del departamento DAAP, informar cul era el saldo que
se haba asignado y si haban salido los documentos correspondientes.
Respecto de las facturas que se pagaban record que
Tesorera no enviaba informacin a la Divman, pero esta las solicitaba.
Observ que los macrocontratos implicaban tambin
macrofacturas, es decir, al CAF o a Famae se le pagaban montos altos. Ese 20% que
se distribua a las unidades, que eran cosas pequeas, representaba un volumen
importante de facturas, ms el 15% que trabajaba el SIMO. En 2011, hubo del orden de
$500 millones en inversiones; en 2012, $1.200.000 millones, y, en 2013, $1.800.000
millones. Entonces, en esa magnitud de facturas, se controlaban las que estaban ah.
Cuando se tena el documento, se preguntaba a la unidad y si no les llegaban las
facturas, consultaban cules eran las que haban enviado, pedan copias y con ellas
requeran en Tesorera lo que estaba pagado.
Situacin del suboficial Gonzlez Palominos y la cabo
Simunovic.
Reiter que la Divman se cre a partir de enero del ao
2010, sobre la base de dos jefaturas. El suboficial Gonzlez era parte de la jefatura de
mantenimiento de la Divlog, por lo que se integr en forma inmediata a la naciente
Divman como suboficial ayudante del jefe de Estado Mayor, pues posea un amplio
conocimiento de la gestin administrativa de mantenimiento.
Por otra parte, la cabo Simunovic se integr a la divisin a
mediados del ao 2010, como secretaria del jefe de Estado Mayor.
Record que en septiembre de 2011 el jefe de Estado Mayor
de la Divman le dio cuenta de un hecho acontecido en su organizacin, toda vez que
haba una cotizacin con una firma que no corresponda al jefe de la jefatura de
mantenimiento. Ante ello le orden que llevara a efecto una investigacin preliminar con
el objeto de esclarecer el motivo de esa cotizacin y la situacin de la firma adulterada.
Despus de las indagaciones realizadas por el jefe de Estado
Mayor, y habiendo hecho las averiguaciones del caso, se le inform que no haban
antecedentes concretos que pudiesen aportar al esclarecimiento del hecho.
El jefe de Estado Mayor, coronel Araya,
fue
coincidentemente llamado a retiro en ese mismo perodo, siendo reemplazado por el
jefe del Departamento de Procesos, a fines del 2011. Y posteriormente asumi el actual
jefe de Estado Mayor de la Divisin de Mantenimiento.
Relat que, en conocimiento de que el afectado era el
ayudante del jefe de Estado Mayor, dispuso que su calificador directo, el jefe de Estado
Mayor de la Divman, aplicara una medida disciplinaria, ya que, conforme a su funcin,
era su responsabilidad revisar y controlar que la documentacin estuviera conforme a
los procedimientos establecidos.
Hizo presente que desde el punto de vista personal y
profesional esta sancin represent un fuerte impacto para el suboficial Gonzlez, ya
que fue afectada su aspiracin natural de integrar la base de seleccin del ao siguiente
y alcanzar el grado de suboficial mayor.
Posteriormente, solicit a su asesor de la seccin II, coronel
Miguel Cantallops, que dependa de la Divlog, que investigara respecto de dicha
cotizacin con la firma adulterada. Despus de casi cuatro meses de investigacin, en
diciembre de 2011, la Seccin II, en su calidad de organismo asesor de la Divman, le
remiti un informe de inteligencia en que daba cuenta de un documento manipulado

92

inapropiadamente, y se consignaba la conveniencia de obtener un reconocimiento


explcito de la falta por parte del suboficial Gonzlez y, a partir de ello, definir las
medidas a adoptar, lo que tendra que abordarse mediante una investigacin de
seguridad o ISA.
El informe propona varias acciones, tras cuyo anlisis estim
que la figura motivo de la investigacin se haba diluido, no aportando ni determinando
responsabilidades ni culpabilidades directas o indirectas del personal indicado u otro
miembro de la Divman.
Remarc que el informe no estableca que el suboficial
hubiera hecho algo ni recomendaba que fuera pasado a la justicia. Asimismo, asegur
que consider las proposiciones, en particular aquellas relacionadas con el proceso de
adjudicacin de trabajos fuera de las unidades de material de guerra, la revisin de
procedimientos para mantener al da los estados contables, la reiteracin de las
medidas de seguridad y comportamiento respecto del resguardo de la documentacin,
la que deba ser tratada con mayor rigurosidad y acuciosidad.
Reiter que ese informe, sin embargo, no proporcion
evidencias concretas, por lo que, segn lo dispuesto en el artculo 1 inciso tercero del
Reglamento de Investigaciones Sumarias Administrativas, y en el uso de sus
atribuciones, pero principalmente dando fe del informe emitido por personal altamente
calificado para tal efecto, estim innecesario disponer una nueva investigacin.
Adicionalmente admiti, en primer lugar, que no dimension
la situacin y ni apreci la magnitud de lo que ocurra, por lo que la consider como algo
puntual, dados los antecedentes que posea en ese momento. Adems, estim que la
sancin ya impuesta por el jefe del Estado Mayor y estampada en la hoja de vida de un
profesional de esa magnitud era un castigo que determinaba su futuro profesional y que
era aflictiva al truncar su aspiracin natural de llegar a ser suboficial mayor.
En segundo lugar, cuando aconteci el hecho mencionado,
se verificaron los procedimientos de tramitacin de documentacin, en particular los
concernientes al uso de los recursos del mantenimiento del potencial blico, llegndose
a la conclusin de que una cotizacin que no cumpliera con los procedimientos
reglamentarios no podra tramitarse, tal como ocurri.
En tercer lugar, despus de la situacin identificada no
volvieron a ocurrir otras nuevas.
En cuanto a la permanencia del personal indicado en su
puesto y el grado de intervencin en el proceso de toma de decisiones, opin que no
era relevante, ya que ellos estaban fuera y sin intervencin en la cadena de valor de los
procesos y su tarea era coordinar aspectos de carcter administrativos y trmites de
documentacin del jefe del Estado Mayor.
Agreg que la permanencia de dicho personal en sus
puestos y los hechos correspondientes fueron informados al jefe del Estado Mayor
titular en 2012, quien en conocimiento de lo anterior, solicit mantener al personal.
Finalmente, present algunas reflexiones, indicando que la
Divman, en el cumplimiento de sus misiones, demostr con hechos que su creacin fue
una apreciacin y una resolucin acertada del alto mando institucional. A pesar de ser
una unidad creada en 2010, pudo cumplir en forma destacada las misiones que le
fueron asignadas, lo que qued reflejado en altos estndares de disponibilidad de los
medios de la fuerza que comenz a alcanzar a partir de 2011.

93

No descart que la Divman, de creacin reciente y en pleno


proceso de marcha blanca, pudiera haber tenido situaciones que generaran distorsiones
en el proceso de cotizaciones, sin que estas hubiesen sido identificadas o detectadas
con la debida prontitud para ser corregidas, toda vez que se trataba una unidad que se
encontraba en un proceso natural de ajuste estructural y funcional. Al ser de reciente
creacin, sus procesos y procedimientos pudieron haber generado brechas de control.
Asimismo, de haber tenido conocimiento de las acusaciones
que hoy se imputan a los afectados, afirm que no habra dudado en tomar las medidas
administrativas y legales pertinentes.

12.- Coronel Fernando Grossi, Jefe Departamento de


Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito de Chile (Depaf), mayo 2013
- julio 2015.
Funcionamiento del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera (Depaf),
Explic que la Depaf es un rgano dependiente del Comando
de Apoyo a la Fuerza, que estuvo bajo su mando entre marzo de 2013 y junio de 2015,
cuya misin es planificar y administrar el empleo de los recursos presupuestarios del
programa Apoyo, de la Ley reservada del cobre, del Fondo Rotativo de Abastecimiento
y de cualquier recurso asignado al Comando de Apoyo a la Fuerza, para el
mantenimiento de la fuerza terrestre, tales como los recursos otorgados por el Ministerio
del Interior para catstrofes y operaciones de paz.
Record que su autoridad directa era el jefe de Estado Mayor
del Comando de Apoyo a la Fuerza y su fuerza estaba compuesta por 16 personas, de
las cuales 2 eran oficiales, 10 clases, desde el grado de cabo a sargento primero, y 4
empleados civiles. Un oficial con el grado de coronel, jefe de departamento; un oficial
con el grado de teniente coronel, jefe de las secciones del programa apoyo y ley
reservada del cobre; 3 personas eran operadores del programa apoyo; 3 clases estaban
encuadradas en el escaln proyectos de inversin de la ley del cobre; 7 clases se
desempeaban en la administracin del mantenimiento de potencial blico y un
empleado civil en control de gestin.
Relat que el programa Apoyo se refiere a los recursos
otorgados por el Estado al Ejrcito por va de la ley anual de presupuestos, Aporte
Fiscal Libre, para satisfacer la demanda institucional. Esos recursos eran asignados por
el Ejrcito al Comando de Apoyo a la Fuerza como responsable del programa, pero su
ejecucin era realizada mayoritariamente por organismos subalternos del Comando de
Apoyo a la Fuerza. Por su parte, los Fondos Rotativos de Abastecimiento (Fora) son
recursos entregados por la Direccin de Logstica del Ejrcito que provienen
principalmente de la venta de excluidos y material en desuso.
Puntualiz que otra misin del Departamento de Planificacin
y Administracin Financiera (Depaf) era relativa a los recursos asignados va ley
reservada del cobre, para cuya administracin los decretos supremos se distribuan
entre sus integrantes, denominados operadores, con la tarea de llevar los saldos de los
respectivos decretos supremos y registrando todos los ingresos y gastos que
ocurriesen, razn por la cual era necesario que las facturas que tramitaban las unidades
o jefes de proyectos responsables del gasto, previamente a ser remitidas a la Tesorera
del Ejrcito para su pago, fueran enviadas al Comando de Apoyo a la Fuerza para su
contabilizacin.

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Acot que al recibirse del puesto del Depaf en 2013, los


procedimientos establecidos consistan en un control desde el punto de vista formal o
financiero-contable, vale decir, se orientaban principalmente a llevar el registro de los
ingresos, gastos y saldos, pero tambin de la situacin en que se encontraba el proceso
de inversin de esos recursos, es decir, si estaban en la fase de licitacin, adjudicacin
y recepcin de las especies, y si la factura estaba disponible para enviarla a pago. As,
observ, no se efectuaba un anlisis del alcance de los objetivos del proyecto o del
mantenimiento de potencial blico, ni de la itemizacin o costos definidos por estos, o si
exista una reduccin de la brecha de la capacidad militar.
Asegur que desde el inicio de su desempeo pudo
constatar que el sistema era insuficiente e inseguro, y que sin un sistema de apoyo
informtico potente y de ltima generacin que permitiera llevar un seguimiento
integrado desde la demanda hasta el pago, se continuara con un procedimiento
anticuado y poco eficiente.
Por otro lado, record que el Comando de Apoyo a la Fuerza
estaba desarrollando simultneamente, desde 2010, el Sistema de Informacin y
Gestin Logstica del Ejercito, el Sigle, que tiene como objetivo hacer posible que el
abastecimiento, mantenimiento y las adquisiciones de bienes y servicios, se realicen en
forma segura, vinculando a todos los actores que participan en la cadena logstica,
teniendo en sus bases de datos todo cargo institucional, asociando la fuente de
financiamiento a la ejecucin de los trabajos realizados.
Concluy manifestando que el sistema de contabilidad de los
recursos asignados por la ley reservada del cobre, junto a toda la cobertura financiera
que administra el Ejrcito, son llevados por el Sistema de Informacin Financiera del
Ejrcito, Sifie, cuyo uso fue autorizado y validado por el Ministerio de Hacienda y la
Contralora General de la Repblica. Explic que este sistema permite registrar todos
los movimientos contables, mientras que las planillas Excel que se trabajaban en el
Depaf eran una herramienta complementaria, que permita incluir otros antecedentes
necesarios para determinar el saldo efectivo de cada decreto.
Agreg que desde el ao 2010, el Depaf expona
peridicamente al Comandante del CAF y al Jefe del Estado Mayor General del Ejrcito
los saldos de los decretos supremos. A esa reunin asistan los representantes de cada
unidad responsable de gastos y jefes de proyectos, evaluando su disponibilidad y su
proyecto de inversin a seguir.
Precis que una de las funciones del departamento era
determinar el saldo real de cada decreto. La Tesorera del Ejrcito manejaba
informacin respecto de lo que haba pagado y de las facturas por pagar y, a fin de
seguir invirtiendo, para el Depaf era importante conocer el saldo real de todos los
decretos. As, se parta de la base de lo que, hasta el cierre mensual, la Tesorera del
Ejrcito determinaba como saldo final de los decretos, a fin de conocer qu otras
instancias de inversin en proceso existan, que obligaban a resguardar esos recursos.
Por lo tanto, con el saldo inicial que contabilizaba la
Tesorera del Ejrcito, validado por el Depaf, se trabajaba luego en una planilla excell
los 59 decretos supremos, donde los mismos jefes de proyectos o los encargados,
advertan si en determinado decreto haba alguna intencin de adquirir de aqu al corto
plazo, en cuyo caso afirmativo del saldo real se descontaba el monto correspondiente.
Posteriormente se informaba a la jefatura de Adquisiciones
del Ejrcito que estaba autorizado efectuar las licitaciones. Si faltaba an algn trmite
antes de hacerlo, entonces se usaba una columna de preobligados, donde se
contabilizaban las instancias que estaban en proceso de licitacin. Luego se

95

traspasaban a las columnas de obligado y devengado, para las facturas que estaban en
Depaf o que la Tesorera del Ejrcito tena por pagar a la vista.
Reiter que del saldo real que informaba la Tesorera del
Ejrcito, se restaban los compromisos que estaban en cada una de esas instancias
para determinar el remanente, por si llegaba otra solicitud de autorizacin para invertir.
Asever que es efectivo que se llevaba en una planilla excell, porque el Sistema de
Informacin de Finanzas Integral del Ejrcito (Sifie) no entregaba la opcin para
ingresar estos antecedentes, y se necesitaba tener un saldo real en caso de que
surgieran nuevos requerimientos en los que era necesario invertir.
Operacin del modelo delictivo
Especific que las facturas materia del fraude venan
firmadas por autoridades de las unidades que tenan la responsabilidad de ejecutar el
gasto desde haca varios aos y existan organismos de control que analizaban estos
documentos antes de ser enviados al CAF, razn por la cual era un procedimiento
normal para el Depaf y se asuma que sus firmas, timbres, trabajos realizados y
matrculas eran verdaderos, y que los gastos estaban en conocimiento y a disposicin
de cada unidad; es decir, que la factura recepcionada y el documento adjunto que el
Depaf tena a la vista daban por hecho que cumplan, en su forma, con la normativa
dispuesta y que los trabajos se haban efectuado.
Admiti que si bien algunas de las facturas fraudulentas
fueron insertadas en el proceso de pago sin oficio conductor de las unidades, para el
Depaf era difcil detectar esa situacin debido al gran volumen de facturas
recepcionadas, ms de siete mil anuales, adems de la gran cantidad de oficios y
documentos que se deban analizar y responder. Detall que esas facturas llegaban
dentro del mes, a mitad o al final, por lo que divididas en los diez meses, eran 700
facturas al mes, por lo que eran legajos bastante grandes, que se revisaban a travs de
las nminas, un documento protocolar en que se registraban las facturas que se iban a
pago y se verificaba que estuviera adosada la documentacin correspondiente.
Aclar que el Depaf no revisaba las facturas ni desde el
punto de vista de la forma ni del fondo. Se supona que la Divman tena un proceso de
control de esas facturas, por lo que muchas de ellas venan firmadas por autoridades de
la Divman, con lo cual se daba por hecho que el sistema de control se haba realizado
en esa unidad. Esa es la razn por la cual no se pona en duda que las facturas fueran
verdaderas.
Explic que como el oficio conductor es un documento vlido
para remitir los documentos de un organismo a otro, el sistema que tena el CAF
cuando llegaba la documentacin a su registratura, era que esta era entregada
directamente a la jefa de la plana mayor del Depaf, que era como la secretaria que tena
el Departamento de Finanzas. El procedimiento normal habra sido que hubiesen
llegado al comandante del CAF; el CAF, por conducto regular, debera haberlas enviado
al jefe de Estado Mayor; el jefe de Estado Mayor al jefe de Departamento; el jefe de
Departamento al jefe de seccin, y posteriormente al operador de la ley reservada del
cobre.
Sin embargo, en ese trmite se perdan cinco a seis das,
con facturas que mayoritariamente venan atrasadas. Adems, argument, deba
considerarse la norma legal que establece el pago dentro de los treinta das.
As, como en el paso por el conducto regular no se pona
ningn valor agregado, se opt por traspasarlas directamente al operador, quien se
encargaba de encontrar las novedades que poda haber para devolverlas, pues haba

96

10 o 20 personas para revisar ese tipo de facturas, que era lo ms eficiente en ese
momento.
En el caso que se investiga, las facturas no venan firmadas
por los comandantes de las unidades y eran falsas, porque todo era falso; no haba
nada verdadero. Opino que, aunque hubiesen venido con oficio conductor, igualmente
habra sido falso, puesto que lo reciba la misma persona que elaboraba el fraude.
Podra haber sido una traba ms, pero fcilmente se poda sortear para cumplir el
cometido.
El Depaf no tena una base de datos, porque no le
corresponda revisar si quien firmaba era realmente el comandante, o si quien haca las
reparaciones firmaba realmente un acta de recepcin. No existe en el Ejrcito una base
de datos donde se puedan confirmar las firmas, los puestos, los cargos, los grados,
porque se parte de la buena fe que existe entre el personal militar.
Asegur que una de las medidas que se tom despus de
descubrir los hechos, fue que a los usuarios o a los responsables de las inversiones se
les facult para que en el Sifie pudieran ingresar sus facturas e informarse si haban
sido pagadas o no. El problema es que los comandantes de unidades no tenan
conocimiento de esas facturas, porque estas nacan del CAF; los comandantes tenan
el registro de sus facturas que haban mandado, y cuando preguntaban estaba todo
correcto, pero como ellos no conocan las falsificadas, no haban nunca pasado por
ellos, tampoco tenan la visin de poder certificar si sus gastos haban sido pagados o
no, porque no les constaba dentro del fraude.
Por lo tanto, desde ese punto de vista era difcil que los
comandantes de unidades se dieran cuenta de eso, porque nunca firmaron las facturas,
nunca recibieron los trabajos, las firmas eran todas falsas y tampoco nunca las pidieron.
Lament que esa circunstancia fue la que aprovecharan los
procesados, dada la experiencia adquirida por largo tiempo en el desempeo de su
cargo de operadores de la ley reservada del cobre, sumado a que vulneraron la
confianza entregada, quebrantando los principios de honorabilidad y disciplina que se
exige a todo funcionario del Ejrcito, y el principio de la buena fe que debe existir entre
integrantes de la institucin.
Desminti la afirmacin de que habra declarado que el
servidor informtico del CAF haba sido enviado a una empresa externa. Remarc que
esa afirmacin era absolutamente falsa, toda vez que la foja 1.705 corresponde a
declaraciones de otra persona.
Asimismo, describi que la norma que establece cules son
los requisitos que deben tener las facturas, la dispuso el Consudena en 2009, a travs
de una lista de chequeo en la que se entregan todas las caractersticas que debe
presentar la factura para ser tramitada con la rendicin de cuentas correspondiente.
Segn esa norma, trimestralmente la Tesorera del Ejrcito
enva todos sus originales a la Contralora del Ejrcito, porque el Consudena recibe la
documentacin revisada por ese rgano fiscalizador y se emite un certificado
aprobando las rendiciones de cuenta.
Sin embargo, observ, faltaba una base de datos para
verificar si efectivamente los datos consignados en dichas facturas eran los que
correspondan. Sostuvo que esa era una debilidad de la institucin, pues se careca de
una base de datos de la firma, de los cargos, de la matrcula, de los motores de los
vehculos y del armamento para contrarrestar la informacin. El Sigle, Sistema
Integrado de Gestin Logstica del Ejrcito, ahora lo est haciendo, porque su base est

97

asociada a un material determinado, e identifica a quienes actan en esta cadena


logstica.
El problema es cmo fiscalizar antes de que la factura se
pague, pues el delito investigado de detect cuando aquella ya se haba pagado. Opin
que el sistema de control se debe realizar antes, lo cual es muy difcil si se considera la
orgnica de la institucin, desde Arica a Punta Arenas, por la gran cantidad de unidades
y de material existente.
Record que como jefe del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera del Ejrcito de Chile (Depaf), solicit crear una cuenta para
nuevos usuarios del Depaf que haban llegado destinados, adems de borrar la de otros
que se haban trasladado. Admiti que el Depaf carece de capacidad tcnica para
administrar un servidor, por lo que ese tipo de procedimiento se solicita a la seccin de
apoyo administrativo del CAF, donde un funcionario capacitado opera el manejo de
redes y del servidor.
Acot que aquello sucedi diez o doce das despus de
ocurridos los primeros hallazgos y se trataba de 50 a 53 millones de pesos que haban
sido devueltos. Cuando el tcnico inici el computador se percat de que no funcionaba
y, obviamente, se agotaron todas las instancias institucionales para tratar de recuperar
la informacin, pero no se logr. Seal que supo, pero no le const, que existi la
intencin de buscar una compaa informtica para que rescatara la informacin, pero
carece de antecedentes sobre si se lleg a concretar.
Asegur que nunca tuvo conocimiento de que las facturas
llegaran sin el oficio conductor, pues lo contrario lo habra informado. Reiter que las
facturas fraudulentas, cuatro o cinco, se insertaban entremedio del legajo compuesto de
700 o 500 otras facturas y, por ello, no haba capacidad de chequear cada una.
Adems, por ejemplo, un oficio conductor poda venir con cinco decretos, por lo cual
habra que haber sacado cinco fotocopias al oficio conductor para que acompaara
cada decreto.
Subray que, en el fondo, lo importante era tener la factura,
porque ese es el documento mercantil que si no cumple con la norma o no tiene los
antecedentes, no se puede pagar. Pese a que el oficio conductor es importante, es
complementario. En otras palabras, interesaba poder descargar un decreto supremo
con la factura, porque si llegaba un oficio conductor sin factura, no serva para aplicar
ningn tipo de registro contable.
Reconoci que al CAF, como Departamento de Finanzas,
llegaban facturas sin oficio conductor, pero manifest no disponer de antecedentes de
que el tesorero recibiera facturas sin oficio conductor del CAF. Puede que exista alguna
interpretacin al respecto.
Indic que la revisin de las facturas en la web del Servicio
de Impuestos Internos no est en ninguna norma de la Contralora o de la Direccin de
Finanzas interna del Ejrcito. Ese es un procedimiento que siempre se percibi como un
problema particular del proveedor y que debera ser detectado por el Servicio de
Impuestos Internos antes que por el Ejrcito. Insisti en que no estaba dentro de la
doctrina revisar estos antecedentes. Reiter que se cumpla con lo que seala la
normativa del Consudena, los requisitos que debe tener un documento contable para su
pago.
Disposiciones posteriores respecto del Servicio de Impuestos
Internos, para certificar que se recepcion, no se consideraban como un hecho
relevante, como lo era que quien haba recibido las especies y quin haba hecho estos
trabajos.

98

El mando daba cumplimiento a lo establecido, y no era un


requisito que las facturas estuviesen firmadas en la recepcin. Indic que una factura
tambin puede ser enviada por correo. Agreg que hoy, en una era digital, las facturas
digitales son enviadas por sistemas y nadie las recibe conforme.
Lo importante era que quien certificaba que el trabajo se
haba realizado deba firmar el acta de recepcin y se haca responsable de lo que
deca la factura en su anverso
Asever que los recursos que se entregan a las unidades a
lo largo de todo Chile son administrados y estn bajo responsabilidad de los jefes de
divisiones. Precis que la Comandancia de Guarnicin de la Regin Metropolitana tiene
unidades dependientes, por lo que se podra asumir que esos vehculos eran de
unidades dependientes de la Regin Metropolitana. Advirti que era perfectamente
posible que la Comandancia de la Guarnicin pudiese tener recursos asignados, porque
sus unidades dependientes, como el Granaderos, tenan cargos de material terrestre.
Por lo tanto, se asociaba que los vehculos que estaban ah podan ser de las unidades
que tena la Comandancia General con sus unidades dependientes, no solamente la
unidad como guarnicin propiamente tal.

13.- Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II


de Inteligencia Divisin Logstica del Ejrcito, 2011-2012.
Investigacin de ilcito en 2011
Relat que trabaj en la elaboracin de un informe preliminar
en virtud de lo solicitado por la Divisin de Mantenimiento del Ejrcito, como producto
del apoyo que la Divisin Logstica efectuaba en algunas materias a esa Divisin para
su funcionamiento normal y permanente, en un mismo edificio.
Para entender de mejor manera este informe, tanto en su
alcance como en su profundidad, y algunas de sus derivaciones, consider importante
describir el contexto, que separ en tres aspectos.
En primer lugar, como jefe del Departamento II de
Inteligencia de la Divisin Logstica, dependa de un mando con responsabilidad y
funcionamiento distintos al de la Divisin de Mantenimiento, y en su trabajo normal no
se relacionaba con otros organismos de inteligencia institucionales, extrainstitucionales
nacionales. Solo haba una dependencia tcnica de la Direccin de Inteligencia del
Ejrcito.
En segundo lugar, la funcin de inteligencia que desarrollaba
este departamento en el cuartel general de la Divisin Logstica cumpla actividades
solo en el mbito de la seguridad militar y en relacin con los medios dependientes de
la Divisin.
En tercer lugar, la finalidad del informe preliminar era
identificar y/o confirmar la existencia de elementos que pudieran contravenir las normas
de seguridad militar, y orientar y sugerir medidas para determinar, esclarecer y tipificar
los elementos resultantes de la investigacin preliminar.
Precis que para su desarrollo el investigador no tiene
dedicacin exclusiva y mantiene tareas y atribuciones normales, sin afectar el ambiente
laboral.
Record que el origen de la actividad se deriv de una
solicitud de la Divisin de Mantenimiento para realizar la investigacin preliminar como

99

apoyo a esa organizacin en una tarea puntual, la que concluy con la entrega del
informe. Su responsabilidad tambin termin con la entrega de ese informe.
Acerca del resultado, declar no poder informar mayores
precisiones, primero, porque no tena en la memoria los detalles del informe; y segundo,
porque esa materia todava es parte de una investigacin y algunos pormenores estn
en juego.
Indic que, en trminos generales, el informe confirm la
existencia de antecedentes que daban cuenta de un intento de ilcito, una firma
falsificada en unas cotizaciones, motivo por el que se concluy la necesidad de realizar
una investigacin sumaria y se propuso, entre otras medidas, el alejamiento de los
cargos que ocupaban a esa fecha dos involucrados identificados, por prdida de
confianza.
Junto a lo anterior, se detect una actitud profesional por
parte del personal de finanzas y la jefatura de Mantenimiento, con gran celo por el
cumplimiento de los procedimientos y tareas, para quienes se propuso un
reconocimiento de mrito.
Seal que en materia de gastos personales de los
funcionarios, la visin actual es distinta a la de aos anteriores, pues hoy, por la suma
de los ingresos familiares, se hace ms posible que ciertas personas tengan acceso a
bienes que antes eran muy difciles de adquirir. Antao, era muy notorio un vehculo en
un estacionamiento, vacaciones o la participacin en reuniones sociales. Asegur que,
sin duda es labor de los comandantes, en general, adoctrinados en una Escuela Militar,
uniforme y nica, bajo los valores de austeridad, de control y de convivencia con sus
subalternos y subordinados, mantener esos valores. Por lo tanto, si hay algo en esa
materia que pudiese llamar la atencin, los jefes directos y comandantes y oficiales de
todos los grados deben ser los primeros en detectarla, dar cuenta y tener contacto en la
materia.

14.- Cabo Segundo Felipe Balbontn.


Operacin del modelo delictivo
Relat que la Divisin de Mantenimiento tena cierta
servidumbre respecto de la Divisin Logstica, ya que no tena una razn social
dependiente. Aunque haba departamentos y secciones creadas, la seccin de
ChileCompra estaba a cargo o le prestaba servidumbre a la Divisin Logstica respecto
de esos cargos.
Explic que la creacin de rdenes de compra para los
diferentes proveedores que estn siendo cuestionados, se relacionaban con
documentos que hacan descripciones del mantenimiento de los vehculos, con las
placas patente, y las respectivas cotizaciones de respaldo. Estas cotizaciones venan
habitualmente firmadas por el jefe del departamento, el coronel Guerra. Posteriormente
se generaba la orden de compra a travs del portal, adjuntndola a la licitacin, lo que
estaba a cargo de dos personas, quienes llevaban la informacin respecto de los fondos
y los tipos de trabajo que se generaban: los suboficiales Fuentes y Azola.
Respecto del presupuesto cuestionado, afirm que lo recibi
sin los protocolos establecidos, es decir, lleg solo el presupuesto, sin la comunicacin
breve. Se trataba de un mantenimiento para 3 buses de la Escuela Militar. Se llev por
mano al departamento DPGF, Departamento de Presupuesto y Gestin Financiera,
donde estaba ChileCompra, de modo personal por el suboficial Gonzlez Palomino. Sin

100

embargo, al no contar ese presupuesto con la informacin de respaldo, se le pidi ms


informacin al mismo Gonzlez. Advirti que el documento le pareci un poco extrao,
por causa de la firma, pues el coronel Guerra tena una forma habitual de realizar esas
firmas y timbres.
Precis que, normalmente, respecto del mantenimiento de
los vehculos, los presupuestos venan directamente de la Divisin de Mantenimiento.
Ejemplific que si haba un mantenimiento a los 10.000 kilmetros, en la cotizacin
vena el mantenimiento y los detalles que revisaran respecto de ese vehculo, con la
patente claramente identificada. El suboficial Gonzlez, al pertenecer a la divisin de
Mantenimiento, trajo directamente ese presupuesto, sin pasar por los diferentes
departamentos que verificaban ese tipo de documento.
Enfatiz que la orden de compra no fue realizada en ningn
momento. Relevo que fue la manera reiterada del suboficial Gonzlez de requerir que
se realizara de forma eficiente y rpida esa orden de compra, para materializar el
mantenimiento de esos buses, lo que llam mucho la atencin. Por ello, como no traa
la comunicacin breve o el oficio de respaldo, que era lo que se solicitaba como mnimo
en el departamento, le pregunt cmo lo iba a rebajar y la razn para llevar por mano el
presupuesto, porque no haba ninguna forma de controlarlo.
Ante esa situacin seal que consult directamente al
suboficial Gonzlez la razn de ese mantenimiento y despus de dos o tres
insistencias, este respondi que se trataba de una fiesta que se realizara para los
oficiales. Ante ello, observ que le cuestion a Gonzlez por qu se realizara esa
actividad con recursos de la Ley Reservada del Cobre. Y luego cuestion cmo se
rebajara ese monto y se justificara una tarea que no tena relacin con el servicio que
estableca el presupuesto.
Detall que trat de obtener informacin de manera informal
a travs de los diferentes mandos, para determinar si lo que se realizara estaba dentro
del marco legal, porque lgicamente no lo estaba. Finalmente, no se realiz la orden de
compra y la situacin lleg a odos del general Guerra, quien procedi a disponer una
investigacin.

15. Daniel Garca, Superintendente de Casinos de Juego;


y Karl Dietert, Jefe de la Divisin Fiscalizacin de Superintendencia de Casinos
De Juego.
Rol de la Superintendencia de Casinos de Juego
El seor Garca relat que la Superintendencia de Casinos
existe para regular el funcionamiento adecuado del casino y, en general, del juego. La
relacin con el cliente apunta ms a su proteccin como consumidor, es decir, que
exista fe pblica y que aquello que el ciudadano busca en el casino est bien regulado.
La fiscalizacin de la Superintendencia de Casinos se
enmarca en ese objetivo, no en el cliente y en ningn caso en el origen de los recursos
de los clientes que juegan.
Adicionalmente, dado que internacionalmente existe
conciencia de que los casinos son una industria vulnerable a situaciones de lavado de
dinero, existe un marco normativo adicional que se ha generado en torno a circulares
conjuntas de la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) y la Superintendencia de Casinos,
donde se busca generar sistemas de control dentro de los casinos. As, lo que la
Superintendencia fiscaliza, a partir de esas circulares, es el funcionamiento de los

101

sistemas de control. Insisti en que en ningn caso esa Superintendencia es la


encargada de determinar si existe lavado de dinero o si las operaciones que se generan
son sospechosas.
Consider que lo ms relevante de la Circular de la UAF, que
se origina en 2007 y se ha ido actualizando, es que debe existir un sistema preventivo
en los casinos. Entonces, la Superintendencia de Casinos ha velado para que en todos
los casinos regulados por ella existan sistemas preventivos y manuales de control.
Ejemplific ciertas situaciones mandatorias, como que las operaciones en efectivo por
sobre los 10.000 dlares (antes era UF 450), deben ser reportadas a la Unidad de
Anlisis Financiero, pues ese es el umbral que existe para toda la industria regulada por
la UAF, no solo para los casinos.
Se refiri luego a los ROS, que son Reportes de Operacin
Sospechosa, en los que existe cierta discrecionalidad, en el sentido de que quien define
si una operacin es sospechosa es el casino. Explic que hasta principios de 2015 la
iniciativa de hacer Reportes de Operacin Sospechosa siempre estuvo en el permetro
obligado por la UAF, que fue el sector privado. Es decir, la industria obligada de reportar
a la UAF era la que decida cuando una operacin era sospechosa y, por tanto, la
reportaba. Entonces la Superintendencia no poda hacer un reporte de operacin
sospechosa, hasta que en febrero de 2015 el Congreso Nacional aprob una
modificacin a la ley de la UAF. As, si hoy alguien llega a apostar 3.000 dlares en una
transaccin, no acumulada y diaria, sea por cualquier medio, el casino debe generar
una Ficha de Conocimiento del Cliente. Admiti que se est estudiando actualizar ese
acumulado diario; pero lo vigente es una transaccin de 3.000 dlares.
Relat que en las visitas normales a los casinos, la
Superintendencia solicita una muestra de transacciones, donde se podra identificar una
situacin en que una persona haga, por ejemplo, 15 transacciones de 300 dlares. Eso
es algo que se fiscaliza adicionalmente.
Afirm que el plan estratgico de fiscalizacin de la
Superintendencia de Casinos identifica cerca de diecisiete actividades y cincuenta
tareas, dentro de las cuales el cumplimiento normativo de la Circular de la UAF es solo
una. Se realizan cincuenta fiscalizaciones de otro tipo, como que las mquinas
funcionen bien y que paguen los premios adecuados.
Sin embargo, reiter, respecto de la UAF lo que indica
explcitamente es que una transaccin sobre los 3.000 dlares debe generar como
consecuencia la referida Ficha de Conocimiento del Cliente. Es decir, que el casino
sepa quin es este cliente capaz de gastar en una transaccin 3.000 dlares y que,
usualmente no es un cliente que hace solo una transaccin, sino que contina
operando. El caso del cabo Cruz llev 6 aos y tuvo 30 tarjetas.
Relev que el casino Monticello tiene ms de dos mil clientes
platinum, es decir, usuarios que probablemente gastan montos superiores a lo que
gast el cabo Cruz. As, en mquinas de azar el promedio diario de apuestas es de
$2.750 millones. Por su parte, el cabo Cruz observaba un promedio diario de $1 o $2
millones, por lo que sus transacciones en relacin con Monticello, que es un casino que
representa cerca del 20% de la industria en cualquier indicador, son pequeas para lo
que ocurre en ese casino.
La fiscalizacin de la Superintendencia de Casinos llegaba
hasta el hecho de que funcionara un sistema de control; que existiera la ficha de cliente.
De hecho, en una fiscalizacin realizada en 2013 se realizaron observaciones a las
fichas, aunque no a la del cabo Cruz.

102

Especific que la Superintendencia se aboca, en general, a


la fiscalizacin del proceso transaccional, es decir, que se registre adecuadamente lo
que ocurre en el casino, porque uno de los elementos relevantes para el fisco es que el
casino registre adecuadamente las transacciones y el ingreso bruto, que es sobre el
cual se pagan impuestos.
Lo mismo se ejecuta respecto del proceso operacional, con
el objeto que el juego funcione adecuadamente, de que todo lo que sucede dentro del
casino est adecuadamente regulado para el cliente y de que la normativa existente o
las circulares se estn cumpliendo, para todo lo cual se aplica un formato tipo check list.
Indic que anualmente se establece un plan estratgico de
fiscalizacin, en el que se identifican las reas que se proceder a fiscalizar. Asimismo,
trimestralmente se actualiza y se enfoca en qu casinos se fiscalizar y qu actividades,
luego de lo cual se asigna a los fiscalizadores, quienes concurren al casino con un plan
de trabajo que presentan al casino, lo llevan a cabo y proceden a llenar la minuta de
cierre, en la que indican las observaciones.
Inform que las fiscalizaciones realizadas en Monticello estn
por sobre el promedio de fiscalizaciones efectuadas en la industria de casinos de juego,
situacin que no es mrito de la Superintendencia de Casinos de Juego ni se debe a
intuicin alguna, sino que como la decisin de fiscalizar un casino es una combinacin
de tamao y riesgo, Monticello al ser el ms grande de la industria, tiene sentido que se
le haya fiscalizado un poco ms que al resto, sin perjuicio de que no presentaba mayor
riesgo, porque en general su comportamiento est dentro de lo normal de un casino.
Explic que hasta febrero de 2015, si la Superintendencia
detectaba algo que tuviera indicios de corresponder a un delito, deba reportarlo a la
Fiscala. Desde febrero de 2015, sin embargo, la gama de situaciones a reportar se
ampli, incluyendo los actos que constituyen mera sospecha, a la Unidad de Anlisis
Financiero (UAF). En cualquier caso la obligacin de reportar un delito a la fiscala no
cesa por haber enviado el reporte respectivo a la UAF.
Admiti que existen aspectos que son bastante formales y no
de fondo. As, tiene cierta formalidad la fiscalizacin de los registros, mientras que la
responsabilidad de informar pesa en el privado, en este caso, el casino.
Sostuvo que para el caso se hizo una mejora, dado que
hasta antes de 2015 lo que se fiscalizaba era que existiera un reporte semestral de
envos a la UAF, con reportes de operaciones sospechosas. Entonces, se solicitaba la
exhibicin de la colilla de envos, no el contenido del envo, lo que era un control
estrictamente formal. Eso se cambi recin en 2016, pues hoy se toma una muestra de
la base de datos completa, y de ella se identifica cuantas operaciones deberan haber
sido informadas, consultndose luego si tiene esa cantidad de operaciones reportadas,
pues de lo contrario las puede informar directamente la Superintendencia. Ah hay una
mejora, pero, sin duda, se podra avanzar un poco ms el sistema.
Opin que lo ptimo sera que los casinos estuvieran en
lnea. Pero eso no existe, pues sera muy complicado, caro e implica un mayor
desarrollo. Pero con algunos procedimientos en lnea, se podra tener validaciones y
detecciones automticas.
Explic que un jugador tiene muchos comportamientos y a
veces muchas tarjetas, por lo que no es fcil controlarlo. Por eso el sistema se centra
ms bien en fiscalizar al casino que al jugador.

103

Finalmente, manifest necesario entender que los casinos se


mueven en el contexto de una economa saludable y regulada por otras instituciones,
que tienen bastantes controles de entrada y salida de recursos a travs del Servicio de
Impuestos Internos, de Aduanas, de la Superintendencia de Valores y Seguros, de la
SBIF. Por lo tanto, manifest no estar seguro de la necesidad de instalar en el casino la
obligacin de certificar el origen de los fondos ante la Superintendencia de Casinos,
porque se supone que se generan en una economa saludable. Argument que si una
persona juega en un casino, existe un mecanismo de control, mejorable, pero debe
tenerse conciencia del contexto en que se mueve. Opin que traspasar al casino el
peso de certificar el origen de los fondos, quiz sea algo complejo de implementar.
Respecto de las operaciones en efectivo, indic que la
Superintendencia asume, porque se le inform de forma agregada, que las operaciones
individuales en efectivo sobre 10.000 dlares fueron reportadas a la UAF. No hay
certeza de eso en la Superintendencia, pero hay operaciones que, segn aparece en el
sistema de control, podran haber sido informadas.
Operacin del modelo delictivo
Asever que la ficha del cabo Cruz existe y se registr,
aunque observ que contiene antecedentes que llevan a confusin, como el hecho de
no indicar que es funcionario del Ejrcito, aunque se trata de una informacin a la que
no podra haber accedido Monticello, porque no es una informacin pblica.
Aclar que la iniciativa de reportar una operacin sospechosa
estuvo vigente hasta febrero de 2015. En todo caso, las orientaciones que da la UAF,
sobre la base de lo que recomiendan organismos internacionales, como GAFI, se
sustentan en las seales de alerta, que son comportamientos atpicos o que indican
sospechas de lavado de dinero. Tales comportamientos no se dan en este caso, porque
lo que haca el cabo Cruz era jugar, no lavar dinero. El lavado no tiene que ver con
perder dinero de manera normal en el juego, sino, por ejemplo, con comprar muchas
fichas, jugar poco y que otras personas las cambie como premio. En ese caso, el dinero
que se va como premio queda lavado.
Opin que, al parecer, al cabo Cruz le gustaba jugar, y lo
hizo mucho, pero no tena actitudes que dieran indicios de que estaba lavando dinero.
No haba una seal de alerta a partir de la cual se pudiera decir que debieran sancionar
a Monticello, o sealarle que en ese caso debi haber reportado, porque era
sospechoso. Lo que para la opinin pblica pudiera parecer sospechoso es la relacin
entre el monto jugado y la remuneracin del cabo Cruz, pero esa informacin no estaba
disponible para Monticello ni para la Superintendencia. Reconoci que, a la luz de lo
que hoy se conoce, eso aparece como una seal de alerta, algo que hara pensar en
enfoques nuevos de fiscalizacin.
Revel que, solo en mquinas, el promedio diario apostado
en Monticello asciende a $2.750 millones, por lo que una apuesta de $1 o $2 millones
no es algo que se registre, pues a ese nivel y volumen de apuestas solo se pueden
registrar datos agregados. Ejemplific que, en esta materia, en una mquina o en una
mesa se llevara a cabo un volumen anormal de juego. Opin que, en el fondo, lo que
hace es una fiscalizacin ms transaccional.
En materia de lavado de activos, reiter que la
Superintendencia no fiscaliza ni sanciona que haya ocurrido lavado, sino la existencia
de un sistema preventivo. En el caso de Monticello, en una fiscalizacin de 2011 se
control la existencia del manual de prevencin, al que se le hicieron recomendaciones
de actualizacin.

104

Asimismo, en 2013 se hizo una fiscalizacin en la que se


efectuaron observaciones respecto de la ficha de conocimiento del cliente.
En 2014, se volvi a visitar, para verificar que se hubieran
incorporado las observaciones realizadas por la Superintendencia de Casinos de Juego.
En noviembre de 2015, nuevamente, se hizo una
fiscalizacin a Monticello respecto de la aplicacin de las circulares conjuntas entre la
UAF y la Superintendencia de Casinos de Juego.
Adicionalmente, describi la existencia de un sistema
informtico que registra mensualmente las transacciones agregadas a nivel diario de
todos los casinos. Record que en 2012 se detect un comportamiento anormal en una
mesa determinada, lo que gener un oficio reservado de la Superintendencia de
Casinos de Juego a la UAF, pero que no se refiere al caso del cabo Cruz, pues el
volumen que jugaba este cabo no generaba ese tipo de alertas.
A partir de esas fiscalizaciones realizadas, concluy que
Monticello tiene un sistema de control que funciona, ya que el Registro de Operaciones
en Efectivo fue remitido. Por lo tanto, asegur, se podra pensar que si Monticello
identific actitudes o una actividad sospechosa en el caso investigado, pudo haberlo
informado, pero la Superintendencia no tiene cmo acceder a esa informacin.
Consider importante agregar que el dinero que perdi el
cabo Cruz en el casino, precisando que se identific en las tarjetas a nombre de Juan
Carlos Cruz Valverde, alcanz a $653 millones, monto que fue jugado por el cabo Cruz
marginalmente en mesa, ya que el 99% lo hizo en mquinas.
Detall que lleg a tener treinta tarjetas de membreca del
Club MVG, de Monticello. Puntualiz que el juego con tarjetas es un procedimiento que
Monticello aplica ms masivamente en la industria de casinos, y es lo que permite tener
informacin, puesto que no es el estndar de esa industria para montos bajos, sino para
montos altos.
Adicion que existe una Ficha de Conocimiento del Cliente a
nombre de Juan Carlos Cruz, en la que el nico dato que se pudiera decir que no es
preciso dice relacin con su ocupacin, profesin u oficio, puesto que indica que es
estudiante y realiza asesora y consultora en informtica. Por ello el casino no pudo
detectar una situacin sospechosa o que se estuviera frente a alguien correspondiente
al grupo clasificado como PEP, Personas Polticamente Expuestas.
Eso puede dar respuesta al cuestionamiento acerca de cmo
pudo ocurrir esa situacin durante seis aos y no hubo una alerta mayor al respecto.
Respecto a las prdidas y ganancias, afirm que es efectivo
que el cabo Cruz apost $2.273 millones, pero aclar que ese monto es lo que apost,
pero no lo perdi todo, se llev una parte y volvi a comprar fichas, y apost
nuevamente. En palabras simples, con $100 se puede jugar $300, o perder $10 un da y
llevarse $90, comprar $90 y jugar $190, y al final lo que pierde es $100.
Acot que el cabo jug ms de $2.000 millones, lo que est
registrado en sus 30 tarjetas, y podra haber jugado algo en efectivo o en tarjetas
innominadas, pera esa informacin no est disponible; adems de lo que jug su
seora. Lo que Cruz jug esta en torno a esos volmenes, pero es distinto de lo que el
perdi y que se estima, al menos con las 30 tarjetas de crdito de que dispona, en $
673 millones.
En materia de la Ficha de Conocimiento del Cliente, seal
que contiene nombre, sexo, nacionalidad, cdula de identidad o pasaporte, direccin o

105

residencia, telfono, ocupacin y un correo. Esos son los datos formales, como lo indica
la UAF. Adicionalmente, el casino aplica su manual de prevencin e indica que no basta
la ficha, sino que se debe indagar la informacin. As, el casino Monticello inform que
obtuvo un reporte Dicom del cabo Cruz, documento que detalla la misma informacin
que indicara el cabo Cruz en su ficha, es decir, que era estudiante y asesor informtico.
Entonces, la Superintendencia concluye que el casino cumpli con su manual, es decir,
registr la ficha e hizo algunas indagaciones al respecto.
Insisti en que, aunque, hoy se trata de un caso en el que
deberamos profundizar ms, en el ocano de dos mil fichas existentes y en
consideracin a lo que indica el manual y recomienda la UAF, se hizo la gestin que
corresponda. Adems, debe considerarse que este no es un caso que d seales de
lavado, ni una situacin en que el origen de los fondos est dentro del mbito de
fiscalizacin de la Superintendencia o de la UAF.
Opin que indagar ms all, si bien sera una iniciativa de
buena prctica en los casinos, no es algo que se pueda fiscalizar ni que est en ningn
contexto de instrucciones que se haya emitido en esta industria.
El seor Dietert detall que la Superintendencia dispone de
mecanismos de sancin a los casinos, pero esas sanciones no se aplican por un delito,
sino por infracciones administrativas, como no haber registrado adecuadamente algo,
por no tener el sistema de control actualizado, por no haber registrado una seal de
alerta, etctera. Por lo dems, si se presentan observaciones y luego se comprueba
que se cumpla con lo observado, no necesariamente se llevar adelante un proceso
sancionatorio. Habitualmente una observacin menor, que no involucra una infraccin a
la fe pblica, a la calidad del juego o al pago de impuestos, y que adems se resuelve,
se da por aclarada sin sancin. Por el contrario, si implica un incumplimiento normativo
se trata como un hallazgo de un incumplimiento normativo formal, con lo que se pasa a
un comit de sanciones que determina una multa en dinero.
Especific que existen diferentes categoras de hallazgo. As,
si al visitar un casino se encuentra una ampolleta quemada, que permite que la cmara
capte imgenes pero sin la suficiente calidad, se registra como una observacin; si se
cambia la ampolleta, no hay problema. Pero si en una segunda visita nuevamente la
ampolleta est quemada y la imagen captada no es lo suficientemente clara, eso se
considera un incumplimiento normativo, porque la nitidez no es suficiente en el sistema
de televisin.
Tambin se da el caso en que se hacen fiscalizaciones y se
encuentra informacin que necesita una aclaracin, por lo que ordena al casino que
informe; si ello ocurre, se da por resuelto. Si no la aclara, pasa a ser un incumplimiento
normativo, y sirve como medio de prueba para la imposicin de la sancin.
Puntualiz que los casinos tienden a ser ms relajados y
liberales, pues tienden a controlar menos que ms. Sin embargo, el instrumento es el
reporte de operaciones sospechosas que se envan a la UAF y que sirven para detectar
una eventual situacin anmala y aplicar un procedimiento en las instituciones o en el
ministerio pblico, segn corresponda.
16.- Bernardo Lara, Subdirector Jurdico del Servicio de
Impuestos Internos.
Aplicacin web para verificacin de facturas
En relacin con el sistema informtico disponible en la pgina
web del SII y que permite verificar las facturas emitidas, indic que existe a contar de
2004 para cualquier ciudadano que quiera acceder a la pgina, previa autentificacin.

106

Slo se requiere contar con un RUT y una clave, dado que la consulta no puede ser
annima. Tras ingresar al sistema se digita el nmero del documento, con lo que se
indica si est autorizado. Relev que es una herramienta ampliamente utilizada por los
contribuyentes a contar de julio de 2004.
Record que surgi como una necesidad de muchos
contribuyentes que reciban facturas cuyo emisor era desconocido. Desde entonces, el
receptor de la factura tiene la posibilidad de revisar si ese documento que est
presentando un ciudadano est autorizado, porque formalmente puede ser muy similar
a una verdadera.
Mencion que actualmente, con la tecnologa existente no se
distingue si una factura es verdadera o falsa; por lo que el SII dispuso de este sistema
de autorizacin de documentos, o de registro de los documentos electrnicos, que le
entregan al contribuyente un mecanismo de certeza. Si el documento est autorizado y
cumple otros requisitos establecidos en el Decreto Ley N 825, el contribuyente no
perder el crdito fiscal que eventualmente pueda contener una factura.
Antes de 2004 era difcil para un receptor identificar si una
factura era autntica. Slo poda solicitar la cdula de identidad del emisor de la factura,
para comprobar que coincidieran efectivamente el emisor y el vendedor.
Especific que la normativa no distingue entre contribuyentes
de servicios pblicos y privados. Es igual para todos. Adicionalmente, seal que no
existe una obligacin de verificar en el sistema web disponible las facturas recibidas de
terceros. Si lo verifican o no, es un problema de cada institucin.
Agreg que todo contribuyente debera realizar las
operaciones correctamente y usar los mecanismos que facilita el SII para contar con
mayores certezas, pues nuestro sistema comercial est basado en la buena fe.
Opin que cada contribuyente debe verificar que sus
actuaciones sean conformes a la ley. As, si realiza una operacin gravada, debe
verificar que quien emite una factura sea quien realmente hace la operacin de
compraventa o prestacin de servicio. Esa es una obligacin para todo contribuyente,
derivada del Decreto Ley N 825, artculo 23, en particular el nmero 5, que trata sobre
la validez del crdito fiscal en el IVA.
Comparti que el sistema disponible en la web del SII es una
herramienta de uso diario y permanente. Incluso, algunos servicios e instituciones como
la Comisin Nacional de Riego, que paga dineros, lo usa para cada caso. Advirti que
la Contralora debe velar por ello, porque la falsificacin de la factura tiene dos
vertientes, adems de la normativa del Servicio de Impuestos Internos. Una es la
falsificacin formal, en que se suplanta, por ejemplo, a una persona, lo cual es ms
difcil de determinar cuando la suplantacin es casi perfecta. Y la otra es la falsificacin
ideolgica o de contenido, esto es, cuando lo que se seala en la transaccin es falso.
De esa manera, como una manera de disminuir el problema,
existe desde hace ms de 10 aos este sistema para que las falsificaciones formales,
puedan ser notificadas a travs de la plataforma del Servicio con el RUT y el giro. Por
ejemplo, si una persona ejecuta una obra y pide que se le curse el subsidio, se analiza
si es que tiene el giro de constructor, domicilio, etctera. Por ello lo calific de un
sistema muy til para los servicios y todos los contribuyentes.
Explic que la falsificacin formal se origina generalmente
con la suplantacin de personas. As, se toma un RUT y se hace una factura, muchas
veces con mecanismos artesanales. Se agrega un facsmil y el timbre del SII, que en la
prctica no es un mecanismo para identificarlo fsicamente, sino para lograr que el

107

contribuyente concurra al Servicio de Impuestos Internos a identificarlo y determinar si


es necesario que presente su contabilidad para analizar sus operaciones. En definitiva,
el timbraje es una herramienta ms de fiscalizacin, y gratis porque segn lo que se
timbra, el contribuyente estar en el mesn con mayor o menor frecuencia.
Seal que lo realmente complejo es una factura timbrada
que se pone en el mercado para la venta. En ese caso, quien lo compra le incorpora un
contenido mentiroso, irreal.
Por ello, el legislador entreg herramientas al Servicio de
Impuestos Internos para cuestionar la materialidad de la operacin, en orden a
determinar si es efectiva la operacin y rechazar el crdito fiscal, salvo que se acredite
una serie de circunstancias establecidas en la ley, como que se pag con un cheque
nominativo y se deposit en una cuenta corriente del contribuyente, esto es, que se us
medios de transporte identificados.
Operacin del modelo delictivo
Consider que en el caso analizado por la Comisin hay
situaciones muy complejas y un gran nmero de facturas.
Al respecto, relat que al interior del departamento de
Investigacin de Delitos Tributarios, se han deducido dos querellas criminales: la
primera, por delito tributario, fue interpuesta el 13 de enero de 2016, RUC N
1400687387-2, a cargo de la fiscal Ximena Chong, en contra cuatro personas: Ral
Fuentes Quintanilla, Francisco Javier Huincahue Necuir, Clovis Alejandro Montero
Barra y Juan Carlos Cruz Valverde. Los ltimos dos son personas exuniformadas.
La segunda querella dice relacin con los talonarios de
facturas falsas respecto de un vnculo de Fuentes Quintanilla con una empresa de
transportes, RUC N 161002145-9, a cargo de la fiscal Mara Alejandra Bravo Figueroa.
Precis que en ninguna de las dos querellas hay
formalizaciones. Asimismo, el SII recibi de parte del ministro en visita de la Corte de
Apelaciones de Santiago, Omar Astudillo, quien est llevando la causa ROL N 5752014, una copia de sentencias de procesamiento dictadas en contra de varias personas
por diversos delitos, como fraude al fisco, para que el SII verificara si haba un
componente tributario en ella. Adelant que indudablemente lo hay, porque son las
mismas personas.

17.- Miguel Muoz Faras, General (R) del Ejrcito de


Chile, Comandante de Apoyo a la Fuerza 2012-2013.
Organizacin del Comando de Apoyo a la Fuerza.
Se refiri al periodo en que desempe el cargo de
comandante de Apoyo a la Fuerza, entre el 10 de diciembre del 2012 y el 17 diciembre
del 2013, tras lo cual y conforme a la proposicin del comandante en jefe del Ejrcito, el
Presidente de la Repblica aprob su nombramiento como Jefe de Estado Mayor
General del Ejrcito, cargo que ejerci por dos aos.
Record que el Comando de Apoyo a la Fuerza fue
organizado el ao 2006 como un organismo encargado, a nivel institucional, de normar,
dirigir, integrar, coordinar y controlar el apoyo logstico y tcnico del Ejrcito. Opin que
se trata de uno de los comandos ms importantes, pues
permite que las otras
funciones del Ejrcito puedan accionar, razn por la cual es contingente.

108

Detall que la entidad estaba organizado en un comando y


en un Cuartel General, este ltimo al mando de un coronel. Haba una Divisin
Logstica, una Divisin de Mantenimiento, un Comando de Telecomunicaciones y un
Comando de Ingenieros. Adems, contaba con la Jefatura de Adquisiciones del Ejrcito
y la Jefatura de Sanidad Militar.
El comando estaba integrado por una fuerza, entre hombres
y mujeres, de 2.500 personas, dentro de las que figuraban algunos de los que
actualmente se encuentran detenidos y procesados.
Recalc que las divisiones logstica, de mantenimiento y los
dos comandos estaban al mando de generales de brigada, y las dos jefaturas estaban
al mando de oficiales superiores, con el grado de coronel.
En relacin con el Cuartel General, rgano que le permita
relacionarse y cumplir las tareas con las diferentes divisiones y comandos
dependientes, indic que bajo el Comando estaba el Grupo de Personal, bsicamente
un conductor y una secretaria, y del comandante del CAF dependa el Jefe de Estado
Mayor y el comandante del Cuartel General.
Cuando recibi el Cuartel General, contaba con una fuerza
aproximada de 70 hombres. Subray que en el Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera llegaron destinados oficiales de intendencia, del grado de
coronel y comandante, con el perfil adecuado para dirigirlo.
Controles de la Ley N 13.196, Ley Reservada del Cobre.
Relat que luego de ser nombrado como CAF se reuni en
varias ocasiones con su antecesor en el cargo, el general de Divisin Jorge Salas, con
lo cual se interioriz del funcionamiento de los diferentes organismos dependientes,
empezando por el Cuartel General.
En ese contexto, conoci tambin el diagnstico de los
objetivos y las medidas para su logro. As, con los generales Cordero y Salas, se
organizaron algunos objetivos, en particular los de optimizar las condiciones de
visibilidad y trazabilidad de estos recursos; dinamizar la gestin relacionada con la
inversin de los saldos estacionarios, dado que el mayor problema era la enorme
cantidad de recursos en la cuenta corriente; intensificar el control de la ejecucin por
parte de las unidades y de los jefes de proyectos en el mbito de la demanda de
estrategia y, adems, incrementar el empleo de los recursos humanos disponibles,
mediante una reasignacin de tareas y la capacitacin del personal.
Entre las medidas adoptadas, destac la destinacin de un
ingeniero comercial al Departamento de Planificacin; la capacitacin de los clases
como operadores de cuenta de cada decreto supremo que asignaba recursos de la Ley
Reservada del Cobre; la reasignacin de los decretos supremos, de manera tal que
cada operador de cuenta quedara a cargo de decretos de la misma naturaleza, pues
existan proyectos de inversin y decretos que permitan el mantenimiento del potencial
blico; la optimizacin del sistema en lnea del registro y administracin de los
antecedentes de la administracin de cada decreto. Asimismo, en diciembre del 2011,
se instituy el acceso de los operadores al Sistema de Informacin de Finanzas Integral
del Ejrcito (Sifie); se integr el proceso de predevengado de las facturas recibidas en
el CAF, en el sistema de finanzas del Ejrcito, labor que se entreg a cada operador de
cuentas de cada decreto.
Explic que, respecto del Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera del Ejrcito (Depaf), cada operador de cuenta mantena al da
el registro de los compromisos asociados a cada decreto bajo su responsabilidad; para

109

el anterior, deban quedar registradas las diferentes etapas del proceso, a fin de
mantener y hacer el seguimiento histrico de la trazabilidad de cada uno de ellos y, una
vez recibida la documentacin contable junto con la factura, se proceda al proceso de
predevengado en el CAF.
El jefe del Departamento de Planificacin y Administracin
Financiera del Ejrcito, que es un oficial superior, mantena actualizado el consolidado
de la situacin de la totalidad de los decretos supremos. En este mbito, tras cuatro o
cinco reuniones con el general Salas, y con el objetivo de optimizar la gestin propia del
CAF, durante 2013 adopt una serie de medidas. En primer lugar, se elabor la orden
para la organizacin y funcionamiento del Cuartel General del Comando de Apoyo a la
Fuerza, que era el organismo que permita dirigir a las unidades subordinadas, en el
que se dispuso la estructura organizacional y se materializ el encuadramiento del
personal. As, el Departamento de Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito
estaba al mando de un coronel, y una seccin encargada de la Ley Reservada del
Cobre estaba a cargo de un teniente coronel.
Tambin mencion que se entreg las misiones y tareas a
cada uno de los departamentos, aunque centr su exposicin en el Dopa, que se
orientaba a dar cumplimiento a las iniciativas de preparacin, planificacin y ejecucin
de las tareas de coordinacin del apoyo logstico del Ejrcito, que era la misin
fundamental del Comando de Apoyo a la Fuerza. Puntualiz que la misin del
Departamento de Planificacin Financiera era, bsicamente, asesorar al comandante a
travs del jefe del Estado Mayor, planificando y administrando el empleo de los recursos
presupuestarios del Programa Apoyo y los de la Ley Reservada del Cobre, N 13.196.
Precis que durante la primera semana de enero, y en razn
de una serie de experiencias en procesos de demandas estratgicas y licitaciones, se
dispuso una serie de medidas para mejorar la gestin. As, se estableci una nueva
doctrina de funcionamiento de los proyectos, esto es, todas las fases para instruir a los
oficiales designados como jefes de proyectos, como el predevengado, el seguimiento y
el saldo que tenan. Tambin se dispuso estudiar la creacin de una masa crtica que
tuviera capacidades en tecnologa y conocimientos especficos para trabajar los
proyectos que deba abordar el Ejrcito. Tambin se orden reforzar a todos los
organismos que correspondiera con oficiales clasificados para dirigir los proyectos,
especficamente oficiales especialistas primarias, ya se tratase de oficiales de Estado
Mayor o militares politcnicos. Se destin un oficial para desempearse como contralor
en la jefatura de adquisiciones del Ejrcito, organismo que dependa del comandante de
Apoyo a la Fuerza.
En febrero de 2013, se estableci el flujo de la
documentacin ligada al pago de factura de la Ley, tanto en moneda nacional como en
dlar, cuyo objetivo era evitar reparos por parte de los distintos organismos contralores.
Ese documento se difundi en la Tesorera del Ejrcito y en todas las unidades del
proceso, con un anexo que detallaba las actividades que deban desarrollarse. En ocho
puntos sealaba claramente lo que deba hacerse con respecto a las facturas,
complementando los procedimientos que se aplicaban hasta entonces, en la medida en
que se trataba de un continuo de mejoras generado por los distintos mandos a cargo en
el tiempo. Ejemplific que el documento dispuso que una vez recepcionadas las
facturas, el CAF iniciaba un proceso de control de los recursos asignados y luego la
Tesorera del Ejrcito recepcionaba la minuta y proceda a la revisin de cada una de
las facturas enviadas. Si las facturas no presentaban observaciones, se proceda al
pago; en caso de que presentaran alguna observacin, vuelven al CAF.
Record que se devolvieron algunas facturas al CAF, por lo
que los responsables cumplan su rol. Manifest que sera muy irresponsable sealar
que no se efectuaba ese control, porque haba una Seccin de Revisin y Anlisis para
ello en la Tesorera. Remarc que el CAF no pagaba facturas, gestionaba los recursos.

110

Las facturas llegaban al CAF por el procedimiento establecido y las remita mediante
una minuta a la Tesorera. El organismo que paga en el Ejrcito es la Tesorera.
Continu relatando que en marzo de 2013, como resultado
de algunas situaciones y considerando que estaba en desarrollo una licitacin en la
demanda estratgica, dispuso que se estudiara y le propusieran un documento
aclaratorio relacionado con la Ley Reservada del Cobre y sus controles.
Explic que el nico que por delegacin se deba relacionar
con los proveedores en el mbito de la demanda estratgica era el CAF. Por ello se
emiti un documento disponiendo el procedimiento de relacin con los proveedores,
que en sntesis estableci que el contacto era solo para realizar compras con
proveedores inscritos en el registro para el sector Defensa. De esa manera, enfatiz, se
reiter la instruccin de comprar solo a proveedores que, tras postular, se encontraran
inscritos en el registro correspondiente.
Admiti que durante sus visitas observ problemas en
algunas unidades, sobre todo de provincias, porque algunos proveedores no estaban
inscritos, generando un problema para abastecerse en repuestos y mantenimiento en
esas zonas.
Observ que tambin solicit a los mandos que, con el objeto
de dar cabal cumplimiento a lo prescrito por la ley y a los procedimientos administrativos
que la institucin ha establecido en materia de adquisiciones, se instruyera al personal
bajo su mando de dar cumplimiento a la normativa.
Por su parte, en el mes de abril se remitieron a todas las
unidades los procedimientos para la gestin de recursos de la Ley N 13.196, cuyo
propsito fundamental fue intensificar las medidas de control de los recursos, conforme
al incremento de proyectos institucionales y requerimientos asociados al mantenimiento
del material blico de la institucin.
Agreg que tambin se reiteraban las responsabilidades de
control que el reglamento asignaba a las diferentes unidades en materia de gestin de
esos recursos. Tambin se persegua mejorar los niveles de uniformidad en cuanto a
los procedimientos relacionados con la tramitacin de la documentacin contable,
considerando la aplicacin del sistema mixto que permita emplear fondos en el mbito
del mantenimiento del potencial blico.
Los principales contenidos del instructivo eran disposiciones
relacionadas con la asignacin de los recursos del MPB, instrucciones para la
adquisicin de material y repuestos, protocolizacin de los documentos de pago,
facturas y firmas responsables; envo de la documentacin, destinatarios, plazos y
detalles para la tramitacin de facturas. Se adjuntaba a lo anterior una lista de chequeo
para cada documento contable: facturas, balances e informes de gastos, etctera.
Acot que en el mismo mes de abril se reiter el
procedimiento para la tramitacin de facturas, con la finalidad de dar cumplimiento a lo
dispuesto en esta materia y disminuir los tiempos de pago, pues, aunque no era
frecuente, se recibi reclamos de varios proveedores por demoras en el pago.
En esa oportunidad se anex todo la tramitacin respecto de
los tipos de fondos de la ley del Cobre, tales como trmite inicial, trmite de pago, acta
de recepcin, documentacin que deba adjuntar a cada factura, etc.
Dado que este instructivo estaba dirigido a los organismos,
cada jefe era el responsable de que esas disposiciones de cumplieran.

111

Asegur que tena una plena conviccin de que haba


controles. Que un grupo de personas estn hoy detenidas y procesadas, es justamente
porque los detect el Ejrcito. Tal vez, no se descubri en el momento oportuno, pero
todo el sistema es resultado de un proceso de mejoramiento de controles que se inici
en abril.
Record que haba exposiciones peridicas del jefe del
Departamento de Planificacin Financiera al comandante de Apoyo a la Fuerza, en
cuyas sesiones se revisaba que la inversin correspondiera a lo que dispona la glosa
del decreto supremo, as como los saldos por invertir y compromisos asociados a los
mismos. Tambin se adoptaban medidas remediales en los retrasos de las licitaciones
y se revisaban los saldos estacionarios, pues el gasto nunca pasaba del 6%, debido a
que la demanda estratgica era lenta y exiga varios aos de desarrollo.
Posteriormente, durante mayo se le instruy, como
comandante del CAF, que debera efectuar exposiciones personales y peridicas de los
saldos de los decretos supremos de la ley del Cobre al Jefe del Estado Mayor,
reuniones que consideraban la asistencia de los responsables de los proyectos, todos
los generales que tenan a cargo el material de potencial blico en las unidades
ejecutoras y personal de la Direccin de Proyectos. En esos encuentros se expona la
situacin de cada proyecto y los saldos respectivos, informacin que era validada por
cada jefe de proyecto presente. Destac que esos encuentros, iniciados a partir de
mayo, se mantienen hasta la fecha.
Consider tambin importante sealar que durante 2013 se
inici la masificacin del proyecto referido al sistema de informacin y de gestin
logstica del Ejrcito, cuyo objetivo era entregar a las unidades una herramienta
tecnolgica moderna, que permitiera hacer ms eficiente el empleo de los recursos
econmicos, materiales y de personal. Subray que ese sistema permiti dar un salto
en el mbito de la administracin, la informacin y la gestin logstica.
En la dimensin del control, durante ese ao se elabor
reglamentacin relacionada con los proyectos, que consider el seguimiento y
consolidacin de los mismos, entre otros aspectos. Adems, se continu con la
estructuracin de orientaciones para el trabajo y el control a ejercer por los respectivos
jefes de proyectos.
Asimismo, se dio especial importancia a la capacitacin, por
lo que se efectuaron diplomados y seminarios en la academia para los actuales jefes
de proyectos y para oficiales que podan ser potenciales jefes de proyectos, con el
objetivo de dar a conocer las mejores prcticas y metodologas relativas a las etapas de
preinversin, de inversin, de seguimiento y de control de los proyectos en el Ejrcito.
Durante ese ao se dio tambin respuesta a varios
requerimientos de informacin de parte de la Contralora General de la Repblica,
relativos a proyectos que estaban en desarrollo y proveedores que reclamaban sobre
licitaciones adjudicadas. Entonces se constituyeron inspectores de la Contralora, a
quienes se les facilit una dependencia y los medios para que efectuaran su labor.
Coment que, por haber estado a cargo del Comando de
Apoyo a la Fuerza y posteriormente del Estado Mayor del Ejrcito, poda afirmar con
absoluta conviccin y honestidad profesional que no era efectivo que en el Ejrcito no
existiera ningn tipo de control en la materia analizada, que permitiera la apropiacin
indebida de fondos derivados de la Ley Reservada del Cobre. Reconoci que,
efectivamente, se podra criticar que esos mecanismos de control fueron poco eficientes
y tal vez deficitarios.

112

Sostuvo que este caso se trata de un fraude al Ejrcito y al


pas cometido por un grupo de personas que lo planificaron. Es un acto delictual
extremadamente malicioso, cometido en el contexto de un proceso normado, el que no
es justo prejuiciar antes de que las investigaciones administrativas y judiciales en curso
entreguen algunas conclusiones preliminares.
Aclar que en el Ejrcito todos los instructivos son rdenes, y
que estas son controladas, incluso personalmente por el comandante de Apoyo de la
Fuerza. Las normas, que datan de 2009 y que fueron aprobadas por el Consudena, se
referan bsicamente al proceso de tramitacin de facturas y esos instructivos se
cumplieron. Por ello, remarc que en este caso se coludieron personas que manejaban
los sistemas. Eran personas que conoca, el cabo Cruz y la cabo Villagrn eran
operadores que se aprovecharon del puesto que tenan. Sin embargo, por razones de
sana prudencia prefiri no emitir juicios relativos a qu fall, porque podra ser
tremendamente injusto.
Recalc que haba control, se dictaron instructivos que eran
rdenes y que se cumplieron, pues en caso contrario se habran devuelto facturas.
En materia de adoctrinamiento, inform que de forma
permanente se indica, sobre todo a los ms jvenes, lo que gasta el pas para tener una
fuerza como la que se merece y al nivel que nuestro pas ha alcanzado. Hay conciencia
en quienes manejan los fondos, prueba de lo cual es que se cuenta con personal con el
perfil adecuado para llevar a cabo la gestin. Tambin se adoptaron medidas en el caso
de los proyectos, en orden a formar especialistas primarios con mayor educacin.
Insisti en que existe una conciencia institucional de que el pas ha hecho un esfuerzo
enorme y que el Ejrcito debe cuidar esos recursos. Existe la conciencia de lo que ha
dejado de hacer el pas para tener esta fuerza que el Estado ha definido. En el mbito
de la educacin, en las escuelas matrices se inculca cmo debe actuarse frente a los
medios materiales que se entregan y el cuidado de los mismos.
Respecto de propuestas que hara para el CAF, asever que
se han adoptado una serie de medidas, partiendo por el Sistema Integrado de Gestin
Logstica del Ejrcito (SIGLE), que permitir contar con una herramienta para operar en
lnea. Consider que ya se han adoptado medidas, que apuntan al control y al proceso,
a hacer el seguimiento y a cerrar los decretos que actualmente existen en el Ejrcito y
que estn vigentes con saldos.
Propuso efectuar un seguimiento con el SIGLE, generar los
recursos para que se materialice a nivel de todo el Ejrcito y potenciar, en el mbito de
personal, todas las medidas que se han adoptado desde que se descubri este fraude.
En cuanto al movimiento de los generales entre diversos
cargos, seal que ello obedece a un perodo normal de administracin de personal y
de conformacin del alto mando. Se trata de mantener una pirmide y se cuenta con un
estudio tcnico para ello.
En lo referido a la contralora mvil, record que actuaba
conforme a una planificacin anual, pero que controlaba las facturas que estaban
legalmente emitidas y que cumplan todo el proceso. Pero las facturas cuestionadas no
pasaron el proceso normal y llegaron a la Tesorera, donde fueron pagadas.
Respecto a la verificacin de las facturas en la web del
Servicio de Impuestos Internos, seal que esa herramienta no estaba habilitada para
el Ejrcito y no era parte del proceso.

113

18.- General (R) Jozo Santic Palomino, Contralor del


Ejrcito, 2008-2010.
La Contralora del Ejrcito
Relat que ocup el cargo de contralor desde abril de 2008,
cuando era brigadier, hasta diciembre de 2010, tras haber ascendido a general (2009).
Detall que la Contralora estaba organizada en un contralor,
un subcontralor y tres unidades de control: una unidad de auditora financiera, una de
control de personal y jurdica, y otra de control logstico. La primera de ellas estaba
integrada por ingenieros comerciales, contadores auditores, universitarios y un
administrador pblico, es decir, personal capacitado en estamentos externos. Muchos
de ellos eran civiles y fueron contratados por el ttulo profesional que tenan. Ellos
estaban a cargo de realizar el control de todos los recursos financieros del Ejrcito,
dentro de los cuales estaba el de la ley Reservada del Cobre.
Por otra parte, la unidad de control logstico era la encargada
de controlar el abastecimiento y el mantenimiento. En esta ltima haba un control con
personal especializado del Ejrcito, y tambin se relacionaba con compras en las
unidades vinculadas a la Ley Reservada del Cobre.
La Contralora del Ejrcito estaba integrada a la auditora
ministerial del Ministerio de Defensa, que en ese tiempo era dirigida por Gloria
Requena, y con la cual haba una estrecha relacin, pues los contralores de las
instituciones tenan reuniones peridicas con la auditora ministerial, quien tambin
desarrollaba reuniones con la Contralora General de la Repblica.
Record que cuando esa Contralora General concurra a las
instituciones a pasar revista, a partir de 2009, y considerando las coordinaciones
efectuadas, solicitaba previamente los informes de la Contralora interna del Ejrcito. El
informe vena con la firma del contralor General de la Repblica y segua los conductos
correspondientes.
Proceso de control
Explic que, de acuerdo con la metodologa vigente, todas
las unidades del Ejrcito se revistaban en un lapso de dos aos. Sin embargo, exista
una unidad de gestin de riesgos, a cargo del subcontralor, que confeccionaba
anualmente un cuadro de riesgo con las visitas efectuadas durante ese ao, ms las de
aos anteriores, a partir del cual se estructuraba el plan de inspecciones normales,
considerando revisiones cada dos aos e incorporando las visitas de unidades que
requeran ser revistadas en el ao en curso, sin necesidad de que le correspondiera, en
razn de que alguna auditora anterior se identificara algn riesgo.
Posteriormente, en diciembre de cada ao, se presentaba al
comandante en jefe el plan de revista, quien lo aprobaba, se le comunicaba a las
unidades que seran revistadas y durante el periodo siguiente se aplicaba la
programacin anual.
Terminada cada revista, la Contralora haca un informe, el
que se entregaba al comandante en jefe con copia a la unidad respectiva, otorgando un
plazo aproximado de treinta das para que se diera respuesta a las observaciones
encontradas.
Explic que existan cuatro tipos de revistas: la revista
integral, que estaba programada; la revista de seguimiento, asociada al riesgo y al
control de las falencias de una revisin puntual anterior. La revista especial, que era
dispuesta por el comandante en jefe ante una situacin extraordinaria y, finalmente, la

114

revista permanente, que era la revisin de la rendicin de cuenta de los recursos de la


Ley Reservada del Cobre.
La Contralora General de la Repblica tena la tarea
permanente de revistar la rendicin de cuentas que se le haca al Ministerio de Defensa,
para cuyo propsito, la Tesorera del Ejrcito enviaba los legajos con todas las facturas
y documentos comprobatorios a la Contralora del Ejrcito, la cual proceda a hacer la
revisin para determinar que cumplieran las exigencias de la Contralora General de la
Repblica y de las leyes, a saber, que estuviera la factura, los contratos, el decreto
supremo que autorizaba la compra, la ficha de gastos, cuando se tratara de
mantenimiento de potencial blico, y todos los antecedentes necesarios.
Destac que, una vez revisados los legajos de las cuentas de
valores por la Contralora del Ejrcito, ellos eran enviados al Ministerio de Defensa
Nacional. Entre 2008-2009 se enviaban al Consudena, y, a partir de 2010 a la
Subsecretara de las Fuerzas Armadas, que recibi la tarea de revisar las cuentas de
valores. Finalmente, esos mismos antecedentes eran revistados por la Contralora
General de la Repblica, la que emita un documento de aprobacin de la rendicin de
cuentas que se le entregaba al ministro y este, a su vez, lo enviaba a los comandantes
en jefe.
De existir alguna discrepancia entre esos dos rganos
externos a la institucin, el Consudena o la Contralora General de la Repblica, se
solicitaban los antecedentes a la Contralora del Ejrcito, la cual los requera a la unidad
de origen de la documentacin y proceda a entregarlos al organismo que los haba
solicitado. Por lo tanto, remarc, haba toda una cadena de control a nivel de la
Contralora por los estamentos externos.
Relat que dentro de los controles que haca la Contralora
del Ejrcito, el inicial o de la auditora financiera, as como el control puntual de la Ley
Reservada del Cobre, eran de carcter selectivo y estaban condicionados al tiempo que
la Contralora permaneca en cada unidad, que en promedio era de dos das por unidad
regimentara. Dado que la mitad del Ejrcito se revistaba en un ao, lo ptimo era llegar
a las unidades con el mximo de documentacin revistada, por consiguiente, no era un
control total a toda la documentacin.
Respecto de la cadena de control en los procesos de compra
describi que ella parta desde la unidad que tena asignados los recursos, por Ley de
Presupuestos o Ley Reservada del Cobre, y que era la responsable de efectuar la
adquisicin y de rendir cuentas de ello al departamento de Finanzas o a la Tesorera del
Ejrcito, que era la unidad que haca los pagos. Por lo tanto, subray, exista un primer
control interno en la unidad y un segundo control en la unidad de pago, relativo a los
fondos presupuestarios.
Relev que la especializacin en Intendencia le concede al
oficial la ventaja de haber partido su carrera en el rea de finanzas. Por ello dispone de
una percepcin ms robusta del mbito financiero y del mbito del control. Record que
cuando le designaron como contralor, con el rango de coronel con denominacin de
brigadier, no le result difcil adaptarse a la Contralora, pues eran procesos que haba
realizado, pero en el otro lado de la medalla. Antes era controlado y en su gestin deba
dar cumplimiento a las leyes y reglamentos; ahora le corresponda el lado del control.
Durante su mandato se busc modificar la percepcin del
control, desde una funcin que era resistida porque encontraba todo malo, a otro que
reportara si las cosas se estaban haciendo bien. Por ello cuando lleg a la Contralora,
conociendo las debilidades existentes en las unidades por causa de que Ejrcito haba
destinado ms personal al combate que a la parte administrativa, junto con efectuar
controles y profundizar en las reas ms sensibles, los inspectores enseaban a los

115

funcionarios cmo deban realizarse las tareas en el mbito de las finanzas, del
abastecimiento y de personal.
Opin que la Contralora debera estar en manos de un oficial
general que haya administrado recursos en su carrera, con personal permanente y
capacitado, pues las fortalezas estn en esos recursos humanos.
Reconoci, sin embargo, que falt incorporar la tecnologa en
las revisiones, en particular el sistema del Servicio de Impuestos Internos.
Control de la Ley Reservada del Cobre
Destac que en el caso de los fondos de la Ley Reservada
del Cobre exista una metodologa un poco ms larga. La unidad regimentara que tena
asignados recursos para la compra de material de mantenimiento, especialmente para
los vehculos de combate, tena una asignacin de recursos, la cual era controlada por
la unidad superior, que era aquella a la que estaba integrado ese regimiento, y as
suban los niveles de control. Por lo tanto, acot, cuando una factura de la Ley
Reservada del Cobre llegaba a pago, haba una serie de controles previos, y
posteriormente, cuando la Contralora General de la Repblica reciba los legajos, se
realizaba un control para determinar que efectivamente la rendicin de cuentas
estuviera sin observaciones y fuera aprobada por parte del organismo fiscalizador.
En la metodologa que tiene la Contralora General de la
Repblica, se practicaba una revista de las cuentas de valores, y el contralor remita un
informe al ministro de Defensa declarando que la rendicin de cuentas del Ejrcito del
perodo se haba aprobado sin observaciones o con las siguientes observaciones.
Luego el ministro de Defensa comunicaba ese informe al comandante en jefe, indicando
que la Contralora General haba aprobado la rendicin de cuentas.
Detall que cuando la Contralora General se presenta a
pasar revista en una institucin, que generalmente dura dos o tres meses, elabora un
preinforme que se enva de manera formal al Ejrcito, el que dispone de un plazo de 60
das para informar las novedades, soluciones y medidas adoptadas. A partir del
preinforme, la Contralora General emite un informe final en el cual ordena las medidas
a adoptar en caso de que hubiese alguna situacin grave, o bien da por superadas las
observaciones. Sin embargo, aclar, en el caso puntual de las rendiciones de cuentas
que el Ejrcito efecta de los gastos de la Ley Reservada del Cobre, ya sean
inversiones en material o la compra de suministros para mantenimiento, la Contralora
hace la revisin, de la cual informa al Ministerio de Defensa acerca de su aprobacin.
Manifest no recordar que el Ministerio de Defensa haya
enviado un preinforme, pues generalmente llegaba solo el informe final. Si exista
alguna observacin, se deba hacer llegar la documentacin faltante.
En el caso de los fondos de la Ley del Cobre, el inspector de
la Contralora General de la Repblica concurra a la Tesorera a revistar los pagos
efectuados. Si haba observaciones a la documentacin revistada, se incorporaban en
el informe de la revista institucional. Subray la necesidad de separar las dos revistas,
pues en ambas haba una revisin de las cuentas.
Precis que en el caso de las revistas de la Contralora del
Ejrcito, los controles efectuados estaban definidos, pues haba una coordinacin previa
con el rea de las finanzas, porque en el rea logstica se controlaban los cargos, esto
es, se tomaban los antecedentes de las altas, las bajas, la forma en que se modificaban
y se verificaban los cargos existentes. Lo mismo ocurra con otros materiales.

116

Explic que en la asignacin de recursos para el


mantenimiento del potencial blico, referido a compras de elementos para mantener los
vehculos de combate, se realiza un proceso de compra centralizada del Ejrcito a
travs de su rgano competente, que es la Divisin de Mantenimiento. A su vez, a las
unidades se les asignan recursos, en menor escala, a travs de las asesoras de
mantenimiento que tienen las divisiones, por las unidades operativas, para las compras
contingentes. Ejemplific que cuando se compraron los ltimos tanques en el Ejrcito, la
empresa proveedora alemana entreg una lista de repuestos que deban tenerse
permanentemente para recambio, de acuerdo con una estadstica de fallas. Sin
embargo, hay otros repuestos menores que tambin fallan, como una ampolleta o la
batera; por lo que a las unidades se les asignan recursos derivados de la Ley
Reservada del Cobre, los que parten desde la cadena del regimiento que tiene esos
cargos. Esa unidad de abastecimiento le comunica a la unidad los fondos asignados, la
que procede a hacer la compra de los recursos, cuyo trmite de la factura se hace
desde la unidad inicial, pasa por el primer control, que es la asesora de abastecimiento,
luego por la Divisin de Mantenimiento, por el CAF, y finalmente se paga por la
Tesorera.
Los productos que se compraron por medio de esa factura se
ingresan en un sistema de abastecimiento, en algunos casos manual, pero actualmente
se est migrando a un sistema computacional, el Sistema de Gestin Logstico del
Ejrcito (SIGLE). Refiri que los cargos son los inventarios de cada uno de los
elementos que se compran y que tienen una clasificacin y una rotulacin distintiva. Por
lo tanto, el control de cargos involucra desde el libro o sistema de control que tiene la
unidad que centraliza estas unidades menores en los regimientos, y con ese documento
se hace el control a la unidad. En esta se verifica que efectivamente est la cantidad de
elementos que dice el cargo.
Acot que la Contralora revisaba las salidas. As, ejemplific
que si haba una salida de una batera, se iba al vehculo donde estaba instalada y en la
libreta auxiliar del vehculo se verificaba que lo que deca el libro cardex con el control
de cargo estuviera efectivamente ingresado en la hoja de vida del vehculo, que es la
libreta de cargo.
Destac que en el rea de finanzas, la Contralora dispona
de una auditora financiera, ejecutada por funcionarios capacitados y competentes en
materias financieras, de probidad y transparencia. As, los funcionarios integrantes de la
auditora financiera aplicaban un control absolutamente tcnico. Tomaban los balances,
la contabilidad y se utilizaba el Sistema de Informacin de Finanzas del Ejrcito (SIFIE),
en el que se contabilizan los recursos; bajaban la base de datos que les entregaba la
Direccin de Finanzas, con los recursos asignados, y la Tesorera.
Afirm que exista el control, que era la verificacin de los
antecedentes que contena la factura de pago, as como una auditora a los recursos, a
los procesos de pago, a las conciliaciones bancarias, a todo el movimiento de recursos.
Respecto del caso puntual que se investiga, detall que los
controles de la documentacin en Tesorera eran selectivos, no era un control total. Sin
embargo, el control de la rendicin de cuentas, al recibir el legajo de todas las facturas,
era uno a uno y de carcter formal, esto es, que estuviera toda la documentacin
soportante, dado que esa rendicin de cuentas ya haba pasado por controles previos,
contables, financieros y de los elementos que se estaban comprando.
Observ que, dada la estructura que tena la Contralora del
Ejrcito y las misiones que cumpla, no estaba considerado tomar las facturas que se
tramitaban de la Ley Reservada del Cobre en Tesorera y verificar en la unidad si la
compra se haba hecho. Lo que se haca en Tesorera era la revisin documental y el
anlisis de las cuentas. No se concurra a verificar a las unidades, porque se asuma

117

que en el nivel de la Tesorera, en el lugar de pago, los controles anteriores, que son los
regimentarios, ya haban hecho ese control. Por lo tanto, se asuma que las firmas, que
en este caso eran falsas, y los datos que traa el vehculo, eran coincidentes.
Aunque no justific que la Contralora no fiscalizara, admiti
que ese rgano no tena en su estructura de control la revisin a nivel de vehculos,
porque para eso existan controles previos, como el de la unidad, el de la divisin, el de
la Divisin de Mantenimiento y el CAF.
Agreg que cuando la Contralora visitaba la unidad y se
requera los antecedentes, efectivamente se verificaba el nmero de la patente del bus
o del camin, porque estaba la libreta auxiliar y la hoja de vida de ese vehculo. El
procedimiento era tomar las 600 facturas y verificar cada una. Era imposible. Recalc
que la fuerza de la Contralora no superaba las 35 personas, las que se distribuan entre
las reas de auditora financiera, personal, jurdica y logstica. Opin que si una
Contralora pudiera ser tan potente para revisar todos los documentos contables que se
emitieran, obviamente que no podran ocurrir eventos como los investigados.
Relev que el ilcito se produjo en un nivel de control, pues el
funcionario que gener este fraude estaba en una instancia de control dentro del CAF:
la unidad de finanzas, que no haca inversiones en recursos, no generaba compras,
sino que manejaba los saldos, las asignaciones y haca las coordinaciones para la
inversin de los recursos. El CAF delega las compras en la Divisin Logstica del
Ejrcito, que adquiere el combustible y otros elementos, y en la Divisin de
Mantenimiento, que se destina al mantenimiento del potencial blico.
Reiter que el CAF no tiene un rgano de adquisiciones
propio o interno, pues todo lo tiene delegado en la jefatura de Adquisiciones, quien se
encontraba en un nivel de control de una unidad donde no se compraba, pero mantena
la documentacin y la informacin que llegaba y la tramitaba para pago. En esa
instancia se aprovech para realizar el fraude.
Advirti que no se trataba como Contralora de generar
nuevos controles, pues se seguan los procedimientos existentes, diseados para la
institucin en los aos 2008 a 2010. Haba una metodologa de trabajo. Consider obvio
que si se hubiese sabido la forma en que actuaba el funcionario procesado, se habran
tomado las medidas necesarias y se hubiesen cambiado los controles.
Sin embargo, reiter, con la cantidad de personas que tena
la Contralora, en una institucin tan grande como el Ejrcito, tambin deba dedicarse a
revisar otros tipos de fondos, como el de presupuestos, cercano a 60 o 70 mil millones
de pesos; el fondo de salud; el fondo de la industria militar y el fondo CMT.
Consider que su trabajo como contralor fue bien ejecutado.
Sin embargo, el delincuente se aprovecha de las circunstancias, y quien estaba en un
puesto clave aprovech los datos que pasaban por sus manos para cometer un ilcito.
Asever que si se tuviera que disear un sistema de control
para cada tipo de delito que podra haber la institucin, se requerira de una contralora
inmensa, y primara la desconfianza entre las personas. Hoy, en cambio, existen
confianzas profesionales. Si hay una unidad que controla, que es la unidad base, y cada
uno tiene su sistema de supervisin, se estructura la metodologa de control en base a
esa cadena.
Estim que el Ejrcito tomar todas las medidas, a partir de
la auditora ordenada por el comandante en jefe, y se deber disear un nuevo sistema
de control, incluido uno de finanzas, de tal forma de generar una gestin logstica tan
cercana a la perfeccin, que incorpore la firma digital y los debidos controles, a fin de

118

que nadie pueda ingresar un documento para pago en forma subrepticia, para beneficio
personal.
Aclar que la Contralora del Ejrcito no efectuada revistas a
las oficinas de los proveedores, porque se supona que ellos haban pasado por un
proceso de control que hoy administra el Ministerio de Defensa, y que corresponde al
sistema de control de proveedores. En particular, respecto de los recursos de la Ley del
Cobre, ellos deban estar inscritos en el registro de proveedores, lo que implicaba un
control previo. Observ que algunos proveedores son terceristas, es decir, reciben la
orden de compra, compran a un tercero y entregan el producto; es decir, no tienen un
respaldo de bodegas y todo el material almacenado. Es probable que ese intermediario
obtenga buenos precios del distribuidor oficial y logre adjudicarse las propuestas. Por
eso, la Contralora no revistaba las oficinas de los proveedores, ni por la Ley del Cobre,
ni por recursos asignados por leyes presupuestarias u otras.
Reiter que en Chile hay grandes empresas que importan
repuestos y hacen reparaciones, y tambin existen pequeas empresas, pymes u otro
tipo de empresas intermedias. El Ejrcito no le compra solo a las empresas grandes,
tambin adquiere en empresas pequeas a travs de ChileCompra. Cuando se hace
una licitacin pblica, no se exige ser el representante oficial de la marca de un
repuesto en Chile, pues es posible que ese representante les haga un precio especial a
sus distribuidores.
Inform que carece de antecedentes del ilcito investigado,
pues se encuentra fuera de la institucin y slo recibe informacin desde la prensa.
Asegur que se trata de casos aislados, pues la Contralora pasa revista, justamente,
para evitar este tipo de situaciones. La Contralora es parte del sistema, es proactiva al
control y no oculta las situaciones.
Aunque no puede asegurar que esas prcticas hayan
concluido, espera que se adopten las medidas para que el proceso de compra y de
pago, ms el proceso de incorporacin de los bienes, queden muy bien hechos.
Asimismo, espera que tanto el ministro en visita como la fiscal que est llevando la
causa, identifiquen a quienes estn involucrados, independiente de si es un general o
un cabo, porque sea quien sea le caus un tremendo dao a la institucin.
Record que se enter del caso a mediados de abril de 2014,
mientras estaba trabajando en una empresa privada, de seguros, como jefe de
finanzas.

19.- General (R) Andrs Polloni Contardo, Contralor del


Ejrcito, 2011
Proceso de control
Indic que se desempe como contralor del Ejrcito desde
diciembre de 2010 hasta diciembre de 2011, fecha en que pas a retiro.
Asegur que siempre ha habido controles en el Ejrcito.
Primero exista una Inspectora Contable, que dur un par de aos; y antes, hasta 2002,
una Inspectora General, que haca los controles completos. Debido a la
reestructuracin institucional y con el fin de mejorar la gestin del Ejrcito, se
conformaron distintos organismos como funciones matrices. As, se cre el Comando
de Operaciones Terrestres, que de la Inspectora General se llev todo lo que era el
control operacional del Ejrcito. Y posteriormente se cre la Contralora Contable, que
dur un par de aos, y finalmente la Contralora del Ejrcito, a partir de 2004 o 2005.

119

La misin de la Contralora es la de fiscalizar todos los


procesos administrativos en cuatro reas: personal, logstico, jurdico y finanzas; por lo
que calific de muy amplia la actividad que deba realizar.
Record que en 2011 se materializaron las inspecciones
conforme al calendario que se haba elaborado en diciembre de 2010, visitando las
unidades donde no se haba revisado durante el ao anterior. Aclar que la
imposibilidad de asistir anualmente a todo el Ejrcito se justificaba en que existan
alrededor de 120 unidades susceptibles de ser revistadas, y de todo tipo, por lo que
haba dos factores que considerar, y que atentaban contra el funcionamiento de la
Contralora del Ejrcito: el tiempo y el recurso humano. Record que la Contralora
dispona de alrededor de 40 personas, 30 o 32 de los cuales eran inspectores. Por ello
la Contralora actuaba selectiva y aleatoriamente, pues era imposible hacerlo de otra
forma.
Puntualiz que entonces eran alrededor de 140 mil facturas
las que el Ejrcito en general tramitaba anualmente, todo lo cual era susceptible de
revisin. El parque de vehculos contemplaba ms de 7.000 unidades de todo tipo, con
hojas de vida para verificar el kilometraje y el combustible, entre otros aspectos.
Respecto del Personal, eran 40 mil hombres y mujeres
aproximadamente, igualmente susceptibles de ser revisados. Record que en 2011 se
revist tres divisiones de Ejrcito: la segunda, que tiene guarnicin desde La Serena
hasta San Fernando; la tercera, desde Talca hasta Puerto Montt, y la cuarta, con
asiento en Coyhaique, con todas las unidades que estn en esa zona, incluidos los
regimientos de esas divisiones ms las jefaturas zonales del cuerpo militar del trabajo,
centros clnicos, etctera.
Adems se concurri a la Brigada de Operaciones
Especiales, al Comando de Telecomunicaciones de Santiago; al comando de
Educacin y Doctrina con todas sus escuelas e institutos; al Hospital Militar de
Santiago, al Estado Mayor y tambin al CAF, en Santiago. De hecho fue el CAF,
Comando de Apoyo a la Fuerza, la unidad en que ms tiempo de trabajo contempl, 15
das hbiles, involucrando a siete organismos: los cuarteles generales del CAF, la
Divisin de Mantenimiento, la Divisin de Logstica, con sus tres regimientos logsticos y
de mantenimiento, ms el Regimiento Limache, el Regimiento Nacional de Guerra y el
Regimiento Bellavista. Son tres regimientos ms la Direccin General de Fomento
Equino y Remonta. Entonces, en cada uno de estos organismos haba que revistar
personal jurdico, finanzas y logstica.
Describi que la inspeccin comenzaba con una resolucin
de comando en que el Comandante en Jefe del Ejrcito dispona de la inspeccin, que
ya estaba en el calendario anual. En otras palabras, subray, el auditor representaba al
comandante en jefe, por lo que contaba con las atribuciones de inspeccionar todo lo
que deseara. Una vez terminada la inspeccin, la Contralora del Ejrcito efectuaba una
reunin con todos los entes que haban participado de aquella, donde se daban a
conocer todas las observaciones de tipo administrativo para que fueran corregidas y
solucionadas de forma inmediata. Posteriormente, se confeccionaba el informe final
para la unidad, la que deba obligadamente remitir la solucin a las observaciones.
En lo relativo al tiempo de los oficiales en el cada cargo,
sostuvo que es una situacin que forma parte de la institucionalidad en Chile, pues los
oficiales pueden estar hasta treinta y ocho aos en servicio y los generales estn todos
en el proceso de salida de esta organizacin. Por ello debe existir movimiento pues no
podran salir del Ejrcito todos juntos.
Reconoci que ello es un problema, pues no permite tener el
tiempo suficiente al alto mando en los cargos.

120

Seal que la experiencia de administrar, comandar


unidades y conocer sus procesos, es vlida para asumir un cargo en la Contralora,
aunque manifest no atreverse a afirmar si es mejor un oficial de Intendencia o uno de
Armas para cumplir mejor esa funcin.
Subray la relevancia del apoyo del personal de planta de la
Contralora del Ejrcito y de todas las dependencias de la institucin, pues hay
suboficiales con gran experiencia y preparacin, adems de civiles especialistas.
Respecto del grado del contralor, explic que el Ejrcito es
jerrquico, pero cuando se asume un rol, independiente de que sea brigadier, general
de brigada o general de divisin, se debe cumplir por ley el cargo. De hecho, ante algn
control o inspeccin, no es importante que en frente se tenga a un general de divisin o
a uno ms antiguo.
Control de la Ley N 13.196
En cuanto a la Ley N 13.196, destac que existan dos
momentos. Uno guarda relacin con la revisin de las rendiciones de cuenta que haca
la Tesorera del Ejrcito, la Misin Militar en Washington y la Agregadura Militar en
Espaa, que manejaban los fondos y pagaban. Era una revisin trimestral
absolutamente documental, que luego se remita a la Subsecretara de las Fuerzas
Armadas, ex Consudena, la que aprobaba esa rendicin de cuentas.
Lo otra era la revisin efectuada a los recursos del
Mantenimiento del Potencial Blico.
Asegur no recordar haber encontrado durante la inspeccin
al CAF alguna situacin que pudiera ameritar una investigacin superior o ms
detallada. Sin embargo, si hubiese habido alguna que lo ameritara, se hubiese
procedido segn estaba establecido en el Ejrcito, es decir, se daba cuenta si haba
que recurrir a un sumario o a los tribunales. En concreto, lo que se hizo posteriormente
cuando se detect esta anomala.
Acot que durante el perodo que le correspondi ser
contralor, la divisin de auditora de la Subsecretara de las Fuerzas Armadas audit
proyectos relacionados con la Ley Reservada del Cobre, no solo en Santiago, sino
tambin en regimientos en los que verificaban algunos proyectos. Lo mismo hizo la
Contralora General de la Repblica, que a partir de 2008 aument en forma sostenida y
notoria los controles al Ejrcito, dado que durante ese ao hubo alrededor de 15
controles de distinto tipo, tanto especficos como particulares.
Por otra parte, el mando de la poca observ que deba
potenciarse a la Contralora del Ejrcito, pues era imposible hacer ms con el volumen
de recursos disponibles. Por esa razn el Comandante en Jefe dispuso proponer un
programa de incremento de las medidas de probidad y transparencia en el Ejrcito, el
que concluy en una orden de comando donde se dispuso una serie de medidas
sustentadas en tres pilares: uno radicado en aumentar las rendiciones de cuenta, no
solo del Ejrcito como institucin, sino tambin de los distintos niveles institucionales,
con el fin de apuntar a la accountability. El segundo pilar guardaba relacin con
aumentar la capacidad de la Contralora y los controles internos. Y el tercero era
aumentar lo relacionado con la educacin respecto de la probidad y transparencia.
Todo ello se pondra en prctica en forma sucesiva,
comenzando en 2011 con el aumento de la dotacin de la Cotrae, Contralora del
Ejrcito y la propuesta de crear organismos de contralora interna en aquellas entidades
del Ejrcito que no tenan, con los objetivos de hacer seguimiento a las observaciones,
alcanzar una mayor eficiencia en la ejecucin de control e incrementar el contacto con

121

las contraloras regionales de la CGR, que tambin estaban visitando cada vez ms a
los regimientos.
Concluy aseverando que en el Ejrcito existe una formacin
valrica muy fuerte, desde siempre pero ahora especialmente reforzada, porque se vive
en un momento de la sociedad que es muy especial, con apetitos que antes no existan
en trminos de gastos. Por lo tanto, el Ejrcito est haciendo esfuerzos en materia de
formacin.
Remarc que uno de los elementos centrales en el Ejrcito
es la confianza que todos se tienen. Y en la institucin todos creen que eso debe ser
as.

20.- General (R) Jorge Guzmn Fredes, Contralor del


Ejrcito, 2012.
Proceso de control.
Indic que ocup el cargo de contralor del Ejrcito desde el 7
u 8 de diciembre de 2011 hasta diciembre de 2012, periodo en que ese organismo se
enfocaba bsicamente en las reas de finanzas, logstica, personal y jurdica.
Por entonces, la dotacin de personal para cumplir esta
misin era de 35 o 40 personas. Explic que el organismo presentaba un calendario a
fines del ao anterior, que una vez aprobado se difunda para que las unidades
conocieran la fecha en que corresponda la revista de la Contralora. Las definiciones de
revisiones ponan nfasis en aquellas unidades que por su volumen, magnitud y
organizacin podan presentar algn grado de riesgo mayor, por recursos y
complejidad.
Describi que cada vez que se llegaba a una unidad, en
primer lugar se verificaba la solucin y el cumplimiento de las observaciones detectadas
en la visita anterior; tras lo cual, con toda la documentacin contable en el rea de
finanzas, se iniciaba la revista tanto en el cuartel general como en las unidades
regimentarias. Ejemplific que para revistar recursos asignados a travs de la ley del
cobre para el mantenimiento del potencial blico, se solicitaban las facturas y,
aleatoriamente, se visitaban los regimientos para verificar que el trabajo por el cual se
haba pagado, se hubiera cumplido.
Adicion que la Contralora ejecutaba tambin roles de
asesora, orientacin y capacitacin. As, durante su mandato le correspondi
desarrollar e implementar las contraloras internas de las unidades combinadas,
especficamente, de las divisiones, y de todas aquellas organizaciones que por su
orgnica no la tenan considerada. Para ello las unidades designaron al personal y se
les capacit en Santiago, con participacin de la Contralora General de la Repblica.
Posteriormente, cuando se inici el calendario de revista, de
abril en adelante, cada vez que se arribaba a una unidad, aquellos se incorporaban al
equipo de los inspectores para que observaran y aprendieran cmo se ejecutaba el
control en las reas logstica, financiera, personal y jurdica. Con ello, al trmino de ese
ao quedaron en condiciones de cumplir su misin, a lo menos ocho o nueve unidades
visitadas durante el ao.
Record haber visitado personalmente la Sexta Divisin, en
Iquique; la Primera, en Antofagasta, y la Quinta, en Punta Arenas, hasta fines de
noviembre. Diciembre se dej para pasar revista a aquellas unidades que el
comandante en jefe expresamente indic, como el cambio de dependencias entre la

122

Segunda y Tercera Divisin. Tambin se revist la Compaa Andina Cochrane, que


estaba recin formada y haba recibido mucho material nuevo de equipamiento de
montaa.
En lo relativo a la duracin en el cargo, opin que el
comandante en jefe tiene a la vista que el contralor sea un general con tres o cuatro
aos, que es el momento en que est prximo a ascender a general de Divisin, pues si
no lo hace debe pasar a retiro. Por lo tanto, dada la estructura piramidal del Ejrcito,
como el porcentaje de generales de Brigada que asciende a general de Divisin es
bastante pequeo, normalmente al contralor lo designan en su ltimo ao, antes de
ascender. Ello lleva a que si asciende, tampoco puede permanecer en la Contralora,
porque los cargos designados para generales de Divisin son los comandos, Comando
General de Personal, Comando de Apoyo a la Fuerza, jefe de Estado Mayor, etctera,
de acuerdo con las vacantes que existen para general de Divisin.
Subray que todo el sistema de control en el Ejrcito est
basado en la confianza. Desde el momento en que un oficial o suboficial compra un
elemento y acredita a travs de su firma la factura, ya parte la confianza.
La Contralora controla sobre el control, porque verifica
aleatoriamente si esa factura efectivamente se compr. Pero ya hubo un control, porque
normalmente el jefe administrativo y segundo comandante del regimiento, le dio su
aprobacin, y luego lo hizo el comandante del Regimiento.
Concluy que estos ilcitos ocurren porque quien viol la
confianza estaba enquistado en el sistema de control. Ejemplific que si como contralor
resolviera defraudar al Ejrcito, probablemente le sera muy fcil porque dispone de
todas las herramientas de control para ocultar su mal actuar.

21.- Coronel Marcelo Muoz Villarroel, Tesorero del


Ejrcito.
Sistema de pagos.
Seal que, recibidas las orientaciones despus que asumi
el cargo de Tesorero del Ejrcito, ha centrado sus actividades en internalizar la
metodologa de trabajo dirigida al uso de la plataforma del Servicio de Impuestos
Internos, tanto para la validacin de las facturas, como aquellas entregadas en cesin a
factoring, situacin que no solo afecta a la Ley Reservada del Cobre, sino tambin al
resto de la cobertura monetaria que paga la Tesorera del Ejrcito.
Tambin se ha continuado con la actualizacin de listas de
chequeo para el pago de compromisos asumidos por la institucin. Especific que en
todos los recursos de cobertura monetaria y lo que respecta a la Ley Reservada del
Cobre, esa lista se encuentra en trmite de actualizacin para ser validada por la
Subsecretara de las Fuerzas Armadas.
Advirti que existe una lista de chequeo para la revisin de
las facturas de la Ley Reservada del Cobre, que data de 2009 y fue validada por el
Consudena, y que en estos momentos el Ejrcito est trabajando en su actualizacin.
Detall que la verificacin en la web del SII est incorporada desde el ao 2015.
Indic que, respecto del capital humano, se ha continuado
con la induccin de nuevo personal destinado a la Tesorera del Ejrcito y encuadrado
en el Departamento de Finanzas, seccin Revisin, trabajo que ha demandado un
esfuerzo importante durante los tres ltimos meses.

123

Sobre el sistema informtico, puntualiz que, junto a la


Direccin de Finanzas del Ejrcito, se estn desarrollando pruebas de funcionamiento
de un nuevo Sistema de Informacin de Finanzas 2.0, herramienta que tendr un
interfaz con el Sistema de Gestin Logstica del Ejrcito, Sigle, donde todas las
unidades de la institucin podrn efectuar consultas respecto del pago de sus facturas
de la Ley Reservada del Cobre.
Explic que en el Sistema de Finanzas del Ejrcito (Sifie) 2.0,
que est en marcha blanca, se ha creado una interfaz que conversa con el Sistema de
Gestin Logstica del Ejrcito (Sigle) y, a travs del Sigle, se podr obtener la
informacin del Sifie y, por tanto, cada comandante de unidad, de Arica a Punta Arenas,
podr chequear todos sus pagos, en tiempo real.
Adicion que tambin permitir simplificar la elaboracin de
antecedentes y recaudacin e informacin para toma de decisiones de organismos
como la Direccin de Proyectos del Ejrcito, el Comando de Apoyo a la Fuerza, la
Contralora del Ejrcito, la Direccin de Finanzas y otros organismos logsticos.
Asimismo, se logr implementar la Solicitud Interna de
Compra, SIC, y la orden de compra en el Sistema de Gestin Logstica del Ejrcito,
Sigle. Esta ltima se adjunta hoy a la factura para su trmite de pago, medida que ya
est implementada en un 90% de la institucin, con la firma de los mandos autorizada
con claves personales e intransferibles.
Record que la misin de la Tesorera es revisar la
documentacin que permite el pago de los compromisos asumidos por la institucin, los
que son tramitados por los responsables de administrar los recursos financieros
provenientes de la ley asociada a la cobertura monetaria, en moneda nacional y
extranjera, lo anterior con eficiencia al servicio de las unidades y contribuyendo al
desarrollo de la institucin.
Hizo presente que la Tesorera del Ejrcito es la nica unidad
de finanzas que se relaciona con el extrasistema, vale decir, con tribunales, juzgados de
familia, Consejo de Defensa del Estado, Contralora General de la Repblica, Tesorera
General de la Repblica, Servicio de Impuestos Internos, Capredena, bancos,
instituciones financieras, AFP y otras.
Destac que hasta 2015 tena una fuerza de 64 personas,
mientras que en la actualidad es de 72, pues se reforz el Departamento 1 con 6
personas y el Departamento 2 con 2 personas.
Detall que el Departamento 1 de Finanzas no solo trabaja
con la Ley Reservada del Cobre, sino tambin con FORA; revisa boletas de garanta,
remuneraciones, asignaciones, anticipos, indemnizaciones, honorarios y se relaciona en
la salida con los bancos, proveedores, personal de la institucin, Contralora General de
la Repblica, Subsecretara de las Fuerzas Armadas, la Cotrae, la DLE, DIFE y el CAF.
Resalt que este ltimo departamento emite en promedio 17.000 documentos
anualmente.
Asimismo, la Tesorera del Ejrcito remite trimestralmente a
la Cotrae los informes de la Ley Reservada del Cobre. Precis que el ao 2010 se
procesaron 5.179 facturas; en 2011 fueron 5.079; en 2012 llegaron a 5.298 facturas
canceladas. En 2013, fueron 5.931; en 2014, 3.377; en 2015, 3.363, y en lo que va
corrido del ao, hasta abril, son 633 facturas pagadas.
Observ que debe considerarse un porcentaje de devolucin
de documentos con problemas y que no fueron pagadas. Acot tambin que la

124

variacin de fracturas que llegan a tramitacin es algo que no controla la Tesorera, ni


es de su responsabilidad.
Respecto del Departamento 2, se relaciona con procesos
del Comando de Personal, donde emiten todas las resoluciones para el pago de las
remuneraciones, pues la Tesorera no paga si no se emite una Resolucin por la
autoridad que corresponda. La salida de ese Departamento son las remuneraciones,
asignacin a soldados conscriptos, pago a los ministros de corte, reintegro, juzgados,
Contralora General de la Repblica, Comando General de Personal y el Cedoc.
En seguida recalc las medidas adoptadas durante su
gestin, a partir del 15 de diciembre de 2015, relevando que la devolucin de
documentos en 2014 alcanz a 283 facturas, todas tramitadas por la Ley Reservada del
Cobre. En 2015, fueron 365 facturas, y en lo que va corrido desde enero a la fecha, se
llega a 275 facturas. As, asegur que los primeros 4 meses de 2016 se han devuelto
ms facturas en proporcin a periodos anteriores.
Consider irresponsable emitir un juicio sobre las
culpabilidades del ilcito en cuestin, dado que est siendo investigado en el marco de
un sumario interno de la institucin para determinar los responsables y en qu parte de
la organizacin se produjo el problema. Adicionalmente, la justicia est realizando la
misma investigacin.

22.- Javier Cruz Tamburrino, Director de la Unidad de


Anlisis Financiero del Ministerio de Hacienda (UAF)
Sistema de control de la UAF.
Explic que el sistema nacional de prevencin antilavado,
que comenz a regir con la Ley N 19.913, de 2003, consta de tres grandes etapas.
Primero, la prevencin, en la cual est integrada la Unidad de Anlisis Financiero y las
entidades pblicas y privadas sealadas especficamente en la Ley N 19.913.

Advirti que la Unidad de Anlisis Financiero no puede, bajo


ningn aspecto, por prohibicin legal, analizar informacin que llegue de empresas o del
sector pblico que est fuera del mbito establecido expresamente por la ley.
Ejemplific que si recibe informacin de una empresa minera, no la podra procesar con

125

efectos de inteligencia, como tambin ocurre con algunas reas del sector pblico que
quedaron fuera de la ley.
La segunda etapa es la persecucin, a cargo del Ministerio
Pblico y de las policas. Y en tercer lugar, la sancin, radicada en los tribunales de
justicia.
Destac luego que la Unidad de Anlisis Financiero tiene un
margen de funciones bastante acotado. As, solo puede analizar tres tipos de delitos.
Primero, lavado de activos como delito autnomo, esto es, la persona que solo se
dedica a lavar activos y que no tiene relacin con el delito precedente. Segundo, el
lavado de activos relacionado con algn delito precedente, los que estn
especficamente establecidos por la ley. Y tercero, el financiamiento del terrorismo.
Remarc que solo respecto de esos tres delitos la institucin
puede hacer inteligencia financiera. Y cuando existen indicios de ellos, se transmite
informacin al Ministerio Pblico.
Detall que hoy son alrededor de 68 delitos, tras la reforma
del ao 2015 que aument su cantidad, aunque los ms importantes, por volumen,
siguen siendo el narcotrfico, el trfico de personas, los delitos de carcter funcionario
como la malversacin de caudales pblicos, el cohecho, el terrorismo, el trfico de
influencias y la ley de mercados de capitales.
Afirm que el catlogo de delitos es bastante amplio,
respecto de los cuales se ha entendido por ley que puede dar origen a fondos para
lavado de activos.
La Unidad de Anlisis Financiero dispone actualmente de
6.028 entidades reguladas inscritas en el registro, ms 359 del sector pblico. La
dotacin actual es de 46 funcionarios; 38 son profesionales, 4 administrativos y el resto
son tcnicos.
Enumer tambin los 38 sectores econmicos del sector
privado, que calific de muy variopintos, lo cual representaba un desafo para la Unidad
de Anlisis Financiero, ya que sus analistas deben entender desde lo que hace un
banco hasta lo que hace un hipdromo. Subray que entender los negocios de cada
uno de ellos tiene una complejidad bastante importante y es algo que les ha llevado
bastante tiempo y horas hombre comprender para efectos de hacer buenos anlisis.
Asimismo, durante los ltimos cuatro aos el sistema
preventivo ha incorporado a ms de 4.000 sujetos obligados, como se denomina a las
empresas que estn dentro de las actividades econmicas.
Indic que la Unidad de Anlisis Financiero tiene dos reas
muy importantes para efectos de generar conocimiento y aplicacin de la normativa,
que son los procedimientos de fiscalizacin y de sancin. As, durante los ltimos aos
ha realizado ms de 480 fiscalizaciones in situ, es decir, con personas dentro de las
instituciones a lo largo de todo Chile.
Y durante 2010 y 2015 se han iniciado ms de 1.420
procesos sancionatorios por incumplimientos administrativos dentro de la normativa
antilavado. Explic que no se trata de que estn lavando dinero, sino que se establecen
una serie de elementos dentro de la institucionalizacin de los distintos sectores
econmicos, como que tengan manual, que realicen una serie de pasos, y si ellos no
cumplen con esto se les sanciona a travs de un proceso administrativo.
Asegur que para la UAF ese es uno de los elementos ms
importantes y relevantes al momento de lograr que el sistema preventivo funcione.

126

La UAF, en particular, tiene un rol muy especial con sus


fiscalizados, porque al contrario de otros fiscalizadores, debe trabajar de la mano con
ellos. De hecho, solo puede iniciar investigaciones si ellos entregan informacin.
Por lo tanto, el proceso de concientizacin y de capacitacin
es fundamental para generar personas que realmente conozcan e identifiquen el lavado
de activos dentro de esos rubros.
Se dispone de una herramienta, que es el curso e-learning,
Herramientas para la Prevencin Estratgico del Lavado de Activos, con la cual en los
ltimos tres aos se ha capacitado a ms de 4.500 personas. El curso emite un
certificado y es bastante exigente para efectos de tener personas en esas empresas y
en las instituciones pblicas, que realmente conozcan su rol y, a la vez, puedan
entregar capacitacin dentro de sus organizaciones. Se han realizado tambin
capacitaciones presenciales cada ao, que involucran normalmente a ms de 1.200 en
alcance nacional.
As se le entrega a las empresas una suerte de pautas
generales mnimas que internacionalmente estn aceptadas, para que se puedan
proteger. Insisti en que lo que se hace es proteger a las empresas para que no sean
utilizadas como vehculos de lavado de activos. Se les ensea que deben tener un
oficial de cumplimiento, quien debe ser un enlace con la UAF y que est
suficientemente capacitado para que internamente detecte a quienes tienen mayor
exposicin al riesgo.
En cambio, cuando se trata de empresas que lavan activos,
es un tema para el Ministerio Pblico; se trata de delincuentes.
Tambin se lanza todos los aos el informe de Tipologas y
Seales de Alerta de Lavado de Activos en Chile, un esfuerzo que hace en conjunto
con el Ministerio Pblico, en el cual se diseccionan las sentencias de lavado que hoy
existen en Chile para que sean de pleno conocimiento de todas las personas, no solo
de las que estn involucradas en el mbito jurdico, sino que cualquiera pueda entender
la lgica que hay detrs del lavado. Es un esfuerzo que es gratuito y est a disposicin
en la pgina Web.
Explic que la Unidad de Anlisis Financiero tiene como
misin principal la deteccin de indicios de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo, dentro de un esquema contenido de casos que se relacionan con sectores
econmicos determinados, dentro de los cuales estn los casinos de juego.
Acot que en este caso el casino Monticello es el sujeto
obligado a reportar las operaciones, cuando detecta algn elemento anmalo a sus
funciones normales. Precis que la UAF recibe informacin relevante para iniciar una
investigacin a travs de un tipo de reporte legal y obligatorio que est en el artculo 3
de la ley, denominado, Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) y que permite
iniciar el anlisis financiero. Consider positivo que la ciudadana conozca que la
Unidad de Anlisis Financiero no tiene oficio investigativo, es decir, no puede investigar
de propia iniciativa, sino que se requiere que el sujeto est dentro de los sectores
econmicos y que se informe a travs de un Reporte de Operaciones Sospechosas.
Aclar que el Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE),
que el gerente del casino inform en la comisin, tiene una naturaleza jurdica distinta,
pues no aparece en la ley, pues fue la Unidad de Anlisis Financiero la que, a travs de
una circular, estableci un mecanismo que le permitiera hacerse de esa informacin en
perodos semestrales, como es el caso de los casinos. Es decir, insisti, no es que los
casinos o cualquier otra persona reporte a la unidad, sino que es la unidad la que lo
obliga a enviarle informacin peridicamente sobre operaciones superiores a un umbral,

127

pero esa operacin, no tiene ningn elemento sospechoso ni permite iniciar por s sola
una investigacin financiera, por valiosa que sea la informacin que contiene.
Ejemplific que el ao 2016 se recibi casi 3.200 Reportes
de Operaciones Sospechosas, con datos que requieren una explicacin por parte del
sujeto obligado; es decir, requieren un anlisis de las materias. En cambio, del Reporte
de Operaciones en Efectivo no se obtiene ningn tipo de anlisis por parte del sujeto
obligado, dado que ellos solo copian y envan los datos. Recalc que en 2015 se
recibieron 3.080.954 Reportes de Operaciones en Efectivo, slo por transacciones
mayores a 10.000 dlares. En ellos se informa slo el nombre de la persona y el monto,
no aparece su actividad. Reconoci que si se recibiera un Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS) de Javier Cruz, evidentemente que se analizara con una prioridad
diferente dentro de los 3.200 que se reciben todos los aos.
Insisti en que poner el ROE como un elemento de alerta per
se para el inicio de investigaciones, sera excesivo, ya que detrs no hay ningn
anlisis, sino solo el cumplimiento de una obligacin objetiva establecida en la ley. Por
el contrario, lo que realmente se necesita para contextualizar una investigacin y darle
seriedad, es un Reporte de Operaciones Sospechosas, que informa algo que escapa de
lo usual, de la transaccionalidad normal de un negocio.
No es que los ROE no sean importantes, pues lo son para la
UAF; pero lo que realmente marca la pauta para el inicio de una investigacin formal
son los Reportes de Operaciones Sospechosas.
Precis que los reportes de operaciones sospechosas
corresponden a meras sospechas, por lo que tienen un estndar bajo a nivel jurdico,
dado que la divulgacin de un reporte de operaciones sospechosas puede involucrar un
dao muy importante a la reputacin de la gente involucrada en este proceso.
Coment que un gran porcentaje de los reportes de
operaciones sospechosas terminan siendo mantenidos en suspenso, ya que no tienen
todos los antecedentes como para detectar indicios de lavado de activos.
Rese que a nivel internacional las ms de 190 unidades de
inteligencia financiero existentes alrededor del mundo tienen estructuras organizativas
bastante similares.
Y dentro de las medidas bsicas que se han generado a nivel
internacional, figura que estas unidades no tengan oficio investigativo para que no
puedan ser utilizadas, por ejemplo, polticamente para investigar a una persona o, peor
an, que queden al arbitrio del director del momento, quien pueda sentirse
todopoderoso y dirija investigaciones segn su parecer, ms que respecto de los
elementos objetivos y tcnicos que los reportes le deben entregar.
A diferencia del Servicio de Impuestos Internos, que inicia
una accin jurisdiccional en tribunales, la UAF solamente hace una investigacin
administrativa y si encuentra indicios de lavado de activos no se hacen denuncias al
Ministerio Pblico, sino que se entregan esos datos en un informe de inteligencia al
Ministerio Pblico. Solo existe un destinatario.
As, se trata de un elemento administrativo, distinto de una
denuncia, por lo que se tienen consecuencias jurdicas distintas.
Ejemplific que si como funcionario pblico realiza una
denuncia en tribunales, incluso puede llegar a ser calumniosa, por lo que las
consecuencias jurdicas de la accin misma, como las consecuencias jurdicas respecto
de la persona que lo realiza son diametralmente distintas. Entonces, en base a que se

128

le permite esta excepcionalidad dentro del ordenamiento jurdico chileno, en este caso,
a la Unidad de Anlisis Financiero, es que precisamente su mbito de accin, como
tambin la forma en que se relaciona con el resto, es absolutamente restrictiva.
De ello se deriva tambin la exigencia del secreto, que es de
por vida respecto de lo que sus funcionarios conocen dentro de la UAF, con el fin de
proteger la identidad de las personas que estn en esos reportes y que son inocentes.
Muchos piensan que por ser un organismo de inteligencia, la
UAF parte actuando de mala fe. Pero es al contrario, pues se parte considerando que la
persona reportada est actuando de buena fe y, a partir de ese parmetro, se comienza
a construir la investigacin. No se puede comenzar prejuiciados las investigaciones.
Acot que a nivel prctico es altamente restrictiva la
informacin que la UAF maneja en cuanto a las obligaciones de inteligencia. As, si se
recibe un ROS, ROE o cualquier otra informacin que est dentro de este mbito de
anlisis financiero, solo puede compartirse con el Ministerio Pblico si, y solo si, se
encuentran indicios de lavado de activos o financiamiento del terrorismo y no otros
delitos.
Explic que no hay muchos temas en los que se relacione
con el Ministerio de Hacienda. Advirti que la UAF no es una isla y sigue siendo un
servicio pblico con Balance de Gestin Integral (BGI), metas anuales y auditoras del
Comit de Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG). La excepcin respecto de
otros servicios pblicos se da en que cuando recibe informacin de inteligencia,
reportes de operaciones sospechosas, su normativa se vuelve una excepcionalidad.
La UAF depende del reporte de un tercero, del privado. No
puede fiscalizar y solicitar los libros. Son los privados quienes conocen el negocio y la
mejor manera para detectar la inusualidad del negocio es quien lo realiza. Los reportes
de operaciones sospechosas funcionan as en todo el mundo.
Consider muy importante entender el concepto de ROE
(Reporte de Operaciones en Efectivo), en particular la responsabilidad de, por ejemplo,
enviar un informe al Ministerio Pblico con datos que, muchas veces, no se pueden
comprobar. Calific de bastante irresponsable tomar la decisin autnoma.
Asever que lo ms importante es que puede pedir
informacin extra al sujeto obligado, cuando es un ROS (Reporte de Operaciones
Sospechosas), pero no cuando es un ROE (Reporte de Operaciones en Efectivo). Es
decir, la investigacin quedara trunca.
Agreg que por la naturaleza misma del tipo de reporte que
realiza, respecto de los accesos a informacin que pueda tener, se determin que la
UAF solamente puede tener facultades en los casos en que existan indicios de lavado
de activos y de financiamiento del terrorismo. Record que en la historia de la ley, la
Comisin de Constitucin rechaz una indicacin para ampliar la investigacin a todo
tipo de delitos, en el entendido de que la Unidad no estaba creada para esos efectos.
Finaliz sealando que la UAF no tiene base de datos de
ninguna Fuerza Armada ni de Orden. Solamente en los casos en que el sujeto obligado
maneje algn dato, lo adjunta, como si una persona es seremi de algn lugar, pero no
se puede saber de inmediato si una persona pertenece o perteneci a las Fuerzas
Armadas. Consider que en esa limitacin existe un sesgo de acceso que es bastante
importante, ya que son funcionarios pblicos y manejan fondos fiscales, por lo que no
vislumbr la diferencia en la gravedad del delito respecto de lo que pueda hacer otro
funcionario pblico de civil.

129

23.- Jacobus Pretorius, gerente general; y Jos


Humberto Seplveda, Gerente del Departamento del rea Legal y Cumplimiento;
ambos del casino Sun Monticello.
Operacin del Casino
El seor Pretorius relat que Sun Monticello International es
una compaa sudafricana que tiene casinos en el sur de frica, con ms de cuarenta
aos de trayectoria en la industria de los casinos y resorts de lujo. Se rige bajo los ms
altos estndares de calidad de la industria nacional e internacional, en tanto transa en la
Bolsa y est sujeta a la normativa de gobiernos corporativos de Compliance y del King
III Act.
Se estableci en Chile el 8 de octubre de 2008, bajo el
operador Sociedad San Francisco Investment S.A, construyendo la sala de juegos ms
grande en Latinoamrica y representando a ms del 25% de la oferta de juego de
casinos en Chile.
Explic que la empresa se estableci en Chile porque este
pas presenta una economa estable y destaca dentro de la regin. Asimismo, sus
regulaciones estrictas son conocidas por las partes, sus instituciones funcionan y
permiten invertir con confianza.
Detall que la normativa que le rige es la Ley N 19.995, que
establece las Bases Generales para la Autorizacin, Funcionamiento y Fiscalizacin de
Casinos de Juego; la Ley N 19.913, que crea la Unidad de Anlisis Financiero y
Modifica Diversas Disposiciones en Materia de Lavado y Blanqueo de Activos; las
Circulares conjuntas de la Superintendencia de Casinos de Juego y de la Unidad de
Anlisis Financiero, N 3 del 27/03/2007 y N 57 del 28/08/2014; la Circular N 60 de la
Superintendencia de Casinos de Juego del 17/03/2015, y el Oficio Circular N 3 de la
Superintendencia de Casinos de Juego del 19/03/2015.
Mencion una serie de datos acerca de los clientes de
Monticello, destacando que tiene un flujo de 2.300 visitantes diarios, ms de 75.000
asistente mensuales, cerca de 400.000 clientes registrados, casi 100.000 jugadores
activos y alrededor de 2.000 jugadores en categora Premium.
Asimismo, entre abril de 2015 y marzo de 2016 tuvieron casi
100.000 jugadores activos: 76.949 en mquinas, 3.578 en mesa y 17.980 en mquinas
y mesas al mismo tiempo.

Controles aplicados
Con relacin a las fiscalizaciones a Monticello, indic que
desde 2011 a 2015, aquellas realizadas por la Superintendencia de Casinos de Juego
han sido, en promedio, mayores a las efectuadas a cualquier otro casino de la industria,
alcanzando un total de 116. Cit la respuesta Oficio N 13.307, de 30 de noviembre de
2015, a la Cmara de Diputados, donde ese rgano fiscalizador asegura que Se han
realizado diversas fiscalizaciones a San Francisco Investment S.A, sociedad operadora
del Casino Monticello, ocurridas en los aos 2011, 2012, 2013 y 2014, perodo
relevante para la consulta de la Cmara de Diputados.. Posteriormente agrega que
Las fiscalizaciones han evidenciado que el casino ha realizado reportes de operaciones
a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
Precis que el casino Monticello tiene 4 categoras de socio,
con un primer nivel que se obtiene presentando el documento de identificacin y que va

130

elevndose a medida que juega y acumula puntos: desde Maroon, Silver y Gold, hasta
llegar a Platinum, que es el mximo nivel, para un cliente que juega alrededor de $150
millones al ao.
Asegur que el jugador de maquinas debe utilizar, obligatoriamente, una tarjeta
SmartCard, la que se puede cargar mediante 3 formas:

Realizar una carga desde su tarjeta de crdito, de dbito o una transferencia


electrnica desde su cuenta bancaria personal;

Dirigirse a un cajero electrnico del casino, denominado Montimtico, y


realizar una carga de dinero en su tarjeta;

Ingresar billetes directamente a la mquina en la que est jugando.

Observ que la realizacin de transferencias electrnicas


constituye una prctica completamente lcita y aceptada por la Superintendencia de
Casinos de Juego. Habitualmente se reciben transferencias desde las cuentas
corrientes del sistema bancario formal. Acot que ello constituye una prctica sana en
materia de prevencin de lavados de activos, porque esos fondos provienen del sistema
bancario, altamente regulado y al que la ley entrega herramientas de control interno de
sus clientes.
En cuanto al derecho de admisin, en cumplimiento a la
denominada ley de Casinos, declar que no se puede prohibir el ingreso a las salas de
juego, con excepcin de los casos especficamente descritos en la Ley N 19.995, como
es el caso de menores de edad, disipadores, personas en estado de ebriedad o quien
no pueda identificarse. De hecho, los casinos no pueden imponer otras prohibiciones de
admisin a las salas de juego, distintas de las establecidas en la ley.
Puntualiz que la calidad de disipador o de dilapidador es
declarada judicialmente por los tribunales civiles y la sentencia es registrada en el
Conservador de Bienes Races.
El seor Seplveda continu la exposicin sealando que el
casino tiene una base de datos de, aproximadamente, 400.000 personas, la que cuenta
con un listado de, a lo menos, 100.000 usuarios de carcter activo, de entre los cuales
2.000 son de carcter Platinum o clientes de alto rango.
Subray que el contexto en el cual se desenvuelve el casino
Monticello est altamente regulado, porque esta industria en Chile est sumamente
reglada, no solo por la Superintendencia de Casinos de Juego, sino tambin por la
Unidad de Anlisis Financiero, en materia de prevencin de lavado de activos. A su vez,
de forma proactiva como casino de juegos, y cumpliendo con los ms altos estndares
de exigencias dentro de los gobiernos corporativos que le obligan por ser una empresa
de carcter internacional, se implement controles adicionales que permiten fiscalizar el
juego de las personas.
Asever que el cabo Cruz Valverde siempre tuvo la conducta
normal de un jugador de casino; en ningn momento actu como un disipador sino que,
al contrario, se comport como un jugador normal que fue escalando dentro de la lnea
de crecimiento que tiene el club de privilegios MVG, que consta de cuatro tarjetas.
Insisti en que Cruz nunca arroj algn tipo de sospechas, pues siempre tuvo una
conducta normal.
En relacin con la condicin de estudiante que declar en su
ficha de cliente, seal que siempre manifest ser un empresario, un asesor, una
persona que tena una actividad econmica lcita. Acot que la calidad de estudiante

131

surgi a principios de 2015, cuando el casino empez a recibir requerimientos de


informacin por parte de la Fiscala Militar y de la Superintendencia de Casinos.
Adems, ello se complement con la informacin que ya se ventilaba en la prensa y la
conducta normal de ese jugador pas a ser entonces sospechosa.
En febrero de 2015 se obtuvo un informe Dicom, donde se
mencionaba en profesin u oficio, el de estudiante, pero tambin apareci una actividad
econmica como asesor informtico. Esos antecedentes permitieron al casino concluir
que haba una actitud sospechosa.
Advirti que toda la informacin de juego, las categoras, las
tendencias, el escalonamiento en cuanto al crecimiento que tuvieron Cruz y su pareja
en su actividad de juego, se entregaron a la Superintendencia de Casinos y a los
rganos que estn sustanciando la investigacin criminal, en este caso, la Fiscala
Militar y el ministro Omar Astudillo. Por lo mismo, seal estar imposibilitado de
entregar esos detalles a la Comisin porque se encuentran amparados, primero, por el
secreto de sumario segn el Cdigo de Procedimiento Penal y, segundo, por la Ley N
19.913 de la UAF, que impide entregar la informacin de juego de los clientes que han
sido informados, reportados y se encuentran investigados.
Explic que, como casino, disponen de controles internos
porque el objetivo es que el cliente asista y se divierta. En el caso que interesa a la
Comisin, reiter que el cabo Cruz tuvo una conducta normal de jugador,
completamente comn dentro del mbito del juego, no fue alguien que se disparara.
Asimismo, las sumas de dinero tienen distintos orgenes; pueden ser ganancias o
prdidas, pero no necesariamente provienen de los fondos que estn investigando.
Indic que en 2008 no exista una ficha, sino una ficha de
registro simple, pero Monticello dispone de un sistema de administracin de casinos,
denominado CMS, Casino Management System, en cuya ficha se consignan todos los
datos en el momento en que la persona se registra dentro de un club de privilegios,
pues la tarjeta smartcard debe ser registrada. En esa oportunidad el cabo Cruz fue
registrado como empresario.
Precis que dentro del funcionamiento que ha tenido al
Casino Monticello, y siempre en el ms estricto cumplimiento de las normativas legales
que le rigen, entre ellas las de deteccin de lavado de activos, en 15 ocasiones se
report las transacciones realizadas por Cruz a la Unidad de Anlisis Financiero, en los
reportes de operaciones en efectivo, con identificacin de nombre completo, RUT y el
nmero de transaccin. Precis que esos reportes semestrales (julio y enero) se
emitieron desde el ao 2011 al 2014, periodo en que se reportaba transacciones
superiores a 450 UF, y que actualmente son desde US$10.000.
Detall que las transacciones habituales de carga que
realizaba Cruz eran transferencias electrnicas, transacciones a travs de tarjeta de
crdito y de dbito, y tambin transacciones en efectivo, que podran ser cobros de
premios obtenidos en el mismo casino o aportes de su propio patrimonio. Reiter que
las transacciones que vienen del sistema bancario formal tienen un origen que se
encuentra altamente regulado, por lo que se consideran una buena prctica de
prevencin de lavado de activos.
En cuanto a las operaciones que realiz su pareja, se trat
de transacciones mucho menores a las que realizaba Cruz Valverde, y ya fueron
debidamente reportadas al ministro que est sustanciando la investigacin.

132

24. Rodrigo Hinzpeter, exministro de Defensa Nacional.


Consider importante aproximarse a una mejora de los
controles, sin tener un sesgo pro Fuerzas Armadas, pero tampoco anti Fuerzas
Armadas.
Manifest que existe una caracterstica que no puede estar
exenta en el anlisis del manejo de los recursos que se entregan a las Fuerzas
Armadas y que advirti como ministro, ms all del fraude investigado. Y es que las
inversiones en materias militares estn normalmente expuestas a una enorme asimetra
de conocimientos, pues los miembros de las Fuerzas Armadas que deciden una
determinada inversin, tienen 30, 35 o 40 aos en la institucin, mientras que las
personas del mundo civil que coyunturalmente participan en esa decisin, no tienen
ninguna, o muy poca, experiencia. Por ello estim fundamental equilibrar la informacin,
procurando desarrollar al interior del Ministerio de Defensa una genuina carrera
funcionaria en estas materias, porque si cada vez que cambia el gobierno, cambian
quienes han aprendido un poco, pero en las Fuerzas Armadas se mantienen los que
saben mucho, ser muy difcil actuar como un contrapeso objetivo en la discusin para
definir las inversiones.
Por otra parte, en los ltimos aos se hizo el cambio de
estructura del Ministerio de Defensa, una ley del primer gobierno de la Presidenta
Bachelet, que hizo un cambio que calific de muy significativo y positivo, al eliminar
subsecretaras y crear las subsecretaras de Defensa y de las Fuerzas Armadas.
Asimismo, y mediante decreto, en el gobierno del Presidente
Piera se cre el Consejo Asesor de Inversiones con el fin de eliminar esas asimetras y
se estableci que si un comandante en jefe decida una determinada inversin y la
propona al Ministerio de Defensa, se convocaba a ese Consejo de Inversiones, en el
que participaban los comandantes en jefe, el jefe del Estado Mayor Conjunto, los
subsecretarios y el ministro, donde el comandante en jefe pertinente explicaba la
inversin. Se dejaba luego constancia en acta de por qu se estaba decidiendo una
determinada inversin, cules eran las ventajas concretas que le produca a la
institucin, cules eran las alternativas. Es decir, de alguna manera se obligaba a
explicitar las razones por las que se est invirtiendo en un determinado sistema de
alarmas u otras cosas.
Manifest que tambin ha sido muy importante la creacin
del registro especial de proveedores, pero debe perfeccionarse. Estim que
correspondera tener normas internas y pedir que en las licitaciones haya
representantes de marcas distintos, de modo de eliminar la habitualidad que se gesta si
una persona es representante de muchas empresas, durante mucho tiempo y vende
muchas veces a las Fuerzas Armadas.
En relacin con los controles, puntualiz que estn
establecidos en cuatro estamentos y el ministro de Defensa Nacional, dentro de sus
funciones, siempre se ocupa de que se cumplan, sin perjuicio de las facultades que
tienen los propios subsecretarios.
En primer lugar, las propias instituciones de las Fuerzas
Armadas tienen sus controles y contraloras internas, de las que el ministro se ocupa,
se preocupa, supervigila y chequea que estn funcionando, hasta donde se puede
como ministro, pues no le corresponde hacer la auditora.
En segundo lugar, est la Contralora General de la
Repblica que debe tomar razn y tiene equipos especialmente habilitados para que
operen con esos controles.

133

Observ que son competencias que, a veces, se escapan de


la funcin del ministro, quien no tiene labor de contralor para vigilar cmo se gastan los
recursos, como en este fraude que, finalmente, es un tema delictual sobre el cual los
mecanismos de control no siempre tienen una eficacia del ciento por ciento. Siempre
hay que estar dispuestos a revisarlos y mejorarlos.
Refiri tambin un sistema de control consistente en que el
ministro de Defensa Nacional concurre dos veces al ao a la Cmara de Diputados y al
Senado, a informar sobre las inversiones en materia de proyectos. As, los diputados
tienen una informacin completa, cabal y la posibilidad de hacer todas las preguntas
respecto de quines son los proveedores, cul es la funcin que cumplen, los valores,
qu mejoras producir en el Ejrcito, etctera.
Adems, agreg las medidas del Consejo Tcnico de
Inversiones, del traspaso de los recursos y del registro especial de proveedores, que
tienen por objeto el control del buen uso de los recursos.
Reconoci que una vez que los recursos pasan al Ejrcito,
hay una cuota de prdida de control evidente porque son administrados por quienes
tienen a cargo el proyecto en la propia institucin.
En materia de manejo de fondos, record que durante el
gobierno del Presidente Piera hubo transferencia en materia de administracin de
excedentes. Se trataba de muchos cientos de millones de dlares que con anterioridad
al cambio lo administraba el Consudena, y que eran manejados por el brigadier Pantoja,
a pesar de que no era especialista ni experimentado en finanzas ni sistemas de
informacin.
Actualmente, en cambio, esos recursos son administrados
por el Banco Central, al igual como se manejan los fondos soberanos de la Repblica,
Fondo de Estabilizacin Econmica y Fondo Estratgico de Contingencia. Opin que el
Banco Central es el administrador ms objetivo que puede tener el pas, porque se ha
ido asentando la costumbre poltica de hacer el equilibrio en la composicin del consejo,
lo que concede garanta de competencia en la administracin y misin poltica.
Asegur que cuando se es ministro, y en su caso lo fue del
Interior y de Defensa Nacional, est siempre preocupado e inquieto por que no existan
situaciones irregulares. Reiteradamente se insisti a los funcionarios que fueran muy
prolijos en el cumplimiento de sus deberes, y que al menor atisbo de duda, se la
plantearan.
Lo mismo haca, ejemplific, con una atribucin que
consider debera revisarse, relativa a las concesiones de playas que firman los
ministros de Defensa y que cobran, dentro de un rango, en forma bastante arbitraria.
Record que las revisaba de manera muy exhaustiva, cada vez que se daban, y las
razones para hacerlo.
Por ello, destac que personalmente abus de la
preocupacin por controlar, porque permanentemente estuvo inquieto respecto del buen
uso de los recursos.
Aunque siempre escuch que haba que tener cuidado con
los negocios de las armas, pues muchas veces ocurran casos de corrupcin, de
coimas o arreglos, nunca pasaron de ser comentarios sin pruebas concretas y que solo
mantenan la alerta general sobre los funcionarios, y que en sesiones del consejo
asesor preguntaba y repreguntaba.

134

Coment que con los subsecretarios el ministro tiene una


relacin cotidiana, permanente, porque hay muchos proyectos que se revisan. Seal
que, hasta donde su memoria permita recordar, nunca le entregaron un informe de
denuncia sobre un hecho de irregularidad o corrupcin en materia de la Ley Reservada
del Cobre, ni de otra. Asegur que si se la hubieran entregado, sin duda que lo hubiera
puesto en conocimiento de la justicia, porque tena muy clara cul hubiese sido su
obligacin como ministro y funcionario pblico.
Record que el nico tema que revis en forma ms
concreta, tuvo que ver con una licitacin relacionada con el cambio de los fusiles del
Ejrcito, donde hubo un conflicto entre distintos proveedores. Entonces solicit una
explicacin, la que le dej satisfecho.
Sin embargo, reconoci, siempre existe la sensacin de que en algn momento puede
pasar algo inadecuado, y que ser responsabilidad del ministro responder
polticamente. As, la preocupacin de que las cosas se hicieran bien es algo que le
acompa permanentemente.
Modificacin de la Ley Reservada del Cobre
Finalmente, consider fundamental dar curso a una
modificacin de la Ley Reservada del Cobre, pero con la misma conviccin sostuvo que
el cambio en la forma en que se asignan los recursos econmicos a las Fuerzas
Armadas debe incorporar una estructura que permita que el financiamiento de las
Fuerzas Armadas se escape de coyunturas polticas.
Seal estar convencido de que no existen pases
desarrollados con ejrcitos dbiles, pues, en trminos generales, las Fuerzas Armadas
cumplen un rol disuasivo fundamental. Tambin cumplen roles de movilidad social y de
instruccin que muchas veces advertimos en forma muy difusa.
En consecuencia, agreg, es una mala aproximacin legislar
sobre la forma en que financia a las Fuerzas Armadas a partir de un caso de fraude.
Sugiri partir desde una visin de Estado. El gobierno del Presidente Piera envi una
opcin, que puede ser buena o ms o menos, pero el Congreso tiene las facultades
para mejorar las ideas que provengan del Ejecutivo, lo que es una virtud de nuestra
democracia.
Lament que, despus de haber pasado por la Cmara de
Diputados, ese proyecto de ley se entrampara en el Senado. Y aunque durante su
campaa presidencial, la actual Presidenta de la Repblica anunci que enviara una
indicacin sustitutiva, ello no ha ocurrido. Consider necesario que la Cmara de
Diputados plantee al Gobierno si efectivamente enviar una indicacin sustitutiva, o de
lo contrario el Congreso deber sentirse con la facultad de seguir tramitando y
modificando el proyecto de ley, que est vigente para su tramitacin.
Afirm que la Cmara de Diputados y el Senado no tienen
por qu esperar, existiendo ya un proyecto de ley que fue iniciativa del gobierno, sin
perjuicio de darle la oportunidad de que cumpla con esta indicacin sustitutiva que
plantee eventualmente otro mecanismo.
Record que para el gobierno del presidente Piera este era
un proyecto emblemtico, pues un gobierno de centro derecha que modificaba un
sistema de financiamiento que a las Fuerzas Armadas le acomodaba. Por lo tanto,
claramente le hubiera gustado aprobarlo en ese gobierno, pero las demoras y la falta de
aprobacin no son imputables al gobierno del presidente Piera.

135

Respecto de cmo deben financiar las Fuerzas Armadas,


seal que los principios son en funcin de las necesidades, corregidas por las
disponibilidades del pas, y tienen que ver no con lo que habitualmente entendemos,
sino que estn cruzadas por estrategias e informacin de inteligencia, como lo que
pueden tener en armamento otras naciones.
Por otro lado, tambin debe considerar participacin activa
del poder civil, del Congreso Nacional, y un mecanismo de financiamiento que no sea
anual, y que calific de inconveniente.

25.- Francisco Vidal, exministro de Defensa Nacional.


Proceso de autorizaciones en la Ley Reservada del
Cobre.
Record que ocup el cargo de ministro de Defensa Nacional
por un perodo exacto de un ao, entre el 11 de marzo de 2009 y el 11 de marzo de
2010.
En materia del manejo de los fondos de la Ley del Cobre,
explic que cada una de las tres instituciones tiene una cartera de proyectos, que van
siendo gestionados a partir de la visualizacin de necesidades en sistemas de armas,
plataformas, repuestos y reposicin.
As, cada uno de los tres comandantes en jefe presenta al
ministro los proyectos priorizados, para lo cual se cre un Comit de Evaluacin
Tcnica en el Ministerio de Defensa Nacional, de composicin mixta, civil y militar.
Luego se acude a su par de Hacienda, con el objeto de firmar
el decreto de autorizacin del gasto. Si se trata de una compra de envergadura mayor,
que requiere el escaln poltico, se eleva a nivel presidencial.
Precis que el decreto Hacienda-Defensa es visado por la
sectorialista del rea, por lo que es imputable a la Ley Reservada del Cobre, a las
partidas que corresponde.
Con el decreto de autorizacin del gasto, el trmite contina
en la institucin originaria de la peticin, en la que se procesa y gestiona el
procedimiento de licitacin, dado que la clave de la institucin para proceder a la
gestin de adquisicin es la autorizacin del gasto decretada por los ministros de
Defensa y de Hacienda.
Explic que el ministro se reuna con los comandantes en
jefe, por ejemplo, para cubrir la necesidad de helicpteros medianos, que se satisfaca
con la compra de dos helicpteros Bell 212. Entonces el dilogo era con el comandante
en jefe de la Fuerza Area, quien elaboraba el proyecto.
Si ese proyecto tena viabilidad tcnica y financiera, que la
determina el ministro de Hacienda, la sectorialista y el ministro de Defensa, y la
Presidenta de la Repblica segn la envergadura de la compra, se proceda con la
adquisicin.
Por ello exista un dilogo permanente entre el jefe poltico y
los comandantes en jefe, porque el jefe poltico sabe desde el da que asume cules
son las demandas de las tres instituciones. La cartera de proyectos, como ocurre en
toda organizacin, es inmensamente superior a la capacidad financiera y sobre todo a
la decisin poltica de acceder a esa peticin.

136

Acot que, posteriormente, una vez que el material se


adquiere, no existe ningn mecanismo que medie entre el ministro y el pago. Es decir,
se autoriza el gasto y es la institucin la que procede a hacer todo.
Precis que el encargado de la cuarta cuenta era el brigadier
(R) Jorge Pantoja, quien llevaba en ese cargo unos 15 aos. Observ que se debi
abrir una nueva cuenta bancaria, pues el sistema bancario estaba en los topes. Sin
embargo, muy pronto se decidi comenzar gestiones con Jos De Gregorio, presidente
del Banco Central, para que esa entidad administrara los fondos remanentes. Ello
ocurri, en definitiva, durante la gestin del ministro Allamand, en 2011.
Opin que, en consideracin a la experiencia traumtica
vivida con el fraude investigado, debera incorporarse ms control en el proceso interno
de cada institucin, pues en este caso lo evidente es la falta de control, sea o no por
omisin. Adems, agreg, se debe ajustar ms el involucramiento del aparato del
Ministerio de Defensa acompaando el proceso en las instituciones.
Cit el decreto presidencial que cre el Consejo Acadmico
Consultivo de Estudios e Investigaciones Militares (Caceim), de fecha 25 de enero de
2006, que dispone que ante el requerimiento del comandante en jefe de la poca,
general Izurieta, la autoridad superior, ministro Ravinet, creaba un Consejo Acadmico.
Durante el periodo del general Izurieta, el Consejo funcion solo con generales en
retiro, y a partir de la gestin del general Fuente-Alba se integr a civiles, entre ellos el
propio Francisco Vidal, quien participa desde el ao 2010. Hace dos aos el Caceim
tuvo una modificacin, tras la cual continuaron los civiles, se retiraron los generales en
retiro y fueron reemplazados por dos ex comandantes en jefe, el general Fuente-Alba y
el general Izurieta.
Durante los primeros aos funcionaba todas las semanas;
despus solo dos veces al mes: lunes, de diez a doce en sesin ordinaria y
eventualmente sesin extraordinaria. En los ltimos aos las reuniones son
quincenales. Jams ha habido una reunin fuera de la oficina. Narr que el
procedimiento consista en que el comandante en jefe, tanto Fuente-Alba en su
momento como Oviedo actualmente, no est presente en este Consejo, si no que usa
como eslabn al presidente del Consejo, que hoy es el general en retiro Hernn
Mardones, que fue Jefe del Estado Mayor Conjunto, durante la presidencia Sebastin
Piera.
l traspasa las inquietudes del comandante en jefe a este
Consejo, el que entrega sus opiniones. En esta labor se cumplen formalidades, los
cuatro consejeros civiles tienen contratos y remuneracin con un techo para 2016 de $
2.000.000, y un piso de $1.300.000.
El ministro firmaba junto con Hacienda el decreto que
estableca el gasto y se olvidaba de ello. Pero exista en el Ministerio de Defensa el
Consudena, dirigido por el brigadier Pantoja, quien segua el procedimiento
administrativo y controlaba, pero sin llegar a interiorizarse dentro de la institucin.
Agreg que como ministro tampoco instruy nuevos mecanismos de control. En relacin
con la Contralora General de la Repblica, le pidi audiencia al contralor Ramiro
Mendoza, pues le llam la atencin que en la ley vena considerado un porcentaje del
porcentaje del porcentaje, que se transformaba en una segunda cuenta de gastos
reservados, independiente del gasto reservado aprobado en la Ley de Presupuestos, y
cuyos fondos se usaban en pagar un bono extraordinario en septiembre para el
personal del staff del gabinete del ministro. Ese fue su nico acto concreto ante la
Contralora.

137

Modificacin de la Ley Reservada del Cobre.


Respecto de la Ley Reservada del Cobre, rememor que el
Gobierno de la Presidenta Bachelet present en septiembre de 2009 un proyecto que,
en su esencia, derogaba la Ley Reservada del Cobre, la reemplazaba por un
presupuesto plurianual, y mantena el fondo de contingencias con algunas
caractersticas.
Record que en la primera sesin de la Comisin de
Defensa, acompaado por el director de Presupuestos Alberto Arenas, los
parlamentarios pidieron aclarar el concepto de presupuesto plurianual, porque tenan
dos interpretaciones: si efectivamente era un presupuesto plurianual de cuatro aos o,
tena el ttulo de presupuesto plurianual, pero en los hechos era un presupuesto anual.
Los diputados advirtieron entonces que mientras no se aclarara la interpretacin
efectiva del concepto plurianual, no continuaran tramitando la iniciativa. Por eso muri
ese proyecto.
Puntualiz que adems se estaba tramitando el proyecto que
inclua la nueva jefatura del Estado Mayor Conjunto.
Posteriormente, el ministro Jaime Ravinet retir el proyecto
de ley presentado y ms tarde lo present nuevamente. El ministro Andrs Allamand
fue quien ms avanz desde 1990.
Nombramiento del Comandante en Jefe del Ejrcito.
Respecto del nombramiento del Comandante en Jefe en el
cargo, describi que se consider una quina con los cinco generales de mayor
antigedad, exceptuando el que se retiraba, que el ministro de Defensa Nacional
present a la Presidente de la Repblica, de acuerdo con la Constitucin y las leyes.
Esta ltima pidi opinin y, en su poca, fue favorable al general Fuente-Alba.
Reconoci que entonces no se revisaba el patrimonio de los
generales, como tampoco la vida personal. Solo se analizaba la carrera militar, las
destinaciones, y particularmente, el tema de Derechos humanos. Y en esta materia, el
general Juan Miguel Fuente-Alba, en 2009 o 2008, fue acusado por otro oficial y por un
subordinado de haber participado en la Caravana de la Muerte, asesinato en Calama,
ante lo cual, le solicit como ministro de Defensa, antes de la definicin de la quina y la
propuesta, que eso deba ser aclarado.
Relat que el general Fuente-Alba concurri donde el
ministro Montiglio, fue careado con los denunciantes y el ministro finalmente lo liber de
toda responsabilidad.
Adicionalmente, en el ao 2009, ante la Comisin de
Defensa de la Cmara y la Comisin de Defensa del Senado, pidieron el retiro de la
institucin de todos los oficiales en retiro que haban sido contratados nuevamente y
que haban participado en la Dina. Y ese retiro se produjo.
Asimismo, cuando el general Izurieta le present la base de
coroneles para ascender a general, se solicit los antecedentes de los 54 coroneles y
se incorpor un criterio adicional, que era la eventual participacin en sus destinaciones
de la vida militar a la CNI en unidades operativas, resultado que signific a congelar el
ascenso de 14 coroneles. Ese criterio fue respaldado por la Presidenta de la Repblica.
Asegur que mientras fue ministro de Defensa nunca recibi
alguna denuncia annima sobre la probidad del general Fuente-Alba. Adems, FuenteAlba no cre el Consejo asesor del ministro, sino que fue el general Izurieta cuatro aos
antes de que el general Fuente-Alba asumiera como comandante en jefe.

138

Recomendaciones
Como recomendacin, sostuvo que es imprescindible que el
Ministerio de Defensa Nacional, a partir de la comisin evaluadora de proyectos o de la
unidad Cobre, creada por el ministro Burgos, tenga injerencia, participacin, correlato
con los procesos que cada una de las tres instituciones va adoptando, una vez que
recibi la utilizacin del gasto, de tal manera que haya un doble control: el control
institucional, pero adems el control del escaln poltico del Ministerio.
Se debe aprender que, junto con derogar la Ley Reservada
del Cobre, el proceso de adquisicin de sistemas de armas, repuestos y mantenimiento,
requiere de un mayor control, no solo en las instituciones, sino que tambin por parte
del Parlamento y del Ministerio de Defensa.
Acot que el sistema de compra de sistemas de armas es de
gobierno a gobierno. Pero los proveedores aparecen en la reposicin, en
mantenimiento, en la reconversin. Y ah es imprescindible un mayor control.

26.- Gaspar Tapia, ex Subsecretario para las Fuerzas


Armadas.
Procesos de control de recursos de la Ley del Cobre.
Indic que fue Subsecretario de Guerra en la antigua
estructura, desde el 2000 al 2006, y luego asumi como Subsecretario de las FF.AA. en
marzo de 2014.
Record que hasta el 2010 operaba el Consejo Superior de
Defensa Nacional, Consudena, que dependa del ministerio y tena una superioridad
tcnica y un funcionario de confianza del ministro. Ese era el caso del brigadier Pantoja,
que estaba en retiro hace mucho tiempo y que por su expertise haba quedado en ese
cargo durante varias administraciones.
Despus de que se firmaba el decreto por los dos ministros,
el Ministerio de Hacienda depositaba en la cuenta respectiva de la institucin que
ejecutara el proyecto. Entonces, a partir de entonces, la ejecucin del proyecto con
todos sus derivados era merced de otro ordenamiento legal, que es la ley Orgnica de
las Fuerzas Armadas, es decir, era de responsabilidad institucional.
Hizo notar que todo este sistema tena una dimensin fctica
y una legal. La fctica era que de golpe se pas de una libra de cobre a 90 centavos un
dlar a otra de cuatro dlares la libra, lo que gener un volumen impresionante de
recursos, respecto de lo cual el piso era mnimo, comparado con la capacidad de gasto.
En ese momento se decidi intervenir para crear un
mecanismo adicional, la llamada cuarta cuenta, donde concursaban las instituciones y,
respecto de su prioridad en los planes de defensa, se decida cules eran financiados
con los recursos de la cuarta cuenta, mientras el resto iba a un pozo de contingencia.
Eso es lo fundamental, persiste hasta la fecha.
Seal que, dado que el nuevo Ministerio de Defensa llevaba
cuatro aos de rodaje, la estructura estaba en proceso de acomodo, lo que generaba, y
an lo hace, un diagnstico de muchos problemas, que son perfectamente corregibles.
Ejemplific que la ley dispone, pero es el reglamento el que
debe poner en funcionamiento la nueva estructura. Y ese reglamento no permita
sinergias, ni flujos de informacin, ni rutinas de informacin que permitieran un

139

adecuado manejo global de los temas. Asimismo, subsisten problemas de personal,


pues en un artculo transitorio se estableci que los nuevos cargos que se crean sern
ocupados preferentemente por los funcionarios del Ministerio preexistente. Y aunque
ello parece muy bien desde el punto de vista de la continuidad laboral, observ que la
nueva ley cre funciones nuevas que no pueden ser atendidas por los antiguos
empleados administrativos: no se puede transformar un experto administrativo en un
experto estratgico, por lo que se necesit usar comisiones de servicios, con cargos a
honorarios, que en gran parte persisten.
Subray que las nuevas funciones del Ministerio de Defensa
requieren de personal de alta capacitacin. Adicionalmente, no existe una planta para el
Estado Mayor Conjunto, ni para la Subsecretara de Defensa, que es muy pequea para
las tareas de la magnitud de sus responsabilidades.
Asimismo, observ que el reglamento orgnico vigente
difunde muchas responsabilidades en diversos organismos. Por ejemplo, en la tarea de
educacin, que formalmente se le entregaba al Comit de Capacitacin y que el
reglamento vigente se la entrega al Estado Mayor Conjunto; a la Subsecretara de
Defensa, le entrega la Anepe, y a la Subsecretara de Fuerzas Armadas, el antiguo
Comit de Educacin.
Entonces, se cre un Comit de Revisin del Reglamento
Interno, que deber evacuar sus informes y recomendaciones.
Particularmente en materia financiera, record que se
fortaleci la unidad de finanzas de la ley del COD, que hoy da est radicada en la
Subsecretara de Fuerzas Armadas. Antao, exista el Consudena, que tena su
estructura y funcionamiento, pero que se agreg a la Subsecretara de FF.AA. sin
precisarle los mecanismos de organizacin, flujo de cadena de mando y restndole
todas las funciones de auditora, para reducirla a una unidad de evaluacin de
proyectos, de estudios de financiamiento de proyectos.
Tambin se busc asesora internacional y se aprovech el
programa Defense Institutional Reform Initiative (DIRI) con el Departamento de Defensa
de los Estados Unidos, programa que trabaja en el perfeccionamiento de la gestin de
los ministerios de defensa. El DIRI propuso que el Ministerio se concentrara
especficamente en el presupuesto y en las finanzas. Entonces la entidad mejor
organizada en su ciclo de estudio, evaluacin y ejecucin era el Ministerio de Defensa
de Colombia, que cuenta con una unidad casi exclusivamente civil, conformada por
ingenieros comerciales, planificadores y administradores, con los cuales se estableci
relacin y se cre un sistema de pasantas en Chile para que examinaran y formularan
propuestas e intercambios.
Otra medida fue respecto de la rendicin de cuentas que
deban hacerse al ministerio, materia en que se decidi instaurar una coordinacin
tcnica cada 60 das. Explic que las instituciones, sobre todo en los proyectos de
manteamiento de potencial blico (MPB), demoran la gestin del proyecto debido a las
licitaciones, incumplimientos, etctera, por lo que van quedando remanentes de gastos.
En los grandes proyectos de adquisiciones eso es perfectamente medible, est
planificado, pero en los medianos y pequeos no es as. Lo anterior genera recursos
autorizados que han llegado a la cuenta de una institucin, pero que no se han
ejecutado, generando bolsones de recursos que deben agilizarse. El objetivo del
informe bimestral es justamente detectar dnde estn esos bolsones.
A modo de conclusiones manifest que, sin duda, hay
errores en el sistema, porque los controles fallaron. Hubo errores de sistema al interior
de la institucin que estn incluidos en la doctrina, pero no se aplicaron a plenitud. Uno
de ellos es la rotacin de los cargos sensibles y el otro fue la contrainteligencia a todo

140

nivel. Asimismo, sostuvo que a partir de la revisin del reglamento orgnico de


funcionamiento (ROF) saldrn sugerencias de cmo modificar el aparato en su
conjunto, el sistema de ministerios y de instituciones.

27.- General
excontralor del Ejrcito (2014).

de

Divisin

Luis

Chamorro

Heilig,

Procesos de control interno


Record que se desempe como contralor del Ejrcito, con
el grado de General de Brigada, durante el ao 2014, periodo en que sucedieron los
hechos que estn siendo investigados y respecto de los cuales a partir de ese momento
el Ejrcito adopt una serie de medidas, en las que tambin particip la Contralora del
Ejrcito.
En materia de organizacin de la Contralora, seal que
entre los aos 2004 y 2013 exista una inspectora contable dependiente del Jefe de
Estado Mayor y al mando de un coronel. Esa entidad auditaba solo aspectos financieros
y reemplaz a la inspectora general del Ejrcito. Posteriormente, en su proceso de
mejora continua el Ejrcito observ que estaba despotenciado el control en la
institucin, por lo que decidi elevar al nivel del comandante en Jefe el modelo de
Contralora, que parte en 2005 y oper en el transcurso de nueve aos, adicionando
entonces un departamento de Auditora Jurdica para controlar el Mercado Pblico y la
Ley de Probidad y Transparencia, que se haba iniciado en 2009 o 2010 a lo largo de
Chile.
Asegur que cuando se recibi de la entidad dispona de una
dotacin aproximada de 57 hombres y mujeres, y cuatro departamentos. La Auditora
de Personal controlaba las investigaciones sumarias administrativas, los permisos y
licencias y las declaraciones de patrimonio.

El departamento de Auditora de Finanzas estaba compuesto


fundamentalmente por personal civil especializado, como contadores auditores, que
auditaba el rea de finanzas y que participaba en la rendicin de cuentas,
especficamente en el aspecto contable de las facturas de la Ley Reservada del Cobre,
de conformidad con lo establecido en el artculo 77 del Decreto Supremo N 124, de
2004. Detall que la revisin formal se haca sobre la base de una lista de chequeo

141

aprobada por el Consudena, en 2009, y de forma trimestral, para lo cual se dispona de


un plazo de 77 das para revisar cada una de las facturas de la ley Reservada del Cobre
y enviarlas a la Subsecretara de Defensa, la que con posterioridad las remita a la
Contralora General de la Repblica.
Por parte, en el departamento de Auditora Logstica tambin
se revisaban fondos de la Ley Reservada del Cobre.
La auditora de Finanzas, con la lista de chequeo, reciba los
archivadores con las facturas canceladas de la Tesorera del Ejrcito. El volumen de
facturas normalmente era trimestral, y llegaba entre 800 y 1.200 documentos, todas los
cuales venan con antecedentes anexos en original. Detall que en ese anexo se inclua
el acta de recepcin, la orden de compra, el acta de adjudicacin, el cuadro
comparativo de precios, los presupuestos, las rdenes de alta y la resolucin de pago,
entre otros documentos, ms los decretos supremos de pago, las firmas
correspondientes de los cuatro funcionarios que firmaban la factura.
Relev que el departamento de Auditora de Finanzas,
adems de esa revisin formal de los antecedentes contables y de participar en el
proceso de rendicin de cuentas hacia los escalones superiores, tambin auditaba
todos los otros tipos de fondos dentro Ejrcito.
En las revisiones se usaba un chequeo aleatorio, dado que
se contaba con ms de 180 centros de costos a lo largo del Ejrcito de Chile, pero se
revisaba los estados financieros, las cuentas de valores y las conciliaciones bancarias,
desde la ltima revisin llevada a cabo normalmente. Record que, por metodologa de
esa poca, se revistaba las unidades cada dos aos.
Rese que el Departamento de Auditora Logstica auditaba
fondos y materiales asociados principalmente a material de guerra, y tambin haba
fondos asociados a la Ley Reservada del Cobre, los cuales eran principalmente para el
Mantenimiento del Potencial Blico (MPB).
La Auditora Logstica peda a la Divisin de Mantenimiento
los fondos que haba repartidos en las unidades. Recibido el listado, la auditora
logstica visitaba las unidades que se revistaran durante ese ao, que durante 2014
fueron 67 unidades que, obviamente, no todas estaban asociadas a material de guerra,
porque algunas son derivadas a las reas de salud y bienestar.
En las unidades, y respecto de los fondos de la Ley
Reservada del Cobre, se confrontaban las inversiones efectuadas, mediante los
balances y las facturas, controlando en terreno que los fondos que aparecan
consignados en las facturas y en los balances hubiesen sido invertidos en los vehculos
o en el mantenimiento respectivo.
Posteriormente, se revisaba que la documentacin estuviera
con su registro en las carpetas de material y de los vehculos correspondientes.
Por su parte, el Departamento de Auditora Jurdica revisaba
el proceso de adquisiciones a travs de Mercado Pblico, funcin que tambin se haba
fortalecido como resultado de la entrada en vigencia de la Ley de Probidad y
Transparencia, y que estaba permanentemente auditando que en la web estuviera todo
lo que se deba transparentar.
Entonces se efectuaban controles programados, auditoras
de seguimiento y auditoras especiales. Las auditoras especiales se iniciaban ante una
denuncia o conocimiento de un hecho determinado en una unidad. Las de seguimiento
buscaban controlar que las unidades hubieran solucionado las novedades detectadas

142

en los controles de los dos aos anteriores. Y las planificadas obedecan a una
metodologa para seleccionar las unidades, de acuerdo con una matriz de riesgo
conformada por 6 procesos clave, que durante su perodo aumentaron en 14 procesos
clave y que hoy superan los 30. Dentro de esa matriz de riesgo estaban considerados
los distintos tipos de fondos que reciba el Ejrcito como fuentes de financiamiento
Asimismo, para seleccionar las unidades se reciba
anualmente objetivos ministeriales de cumplimiento obligatorio y que influan en la
seleccin de las unidades. Relat que el 13 de diciembre el Ministro de Defensa
Nacional envi un oficio con los objetivos ministeriales, pero posteriormente, por una
directiva presidencial del 10 de septiembre, se agregaron nuevos objetivos a partir de
octubre de ese ao, apuntando al control de los fondos presupuestarios y del mercado
pblico.
Relev que las relaciones con el Ministerio de Defensa y la
auditora del Ministerio de Defensa eran constantes y muy fluidas. Durante 2014 hubo
dos auditores ministeriales con los cuales se entrevist y el contralor les citaba
constantemente para entregar, por ejemplo, sus orientaciones a medida que se conoca
el problema del ilcito en que estaba envuelto el Ejrcito, y a partir de lo cual se
incorpor en la revisin de facturas el control en la web del Servicio de Impuestos
Internos y se estableci la tipicidad de las novedades alta, media y baja.
Resalt que el Ministerio tambin controlaba las unidades.
As, audit el proyecto Yareta, que se ejecut con fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, y que estaba asociado a las capacidades de las unidades
logsticas dependientes del Comando Conjunto Norte. Tambin ingres a dos unidades,
el regimiento Los ngeles y el regimiento Chilln, para revisar cmo se haban
empleado los fondos de la reconstruccin, que tambin provenan de la Ley Reservada
del Cobre.
Por otra parte, con la Contralora General de la Repblica las
relaciones eran fluidas y permanentes. Ese ao fue auditado en 25 oportunidades, de
las cuales 9 estaban programadas y las otras 16 fueron especiales ocasionadas en
denuncias. Tambin revis procesos asociados al uso de fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, tales como la adquisicin los visores nocturnos y de fusiles.
Explic que la Contralora General de la Repblica poda
acceder al Ejrcito por medio de un documento al Comandante en Jefe, a la Contralora
del Ejrcito, o directamente a la unidad. Es decir, subray, la Contralora del Ejrcito
estaba controlada y mantena sus puertas abiertas a las solicitudes, como ha sido
siempre la poltica del Ejrcito.
Operacin del modelo delictivo
Afirm que el 2 de abril, el Tesorero del Ejrcito, coronel
Samuel Poblete, inform de los hechos, explicando que haba encontrado 6 facturas
falsas por un monto de $ 50 millones, aproximadamente, de origen desconocido. El 8 de
abril, el Comando de Apoyo a la Fuerza inici una investigacin sumaria administrativa
sobre la situacin, la que ya estaba informada en todos los escalones. El 9 de abril se
denuncia en los tribunales, es decir, en menos de 6 das, el Ejrcito se autodenuncia
sobre ese hecho.
Simultneamente, por orden del Comandante en Jefe, se
dispuso una auditora especial a las 69 facturas emitidas por el proveedor, Frasim
Limitada, en el primer trimestre. De acuerdo con el procedimiento normal a esa fecha,
se tom las 69 facturas y se les aplic la revisin usual, con la lista de chequeo del
artculo 77 del Decreto Supremo N 124 de 2004; sin embargo, como las facturas

143

estaban bien, se decidi hacer visitas a las unidades y revisarlas, para lo cual se
formaron equipos de trabajo.
Inicialmente las tareas se concentraron en la Guarnicin de
Santiago, especficamente en las unidades donde apareca que se haban prestado los
servicios o haban llegado los repuestos. All se observ que no se haba hecho el
trabajo ni se haba recibido el repuesto. Tras visitas hacia el norte y el sur, las
revisiones a las unidades tambin evidenciaron que se estaba ante facturas
ideolgicamente falsas, es decir, no se haba hecho el trabajo que sealaban. La
demanda del servicio no haba partido de la unidad.
Se audit al proveedor en abril para todo el primer trimestre,
pues inicialmente se pens que all poda radicar el problema. Posteriormente, en mayo,
se orden ampliar la auditora especial al proveedor Fuentes, donde se comprob
tambin la no ejecucin de algunos trabajos. Recalc que la colaboracin inmediata del
Comandante en Jefe, quien dispuso revisar en auditoras especiales, permiti ampliar la
denuncia en los tribunales correspondientes y extender la investigacin sumaria
administrativa dispuesta en los protocolos.
En 5 de junio, se inform formalmente al Ministerio de
Defensa que se haba abierto una ISA, que haba un proceso en los tribunales militares,
que los presuntos implicados estaban formalizados y procesados, la identificacin de
los civiles y que se tena a la vista un fraude por $ 377 millones.
El Comandante en Jefe dispuso entonces investigar los aos
2011, 2012 y 2013, dejando abierta la opcin de seguir hacia atrs si era necesario.
Tras esa auditora especial de la Contralora, con la
incorporacin del Servicio de Impuestos Internos para determinar si eran
ideolgicamente falsas o fsicamente fraudulentas, se inform nuevamente al Ministerio
de Defensa, a principios de noviembre, que se haba descubierto otros 2 proveedores:
Pedro Salinas Reyes y la empresa Inversiones y Comercio Capelln SA., y que los
montos tenidos a la vista, hasta fines de octubre, ascendan a $1.830 millones.
A principios de diciembre de 2014, el ministro de Defensa
Nacional, a travs de su auditor ministerial, ordena no solamente revisar a esos
proveedores, sino que da una orden perentoria a las Fuerzas Armada en general de
revisar todas las facturas de la Ley del Cobre, con lo cual se inicia una revisin
general a todos los fondos de esa norma.
Aunque las auditoras especiales son internas, a fines de
diciembre el comandante en Jefe del Ejrcito autoriz tambin a contratar auditoras
externas, que es el proceso que se llev a cabo el ao 2015 con la empresa Surlatina,
que ya emiti un resultado.
Relat que durante 2014, en el mbito de procesos de
mejora continua, el Comandante en Jefe orden reforzar los procesos de control y
atender el problema de la unificacin de los controles, los que estaban en dos lugares
distintos: en la Contralora, a nivel del Comandante en Jefe, mientras que en la jefatura
de Estado Mayor estaba la jefatura de control normativo que controlaba la visin
estratgica, el programa de trabajo del ao y el control funcional, que es el control por
proceso.
Se solicit entonces informes a ms de catorce pases donde
existan agregados militares, para identificar cmo aplicaban el control cada uno de
ellos, donde estaban ms fortalecidos y el modelo que debera adoptar el Ejrcito de
Chile para fortalecer los procesos propios.

144

Finalmente, el Comandante en Jefe resolvi, con fecha 10 de


diciembre, fusionar los controles para generar potencia y energa. En consecuencia, ese
ao se dio mucho nfasis a los departamentos de contralora interna, especialmente en
la tarea de levantar la matriz de riesgo y establecer claramente los procesos de control.
Precis que el fortalecimiento se hizo a travs de dos
aspectos, pero el principal fue mediante un seminario del contralor general de la
Repblica, realizado entre el 17 y el 19, junto con los departamentos de contralora
interna, tras lo cual se orden levantar una nueva metodologa de control respecto de
los fondos provenientes de la Ley Reservada del Cobre. Asimismo, durante dos das se
trabaj con expertos del Ministerio de Hacienda para mejorar los procesos del Mercado
Pblico.

Resalt que en el rediseo de la Contralora de inicios de


2014, se cre un departamento especfico de Auditora de Proyectos de Material
Potencial Blico e Infraestructura, asociado a la Ley Reservada del Cobre.
Opin que, despus de haber estado durante 2014 como
contralor del Ejrcito, puede concluir que fall el mecanismo de control de lnea
sucesiva que se establece a lo largo de todos los procesos. Sostuvo que, segn el
artculo 77 del Decreto Supremo 124, de 2004, corresponda, desde el punto de vista de
las facturas ya pagadas, un control formal con una lista de chequeo que estaba
establecida y, aleatoriamente, a todos los tipos de fondo. Pero existen ms de 180
centros de costos y muchas unidades a las que no se puede auditar completamente
todo el ao. Por lo tanto, a su juicio fall donde estaban generndose los fondos, donde
se ponan los saldos y donde se informaba esos saldos de fondos, que era el
mecanismo de control que estaba en el interior del Comando de Apoyo a la Fuerza, en
el departamento de Planificacin Financiera.

28.- Coronel Jorge Rojas Meisner, extesorero (20082010).


Comenz exponiendo la orgnica de la Tesorera en el ao
2009, la que ha cambiado a travs del tiempo.

145

Describi que la estructura estaba compuesta por tres


departamentos. Uno de ellos era el Departamento de Finanzas, el cual comprenda la
revisin, la tesorera y la contabilidad de los diferentes documentos y fuentes de
financiamiento de la institucin.
Puntualiz que la Tesorera del Ejrcito tiene por misin
procesar y centralizar la contabilidad de los recursos, en moneda nacional y extranjera,
provenientes de la ley anual de Presupuestos y, dentro de otras fuentes de
financiamiento, tambin estn los recursos provenientes de la Ley Reservada del
Cobre.
En 2009 contaba con una fuerza de 54 personas, personal
que se potenci con funcionarios provenientes de los departamentos de Revisin y de
Contabilidad. Destac que al asumir el cargo de Tesorero del Ejrcito, inici la revisin
de los procesos y la implementacin de una serie de cambios orientados a una mejor
gestin. Se detuvo especialmente en dos temas. En primer lugar, la implementacin de
la rotacin y el aumento paulatino del personal que se desempeaba en el
Departamento de Finanzas, especialmente en el mbito de contabilidad, pues era muy
precario el nmero de personas que trabajaban en un rea que administraba una gran
cantidad de documentos. Y en segundo lugar, el 8 de mayo del 2009 se incorpor la
lista de chequeo validada por el Consudena, que respondi a la pregunta sobre qu
haba que revisar para que las facturas cumplieran con la rendicin de cuentas que la
institucin entregaba trimestralmente a travs de la Contralora General de la Repblica
al Consudena. En ese documento se detallan en tres o cuatro pginas los pasos
exigidos, entre ellos la revisin de los documentos anexos, las caractersticas de las
facturas, las firmas y todo lo necesario para no tener problemas con las rendiciones de
cuentas futuras. Detall que era una plantilla de revisin que daba cuenta de lo que
dispona la Contralora a dicho organismo ministerial en sus rendiciones, de tal manera
de estar en la lnea con las distintas exigencias. As, con esa planilla se comenz a
revisar toda la documentacin remitida por el Comando de Apoyo a la Fuerza para el
trmite de los pagos respectivos.

146

Procesos relevantes.

Describi que la Tesorera se aboca a la obtencin de los


recursos para el respectivo pago de documentos. Esos recursos se solicitan, a travs
de la Tesorera General de la Repblica, mediante giros globales cuya transferencia
permite abonar la cuenta institucional respectiva. Lo anterior, exige contar con la venia
de los ministerios de Defensa y de Hacienda, a travs de un decreto matriz reservado
para la adquisicin de sistemas de armas o mantenimiento del potencial blico, y su
respectivo decreto de pago, en cuotas o diferido.
El segundo proceso era la recepcin de documentos
remitidos por el Comando de Apoyo a la Fuerza por intermedio de un oficio, cuando era
moneda extranjera, y por intermedio de distintas minutas firmadas por los responsables,
cuando se trataba de moneda nacional, por la cantidad de documentos adosados a ella.
Ejemplific que en 2010 se contabilizaron 27.037
documentos recepcionados y 7.278 despachados, lo que evidenci la gran cantidad de
documentos que tramita la Tesorera. Ese ao se pagaron 4.606 facturas en el mbito
de la Ley.
En tercer lugar, estaba la revisin de la documentacin bajo
la normativa institucional y como complemento, a la luz de la lista de chequeo del
Consudena, con dos resultados en trminos generales: documentos constitutivos de
toda documentacin anexa exigida, que finalmente pasaban a pago, y los que eran
devueltos al organismo que los gener por no cumplir, parcial o totalmente, con la
normativa.
Respecto de la contabilizacin, mencion que en la Tesorera
cada decreto supremo reservado de pago tiene un centro de costo abierto, con una
enumeracin correlativa, la fecha de transaccin, la razn social y el monto referido, en
moneda nacional o extranjera. Dicha informacin contable generaba cierres mensuales,
con informes asociados a saldos iniciales, ingresos netos y los respectivos pagos y
conversiones.

147

Agreg que en cuarto lugar se encontraba el proceso de


pago. Para ello, se generaba una nmina al Banco Estado para proceder con las
transferencias electrnicas a la razn social respectiva. Dicha transferencia electrnica
se transformaba en un documento virtual, con el cual el proveedor, mediante un sistema
con el banco, poda cobrar por ventanilla.
Record que en ese periodo se pagaron ms de 4.600
documentos y se devolvieron del orden de 113 facturas, las cuales presentaron
problemas de distinta ndole.
Finalmente, detall que la rendicin de cuentas era remitida
al Consudena, a travs de la Contralora del Ejrcito (Cotrae). Ello se efectuaba de
forma continua, y se sigue realizando trimestralmente, y estaba constituida por un
balance de fondos detallados por decretos de pagos, una conciliacin bancaria, el libro
mayor con detalle de pagos y adjunto las facturas originales, adems del cuadro de
colocaciones bancarias y las nminas de pagos.
As, identific tres tipos de revisiones en todo el proceso: una
formal de la Cotrae; una segunda revisin del Consudena, de acuerdo con el
reglamento complementario de la Ley N 7.144, Captulo II, artculo 3, N 8, que
establece que entre las funciones y atribuciones del Consejo est la de Fiscalizar,
controlar y aprobar las rendiciones de cuentas de las inversiones ya decretadas;, y,
finalmente, una revisin de la Contralora General de la Repblica.
En el contexto de lo anterior, hizo presente dos o tres
documentos sobre los resultados de revisiones registradas. Observ que hay un corte
del 2010 en adelante. As, la aprobacin de rendiciones de cuenta por el Consudena
llega hasta el cuarto trimestre del 2010 y las rendiciones de cuentas finiquitadas por la
Contralora General de la Repblica llegan hasta el primer trimestre del 2009.
Manifest que la Tesorera del Ejrcito esperaba que con la
revisin formal de rendiciones de cuenta al Consudena y, luego, con el envo a la
Contralora, existiera una orientacin en el mbito de las revisiones. Admiti que las
facturas cuestionadas tenan tal viso de veracidad, con todos sus documentos
soportantes, que pasaron por todos los controles, que se sustentaban en la buena fe
respecto del sistema.
Respecto del recurso humano, relev que la institucin
capacita y perfecciona a su personal, tanto oficiales como cuadro permanente y
empleados civiles. Asegur que la Tesorera dispona de las capacitaciones
profesionales necesarias y en distintos mbitos. Se contaba con ingenieros comerciales
y contadores auditores que trabajan en el rea contable; los suboficiales o el personal
de planta tena los cursos exigidos en la institucin y en la Contralora General de la
Repblica; los oficiales disponan de una formacin slida, hasta llegar a tener una
especialidad primaria, como el mbito de la ingeniera. Por lo tanto, subray, estaban
las condiciones para que las personas se desempearan de buena forma.

29.- Coronel del Ejrcito Pedro Ferrer Lagunas, Jefe del


Departamento IV Logstica de la Divisin de Educacin del Ejrcito de Chile
(Diveduc).

Detall que se desempe entre 2011 y 2014 como oficial de


la Divisin de Mantenimiento del Ejrcito (Divman), en los puestos de jefe del
Departamento de Mantenimiento de Apoyo General, jefe del Departamento de

148

Programacin de Mantenimiento y jefe del Departamento de Evaluacin de Contratos y


Control de Calidad.
Asegur que durante ese periodo no le correspondi firmar
facturas relativas al potencial blico, porque su funcin era proponer al Comando de
Apoyo de la Fuerza (CAF) la asignacin de los recursos a las unidades, a travs de
oficios que planteaba la Divisin de Mantenimiento.

Operacin del modelo delictivo


Record que se enter de la utilizacin de su nombre y de la
falsificacin de su firma solo por una situacin circunstancial, a saber, conocer al
coronel Samuel Poblete Alfaro, quien se desempeaba como tesorero del Ejrcito,
quien le comunic telefnicamente de la situacin.
Subray que el ex coronel Clovis Montero le llam en
reiteradas oportunidades para que no diera cuenta de los hechos y que se arreglara el
problema sin mayores tramitaciones, pues ello sera ms beneficioso para l. Lament
que esta situacin haya provocado dao moral a su persona y a su familia. Coment
que fue requerido por la justicia militar para declarar en calidad de inculpado, pero luego
de haber sido periciados los documentos por la Polica de Investigaciones de Chile, se
corrobor que las firmas de las facturas haban sido falsificadas, lo cual cambi su
participacin en el proceso a la calidad de testigo.
Por ello, manifest que hoy puede decir con tranquilidad que
ha quedado demostrado, tcnica y jurdicamente, que no particip en los hechos
investigados, pese a los que calific de mal intencionados intentos del coronel Montero
de involucrarlo en el robo.
Observ que le llam la atencin su firma en facturas
pagadas en marzo de 2014, ante lo cual de inmediato advirti al Tesorero que ello no
era posible pues haca ms de 4 aos que no firmaba facturas de potencial blico.
Adems, no coincidan el grado ni el puesto que ocupaba en ese momento.
Concord entonces que al da siguiente se presentara en la
Tesorera del Ejrcito para verificar las firmas, pues el coronel Poblete no validara esa
versin hasta cotejar las rbricas.
Relat que, terminada la conversacin con el coronel
Poblete, a los diez minutos le llam el coronel Clovis Montero ordenndole que se
presentara de inmediato en el almacn de ventas del Ejrcito, donde l estaba en ese
minuto pasando revista como parte de la Contralora del Ejrcito, requerimiento al cual
no accedi por encontrase ya fuera de su lugar de trabajo, por lo que fue postergado
para el da siguiente.
Sin embargo, diez minutos ms tarde el coronel Poblete
volvi a llamar, insinundole que solucionaran sin mayor trmite la situacin. Ms tarde
recibi otro llamado, pero entonces decidi no presentarse. De hecho, asever, nunca
ms tuvo noticias de l, sino solamente a travs de los medios de comunicacin, donde
trat de involucrarle. Declar desconocer la razn por la cual ocuparon su nombre y
firma.
Al da siguiente verific con el Tesorero del Ejrcito que,
efectivamente, no eran sus firmas, por lo que ambos oficiales se dirigieron donde el
director de Finanzas del Ejrcito, general Rojas, para hacerle presente la situacin. Este
ltimo le manifest que se trataba de un problema de la Divisin de Mantenimiento, ante
lo cual se present ante el general Ureta, jefe de esa Divisin, lugar en que se cheque

149

toda la documentacin: rdenes de pedido al comercio, asignaciones de recursos,


constatndose que de la Divisin de Mantenimiento nunca haban salido esas
asignaciones de recursos para los vehculos que estaban representados en las facturas.
Manifest desconocer qu medidas adopt el general Ureta, pero entiende que solicit
una investigacin interna de inmediato, porque se encontraba de CAF subrogante.
Reiter que nunca firm facturas en la Divisin de
Mantenimiento relativas a potencial blico, porque su funcin consista en asignar
recursos a las unidades, lo que se realizaba a travs del CAF. La Divisin de
Mantenimiento solo propona, despus de hacer un anlisis del defecto o el repuesto,
qu se tena que comprar y el precio, para luego oficiar al CAF que se asignaran los
recursos a la unidad. Aclar que la Divisin de Mantenimiento jams asign recursos a
las unidades, pues quien lo haca era el Comando de Apoyo a las Fuerzas. La divisin
de Mantenimiento tampoco pagaba facturas.
Por el contrario, reconoci haber firmado facturas e informes
de recepcin hasta cuatro aos antes, pues en enero de 2014 sali destinado a la
Divisin de Educacin, con un intervalo en la segunda brigada Cazadores, donde
firmaba facturas del potencial blico como unidad, en tanto reciba asignaciones del
CAF. Adicionalmente, durante todo el ao 2013 fue jefe del Departamento de
Evaluacin de Contrato y Control de Calidad, por lo que no firm facturas durante todo
el ao.
Explic que existe un acta de recepcin en la que el oficial de
mantenimiento de la unidad escribe que fueron recibidos conforme a calidad y cantidad
los repuestos. Firman el anverso de la factura el oficial de mantenimiento, el segundo
comandante y el comandante de la unidad.
Ello, en cuanto existen claras disposiciones del CAF respecto
de que si se asigna un monto para un determinado vehculo o armamento, se debe dar
fe y certificar que se recibieron los trabajos o los repuestos para repararlo.
La factura se tramita mediante un oficio conductor, con los
tres presupuestos, un cuadro comparativo de precios y el decreto de pago por el cual se
asignaron los recursos a travs del Comando de Apoyo a la Fuerza. Insisti en que
cuando el CAF asigna un monto determinado, se debe contar con tres presupuestos, un
cuadro comparativo de precios, una orden de compra y en todo ese proceso participa
tanto el oficial de mantenimiento, el segundo comandante y el comandante del
regimiento.
En relacin con la cantidad de firmas falsas, seal que las
que dieron inicio al proceso fueron seis, todas en facturas pagadas, y aunque no
record el total, indic que en las citaciones de la fiscal y del ministro Astudillo ha
continuado observando falsificaciones de 2011, 2012 y 2013, relativas a reparaciones
de vehculos, que fueron firmadas con su nombre. Advirti que las otras dos firmas de
oficiales en las facturas tambin estaban falsificadas.
Respecto de los mecanismos de control hacia las unidades,
reconoci que existan, pues le correspondi presentar los balances de la Ley del Cobre
a lo menos dos veces en el ao. En ese proceso, llegaba el Comando de Apoyo a las
Fuerzas y controlaba de acuerdo con la asignacin de recursos hecha a las unidades.
Admiti que, dado que eran actividades que se hacan en
forma centralizada a travs de la divisin de Mantenimiento en las respectivas
unidades, el nico mecanismo de control posible era cuando la unidad, a travs de una
gua de despacho, reciba los elementos y daba su conformidad.

150

Una vez que contaba con esa gua de despacho con la


conformidad de la recepcin de los elementos, se tramitaba la factura a pago. Ese,
insisti, era el nico mecanismo de control, pues reconoci que era muy complicado
controlar a todas las unidades de Chile, por lo que la nica opcin era que la unidad, a
travs de su comandante, enviara un oficio en el que declara que recibi conforme lo
dispuesto.
Finalmente, lament tambin que el Ejrcito, institucin
noble, llena de valores y principios, sea cuestionado por culpa de personal corrupto y
sin principios.

30.- Rodrigo Vergara Montes, presidente del Banco


Central de Chile; Juan Pablo Araya, fiscal del Banco Central; y Beltrn de Ramn,
gerente de la Divisin de Operaciones Financieras.
Rol del Banco Central en la gestin de recursos de la Ley
N 13.196.
El seor Vergara precis que el rol del Banco Central de
Chile en estas materias se divide en dos mbitos que, si bien estn separados, tienen
alguna interconexin. El primero es el rol directo en la Ley Reservada del Cobre y el
segundo en el Fondo de Contingencia Estratgica (FCE).
Explic que el FCE es un fondo distinto a la Ley Reservada
del Cobre, pues esta ltima son los fondos que ingresan al Banco Central y que luego
se distribuyen a otras instituciones, mientras que el Fondo de Contingencia Estratgica
es una parte de esos recursos que se destinan a un fondo que administra el Banco
Central.
En lo relativo al papel que desempea el Banco Central de
Chile en relacin con la Ley N 13.196, Reservada del Cobre, precis que el primero
corresponde a la funcin como banco de dos cuentas correntistas institucionales que
seala la ley reservada: Codelco y la Tesorera General de la Repblica. Relat que
esas entidades envan instrucciones al Banco Central para el ingreso y la transferencia
de fondos provenientes de parte de las ventas de Codelco en el exterior, hacia y desde
las cuentas corrientes en dlares, que aquellas mantienen en el Banco Central.
El segundo rol corresponde a la funcin como agente fiscal
para la administracin del Fondo de Contingencia Estratgica FCE, conformado por
ciertos recursos que se refiere a la ley reservada, en virtud del Decreto Supremo N 19,
en 2011 (que tambin tiene carcter reservado) junto con los Ministerios de Hacienda y
de Defensa. En esta funcin, el Banco Central acta como administrador de carteras,
cumpliendo instrucciones del Ministerio de Hacienda. Es decir, reiter, hay un monto de
recursos y el Banco Central debe administrarlo de acuerdo a las instrucciones que
entrega el Ministerio de Hacienda, que es el interlocutor.
Precis que en la Ley Reservada del Cobre, cuyo texto
refundido se fij mediante el Decreto Ley N1530 de 21 de julio de 1975, se dispone
que una parte de los ingresos en moneda extranjera de Codelco deben ser transferidos
por esa empresa pblica al Banco Central de Chile, a fin de que sean depositados por
este en la Tesorera General de la Repblica, con el objeto de que se cumplan los fines
legales que aquella seala. Esto es un movimiento de cuenta al interior del Banco
Central: deposita Codelco y el Banco Central transfiere los recursos a la Tesorera
General de la Repblica, dentro de las cuentas que tiene en esa entidad bancaria.

151

Remarc que el Banco Central de Chile ha sido mandatado


por ley para servir de intermediario en operaciones de transferencias de fondos de
Codelco y la Tesorera General de la Repblica, considerando que ambas entidades
mantienen cuentas corrientes en el Banco Central. Por lo tanto, subray, el rol de ese
Banco se limita al de un banco con sus cuentacorrentistas. Para ello recibe
instrucciones de Codelco para transferir recursos desde su cuenta corriente en el Banco
Central a la cuenta de la Tesorera General de la Repblica. Y esta ltima recibe
instrucciones para transferir los recursos desde la cuenta corriente de la ley Reservada
de la Tesorera General a otras cuentas corrientes que esta entidad indique.
Precis que la Tesorera instruye al Banco Central para que
parte de los recursos pasen al fondo de contingencia estratgica. Es decir, no es el total
de los recursos, sino solo una parte que se destina a ello. Las otras partes sern para
las operaciones corrientes.
Consider relevante destacar que en el ejercicio de esas
funciones el Banco Central de Chile no tiene interaccin alguna con las ramas de las
Fuerzas Armadas. Es decir, solo se relaciona con Codelco y con la Tesorera General
de la Repblica.
Record que en 2011, se estableci la creacin del FCE en
virtud de lo decidido por el entonces Consejo Superior de Defensa Nacional,
Consudena, en sesin de 20 de diciembre de 2010, y el Decreto Reservado 01/C, de
2011, del Ministerio de Defensa Nacional. Entonces se determin que ciertos recursos
fiscales a que se refiere la Ley N 13.196, Reservada del Cobre, fueran administrados
por el Banco Central de Chile en calidad de agente fiscal, de conformidad con lo
previsto en el artculo 37 de la Ley Orgnica Constitucional que lo rige, relativa a su
capacidad para administrar recursos del fisco, mandatado por el Ministerio de Hacienda.
Explic que la designacin del Banco Central de Chile en
carcter de agente fiscal, para la administracin del Fondo de Contingencia Estratgica,
consta en el Decreto Supremo N 19, de fecha 10 de enero de 2011, de los ministerios
de Hacienda y de Defensa Nacional. La agencia fiscal fue decretada por acuerdo del
Consejo de 21 de abril de 2001. El decreto de agencia del Fondo de Contingencia
Estratgica fue dictado utilizando trminos muy similares a los de las otras dos agencias
fiscales que desempea el Banco Central de Chile en materia de gestin de fondos
fiscales, como son los fondos de estabilizacin econmica y social, FEES, y el Fondo
de Reserva de Pensiones.
Por lo tanto, este sera el tercero desde el Fondo que
administra, con algunas caractersticas de reservado que los otros no tienen.
Puntualiz que todos los aportes y retiros del Fondo de
Contingencia Estratgica son instruidos al Banco Central por el Ministerio de Hacienda
y la Tesorera General de la Repblica, mediante oficio. El interlocutor con el Poder
Ejecutivo es el Ministerio de Hacienda, sin que tampoco exista en este caso interaccin
alguna con las ramas de las Fuerzas Armadas.
Las directrices para la administracin del FCE detallan las
funciones encomendadas al agente fiscal, el Banco Central, y contiene las orientaciones
de inversin, custodia y reporte, as como la retribucin del agente fiscal, es decir, el
precio por los servicios que presta el Banco Central; y la individualizacin de las
personas designadas para interactuar con el agente fiscal, designadas por el Ministerio
de Hacienda.
Indic que las directrices de ejecucin son informadas al
Banco Central de Chile por el Ministerio de Hacienda mediante oficios, con copia al

152

Ministerio de Defensa. Las actuales fueron aprobadas por acuerdo de Consejo en 18 de


julio de 2013. Esas son las ltimas, pero cada cierto tiempo se actualizan.
En materia de funciones del Banco Central de Chile respecto
de este Fondo, precis que, segn lo dispuesto en el Decreto Supremo N 19 y en las
directrices de ejecucin, se refieren a la apertura de cuentas corrientes a nombre de la
Tesorera General de la Repblica para la gestin del Fondo de Contingencia
Estratgica; la contratacin, supervisin y evaluacin del banco custodio, que es la
entidad que custodiar los valores del Fondo; la realizacin por cuenta y en
representacin del fisco de los pagos que correspondan en el ejercicio de la agencia
fiscal: efectuar la mantencin de un registro de todas las transacciones realizadas en el
FCE, as como la entrega de informacin al Ministerio de Hacienda y al Ministerio de
Defensa Nacional sobre la posicin de las inversiones del FCE; llevar a cabo la
mantencin del fondo respectivo en cuentas separadas, indicando que son de
propiedad del fisco de Chile.
Adicion que la ejecucin de la agencia fiscal para la
administracin del FCE se realiza bajo las exigencias de confidencialidad, reserva que
establece el Decreto Supremo N 19, involucrando diversos estamentos y unidades del
Banco, y contemplando procesos de revisin y control internos y externos. Describi
que el Ministerio de Hacienda entrega las directrices de inversin al agente fiscal; en el
Banco Central actan la Revisora General, que es la contralora interna, la fiscala en
materias legales y de control, mientras que la parte de administracin de los fondos est
a cargo de la Divisin de Operaciones Financieras, dentro de la cual existe una
gerencia de Mercados Internacionales y un Departamento de Agencia Fiscal, que estn
ms directamente ligados a la administracin de esos fondos.
Asimismo, diariamente el valor de mercado, los retornos y las
operaciones realizadas para el fondo, son reportados por el Banco Central al Ministerio
de Hacienda.
En lo que respecta a la informacin peridica que el Banco
Central debe reportar, las Directrices de Ejecucin regulan reportes mensuales,
trimestrales y anuales que deben ser enviados a los ministerios de Hacienda y de
Defensa. Todos esos reportes son preparados y enviados bajo estndares de
confidencialidad y seguridad acordados con el Ministerio de Hacienda.
Tambin, de acuerdo con las Directrices de Ejecucin, se
realizan reuniones mensuales con funcionarios del Ministerio de Hacienda para
informarles de los desarrollos recientes del mercado, que sean relevantes a la
estrategia de inversin del Fondo de Contingencia Estratgico y el desempeo del
agente fiscal o cualquier otro aspecto relacionado con su gestin.
Asimismo, segn lo dispuesto en el artculo N 66 de la Ley
Orgnica Constitucional del Banco Central de Chile, este debe mantener reserva
respecto de las negociaciones, operaciones, actos o contratos realizados en virtud de la
agencia. En ese mismo sentido, el agente fiscal solo podr proporcionar o hacer pblica
informacin a terceros previa autorizacin expedida conjuntamente por los ministerios
de Hacienda y de Defensa Nacional.
De la misma forma, la cuenta final correspondiente al
desempeo de la Agencia Fiscal, se entender rendida mediante la entrega reservada
al Ministerio de Hacienda de los documentos y antecedentes que se detallan en las
Directrices de Ejecucin, sin perjuicio de que ella debe ser aprobada o rechazada
conjuntamente por los ministerios de Hacienda y de Defensa.
Respecto a la supervisin y control de la gestin del Fondo
de Contingencia Estratgico, refiri que el Decreto Supremo N 19 y las Directrices de

153

Ejecucin disponen que la administracin financiera del Fondo de Contingencia


Estratgico tendr las instancias de supervisin y control que determine el agente fiscal
y que adicionalmente a sus operaciones sern tambin objeto de auditora a travs de
las mismas firmas designadas para realizar la auditora externa al balance y dems
estados financieros del Banco Central.
Relev que el Banco Central tiene instancias de control
interno: la Revisora General. Adems, dentro de la Divisin de Operaciones
Financieras existe una gerencia que revisa en particular los distintos aspectos de la
agencia que se est cumpliendo con las directrices, y tambin estn los auditores
externos.
Sin perjuicio de lo anterior, agreg que para efectos de
auditora interna, los ministerios de Hacienda y de Defensa Nacional se encuentran
facultados para solicitar al agente fiscal los antecedentes sobre el registro y
contabilizacin de las operaciones cursadas, as como los procesos realizados en la
gestin del Fondo de Contingencia Estratgico. Ejemplific que si la Contralora le pide
cuentas al Ministerio de Hacienda sobre la administracin de esos recursos, el
Ministerio de Hacienda pide informacin al Banco Central de Chile, quien, a su vez, la
entrega a Contralora. As, la Contralora tiene facultades para pedir informacin a
travs del Ministerio de Hacienda.
El seor De Ramn puntualiz que se trata de cuentas del
propio Banco Central, a las que se agrega un nombre distinto. Ejemplific que si se
dispona de una cuenta general del FCE, ahora se tendr una de la Tesorera que se
llamar FCE. Adicionalmente, afuera se abre cuenta en el JP Morgan Chase Bank. Para
fondos soberanos tambin se tiene ese mismo banco corresponsal, no obstante existen
algunos otros que se pueden utilizar si es necesario como contingencia.
En 2007, cuando se crearon los fondos soberanos del FES,
se desarroll un proceso de seleccin entre varios bancos, como un proceso de
licitacin, contratando finalmente con el JP Morgan Chase Bank. En todo caso, aclar,
el servicio y costos de los bancos custodios se evalan peridicamente, siendo la ltima
vez hace un ao.
Agreg que, adems de una directriz de inversin, hay una
de custodia y de cuentas corrientes, que es simple y con pocas pginas. Dispone que
por una sola vez el Banco Central podr contratar al banco que le presta los servicios al
propio Banco Central para el fondo de contingencia estratgica. Esto significa que la
prxima vez que se desee cambiar este custodio y cuentacorrentista se estar obligado
a hacer una licitacin, a menos que el Ministerio de Hacienda no la exija. Recalc que,
mientras no lo mandate y el Banco Central no lo necesite, no hay ninguna obligacin
legal de hacerlo, ni plazo para ello.
El seor Araya aclar que el banco custodio es una
institucin que cumple funciones para llevar los instrumentos en los cuales se realizan
las inversiones por cuenta del banco. Es como un corredor de bolsa, pues la mayora de
las inversiones se realizan en instrumentos desmaterializados, pues si estuvieran
materializados debera tener la custodia fsica.
Al ser desmaterializados, insisti, se llevan a travs de una
entidad de custodia externa, por cuenta del Banco Central. Las inversiones propiamente
tales, sin embargo, se realizan en distintos tipos de instrumentos. Subray que no es
que las inversiones se hagan en el banco custodio, pues esas entidades se encargan
solo de la tenencia de los instrumentos.

154

31.-

Jaime

Ravinet

Lavn,

exministro

de

Defensa

Nacional.
Papel de la Ley Reservada del Cobre.
Record que la ley del Cobre se gest en el periodo de
Gabriel Gonzlez Videla, sufri modificaciones durante la presidencia de Carlos Ibez
del Campo, se consolid bajo la administracin de Jorge Alessandri Rodrguez y,
posteriormente, tuvo un par de modificaciones bastante importantes durante el gobierno
militar del general Pinochet.
Como ministro de Defensa en dos oportunidades, opin que
esa norma legal permiti operar en un tiempo en el que la defensa tena poca vala y
consideracin en el mundo poltico. Sostuvo que si no hubiese existido la Ley
Reservada del Cobre, el pas hubiera estado econmicamente en trminos de defensa
bastante mal equipado en comparacin con lo que se est hoy.
Postul que Chile debe buscar la integracin en la regin y
con sus vecinos; pero esa integracin ser real el da que cada uno de los pases que
concurren a los distintos eventos internacionales sostengan una declaracin de
satisfaccin con sus fronteras. Agreg que, en la medida en que aquello no suceda,
todo lo que se haga sern palabras, ccteles, recepciones y fotos y no habr unin en
Amrica Latina. Advirti que Chile ha vivido situaciones precarias en las ltimas
dcadas, muy cercanas a conflictos mayores con Per y con Argentina.
Mencion que la diplomacia juega un rol importante, como
tambin la inversin econmica y los aspectos culturales de integracin social. Pero
para llevar una buena relacin vecinal, juega un papel bastante relevante la capacidad
de disuasin de las Fuerzas Armadas. E, histricamente, en la medida en que existe
ese debilitamiento, los problemas con nuestros vecinos aumentan.
Por ello consider importantsimo que las Fuerzas Armadas
chilenas tengan capacidad de disuasin y de operatividad suficiente para complementar
los esfuerzos polticos y diplomticos para la paz. Y aunque la paz se construye sobre
capacidad militar y operativa, no basta con capacidad, porque nada obtenemos con
tener equipos si no se usan y no se mantienen, y aquello constituye un problema
importante en el presupuesto de Defensa.
Dicho lo anterior, asever que la ley cumpli un rol histrico
importante. Se trata de una mala ley para Codelco, pues la obliga a destinar el 10% de
sus ventas brutas del cobre a las Fuerzas Armadas y limita su capacidad de expansin
internacional, pues en muchos pases es mirada con sospecha y con suspicacia, dado
que financia a las Fuerzas Armadas chilenas.
Por eso, record que desde el 2000 se han realizado
distintos intentos para cambiar esa ley. Bajo la presidencia de Ricardo Lagos, le
correspondi encabezar uno de esos intentos y se redact borradores bastante
acabados, pero el gran adversario del cambio a la Ley Reservada del Cobre fue y ha
sido el Ministerio de Hacienda y, por consiguiente, Direccin de Presupuestos.
Explic que un cambio a la Ley Reservada del Cobre
requiere sustraerla del mbito de una cantidad fija de las ventas de Codelco y de una
programacin multianual. No es posible financiar adquisiciones de cientos de millones
de dlares si no hay una programacin multianual, porque, adems, en muchas
ocasiones el delivery, la entrega de equipamientos de defensa se produce cuatro, cinco
o seis aos despus de la compra, lo que exige una planificacin.

155

Gestin y control de los recursos de la Ley Reservada


del Cobre.
Hasta el 2004, con los fondos provenientes del cobre se
aseguraba un piso a cada institucin castrense y el excedente se integraba a las
cuentas de las Fuerzas Armadas. Ese ao, sin embargo, se dispuso que los fondos que
excedieran los pisos obligatorios fueran a un fondo comn administrado por el poder
poltico. Este cambio, que calific de extraordinariamente importante, signific no tener
que asignarlos sino que crear una llamada cuarta cuenta.
Acot que ese requerimiento se postul mientras se
estudiaba el cambio de la ley y se determinaba la forma en que las compras de las
Fuerzas Armadas estuvieran insertas en una planificacin general y que lo que se
adquira conversara entre s.
Indic que luego de dos meses de haber asumido el cargo,
cre un equipo de trabajo multidisciplinario,
con asesora del Pentgono
norteamericano, para dotar al Ministerio de Defensa de una evaluacin similar a la que
elaboraba el Ministerio de Planificacin y Cooperacin (Mideplan), de modo de realizar
una evaluacin de lo que se comprara con la Ley del Cobre.
Paralelamente, relat que en 2005 se envi una nueva ley
orgnica que modernizaba el Ministerio de Defensa Nacional, cuya legislacin era
extraordinariamente precaria. Ese proyecto de ley estuvo cuatro aos en tramitacin en
el Congreso; se promulg en febrero del 2010, por lo que, como ministro, le
correspondi iniciar la implementacin del proyecto.
Durante todo el 2010 se trabaj en el reglamento de esa
nueva ley, aunque ya funcionaba de hecho la Divisin de Evaluacin de Proyectos. Tras
renunciar a su cargo a principios de enero de 2011, el reglamento sigui su tramitacin
y fue promulgado finalmente el 27 de enero de 2012.
Relev que una de las cosas importantes que no exista en el
Ministerio de Defensa era la auditora. Por ello en el Reglamento se crearon dos figuras
de auditora: una, a nivel de Ministerio y otra ms operativa que era la Subsecretara de
las Fuerzas Armadas.
Sostuvo que hasta esa fecha el Ministerio de Defensa tena
una muy precaria labor de fiscalizacin pues, con los recursos asignados directamente
y los comandantes en jefe inamovibles, la capacidad poltica era bastante limitada.
Modificacin de la Ley Reservada del Cobre
Se refiri a la ley de reemplazo, sealando que fue gestada
tras mucho tiempo de trabajo entre las instituciones armadas, parlamentarios y
acadmicos de distintos grupos polticos. Con ello se logr un consenso para trabajar
una ley con financiamiento plurianual y una evaluacin de plan estratgico a diez aos.
Lament que el proyecto fuera enviado con una muy precaria
institucionalidad en trminos de la plurianualidad por el ministro de Defensa Francisco
Vidal, porque el Ministerio de Hacienda logr imponerse. Puntualiz que el Consudena
opera con la firma del ministro de Hacienda y el ministro de Defensa. Sin embargo,
durante los tres aos en que fue ministro, el Consudena nunca funcion, pues Defensa
evaluaba los proyectos y decida comprar, pero el ministro de Hacienda normalmente
estaba en contra, porque el fondo de la cuarta cuenta formaba parte de las reservas
financieras de Chile. Por lo mismo, argument que cuando se afirma que se han
gastado miles de millones de dlares en Defensa, eso no es tan verdad dado que existe

156

un fondo cercano a 5 mil millones de dlares, que hoy estn empozados y que maneja
el Banco Central, dado que tiene la misma suerte del Fondo Soberano.
Por lo tanto, remarc, la ventaja que tiene sobre un
presupuesto plurianual, es que es la Direccin de Presupuestos y el ministro de
Defensa quien decide y quien firma el decreto. Entonces, toda compra de Defensa
supone una argumentacin, no solo frente a Defensa, sino normalmente quien define es
el Presidente de la Repblica, manejo que calific de extraordinariamente eficiente para
el Ministerio de Hacienda.
Record que en el envo del proyecto de ley hubo dificultades
con la Direccin de Presupuestos, pero lo consigui hacer su sucesor Andrs Allamand.
As, evidenci, hubo un trabajo continuo entre Bachelet, Ravinet, Allamand y Vidal.
El proyecto ingres a la Cmara de Diputados en 2011, se
aprob por unanimidad en la Comisin de Defensa y actualmente se encuentra en el
Senado, donde no ha habido voluntad poltica, ni del gobierno anterior, ni del actual
para darle la urgencia necesaria. La razn, asegur, es porque ha primado el criterio del
Ministerio de Hacienda, que se siente cmodo presentando ante el Fondo Monetario
Internacional o el Banco Mundial unos 6 mil millones de dlares en la cuenta de ahorro.
No se manifest por gastar esos fondos, pero s que dejara
de ser gestionado con el veto del Ministerio de Hacienda.
Fraude investigado en el Ejrcito.
En relacin con el fraude en el Ejrcito, seal que es muy
difcil que el Ministerio de Defensa haya podido desempear algn rol al respecto, por lo
menos hasta el ao 2012. En primer lugar, porque hasta el 2010 no haba ley; en
segundo lugar, porque toda la institucionalidad se empez a crear entre los aos 2010 y
2011, y los auditores pudieron nombrarse en propiedad recin a partir del 27 de enero
de 2012.
Desde esa fecha, manifest desconocer cmo se implement
dicha institucionalidad, el rol que cumpli el Ministerio ni con qu periodicidad se
empezaron a hacer auditoras. Insisti que, objetivamente, no saba qu pudo haberse
hecho. Asegur la Contralora General de la Repblica tiene competencia para fiscalizar
de modo reservado, objetar procedimientos, sumariar y pedir la destitucin de personas.
Por ello, opin que nada excusa que la Contralora General de la Repblica no haya
jugado un rol, dada la estructura precaria del Ministerio, que recin se empez a
armarse en 2012.
Observ que una tendencia del ser humano es juzgar lo que
ha sucedido en el pasado con las condiciones del presente. Por ello en su exposicin
situ en su contexto histrico la precariedad que tena el poder poltico democrtico,
cualquiera que fuera, en el manejo de los presupuestos de las Fuerzas Armadas.
Enfatiz tambin la incorporacin de la evaluacin de los
proyectos en la etapa previa en que se defina qu se comprara, por qu se comprara
y las necesidades que existan. Reconoci que, sin duda, podra haberse hecho ms
respecto del control de esos fondos, pero no se contaba con mecanismos legales pues
la ley del Ministerio de Defensa no facultaba para ejercer un control contable o una
auditora, sino solo un control poltico, que tambin supone tener las herramientas o el
personal necesario para hacerlo.
Indic que los desvos de dinero investigados no se
producan con ocasin de las compras de equipamiento, que surgan con un
procedimiento evaluativo de las Fuerzas Armadas que era bastante transparente.

157

Subray que cada vez que ha habido compras importantes asociadas al uso de la Ley
Reservada del Cobre, se ha informado a la Comisin de Defensa de la Cmara de
Diputados acerca de los detalles. Acot que los casos de corrupcin se han producido
ms bien en procesos de reparacin, de mantencin o de adaptacin de algunos
equipamientos, como las fragatas o los tanques, pero no ha sido en los equipamientos.
Percibi que la nueva ley permitira un mejor control. Sin
embargo, reiter que, ms que el poder poltico, cuando hay problemas en la Junaeb,
en el Indap o en los Serviu, no es el ministro quien cumple el rol de auditor, sino la
Contralora General de la Repblica.
Incluso l mismo solicit a la Contralora General de la
Repblica auditoras internas, pues el Ministerio careca de capacidad para hacerlas.
As, se ejecutaron al Estado Mayor, porque hubo denuncias sobre eventuales fraudes
en la compra de pasajes, y por un tema de equipamiento, de carpas, en las Fuerzas de
Paz en Hait. El corresponsal de la Contralora para efectos de estos sumarios era el
subsecretario para las Fuerzas Armadas, quien permaneci en el cargo durante los
cuatro aos del gobierno de Piera.
Insisti en que el Ministerio, hasta ese entonces, no estaba
orientado a la fiscalizacin, sino a los mecanismos de compra, asumiendo que los
dispositivos de control interno operaban bien y que la Contralora General estaba
presente con revisiones peridicas y formales.
Afirm categricamente que el Ministerio de Defensa, hasta
2011, haya estado en condiciones de hacer mejores fiscalizaciones, ms all del
desgaste, porque, aunque 12 millones de dlares es una fortuna para mucha gente,
equivalen ms o menos al 1% de lo que se gast en los tres aos involucrados. Es
decir, recomend, siendo una cifra importante, debe dimensionarse adecuadamente.
Asimismo, asever que hay un fraude que debe ser
investigado y condenado, pero no es un proceso generalizado en la compra de las
Fuerzas Armadas, ni del Ejrcito ni de las otras ramas.
Reiter en que el ministro no tena ni la prioridad ni los
recursos humanos para ejercer control interno en las mltiples actividades y compras
que se hacan para la implementacin, reparacin y aprovisionamiento menor, que son
fondos de la Ley Reservada del Cobre, aprobados muchas veces en forma genrica.
El nfasis era licitar, en los casos que no eran urgentes, si
las compras estaban dentro de la planificacin.
Reconoci que su gestin ministerial realiz muy poco
control posterior, salvo el conocimiento de la forma cmo operaban las auditoras y los
controles internos. Tampoco tuvo a nadie en su equipo que fuera un experto en esa
materia.
Manifest que cuando el que compra est coludido con el
que hace el cheque y con el que recibe la mercadera, puede pasar cualquier cosa. Por
ello se requiere de mecanismos de control bastante ms sofisticados.
Seal tener la tranquilidad de que la Contralora General de
la Repblica ejerca su rol, porque lo hizo en las cuentas del Ministerio de Defensa
Nacional.
Reconoci que este tipo de compras se prestaban para
comisiones, coimas e incluso pagos con sobreprecios, muchas veces legtimos.

158

Adicion que una de las caractersticas del rubro Defensa, es


que los derrotados en licitaciones o presupuestos no son buenos perdedores, por lo que
acusan de muchas cosas que llegaban al ministro, quien peda una investigacin de la
propia institucin.
Record que hasta el ao 2004 quien manejaba el fondo, la
secretara ejecutiva del Consudena, era el brigadier (R) Pantoja. Durante ese perodo lo
nico que haca era dictar decretos que iban a las Fuerzas Armadas, o sea, era un
papeleo no discrecional, porque el ministro de Defensa no cumpla ningn rol en el uso
de los fondos de la defensa.
A partir de 2004 empez a manejarse esta cuenta cuarta; la
ministra de ese entonces fij parmetros para hacer las colocaciones de los excedentes
en el mercado de capitales y un ao despus fue perfeccionado estableciendo un
equipo asesor que asesoraba al brigadier Pantoja y, en el fondo, tambin lo controlaban
para las colocaciones en el mercado de capitales.
Admiti que la gestin del fondo comenz siendo un manejo
de una oficina que tena tres o cuatro exfuncionarios en retiro. En 2004 se gener un
equipo mixto de economistas, entre ellos el asesor econmico del ministro Eugenio
Cruz. Luego se propuso al Presidente Piera, con gran aceptacin del entonces
ministro de Hacienda, que fuera manejado por un comit similar al que manejan los
fondos soberanos y que el manejo bancario lo hiciera el Banco Central.
32.- Jorge Pantoja Bernard,
exsecretario Consudena.

Brigadier de Ejrcito (R),

Precis que le correspondi desempear el cargo de


secretario del Consejo Superior de Defensa Nacional entre septiembre del 2001 y
febrero del 2011.
Nombramiento y gestin
Explic que la Ley N 7.144, que cre el Consejo Superior de
Defensa, sealaba explcitamente que el cargo de secretario del Consejo deba ser
cubierto por un oficial superior de las Fuerzas Armadas en retiro, con la especialidad de
Estado Mayor y con dependencia directa del ministro de Defensa, quien, a su vez, es el
presidente del Consejo.
As, mediante Decreto Supremo MDN N 1110/10, del 12 de
marzo del 2002, se curs su nombramiento en el cargo. Sin embargo, acot que desde
el mes de septiembre del 2001 desempe dicho cargo en calidad de suplente, a raz
de una controversia jurdica existente en el Ministerio y que fue resuelta por el dictamen
de la Contralora CGR N 7367, de 4 de marzo del 2002, donde se determin que:
"Dado que el cargo referido debe ser servido por un oficial superior de Estado Mayor de
las Fuerzas Armadas en retiro, este Organismo Contralor estima que no resulta
procedente llamar a concurso para su provisin, sino que corresponde al Presidente de
la Repblica disponer el nombramiento de la persona que, reuniendo el indicado
requisito, sirva dicho empleo.".
Finalmente, con fecha 25 de enero del 2011 y ante
requerimiento del ministro de Defensa Nacional que asumi entonces, present su
renuncia al cargo, la que se hizo efectiva a contar del 28 febrero del mismo ao.
Observ que, simultneamente a su renuncia, se desarroll
el proceso de implementacin de la disposicin legal que derog la Ley N 7.144,
trasladndose las responsabilidades pertinentes de la Secretara a la Subsecretara de
las Fuerzas Armadas.

159

En lo referente a la gestin, indic que al poco tiempo de


asumir el cargo de secretario pudo observar que, si bien el organismo cumpla con sus
obligaciones propias, existan debilidades orgnicas y administrativas, carencias de
orden tecnolgico y falta de funcionarios con ttulo profesional. Asegur que esas
materias las represent oportunamente a sus superiores, recibiendo la autorizacin y
apoyo necesario para la ejecucin de las medidas que permitieran un aumento de las
capacidades de la Secretara del Consejo. Entre ellas destac:

Se procedi a una reorganizacin orgnica de la Secretara, conformndose las


reas de Tramitaciones (Planes, Actas y Decretos), de Administracin y Finanzas, y
de Auditora de Cuentas. Asimismo, se constituy una Asesora Jurdica y se
elabor el reglamento interno pertinente.

Se contrat o asignaron los siguientes profesionales: tres


contadores auditores, un especialista en administracin financiera, un abogado y una
secretaria. Adems, se incorporaron oficiales superiores o jefes de las Fuerzas
Armadas especialistas en administracin y finanzas en comisin de servicio, entre los
que destac al capitn de navo Jaime Pelayo y al coronel de la Fuerza Area,
Fernando Barra, quienes se desempearon a cargo de las reas de Administracin y
Finanzas y de Auditora de Cuentas, respectivamente.

Se implement un sistema informtico que permiti contar con informacin oportuna,


actualizada y veraz. Este sistema tuvo especial relevancia para una mejor
administracin de los fondos provenientes de la ley.

Se actualiz el reglamento complementario de la Ley N 7.144, de larga data, y que


contemplaba, adems de las materias propias del consejo, diversas disposiciones
atinentes a lo normado en la Ley Reservada del Cobre. Ese Reglamento fue
debidamente aprobado y tomado de razn por la Contralora General de la
Repblica.

Se activaron las relaciones y contactos con los organismos del Estado pertinentes,
tales como el Ministerio de Hacienda, la Tesorera General de la Repblica, la
Direccin de Presupuestos, Cochilco, las instituciones de las Fuerzas Armadas y el
Estado Mayor Conjunto.

Se elabor una consulta ministerial a la Contralora General de la Repblica sobre la


legalidad que tendra la medida de cargar los gastos autorizados a cualquiera de las
cuentas de reserva existentes en la Tesorera General de la Repblica: Ejrcito,
Armada, Fuerza Area y Consejo. El rgano contralor comparti plenamente lo
planteado por el ministro de Defensa y emiti un dictamen que puso fin a la poltica
de los tres tercios, que consideraba que los fondos depositados en las cuentas de
reserva solo podran ser usados para cubrir gastos de las respectivas instituciones.

Se implementaron las decisiones ministeriales de acumular los excedentes de los


recursos provenientes del rendimiento de la Ley en la Cuenta de Reserva del
Consejo y, previa coordinacin con la Direccin de Presupuestos, la de invertir los
excedentes en el mercado financiero.

Se dio inicio a la iniciativa que cre auditoras en terreno de determinados proyectos


en ejecucin.
Funcionamiento del sistema.

Relat que los recursos financieros provenientes del


rendimiento de la Ley eran automticamente depositados por el Banco Central, por
tercios iguales, en las cuentas existentes en la Tesorera General de la Repblica y
asignados al Ejrcito, Armada y Fuerza Area. Slo un 5% del total recibido se

160

destinaba a la cuenta correspondiente al Consejo, esencialmente para proyectos de


carcter conjunto.
Sin embargo, con el respaldo de lo dictaminado por la
Contralora General de la Repblica y lo decidido por la ministra de Defensa Nacional,
una vez alcanzado el piso contemplado en la Ley, se procedi a traspasar los
excedentes a la cuenta asignada al Consejo. Destac que todo movimiento de fondos,
ya fuera de traspasos entre cuentas o de retiro, tena el requisito legal de ser autorizado
va decreto supremo.
Observ que el dictamen de la Contralora tuvo resistencia
de parte de las instituciones. Incluso, una de ellas present un requerimiento de
reposicin a la Contralora General de la Repblica, pero que no se tramit, por orden
de la ministra Bachelet.
El trmino de la poltica de los tres tercios determin que
cualquier gasto se poda cargar a cualquier cuenta. Es decir, un gasto de la Armada
poda ser cargado a la cuenta del Ejrcito o de la Fuerza Area, pero a partir de un piso,
pues la ministra de Defensa, tras la preocupacin manifestada por las instituciones, que
vean con preocupacin que los fondos no ingresaran a cada cuenta, determin la
poltica de mantener los depsitos hasta el piso de US$ 180 millones. Cumplido lo
anterior, todos los excedentes se traspasaban. Remarc que no se hizo una
modificacin legal en la que se suprimieran las cuatro cuentas y quedara solo una. Eso
habra sido lo lgico, pero no se hizo y sigui la inercia de mantener los fondos en esas
cuentas.
As, el Banco Central depositaba los recursos de acuerdo
con la ley en las cuentas 1, 2 y 3. Despus se emita el decreto supremo para girarlos
de esas cuentas y llevarlos a la 4. Los excedentes de los US$60 millones que tena
cada cuenta se mantuvieron como un gesto, pero no tenan ninguna validez ni
significaba que no se pudiesen ocupar en proyectos conjuntos o de otras instituciones.
Manifest que defendi la eliminacin de los tres tercios
desde su llegada al Consejo, sosteniendo que los fondos podan invertirse en proyectos
de cualquier institucin, porque era muy difcil financiar, por ejemplo, la reposicin de
una escuadra con el fondo de la Armada.
Por otra parte, indic que el Consejo era el nico estamento
con la facultad de aprobar y proponer al Presidente de la Repblica el financiamiento y
la ejecucin de los proyectos de inversin, conforme a los requisitos normados para
dicho efecto. Por ello, en reuniones peridicas del Consejo o exclusivas del ministro de
Defensa con los comandantes en Jefe y el Jefe del Estado Mayor Conjunto, se
priorizaba y se tomaban los acuerdos que fuesen pertinentes. De todo lo obrado, se
dejaba debida constancia en el Acta del Consejo.
Luego de ser protocolizada esa Acta, se proceda a elaborar
el o los decretos supremos correspondientes, en base a los antecedentes de detalle
remitidos por los organismos ejecutores. Dichos decretos eran suscritos, mediante
delegacin de facultades, por los ministros de Defensa y de Hacienda.
Resalt que todo este procedimiento de autorizacin fue
perfeccionado con la creacin de la Unidad de Evaluacin de Proyectos, en el Ministerio
de Defensa.
Inversin de los fondos.
En cuanto a la administracin de fondos de la Ley, mencion
que al Consejo le competa la administracin general de los fondos correspondientes al

161

rendimiento de la Ley del Cobre, funcin que era ejecutada por la Secretara. A su vez,
solo el Consejo, las instituciones de las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto,
como nicos organismos del Estado autorizados para ejecutar proyectos de inversin
con recursos Ley, tenan la facultad de administrar los fondos decretados. Para ello,
podan abrir cuentas corrientes y mantener transitoriamente depsitos en el mercado
financiero nacional o extranjero.
En relacin con las inversiones financieras del Consejo,
record que dado el aumento en el precio del cobre ocurrido en la dcada del 2000, los
fondos depositados en las cuentas de reserva mostraron un sostenido aumento,
producindose una acumulacin de excedentes en la Tesorera General de la Repblica
que no generaba intereses. Ello determin, conforme a la normativa vigente y previa
coordinacin con el Ministerio de Hacienda, el retiro de dichos fondos para su
colocacin en el mercado financiero. Inicialmente, solo en el Banco del Estado y,
posteriormente, conforme lo dispuesto por el ministro Ravinet se procedi a enviar esos
depsitos a otras instituciones de la banca nacional, de acuerdo a los criterios de
confiabilidad determinados por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras y con la previa protocolizacin de acuerdos marco con cada una de las
instituciones bancarias que eran seleccionadas.
Subray que se aplicaron todos los resguardos posibles. As,
no se poda invertir en fondos mutuos, sino solo en instrumentos que dieran absoluta
seguridad. Cuando se dispuso abrir la operacin a otros bancos, la primera medida fue
hacer una consulta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre
la calificacin de los bancos, resultado de lo cual se seleccion a tres o cuatro
entidades que tenan calificacin superior.
Los primeros seleccionados fueron el Banco de Chile, el
Banco Santander y el Banco de Crdito e Inversiones. Con autorizacin de la
Superintendencia y con conocimiento del Ministerio de Hacienda, se inform la decisin
a esos bancos y se firmaron sendos acuerdos marco, estableciendo las condiciones de
retorno de dichas inversiones y manteniendo resguardo permanente en ese sentido.
Asegur que jams acept que esas reuniones se hicieran
fuera del ministerio, y a ellas siempre asistan dos, tres o cuatro miembros de la
secretara. Jams hubo una conversacin personal de alguno de los personeros de la
secretara con algn banco.
Admiti que no hubo licitacin, sino que se firmaron acuerdos
marco con dos o tres bancos que reunan los requisitos. Se reciban las ofertas y se
designaban los bancos.
Puntualiz que la implementacin de estas medidas oblig a
la dictacin de instrucciones complementarias que aseguraran la eficiencia y la
seguridad necesarias. Asimismo, se cre una Comisin especial, integrada por dos
profesionales del Gabinete del ministro y por el jefe del rea de Administracin y
Finanzas de la Secretara, con la misin de analizar, licitar y proponer las respectivas
operaciones financieras. El secretario del Consejo, por delegacin del ministro, deba
refrendar lo propuesto y disponer su ejecucin, dejndose en Acta debida constancia de
lo obrado.
Describi que en estas materias de inversin se actuaba en
forma simultnea con la comisin especial. Se le informaba a los bancos los recursos
disponibles para colocarlos en el mercado financiero y los bancos mandaban su
propuesta, todo esto en forma simultnea. Luego de recibir la propuesta, la comisin
analizaba no solamente qu banco pagaba el mayor inters, sino tambin los criterios
de reparticin de los fondos, de modo que ningn banco tuviese en un momento
determinado todos los fondos.

162

Los dineros salan directamente al banco por medio de un


decreto de la Tesorera General de la Repblica, donde se dispona retirar una
determinada cantidad desde una cuenta para ser depositada en el mercado financiero.
En consecuencia, su unidad jams vio el dinero. Adems, se confeccionaban balances
mensuales y se generaba una cuenta de intereses separada, pues el capital se
mantena siempre, pero los intereses generados se depositaban en una cuenta distinta.
Hizo presente que en todo momento se tena conciencia de
la responsabilidad fiscal involucrada en este delicado procedimiento, adoptndose por
ello diversas medidas de confiabilidad, reserva y control que aseguraran un adecuado
proceder.
Asimismo, dada la cuanta que estaban alcanzando estos
recursos, tempranamente, a mediados del ao 2009, se iniciaron conversaciones con la
Direccin de Presupuestos, para considerar el traspaso de esta funcin a otra entidad
pblica.
Recalc que la adopcin de esa poltica de inversiones
financieras signific un importante beneficio econmico a los fondos provenientes del
rendimiento de la Ley, hecho plenamente comprobable en los sucesivos balances de la
Secretara del Consejo.
Rendiciones de Cuentas.
En materia de rendiciones de cuenta, relat que
corresponda al ministro de Defensa y al presidente del Consejo aprobar o rechazar las
rendiciones de cuenta de las inversiones financiadas con recursos de la Ley del Cobre.
Estas rendiciones eran revisadas por la Secretara del Consejo.
Consider importante mencionar que todos los fondos
autorizados por decreto supremo estaban sujetos a rendicin de cuentas. Ese proceso
de revisin tena plazos de cumplimiento en cada etapa, y consideraba, en lo
fundamental, la verificacin de la existencia de los documentos legales comprobatorios
del gasto y de la correspondencia entre este gasto y lo autorizado explcitamente en el
respectivo decreto.
En las auditoras hechas por el Consudena surgieron algunos
reparos menores, que no constituan ilcitos ni una preocupacin que determinara una
medida superior. Todas las auditoras estn debidamente documentadas, dispuestas
por el ministro por escrito, porque deba publicarse el resultado. Por ello, si hubo
observaciones, aparecen en el documento, pero no hubo falta de dinero o algn ilcito,
sino solo faltas administrativas, como fondos mal invertidos en materias que no estaban
explcitamente dispuestas en el decreto, disponindose, en ese caso, el reintegro
correspondiente.
Insisti en que el Consudena hizo reparos a las rendiciones a
las rendiciones de cuentas, pero aclar que nunca se dio una observacin que fuera un
ilcito. Por lo dems, era muy difcil detectar ilcitos, como facturas ideolgicamente
falsas, porque no se tena ninguna herramienta para ello. La nica institucin que poda
evaluar ese problema era la ejecutora. Tampoco se poda saber si hubo coima o
sobreprecio. Sin embargo, acot, eso no quiere decir que se haya hecho todo bien, ya
que pudo haber errores humanos, como que se haya pasado una factura mal
confeccionada, pero la responsabilidad, indudablemente, era de quienes estaban
ejecutando el proyecto.
El proceso conclua cuando la Contralora General de la
Repblica efectuaba una inspeccin y otorgaba su finiquito. Asimismo, ese organismo
contralor efectuaba, al menos, una inspeccin anual a la Secretara.

163

Puntualiz que el reglamento complementario de la ley


establece que el proceso de revisin de cuentas solo queda concluido con el finiquito de
la Contralora General de la Repblica, la que, al llegar a la secretara y dado el cmulo
de documentos, haca una revisin aleatoria de determinados aspectos.
Record que se deba tener guardada la rendicin de
cuentas y sin dar su aprobacin hasta que la Contralora les visitara. Hecha su
inspeccin, ese rgano contralor elevaba un documento en el cual defina si haba
observaciones u otorgaba el finiquito a todas las rendiciones de cuentas que ya se
haban revisado.
Indic que en la revisin hubo observaciones menores, que
el mismo secretario llamaba para que se solucionaran, como el caso de una firma
faltante. Pero, aclar, lo que realmente le corresponda a la secretara era determinar si
estaban los documentos legales que justificaban el gasto. Admiti que no podra
asegurar la inexistencia de errores y que haya pasado una factura ilegal.
Los plazos para rendir las cuentas estaban fijados por el
reglamento. Inicialmente, era de 90 das desde el momento en que estaba el decreto, y
luego fue rebajado a 45 das. Llegaba la rendicin de cuentas y el personal a cargo de
esta funcin deba revisar tres instituciones y el Comando de Operaciones Conjuntas,
que eran los cuatro rganos ejecutores de proyectos. Observ que el cmulo de
rendiciones era bastante grande, pero mejor mucho con la contratacin de los
contadores auditores. All se revisaba si estaban los documentos legales que
justificaran el gasto y si el gasto corresponda a lo que estaba autorizado, pues de lo
contrario era un procedimiento ilegal, lo que fue representado en ms de una
oportunidad.
Saldos insolutos.
Por otra parte, peridicamente se informaba a las
instituciones ejecutoras de la existencia de saldos no rendidos que se registraban como
saldos insolutos y que, por normativa, deban ser reintegrados a la ley.
Sin embargo, aclar que ante esa situacin las instituciones
optaban por solicitar su reinversin en otros proyectos, generalmente relacionados con
mantenimiento de material y equipos, solicitudes que normalmente eran aprobadas por
acta de consejo, dictndose un nuevo decreto supremo. Aclar que se acceda porque
era legal y la presentacin se llevaba a conocimiento de la junta de comandantes en
jefe. El acta era firmada por siete miembros, pues se agregaban los tres jefes de Estado
Mayor, Ejrcito, Armada y Fuerza Area. Nunca hubo ningn acuerdo que no quedara
suficientemente protocolizado en acta.
Asegur que este trmite tena la misma exigencia que
cualquier decreto y estaba sujeto a rendicin de cuentas, que tiene su procedimiento. Si
exista una situacin anormal e ilegal, la que era descubierta con posterioridad, haba
que analizar las responsabilidades pertinentes en los niveles que corresponda.
Especific que todos los procedimientos estaban plenamente
normados en el reglamento complementario y en los reglamentos pertinentes de cada
institucin. Toda solicitud hecha al Consejo deba ir refrendada por el comandante en
jefe respectivo. Se trataba de la solicitud del Consejo al ministro, por lo que no poda
provenir de un organismo inferior. Adems, era absolutamente observable cules
haban sido los saldos insolutos y a qu decreto correspondan. Peridicamente se
deba requerir a las instituciones ante saldos no rendidos.
Observ que no dejaba de llamarle la atencin la solicitud de
reinversin, pues lo ms lgico, y prudente, habra sido que los fondos se reintegraran.

164

Pero se trataba de saldos pequeos, bajo el 5% del monto total del monto autorizado,
reunidos de distintos decretos.
En algunas oportunidades no se aprobaban, porque
posiblemente eran saldos muy pequeos y se impona su reintegro.
Con el fin de perfeccionar el control existente, se
implementaron auditoras aleatorias en terreno a proyectos de inversin en ejecucin,
las que eran autorizadas y dispuestas por el ministro. Acot, sin embargo, que si bien
esta iniciativa fue positiva, por razones de tiempo y carencia de personal, solo se pudo
abarcar un porcentaje muy limitado de los proyectos en ejecucin.
En algunas ocasiones, hubo observaciones que fueron
debidamente representadas y solucionadas.
Reconoci que en ningn caso los procesos de gestin y
control descritos estuvieron totalmente exentos de carencias y errores humanos, pero
igualmente manifest su conviccin de que en ellos se dispuso la atencin y cuidado
que eran posibles con los medios a la fecha existentes. Manifest la esperanza de que
hoy, despus de transcurridos cinco aos, esos procesos estn debidamente
reforzados y perfeccionados.

33.- Andrs Allamand, exministro de Defensa Nacional.

Consider que un hito relevante de todo este proceso es la


supresin del Consudena y el cambio de un manejo precario de los fondos al manejo
profesional de los mismos a travs del Banco Central.
En relacin al Comit Asesor de Inversiones, observ que al
revisar la ley del Ministerio se constataba que la junta de comandantes en jefe tena
facultades asesoras cuando se trata de la adquisicin de capacidades estratgicas
conjuntas, pero no haba un organismo que velara por un anlisis interinstituciones a la
hora de adquirir capacidades estratgicas de una rama.
Por lo tanto, con el comit asesor se busc algo a lo cual las
instituciones no estaban habituadas. Describi que en el sistema antiguo cada
institucin se manejaba individualmente, le solicitaba al ministro del ramo la aprobacin
de un determinado proyecto y lo que haca el Ejrcito no siempre conversaba con lo que
realizaba la Armada y la Fuerza Area. Relev que en el mundo de hoy, lo fundamental
no es tener capacidades individuales por ramas, sino contar con capacidades
estratgicas de defensa conjuntas.
En consecuencia, se busc que el comandante en jefe de la
Fuerza Area pudiera opinar respecto de una adquisicin del Ejrcito, generando una
coordinacin extraordinariamente significativa, que hasta antes de la aplicacin de esta
ley no exista.
Sobre el reglamento de proveedores, destac no solo la
bitcora, sino tambin la subreglamentacin en materias extraordinariamente
importantes. Acot que cuando se es ministro de Defensa no se razona con lgica de
gobierno o de partidos, pero igualmente hubo una demora de 1990 a 2012 para resolver
el problema de un reglamento de proveedores con normas estrictas.
Por otra parte, resalt una facultad de la Cmara de
Diputados y el Senado, que es extraordinariamente importante, pues en virtud de la

165

letra f) del artculo 3 del Estatuto Orgnico del Ministerio de Defensa Nacional, el titular
de la cartera debe presentar informacin pormenorizada, proyecto por proyecto, ante
las comisiones de Defensa Nacional de la Cmara de Diputados y del Senado, en
sesin secreta.
Por lo tanto, recalc, hoy existe una cantidad significativa de
informacin en esta materia, que est a disposicin del Congreso. As, la Cmara de
Diputados, desde 2011 en adelante est en perfectas condiciones para, por ejemplo,
identificar si se repite un proveedor en una institucin y hacerle presente o preguntar al
subsecretario de Defensa sobre ello.
Record haber sugerido en su oportunidad que para esta
facultad tan importante que tienen ambas ramas del Congreso Nacional en la comisin
de Defensa Nacional, debera haber especialistas que contribuyeran en la fiscalizacin.

Ciclo de adquisiciones
En esta materia describi que, en primer lugar, las
instituciones hacen ver sus necesidades estratgicas y posteriormente formulan los
proyectos, que deben ser revisados acuciosamente por la Subsecretara de Defensa, a
travs de la Divisin de Evaluacin de Proyectos. Habitualmente ah existe un
intercambio particularmente intenso y tcnico; subray que el Ministerio no funciona
como un frontn, pues las instituciones tienen la capacidad de solicitar una determinada
adquisicin, pero la Subsecretara la revisa.
En tercer lugar, el Ministerio, a travs de la comisin asesora,
entrega el visto bueno. Recalc que esa aprobacin no la concede solo el ministro de
Defensa, sino tambin el ministro de Hacienda, tras lo cual se produce la asignacin de
fondos.
Una vez llevada a cabo la asignacin respectiva, el Ministerio
de Defensa no se olvida de la ejecucin del proyecto, porque todos los aos la
autoridad debe presentarse ante el Congreso Nacional a informarles a diputados y
senadores en qu avanz la ejecucin de cada proyecto.
Manifest que gracias a la ley de enero de 2010 se puede
contar con un ciclo completo, mucho mejor que el que exista antes, que contiene cada
una de las etapas. Y si cada uno cumple su tarea, la informacin que fluye hacia los
organismos pblicos es bastante completa.
En sntesis, asegur, no es que el Ministerio de Defensa,
luego de que se logra que el ministro de Hacienda apruebe la asignacin de recursos
para un proyecto determinado, se olvide del proyecto, pues debe continuar por lo
menos supervigilando su ejecucin. De lo contrario, cuando ese ministro concurra al
Congreso Nacional y deba exponer en la Comisin de Defensa Nacional, carecera de
informacin para responder a los parlamentarios.

Ley Reservada del Cobre.


Seal que la reforma al financiamiento de las Fuerzas
Armadas fue un proyecto trabajado en conjunto. Manifest tener la impresin de que fue
aprobado, en general, por la unanimidad en la Cmara de Diputados, y en particular
cont con un altsimo respaldo.

166

Explic que el proyecto de ley funcionaba sobre la base de


dos aspectos fundamentales. Se distingue un presupuesto ordinario de la Defensa,
mientras que los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre se transforman
en un financiamiento para capacidades estratgicas, las cuales se descomponen en
dos elementos: un presupuesto plurianual y un fondo de contingencia estratgica.
Reconoci que existe toda una discusin terica en trminos
de que algunos hablan de que las inversiones en capacidad estratgica deben implicar
inversin, adquisicin y desarrollo del material y, al mismo tiempo, operacin y
sostenimiento del material. En el sistema actual existe una situacin de incentivo
extraordinariamente perverso, a saber, que un gobierno efecta una adquisicin de
fragatas, aviones y material blindado, pero solo financia la adquisicin, olvidando la
operacin, el mantenimiento y el sostenimiento (actualizacin de la capacidad
estratgica y blica del material).
Pero como esto no estaba bien definido en el proyecto de ley
que se envi al Congreso Nacional, se estableci que sera el Ministerio de Defensa la
entidad que determinara, mediante decreto supremo, en qu consiste especficamente
la operacin y el sostenimiento del material, con lo cual se resolva un problema
enorme, dado que haba algunas instituciones que confundan reemplazo de material
con sostenimiento, mientras que el reemplazo del material es una adquisicin.
Agreg que existen dos situaciones que se discuten en torno
a ese proyecto de ley. Primero, respecto del concepto de plurianualidad de cuatro aos,
frente al cual la Direccin de Presupuestos y el Ministerio de Hacienda durante
gobiernos de distintos colores polticos, se han opuesto. En este caso, se produjo la
misma oposicin a nivel tcnico, pero el Presidente Piera zanj definitivamente el
tema, sobre la base que deba existir un presupuesto plurianual.
El segundo punto en discusin es la asignacin mnima, que
se resolvi sobre la base de una conversacin con miembros de prcticamente todas
las bancadas y centros de estudios. Reconoci que podra establecerse o no una
asignacin mnima, as como distintos parmetros respecto de cmo se calcula. En el
proyecto se estableci que sera el 70% del gasto efectuado por los gobiernos de la
Concertacin, entre 2006 y 2010, que no fue exagerado.
De hecho, esa fue la cifra que se report a la Unasur, ante la
campaa que sostena que Chile haba incurrido en la dcada anterior en un exceso de
gasto militar. La cifra de ese perodo, que fue ntegramente un perodo de la
Concertacin, bajo ninguna circunstancia apunta a que la inversin fue exagerada. Si se
compara con lo que han hecho otros pases de la regin, se advierte que existe un mito
en el sentido de que hubo una sobreinversin en Defensa. Sostuvo que el gasto en
Defensa que se hizo entre 2000 y 2010, por parte de los gobiernos de la Concertacin,
fue razonable, adecuado y absolutamente justificado.
Advirti que cada vez que hay una tragedia o una catstrofe,
lo primero que se piensa es recurrir a los fondos de la Defensa, actitud que no le
pareci correcta, dado que Chile tiene situaciones no tan solo internas, sino tambin de
contexto, que exigen no debilitar nuestra capacidad estratgica. Por eso, ms all de
que esto tenga buena o mala prensa, manifest pensar que Chile no debiera, bajo
ninguna circunstancia y cualquiera sea el gobierno, debilitar las capacidades
estratgicas de sus instituciones armadas. Insisti en que las capacidades estratgicas
no se generan de la noche a la maana.
Por otra parte, manifest que la cuestin acerca de una
doctrina interna en las instituciones sobre el cuidado de los recursos, le genera una
paradoja, pues un comandante de regimiento, que opera con el presupuesto ordinario,
no tiene ninguna flexibilidad y debe gastar de manera muy estricta.

167

En consecuencia, opin, sera razonable preguntarse por qu


ese mismo criterio que existe para la operacin normal de las instituciones pareciera no
haber existido en lo que dice relacin con las adquisiciones de capacidad de estrategia.
Sin embargo, consider que sera un error establecer que el
Ministerio de Defensa sea quien ejecute los controles respecto de esta materia. Las
instituciones tienen auditoras bastante completas. Asegur que es falso que no haya
habido controles, sino que esos controles no se ejecutaron adecuadamente por los
mandos, hasta que alguien observ algo obvio, una factura que apareca firmada por
una persona que era comandante de un regimiento.
Subray que debe fortalecerse la doctrina haciendo ver que,
en general, las instituciones, por las condiciones de su presupuesto, no funcionan con
holgura. Adems, tiene que haber un control interno muy fuerte, y debe drsele
facultades al Contralor General de la Repblica para que realmente pueda investigar.
Entonces, argument, existe un control interno en las instituciones, que debe ser
fortalecido, y un control externo de parte de la Contralora General de la Repblica. Sin
embargo, si se agrega un tercer control en el Ministerio de Defensa, existiran tres
lienzas para un trompo, las que no se justificara.
En materia de conclusiones, consider que todo lo que se
haga por mejorar, complementar o hacer an ms efectivo el reglamento de
proveedores va en la lnea correcta.
En segundo lugar, asegur que en este caso se mont una
maquinaria que no fue detectada a tiempo, pero que no se puede sostener que no
existan los mecanismos para detectarla, pues si hubiera habido diligencia en las
personas que utilizaron esos mecanismos o que desempeaban esos cargos, esto
podra haberse descubierto. Insisti en que ello debe quedar claro, porque existe la
impresin de que las Fuerzas Armadas no tenan ningn control, y eso no es verdad.
Existan controles, pero por una parte esos controles fueron perforados y, por otra, las
personas que desempearon los cargos no lo hicieron en la forma adecuada.
En tercer lugar, observ que la situacin que se produjo
gener mucho desnimo en las instituciones, porque los comandantes de regimientos
deben cuidar cada centavo, debido a que ellos no tienen absolutamente ninguna
holgura. Agreg que los miembros de nuestras Fuerzas Armadas no son personas que
hayan ingresado con el propsito de hacerse ricos ni para hacer negocios. Por lo tanto,
les afecta particularmente cuando se descubren situaciones de esta gravedad y son
quienes tienen ms inters en que esto se aclare y no quede en la penumbra.
Por ltimo, quiso poner una nota de optimismo manifestando
su convencimiento de que todos reaccionarn de buena manera. Los futuros ministros
tendrn que esforzarse al mximo, los nuevos mandos militares debern tener una
actitud mucho ms proactiva. Y cuando se rinda el informe sobre la ejecucin del gasto
y de los proyectos, los parlamentarios estarn particularmente atentos a revisar cada
uno de sus componentes.
El Congreso debe legislar correctamente en lo que
corresponda y la Contralora General de la Repblica tendr que solicitar ms recursos.
Termin manifestando que no le resta un centmetro de
gravedad a esta situacin, pero advirti tambin que esta no es una conducta
generalizada en el proceso de adquisicin de nuestras capacidades estratgicas.
Entonces, no debe darse una imagen que no es la correcta, aseverando que las
Fuerzas Armadas chilenas han tenido, desde 1990 a esta fecha, un sistema de
adquisiciones que no tiene ningn control, porque ello no es verdad.

168

34.- Alfonso Vargas, ex Subsecretario para las Fuerzas


Armadas.
Periodo de transicin.
Record que ocup el primer cargo de subsecretario para las
Fuerzas Armadas, entre el 11 de marzo de 2010 y el 11 de marzo de 2014.
Relat que la Presidenta Michelle Bachelet, un da antes de
finalizar su mandato, firm los decretos que pusieron fin a las exsubsecretaras, con lo
que el 11 de marzo naci la nueva Subsecretara para las Fuerzas Armadas, que
agrup las Subsecretaras de Guerra, de Marina y de Aviacin, y a la de Direccin
Administrativa del Ministerio de Defensa Nacional.
Detall que durante el primer ao la nueva Subsecretara
tena cuatro presupuestos, cuatro departamentos de personal, tres jefes militares
(Maldonado en Guerra; Braghetto en la FACH; Garca-Huidobro en la Marina) y el
Coronel Cherrington, en la Direccin Administrativa. Es decir, haba jefes en todo, lo
que significaba un tremendo problema.
La Ley N 20.424 dispuso un ao para la nueva organizacin,
periodo en que trabaj en doce comisiones con ms de 100 funcionarios y en cada una
haba representantes de todas las asociaciones de funcionarios para evitar una
resistencia al cambio. Durante ese trabajo comenzaron a elaborarse las nuevas plantas,
que recin estuvieron concluidas el 12 de agosto de 2012, con los nuevos
reencasillamientos.
Tambin se unificaron los procesos, pues, ejemplific, las
pensiones se tramitaban en las tres subsecretaras y cada una de forma distinta,
aunque se llegaban a los mismos clculos. En materia de compras, se respetaban muy
poco los procedimientos de compras pblicas, por lo que unificar los sistemas de
adquisiciones fue otro gran problema; pero se hizo.
Posteriormente se prepar el Reglamento Orgnico de
Funcionamiento (ROF) y se comenz a poner al da las concesiones martimas y
acucolas, que presentaban un atraso de ms de 3 mil trmites atrasados, algunos con
seis aos cuando la ley determinaba 180 das.
Tambin se prepar proyectos de ley sobre la eliminacin del
6% a pensionados y el trmino de las pensiones de las hijas solteras; el que permiti a
los funcionarios el acceso a las cajas de compensacin; el que permita a los
funcionarios de menores ingresos ingresar al Pilar Solidario, proyecto que este gobierno
retir; el de la Direccin General de Aeronutica Civil, que este gobierno tambin retir;
y el que permiti que los obreros a jornal de las Fuerzas Armadas accedieran a la
norma del ingreso mnimo.
Por su parte, el Consudena funcion durante todo ese ao a
cargo del brigadier Pantoja, del comandante Pelayo y del seor Cruz.
Modernizacin del Consudena.
En enero de 2011, de acuerdo con lo dispuesto en la ley, el
Consudena se suprimi y sus tareas se dividieron en dos: una parte la asumi la
Subsecretara de Defensa, especficamente, la Divisin de Evaluacin de Proyectos, a
cargo del general Baker; y otra parte, que eran las funciones administrativas, las asumi
la Subsecretara para las Fuerzas Armadas, con lo que quedaba del Consudena.
Adicion que, junto con ello, se estaba tramitando con el
Ministerio de Hacienda una iniciativa para que los excedentes de la Ley del Cobre

169

fueran colocados en el mercado de capitales por el Banco Central, de acuerdo a lo


dispuesto en el Decreto Supremo N 19, de enero de 2011.
Con esa medida se terminaba la mesa de dinero, que
constitua una opcin muy bsica para asumir el manejo de la gran cantidad de
recursos de la ley del cobre, y se ganaba en transparencia.
Explic que cuando se recibi del cargo esa Subsecretara
realizaba las cotizaciones de tasas, haca las actas y todo lo relacionado con la
administracin de los recursos excedentes. Sin embargo, dada la responsabilidad que
ello significaba, se decidi crear el Consejo Asesor de Inversiones en Defensa, que
asesoraba al ministro en materias de inversin, puesto que la ley tambin le traspas
las funciones del Consudena al ministro de Defensa. Ese Consejo asesor estaba
compuesto por los tres comandantes en jefe, el jefe del Estado Mayor Conjunto, el
subsecretario de Defensa y, como secretario de actas, el subjefe del Estado Mayor
Conjunto.
El objetivo de esa asesora era que cuando se decidiera una
compra en una rama, tambin las otras instituciones pudieran opinar, porque se
observ que a veces se cuestionaban determinadas adquisiciones.
En 2011 se confeccion tambin el reglamento de registros
especiales de proveedores del sector Defensa, donde se oblig, desde el 22 de mayo
de 2012, la mantencin de una bitcora pblica de reuniones de los proveedores, o los
representantes, con las instituciones de las FFAA. Aclar, empero, que la Subsecretara
para las Fuerzas Armadas utiliza el sistema de compras pblicas a travs de
Chilecompra, por lo que no lleva un registro de proveedores ni tiene participacin
alguna en las compras que se hacen con la Ley del Cobre o con el presupuesto
corriente de las grandes compras.
Unidad de Gestin Administrativa de la Ley Reservada
del Cobre.
Refiri que se trataba de una pequea unidad encargada de
distribuir los fondos de la Ley Reservada del Cobre, para lo cual elaboraba los decretos
que autorizaban los recursos para financiar proyectos que ya estaban aprobados por la
Subsecretara de Defensa, tras lo cual se firmaban y se hacan las transferencias
bancarias respectivas.
Tambin se trabaj con los flujos, pues se observ que haba
una gran cantidad de recursos empozados en las instituciones, por lo que no tena
sentido traspasarles la totalidad de los fondos si ya disponan de efectivo. Por lo tanto,
asegur, era ms conveniente que esos recursos se depositaran y que se entregaran a
los proyectos en la medida que los necesitaran. Acot que estos casos se trataban de
proyectos de larga duracin, por lo que muchas veces no tena sentido que estuvieran
todos los recursos frescos sobre la mesa durante tanto tiempo.
Por lo tanto, esta Unidad de Gestin tambin comenz a
dosificar los flujos y, mediante decreto, haca semanal o quincenalmente los traspasos
al Banco Central para su posterior colocacin en el mercado de capitales. Explic que
si en una semana ingresaban US$20.000, se prefera esperar a que a la semana
siguiente entraran mayores recursos, de modo de realizar una sola operacin. No
obstante, deba depositarse, como mximo plazo, quincenalmente, cualquiera fuera el
monto de los fondos.
Reiter que no haba especialistas en el Ministerio de
Defensa para manejar lo que debera haber sido una mesa de dinero, razn por la que
calific de precaria su operacin. .

170

Control de los recursos.


Advirti que la totalidad de la ejecucin del gasto
corresponda a las instituciones, es decir, al EMCO, al Ejrcito, a la Armada y a la
FACH, de acuerdo a la ley orgnica y de acuerdo al reglamento complementario de la
Ley Reservada del Cobre, Decreto Supremo N 124, de 2004.
Relat que exista un control interno y otro externo. El interno
estaba especficamente entregado a las unidades contraloras internas de las distintas
ramas de las Fuerzas Armadas, mientras que el externo, de acuerdo al artculo N 78,
le corresponde a la Contralora General de la Repblica.
Por lo tanto, rese, luego de revisadas las rendiciones de
cuenta por las contraloras de los organismos castrenses, ellas eran enviadas
trimestralmente a la Subsecretaria para efectuar una cuadratura contable. Subray que
lo que se haca era una cuadratura contable, entendida como una verificacin de que
los gastos correspondieran a los decretos respectivos, es decir, una verificacin de las
imputaciones. Asegur que nunca se pretendi que hubiera un control de legalidad ni
un control de pertinencia, porque eso lo efectuaban las contraloras internas de las
instituciones. Realizada esa cuadratura, las rendiciones de cuentas quedaban a la
espera de que la Contralora General de la Repblica revisara lo que considerara
necesario.
Record que, despus de cuatro aos de haber trabajado
muchsimas horas en el Ministerio, al comienzo firmando hasta 3.000 documentos al
da, era necesario considerar que el nmero de papeles que recibe la autoridad es
altsimo. Pero igualmente manifest haber estado muy involucrado y haber conocido
mucho del funcionamiento de la institucin por dentro.
Sostuvo estar convencido de que las Fuerzas Armadas no
son corruptas, y tampoco sus miembros son ladrones. Lo que ocurri en este caso es
que hubo algunos delincuentes que se inmiscuyeron, pero no se trat de una cuestin
generalizada. Lo ocurrido fue hecho por personas que se debe calificar como
delincuentes avezados que se aprovecharon de la ocasin y que lo habran hecho
exactamente igual con la ley reservada o con el presupuesto corriente.
Agreg tambin que los controles deben ser mejorados, para
lo cual postul que habra dos maneras de hacerlo: traspasar todo el control al
Ministerio, caso en que habra que contratar entre 250 y 300 funcionarios adicionales
para ello y existira una duplicidad de trabajo. De hecho, en las contraloras de las
instituciones trabajan alrededor de 290 personas, y si se controlar lo mismo habra que
hacerlo desde Arica hasta Punta Arenas. Por lo tanto, esa es una forma de control, pero
difcil.
Pero otra opcin, apunt, sera dotar a las contraloras de
mucha ms fuerza y eventualmente acompaarlas de especialistas civiles que no
respondan directamente a los mandos institucionales que deben revisar. Con esta
alternativa, sostuvo, se podra obtener un mejor resultado, sobre todo si se acompaa
con dotar a la Contralora General de la Repblica de muchos ms recursos, dado que
no es capaz de revisar rendiciones de cuentas con innumerables documentos
acumulados por los 3 o 4 aos que dura un proyecto.

171

35. Daniella Caldana, Auditora General del Consejo de


Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG).
Mandato legal del CAIGG.
El Consejo de Auditora General de Gobierno (CAIGG) se
cre mediante el Decreto Supremo N 12/97 Minsegpres, durante el Gobierno del
Presidente Eduardo Frei, que estableci un consejo asesor del Presidente de la
Repblica en materias de auditora interna, que apuntara a formular polticas
relacionadas con tener una mejor gestin dentro de la administracin el Estado y un
mejor uso de los recursos pblicos.
Entre sus funciones figuran las de proponer al Presidente de
la Repblica un modelo de auditora para el sector pblico; proponer planes anuales
transversales para el sector de la Administracin; conocer los planes de auditoras de
los diferentes sectores; proponer capacitacin para la Red de Auditores Pblicos, que
hoy cuenta con aproximadamente 1.000 personas; y presentarle al Presidente de la
Repblica iniciativas para institucionalizar una auditora de Gobierno. Acot que el 30
de mayo de 2016 ingres a la Cmara de Diputados el proyecto de ley del CAIGG.
Precis que, segn el Decreto N 120/14, la entidad opera
con 9 consejeros: Patricia Silva Melndez, subsecretaria del Ministerio Secretara
General de la Presidencia; Alejandro Micco, subsecretario de Hacienda; Sergio Galilea,
subsecretario de Obras Pblicas; Ignacio Moreno, subsecretario de Minera; Claudio
Ternicier, subsecretario de Agricultura; Jaime Romero, subsecretario de Vivienda;
Ximena Rincn, ministra del Trabajo; Sergio Granados, director de Presupuestos;
Rafael Pizarro, director de la Escuela de Administracin Pblica de la Universidad
Central.
Bajo los consejeros est en el organigrama la auditora
general de Gobierno, quien se encuentra en contacto con las distintas reas que
trabajan al interior, es decir, es como la secretara tcnica que lleva al efecto las
decisiones globales del Consejo.

Puntualiz que la dotacin de personal actual es de 38


personas, observando que su cargo de auditor general es ms bien una funcin pues
tiene calidad de honorarios, en su caso, desde el 17 de marzo de 2014.
Explic que como secretara tcnica, el CAIGG se relaciona
con los ministerios a travs de los auditores ministeriales, y con los distintos servicios
mediante los auditores internos. Por su parte, los consejeros se relacionan directamente
con la Presidenta de la Repblica.

172

Refiri que el Consejo se encuentra asociado a los reportes


que las diversas entidades del Estado realizan por medio de sus informes de auditora,
los cuales se revisan y se retroalimentan. Posteriormente, se hace seguimiento a los
temas ms importantes, generando una suerte de crculo virtuoso. Mucho de estos
planes de accin que derivan de lo encontrado en los informes van a los planes de
compromiso del programa de Mejoramiento de la Gestin. De hecho, para 2016 las
entidades tienen 8.507 compromisos.
Informes de auditora recibidos
Informes de auditora mayo/2016
Entidades
N informes
61
Defensa
1.701
Otras entidades
1.762
Total
Informes de auditora 2015
Entidades
N informes
Defensa
106
Otras entidades
2.951
Total
3.057
Informes de auditora 2014
Entidades
N informes
Defensa
80
Otras entidades
2.700
Total
2.780

El CAIGG y su trabajo en el Ejrcito de Chile.


Respecto del Ministerio de Defensa Nacional, observ que el
CAIGG tiene una situacin un poco distinta, ya que, en primer lugar, en lo que se refiere
a aspectos normativos de la fiscalizacin tiene su propia fiscalizacin interna 4 , a la que
se adiciona una externa de la Contralora General de la Repblica, la que modific en
diciembre de 2015 su criterio respecto de su capacidad de fiscalizar las materias
asociadas a los gastos reservados de la Ley del Cobre.
En segundo lugar, acot que si bien con los dems
ministerios existe siempre un reporte directo, en el caso de Defensa guardan relacin
solo con algunas entidades del Ministerio, como son las dos subsecretaras, la DGAC,
DGMN, Defensa Civil y ANEPE, dado con el resto se usa un reporte indirecto, en razn
de que las Fuerzas Armadas, por un lado, no se consideran como un servicio y, por
otro, tienen muchos temas considerados reservados, lo que explica que su reporte sea
siempre a travs del auditor ministerial y no directo para el Consejo.
Por otra parte, en lo que se refiere al Ejrcito y a las dems
ramas de las Fuerzas Armadas, seal que no han reportado nunca temas asociados a
las inversiones y a los gastos de la Ley Reservada del Cobre, porque son materias
secretas. No obstante, admiti que en asuntos relacionados con el control interno, la

DS N 124de 2004, MINDEF. Art. 3, n 8: La Subsecretara para las Fuerzas Armadas deber fiscalizar, controlar y
aprobar las rendiciones de cuentas de las inversiones ya decretadas.
Art. N 77: Trimestralmente se rendir cuenta documentada (a la Subsecretara de las FFAA) previa revisin de los
organismos contralores institucionales respectivos.
Art. N 78: La Subsecretara deber presentar los documentos que la Contralora General de la Repblica requiera,
conjuntamente con las respectivas rendiciones, para que pueda ejercer su labor fiscalizadora.

173

Contralora del Ejrcito ha reportado siempre buenas situaciones y ha sealado que


disponen de controles bien preparados y reforzados.
En cuanto a gestin de riesgo, el Ejrcito ha informado que a
partir de 2015 inici su implementacin, lo cual durar hasta fines de 2018. Observ
que el Ejrcito aduce que sus matrices tienen temas estratgicos y que no pueden ser
dadas a conocer al CAIGG.
Acciones para mejorar el control interno
Advirti, sin embargo, que a finales de 2014 el auditor
ministerial detect la existencia de un grupo de facturas que no aparecan en la pgina
web del Servicio de Impuestos Internos (SII), ante lo cual se comenz a trabajar de
manera conjunta con el fin de detectar las debilidades de control interno que haban
posibilitado esa situacin.
Record que, segn la teora, el fraude es un tringulo pues
tiene tres vrtices: motivacin, que puede ser codicia o necesidades; racionalizacin y
oportunidad, pues mientras ms controles dbiles existan, mayor es la oportunidad de
fraude.
Ante el problema detectado, relat que se trabaj con dos
visiones:

Monitorear el cumplimiento de las acciones definidas por el Ministerio de Defensa


para mejorar y fortalecer el control interno. Se materializ a travs de diversas
coordinaciones con la Auditora Ministerial, haciendo seguimiento al mejoramiento
del control del registro de los proveedores del sector Defensa y modificndose el
reglamento (actualmente en la Contralora General de la Repblica), para eliminar a
los malos proveedores.

Adems, inform, se ha trabajado para fortalecer los


procesos de compras pblicas y adquisiciones, creando controles por oposicin, es
decir, que quien compre no sea el mismo funcionario que est solicitando o que hace la
revisin. Tambin, a finales de 2015, se trabaj en auditoras de compra en las tres
ramas de las Fuerzas Armadas y, de hecho, el Ministerio de Defensa Nacional tiene un
plan comprometido para cada rama especfica.

Acciones tendientes a prevenir la repeticin de los hechos acaecidos. Relev que,


en el estrecho espacio que se puede abordar la Ley Reservada del Cobre, que solo
autoriza fiscalizaciones internas de la Subsecretara para las FFAA y externa de la
CGR, existen solo dos orientaciones claras, considerando el mejoramiento de la
gestin en todas las acciones.

En aspectos de Declaracin de patrimonio e intereses,


considerada como buena prctica en el Instructivo Presidencial N 002/15, recalc que
en el Ejrcito existe una dimensin cultural asociada a la seguridad, que causa que
esos temas se manejen con mucha reserva, en especial porque los miembros de las
Fuerzas Armadas estn protegidas de ciertos datos asociados a la publicidad.
Por otra parte, en el tema de las compras pblicas, se
capacit y document los procesos, de manera que las compras normales pudieran ser
auditadas de forma regular, dado que no todas las compras de las Fuerzas Armadas
son secretas.
Otro tema de este mbito, trabajado de manera conjunta con
el Ministerio de Hacienda, es la revisin de la austeridad y eficiencia en el uso de los
recursos pblicos presupuestarios, como la ejecucin presupuestaria. Para ello se hace

174

un reporte trimestral al Ministerio de Hacienda sobre nueve tems especficos, tales


como honorarios, licitaciones, horas extras y automviles.
Otro aspecto que calific de importante es que la Unidad de
Anlisis Financiero (UAF) ha definido la obligacin en el sector pblico de implementar
un sistema de prevencin de delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo
y delito funcionario. Relat que esta tarea se ha ido definiendo por hitos, que el Ejrcito
ha cumplido disponiendo de un funcionario encargado y capacitado en la materia.
Asimismo, indic que desde hace aos se viene
implementando la gestin de riesgo para priorizar las auditoras, aspecto en que el
Ejrcito ha reconocido cierta lentitud en su mirada institucional, aunque contina
trabajando y ha identificado sus procesos crticos, labor que tiene programado concluir
en 2018. Respecto de la matriz de riesgo y el tiempo que se ha tomado el Ejrcito en
definirla, la metodologa del Consejo tiene una lgica progresiva, o sea, empezar un
primer ao con un porcentaje de procesos crticos levantados; un segundo ao con otro
porcentaje, de forma de ir tomando distintos procesos. Manifest desconocer el plan del
Ejrcito para hacer el levantamiento. Asimismo, la institucin inform que est
identificando sus procesos, pero el CAIGG ignora si lo est haciendo de manera
progresiva.
Por lo mismo, opin, 3 aos no es un plazo tan largo para
levantar todos los procesos, pero s debera haber productos intermedios.
Agreg que el CAIGG capacita a la red de auditores y a los
encargados de riesgo, llegando anualmente a mil funcionarios. En particular, del mbito
de Defensa asisten representantes de las tres ramas de las Fuerzas Armadas, la
subsecretara, la Direccin General de Movilizacin Nacional, la DGAC, la Anepe,
etctera.
En lo relativo a sistemas de control interno, refiri que el
Consejo tiene documentado el proceso de auditora interna sobre la base de normas
nacionales e internacionales de auditora, reas en que tambin se ha capacitado al
personal. Puntualiz que el Ejrcito tiene un plan anual de trabajo y la Contralora de la
institucin se ha reorganizado para ello, a pesar de que, advirti, su estructura no
resulta tcnicamente adecuada pues mezcla control interno con auditora interna.
Argument que, como entidad auditora interna, debera auditar los estndares que dan
los encargados de la gestin, porque no es posible auditar en forma objetiva lo que el
propio contralor ha dictaminado. Sin embargo, observ, por disposicin de su ley
orgnica, las contraloras de las Fuerzas Armadas e incluso de la Subsecretara para
las Fuerzas Armadas tienen esa doble funcin.
Respecto de la revisin de boletas, indic que dentro de la
documentacin tcnica del CAIGG referida a programas marco de auditora, uno de los
procedimientos apunta a verificar que la empresa exista y que tenga boletas
registradas. No es una instruccin global, sino que est dentro de los programas marco,
como por ejemplo, compras pblicas. Recalc que para un auditor, verificar que existe
la empresa con sus correspondientes boletas es un procedimiento normal de auditora.
Acciones para fortalecer las unidades de auditora del
sector pblico
Detall que el CAIGG, en cumplimiento de su mandato, ha
desarrollado varias acciones para fortalecer las unidades de auditora interna de la red
de auditores gubernamentales. Esas acciones consideran la sistematizacin y
documentacin del proceso de auditora interna en base a normas nacionales e
internacionales; la definicin de un modelo de auditora integral para la Administracin
del Estado, que es la base sobre la cual trabajan todos los auditores de la red; y la

175

implementacin y mantencin de procesos de gestin de los riesgos en todas las


entidades del Estado, con la finalidad que puedan identificar y manejar aquellos riesgos
que pueden afectar cmo cumplen sus objetivos.
Adems, se ha estado verificando materias asociadas con la
probidad y transparencia en la Administracin, a travs de la declaracin de intereses y
de patrimonio, la eficiencia y austeridad en el gasto y las compras.
En materia de prevencin de delitos, se ha estado
colaborando directamente con la UAF. Precis que en 2015 el Ministerio de Hacienda
emiti el Oficio Circular N 20, disponiendo que, como resultado de la modificacin de la
ley de la UAF, todas las entidades del Estado debern contar con un sistema de
prevencin de delitos. Asimismo, le asigna al Consejo de Auditora y a la red de
auditores el rol de verificar la implementacin del sistema, el que se est construyendo
por hitos, ya que es un modelo que exista en el mundo privado, pero en el sector
pblico constituye un shock advertir que pudiera haber lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Puntualiz que el primer hito fue la designacin del
encargado del sistema y su inscripcin en la UAF, el segundo fue la capacitacin de los
encargados, y el tercero est a la espera de definicin. En cada hito, el CAIGG emiti
instrumentos de recoleccin, dado que son ms de cuatrocientas entidades y la
informacin debe consolidarse. Opin que las entidades ya han aceptado que estos
sistemas pueden aplicarse al Estado.
Acot que, salvo las tres ramas de las Fuerzas Armadas, las
unidades de auditora de Defensa son pequeas. En la Anepe y en la DGMN son dos
personas.
Agreg que tambin se ha avanzado en fortalecer al interior
del Ministerio de Defensa el control interno, no solamente para la Ley Reservada del
Cobre, sino tambin para todas sus operaciones, y se han generado diferentes
instancias para revisar materias comunes, crear competencias, trabajar en comits
ministeriales, etctera.
Reconoci, finalmente, que es muy difcil penetrar la cultura
castrense porque sus funcionarios tienen una formacin que es distinta a la de los
civiles, para quienes el tema de proteccin al denunciante ni siquiera es discutible. En el
caso militar es complejo y esta es una ms de las aristas con la que el CAIGG se ha
topado para participar con ellos, pues quienes denuncian arriesgan su fuente de trabajo.

36.- Oscar Landerretche Moreno, presidente del


directorio de la Corporacin Nacional del Cobre de Chile (Codelco-Chile); y
Gonzalo Zamorano, gerente de contralora de dicha corporacin.

Ley N 13.196. Antecedentes generales.


El seor Landerretche manifest que la ley N 13.196
establece que el retorno en moneda extranjera de las ventas de cobre y subproductos
de Codelco en el exterior estar gravado con un 10%, con un piso de rendimiento
mnimo que ha cobrado relevancia en el ltimo tiempo debido a que no han habido
buenos resultados como consecuencia del bajo precio del cobre. Detall que ese piso,
reajustable segn la inflacin, estar en 2016 cerca de los US$ 320 millones.

176

Advirti que, dado que este ao los excedentes


comprometidos de Codelco sern del orden de US$300 millones, ese piso superar los
excedentes comprometidos. El ao pasado, de ms de US$1.000 millones que Codelco
entreg al Fisco, cerca de US$900 millones se entregaron por esa va.
Relat que los fondos en dlares son depositados en el
Banco Central, entidad que los traspasa luego a la Tesorera General de la Repblica.
Revel que existe un mecanismo consistente en que cada vez que Codelco vende una
determinada cantidad de cobre, recibe un pagar que establece la cantidad a pagar y
que debe entregarse al Banco Central, entidad que lo liquida y deposita el 90% del
monto en dlares. El otro 10% se maneja de acuerdo a la ley N 13.196, que establece
que los dineros deben ser usados en adquisiciones o inversiones en material blico.
El seor Zamorano explic en este punto que, en la
prctica, por cada venta que Codelco realiza al exterior por ventas de cobre y
subproductos del cobre, el Banco Central retiene el 10% de los ingresos por venta. Pero
ese porcentaje ha ido mutando a lo largo del tiempo, debido a diversas interpretaciones
que se han hecho tras las revisiones de la Contralora General de la Repblica y
Cochilco. As, de esa venta deben hoy deducirse ciertos gastos necesarios para
producir esa venta, dado que se realizan bajo una condicin CIF y las retenciones se
hacen por FOB. Desde 2007 se empez tambin a rebajar las coberturas de precios de
mercados futuros.
De esa manera, hay ciertos conceptos de gastos que hacen
que el rendimiento no sea especficamente de 10% asociado a una factura de venta,
sino que es en torno a 6% u 8%.

Ley N 13.196: aportes de Codelco al Fisco entre 1976


2016*

(Millones de US$)
1976
1977
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999

Moneda de Moneda de
cada ao
2015
103
320
102
298
108
294
149
360
184
391
144
279
137
261
149
281
128
234
135
249
142
269
154
286
252
449
332
564
297
486
225
368
231
375
194
311
220
349
341
520
266
397
282
420
215
328
231
350

177

2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016 1erT

296
257
223
253
556
782
1.226
1.325
1.375
912
1.271
1.576
1.264
1.198
989
867
295

APORTE PROMEDIO ANUAL 1976-2015

425
364
323
349
722
946
1.418
1.462
1.381
1.004
1.310
1.493
1.190
1.121
917
867
308
593

*Ao 2016 acumulado al primer trimestre.

Landerretche continu exhibiendo los montos de los aportes


de Codelco desde que se dispone registro. La primera columna muestra las cantidades
en moneda del ao respectivo, en millones de dlares, y la segunda en su equivalencia
al ao 2015. Observ que en el periodo del boom de los precios del cobre, los aportes
fueron muy significativos, superando los US$ 1.000 millones.

Aportes ley 13.196: total y montos por dcada.


Moneda de 2015
1976-1985

2.966

1986-1995

3.976

1996-2005

4.625

2006-2015

12.164

1976-2016 1erT

24.039

Puntualiz que si se suman los traspasos efectuados por


Codelco entre 1976 y el primer trimestre de este ao, en moneda de 2015, el aporte
total de la Ley Reservada del Cobre ha sido del orden de US$24.000 millones,
aproximadamente, aporte concentrado especialmente en la dcada del boom del cobre.

178

Aportes ley N 13.196 y total de aportes de Codelco.

Present un grfico donde la lnea amarilla representa el total


de aportes de Codelco al fisco y la lnea roja la parte que representan los aportes va
Ley N 13.196. En este caso, destac nuevamente el peak de aportes de Codelco al
fisco durante los aos del boom de los precios exorbitantes. Reiter que en el periodo
1976-2016 1erT, el total de Aportes al Fisco por Ley N 13.196 fue de US$ 24 mil
millones, en moneda 2015, monto que representa el 24% de los Aportes de Codelco al
Fisco en el mismo periodo. Resalt que, a partir del ao 2010, la participacin del
Aporte por Ley N 13.196 ha sido creciente, promediando un 49%, con un peak de 95%
este primer semestre de 2016 (mximo histrico).
Explic que, debido a que la regla de la Ley N 13.196 grava
los ingresos de Codelco sobre las ventas y no sobre las utilidades, es natural que en los
perodos en que hay baja de los precios y, por lo tanto, estn ms acotadas las
utilidades de la Corporacin, se acercan los aportes va Ley N 13.196 y el total de
aportes de Codelco, como ocurre actualmente, pero tambin en el perodo 1998-2003.
Detall que en los registros de Codelco, el pago por ese
concepto se presenta en el Estado de Flujos de Efectivo bajo el tem de Otros Pagos
por Actividades de Operacin, pues se trata de una situacin que no tiene mucha
relacin con esa Corporacin.
Refiri que, segn la ley, la entregas de fondos se harn en
forma reservada, se mantendrn en cuentas secretas, se contabilizarn en forma
reservada y su inversin, ya sea en compras de contado o en operaciones a crdito,
pago de cuotas a contado o servicio de los crditos, se dispondr mediante decretos
supremos reservados exentos de toma de razn y refrendacin (Artculo 2, Ley 13.196
de 29/10/1976).
Asimismo, para girar fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, se debe levantar una peticin a los Ministros de Defensa y
Hacienda, quienes firman un Decreto Reservado, exento de toma de razn, disponiendo
que los recursos aprobados financiarn armamento o infraestructura (Fuente: Que Pasa
13/05/2016).
Es tambin posible solicitar anticipos con cargo a recursos
futuros (Artculo 2, Ley 13.196 de 29/10/1976).
La fiscalizacin y el control de estos traspasos estn
completamente a cargo de la Tesorera General de la Repblica.

179

Relat que la Ley del Cobre ha tenido modificaciones. As, en


1985, se pas de las ventas del cobre al total de las ventas en el exterior de Codelco, lo
que signific que si Codelco decidiera vender otros productos, tambin estaran
gravados, como ocurre en el caso de los subproductos. Enfatiz que si Codelco
vendiera otro mineral, tambin estara gravado. Adems, en esa modificacin se ampli
el piso de rendimiento de la Ley desde US$ 90 millones nominales a US$180 millones,
reajustables de acuerdo al IPM de Estados Unidos, medida propia de inflacin de
Estados Unidos, que actualiz a US$ 320 millones en 2016.
Remarc que hubo otras modificaciones que tambin fueron
relevantes. Ejemplific que cuando se elimin el Consudena en 2011, la administracin
de los recursos se traspas al Ministerio de Hacienda, generndose la creacin del
Fondo de Contingencia Estratgica (FCE), que coincidi con el boom del precio del
cobre, por lo que opin que esa creacin era un resultado endgeno de que hubiera
mucho ms dinero de lo que se poda gastar, por lo que era necesario guardarlo.
Sostuvo que el Fondo de Contingencia Estratgica es
simplemente un copy paste del Fondo de Estabilizacin Econmica y Social, y el
Ministerio de Hacienda, tal como lo hace con sus otros fondos de estabilizacin, define
directrices de inversin al Banco Central, que acta como agente fiscal en la gestin de
la cartera de inversiones.
Uso de los fondos.
Refiri que los fondos de la Ley Reservada se ingresan a
cuatro cuentas, una por cada institucin castrense y otra de excedentes, que son
montos por sobre el piso antes mencionado.
De acuerdo con la ley, los fondos deben ser manejados con
los mismos criterios del Fondo de Estabilizacin Econmica y Social. Manifest que
Codelco no tiene acceso al detalle de cmo se invierten, pero para el caso del Fondo de
Estabilizacin Econmica y Social se establece que deben estar invertidos totalmente
fuera de Chile, 74% en letras del Tesoro y bonos soberanos, 15% en instrumentos
bancarios, 3,5% en bonos indexados a inflacin y 7,5% en acciones.
Agreg que en los ltimos reportes de desempeo del fondo
se menciona que a partir del 17 junio de 2015 puede incluir emisiones de Entidades
Supranacionales, Agencias y Entidades con Garanta Estatal Explcita con madurez
remanente mayor a un ao. Observ, sin embargo, que no est disponible el detalle de
ese cambio.
Reiter que no existe informacin pblica de los montos
acumulados, de los gastos especficos realizados por las Fuerzas Armadas ni de la
forma de invertirlos. Cit, empero, investigaciones periodsticas5 que estiman entre
US$4.000 y US$5.000 millones depositados en el Fondo de Contingencia Estratgica.

El Mercurio de Valparaso (enero 2011):


En Enero de 2011, el Ministerio de Hacienda anuncia que administrar los excedentes disponibles de la Ley Reservada del
Cobre, que alcanzaran a US$ 3.000 millones a dicha fecha.
Minera Chilena (mayo 2014):
A Mayo de 2014, los excedentes alcanzaran a US$ 5.254 millones (no incluye rentabilidad).
El Mostrador (diciembre 2015):
Citando a Jorge Burgos (programa Alerta Temprana noviembre 2015), hay entre US$ 3.000 y 3.500 millones en ese fondo.
Qu Pasa (mayo 2016):
Entre 2000 y 2015, Codelco aport US$ 14.400 millones (moneda real). De este monto, el Gobierno redestin US$ 1.700
millones a reconstruccin (va Proyectos de Ley Especficos).
Las Fuerzas Armadas gastan US$ 350 millones anuales en compras y mantencin de material blico, y los excedentes quedan
en el fondo que administra el Banco Central.
Se estima que ese fondo alcanza a US$ 5.000 millones, y que anualmente aumentara en US$ 500-600 millones para totalizar
US$ 8.000 millones en 2020

180

Asumiendo que el Fondo de Contingencia Estratgica se


invierte en iguales condiciones que el Fondo de Estabilizacin Econmica y Social,
estim que la composicin sera:

Posteriormente, present una lmina con la rentabilidad del


Fondo de Estabilizacin Econmica y Social del Ministerio de Hacienda.
Rentabilidad nominal en dlares
Fondo de Estabilizacin Econmica y Social
Acumulad

Ao

Perodo

2007

11,6%

11,6%

2008

7,7%

9,8%

2009

2,5%

6,9%

2010

1,8%

5,5%

2011

3,4%

5,1%

2012

1,0%

4,4%

2013

-1,3%

3,5%

2014

-1,7%

2,8%

2015

-1,8%

2,3%

Fuentes: Informes Trimestrales del Fondo De Estabilizacin Econmica y Social, Ministerio de Hacienda.

De las cifras expuestas observ que a medida que se ha


deteriorado la situacin de los mercados de capitales internacionales durante los
ltimos aos, la rentabilidad del Fondo ha pasado a ser negativa. Acot que ello es muy
natural en inversiones que se mantienen en instrumentos lquidos, que es uno de sus
objetivos; pero ello tiene un costo. Asegur que la rentabilidad negativa que ha tenido
de 2013 en adelante, dice relacin con el costo de mantener esa liquidez.

181

Rentabilidad

acumulada

Fondo

de

Estabilizacin

Econmica y Social

Present tambin un grfico con la rentabilidad acumulada


del Fondo, estimando que si la inversin fuera por 10 aos, aquella sera de alrededor
de 2%, resultado que cuestion por no ser una buena rentabilidad para ese periodo de
aos. Con esos resultados, proyect que la rentabilidad del Fondo de Contingencia
Estratgica debera ser muy similar.
Efectos de la ley N 13.196 en Codelco.
Asever que la temtica de los aportes al Fondo de
Contingencia Estratgica va Ley Reservada del Cobre se relaciona directamente con el
problema de capitalizacin de Codelco. Para demostrar esa afirmacin exhibi una
tabla que muestra con la capitalizacin histrica de Codelco, donde hizo notar la
cantidad de ceros, equivalentes a una ausencia de capitalizacin.
Aportes de capital, capitalizaciones y retencin de utilidades*
CAPITALIZACIN DE UTILIDADES
APORTES
DE CAPITAL
1976
1977
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995

1.342
0
0
0
0
0
0
0
0
52
15
35
34
36
10
0
0
0
0
0

Subtotal
0
36
8
18
0
0
0
0
22
14
12
0
0
0
0
0
0
0
0
174

Ventas de
Activos
Relevantes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
174

Otros
0
36
8
18
0
0
0
0
22
14
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0

UTILIDADES
NO
DISTRIBUIDAS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL

1.342
36
8
18
0
0
0
0
22
66
27
35
34
36
10
0
0
0
0
174

TOTAL,
moneda de
2015
4.183
105
22
43
0
0
0
0
41
122
51
65
61
62
16
0
0
0
0
266

182

1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.000
0
0
0
0
209
600

0
285
7
20
21
11
26
16
9
9
9
321
105
9
7
378
1.273
0
0
0

0
179
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91
0
0
0
473
0
0
0

0
106
7
20
21
11
26
16
9
9
9
321
14
9
7
378
800
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400
100
0
0
0
0
0
0
0

SUMA 1976-2012

0
285
7
20
21
11
26
16
9
9
9
721
205
1.009
7
378
1.273
0
209
600

0
426
10
30
30
15
37
23
12
11
11
795
206
1.111
7
358
1.199
0
194
600
10.112

* El ao 2013 no incluye capitalizacin de US$ 2.000 millones provenientes de las utilidades retenidas de la operacin de Anglo
American Sur.

Recalc que cualquier persona que haya estado cerca de


una empresa de cualquier tipo, pero no pblica, sabr que para tener rentabilidad hay
que invertir. Por ello calific de curioso encontrar un esquema de capitalizacin lleno de
ceros, pues significa que se trata de una empresa que se espera pueda operar y ser
rentable, sin capitalizacin.
Describi que si se considerara para los ltimos 10 aos la
utilidad neta comparable, con el mismo marco impositivo que para la empresa privada,
la retencin de las principales empresas de la gran minera sera de 38,5% de la utilidad
neta, pero en el caso de Codelco sera de 9,6%, cifra que consider muy baja. Acot
que las nicas empresas que estn por debajo son las que han tenido dificultades muy
serias con su manejo financiero.
RETENCIN Y REPARTO DE UTILIDADES
Promedio 2005-2015

Nota:
(1) Calculado usando el perodo 2005 a 2015 (estimado). El ao 2013 no incluye capitalizacin de US$ 2.000 millones provenientes de las
utilidades retenidas de la operacin de Anglo American Sur.
*: Entre 2005 y 2011 corresponde a Xstrata, y a partir de 2012 a Glencore.

183

Sostuvo que la razn por la cual los mercados de capitales


toleran esa debilidad respecto de los bonos que emite Codelco, es porque se entiende
que hay una garanta implcita del Estado detrs de esta falta de capitalizacin.
RETENCIN DE UTILIDADES Y DEUDA DE CODELCO
Millones de US$, moneda 2015
Capitalizaciones y Retencin de Utilidades 2005-2015
Deuda
Codelco* 2004

3.772
3.772
3.772

Cifra Efectiva:
9,6%

Mitad Retencin
Otras Empresas
Industria: 20%

Retencin
Otras Empresas
Industria: 39%

Retencin
38%

4.493

Deuda
Codelco* 2015

13.083
9.133

8.443
18.265

3.772

-689
17.576

* Deuda financiera neta.


** Glencore, Anglo American, Freeport McMoRan, Vale, BHP Billiton, Antofagasta, Rio Tinto, KGHM, Southern Copper.
Nota: El ao 2013 no incluye capitalizacin de US$ 2.000 millones provenientes de las utilidades retenidas de la operacin
de Anglo American Sur.

Present una tabla en que la primera columna registraba la


deuda de Codelco de 2004, al principio del boom del cobre, ao en que era de US$
3.700 millones. Hoy, en cambio, la deuda de Codelco es del orden de US$13 mil
millones. Recalc entonces que durante los diez aos del boom del cobre, la deuda de
Codelco aument en US$10 mil millones, realidad ante la cual consider una obligacin
preguntarse cmo era posible que eso ocurriera.
Por otra parte, la cifra efectiva de capitalizacin de Codelco
durante los aos 2005-2015 fue de US$ 4.493 millones. Proyect que si se simulara
una capitalizacin con el mismo porcentaje de la industria (39%), Codelco habra
recibido US$18.200 millones, monto con el cual, no solamente tendra deuda cero, sino
que tambin contara con excedentes por US$ 600 millones, para utilizar en otros usos.
Asimismo, si la capitalizacin hubiera sido la mitad de lo que
recibe la empresa privada, es decir 20%, la deuda llegara a US$ 8.400 millones, que
calific como completamente manejable para Codelco. Y para tener deuda cero, habra
bastado con una retencin de 38%.
Pero lament que, contrariamente, la descapitalizacin de
Codelco llevara dcadas, y sea transversal a todos los partidos polticos. Asegur que
desde Codelco se han extrado demasiados recursos, incluso ms de los que se deba
haber sacado.
Normas de inversin del Fondo.
Manteniendo el supuesto de que el Fondo de Contingencia
Estratgica tiene las mismas normas que el Fondo de Estabilizacin Econmico y
Social, advirti que entonces existe una prohibicin legal de invertir en Codelco, dado
que se debe depositar el 100% de sus recursos en el exterior.
Reconoci que existe una lgica tcnica y prudencial en este
impedimento, pues en un estado de normalidad es una buena idea que los fondos de
estabilizacin estn diversificados en contra del cobre. Agreg que si los ingresos
fiscales estn dominados por el ciclo del cobre, el objetivo es disponer de un fondo que

184

se mueva de otra manera, al revs, lo que aconseja diversificar los recursos


disponibles.
Sin embargo, cuestion, todo esquema de seguro puede ser
diseado mal o bien; puede ser caro o barato y, en particular, puede ser demasiado o
poco. Opin que tambin se puede exagerar en la diversificacin, y en este caso el
objetivo nico no es diversificar, sino tambin rentabilizar.
Argument que se est colocando a la compaa que es la
fuente de financiamiento fiscal, entre otras de la Ley Reservada del Cobre, en una
posicin en que podra no ser capaz de seguir aportando, realidad que defini como
grave.
Para invertir en Codelco, y dada su descapitalizacin, estim
que la empresa debera recurrir a los mercados de capitales, emitiendo bonos con una
tasa del 4% anual. As, el pas se endeudara en 4%, mientras deposita y renta 1% en
su Fondo de Contingencia Estratgica, realidad que evalu como un mal negocio como
pas, y un peor negocio cuando se est enfrentando problemas de liquidez y los
mercados internacionales estn en dificultades.
Incluso sin la derogacin de la Ley del Cobre, el solo hecho
de permitir que esos fondos se invirtieran en Codelco, garantizara una tasa del 2%.
Retorno sobre patrimonio (ROE) de CODELCO
%

Present luego la rentabilidad de Codelco sobre su


patrimonio, manifestando que las cifras resultan impresionantemente altas, lo que
evidencia que Codelco es un muy buen negocio en trminos brutos. As, la utilidad que
genera Codelco, dividido por su patrimonio genera excedentes, que son traspasados
completamente al Estado, ya sea como impuestos o por dividendos.
Estim que si se tratara a Codelco como una empresa
privada, el retorno tendra tasas altsimas, de 8% de ROE, 11% de ROE; incluso, en los
aos del boom hubo 200% de ROE. En cambio, la empresa privada debe estar en torno
al 8%, 6% o 5%.

185

Afirm que debatir esa posibilidad, que no requiere derogar


la Ley del Cobre sino simplemente flexibilizar sus mecanismos de inversin, permitira
aprovechar esta oportunidad de inversin y que en los momentos ms crticos Codelco
no recurriera a los mercados de capitales, compitiendo por recursos con el Ministerio de
Hacienda.
TASA INTERNA DE RETORNO DE LOS PROYECTOS ESTRUCTURALES DE CODELCO
TIR
TIR
(CONSIDERANDO TOTAL
(SIN CONSIDERAR
INVERSIN
INVERSONES YA
PREPRODUCCIN)
REALIZADAS)
Chuquicamata Subterrnea
14%
18%
Nuevo Nivel Mina
10%
13%
Traspaso
16%
25%
Nota: No se consideran Impuestos ni Costos de Overhead. Cifras en moneda de Orientaciones Comerciales 2016, emitidas en Diciembre de
2015. TIR deben ser evaluadas de manera individual por tratarse de proyectos con diferente nivel de inversin y vida til.

Present las tasas internas de retorno de los tres proyectos


estructurales emblemticos de Codelco: Chuquicamata subterrnea, Nuevo Nivel Mina
y Traspaso, las que consider elevadsimas.
Advirti que la descapitalizacin de Codelco, en un escenario
de precios empeorados, puede llevar a no efectuar traspasos por falta de liquidez,
mientras el pas mantiene depsitos en un fondo que genera prdidas, lo que desde el
punto de vista negocio, no tiene sentido.
Seal que si se hubiera derogado la Ley del Cobre, en
cifras de 2015 significara que, despus de impuestos, las utilidades de Codelco habran
sido 330.000.000 millones.
Agreg que si solo los ingresos de venta del cobre y sus
productos ingresaran a Codelco, antes de ser depositados en el Banco Central, ello se
traducira una ganancia de US$ 35.000.000 en un ao.
Asimismo, estim que si se permitiera que el Fondo de
Contingencia Estratgica se invirtiera en Codelco, con unos US$ 5.000 millones, las
ganancias llegaran a US$ 85.000.000 al ao.
Manifest que el punto crtico de financiamiento de Codelco,
en tanto deber invertir para producir pero estar descapitalizado, ocurrir entre 2016 y
2021. Observ que una alternativa de financiamiento sera una forma de deuda
subordinada, que significa que sera la ltima en pagarse y que mantiene el fondo con
recursos disponibles para las Fuerzas Armadas. Reconoci que aunque es un recurso
menos lquido, ese sera el costo de la alternativa.
Afirm que ni el directorio de Codelco ni la compaa tienen
una postura oficial sobre la Ley Reservada del Cobre, ni sobre el financiamiento de las
Fuerzas Armadas.
Sin embargo, en su carcter de economista y profesor de la
Universidad de Chile, opin que debiera derogarse esa Ley y establecer un mecanismo
de financiamiento permanente, pues consider razonable calificar los gastos militares
como estratgicos y que deban ser gestionados con un horizonte de planificacin
mayor. El problema es que requiere algn tipo de modificacin en la institucionalidad
fiscal chilena, que permita la figura de presupuestos multianuales que, a pesar de ser
contencioso entre distintos tcnicos, es lo que se usa en todas partes del mundo.

186

37.- Eduardo Engel, Profesor de Economa de la


Universidad de Chile, Presidente de Espacio Pblico y expresidente del Consejo
Asesor Presidencial.
Relat que el Informe del Consejo Asesor Presidencial
Anticorrrupcin, entregado a la Presidenta el 24 de abril de 2015, constaba de cinco
grandes captulos que abarcaban 21 reas temticas y 236 propuestas, de las cuales
cuatro tienen relacin con el gasto en Defensa.
Los cinco grandes captulos del informe son: Prevencin de
la corrupcin, que tiene nueve reas temticas; la regulacin de conflictos de inters,
con cuatro reas temticas; el financiamiento de la poltica para fortalecer la
democracia, con tres reas temticas; la confianza en los mercados, con tres reas
temticas y, finalmente, los temas de integridad, tica y derechos ciudadanos, con tres
reas temticas.
Advirti que el Consejo Asesor nunca pretendi analizar el
detalle de las propuestas, porque su rol era proponer lineamientos generales para que
el legislador estudiara las precisiones.
A poco ms de un ao de la entrega de ese informe, de la
agenda de probidad y transparencia y de todo el trabajo legislativo realizado por la
Cmara de Diputados y el Senado, sostuvo que el balance preliminar permite concluir
que hay cinco reas temticas con proyectos de ley aprobados y bien evaluados. Otras
cinco reas temticas con proyectos con prioridad legislativa para 2016, segn anunci
el gobierno hace un par de meses, tambin bien evaluados y avanzando. Dos reas
temticas con proyectos con prioridad legislativa dentro del ao, que estn bien
evaluados pero sin indicios de avance y, por ltimo, nueve reas temticas sin avances
significativos.
Puntualiz que si se toma el conjunto de las 21 reas
temticas, el grado de avance es bastante alentador, pues cinco reas ya estn con
proyectos aprobados y bien evaluados, y otras cinco con proyectos sustantivos y
positivamente evaluados que estn entre las prioridades para este perodo legislativo.
Compar lo anterior con lo ocurrido despus de la crisis del
MOP Gate, en 2003, cuando aparecieron solo dos proyectos de ley. Hoy, en cambio,
los proyectos estn bien evaluados, segn el observatorio anticorrupcin de Espacio
Pblico, otra fundacin colaboradora y la ayuda de 30 expertos transversales tanto
polticamente como en sus reas de expertise. Seal que se ha puesto nota a los
proyectos, en la medida que logran reflejar los objetivos que tuvo el informe del Consejo
Asesor Presidencial. As, los cinco proyectos aprobados tienen nota azul, en algunos
casos nota sobre cinco y en un caso sobre seis.
Gasto en defensa.
Identific 8 reas temticas que tienen que ver con
corrupcin, siendo la tercera la que tiene que ver con la forma en que se gastan los
recursos pblicos. Ah se incluyen la reforma del sistema de compras pblicas, el tema
de las concesiones en infraestructura y el gasto en Defensa. Sin embargo, advirti que
de las 236 propuestas, solamente cuatro tienen que ver con ese tema.
Gasto en Defensa: parte de rea temtica
Prevencin de la corrupcin
1. Probidad y fortalecimiento de municipios
2. Reforma del Sistema de Alta Direccin Pblica

187

3. Reforma del Sistema de Compras Pblicas, concesiones y gasto en


Defensa
4. Persecucin y sancin penal de la corrupcin
5. Transparencia y acceso a la informacin pblica
6. Responsabilidad penal de las personas jurdicas
7. Prevencin de la corrupcin en la planificacin territorial
8. Creacin de un servicio de evaluacin de las polticas pblicas.
Diagnstico.
Para el Consejo Asesor el punto de partida es la Ley
Reservada del Cobre, que asigna el 10% de las exportaciones de Codelco de manera
equitativa entre las tres ramas de las Fuerzas Armadas. Seal que el primer
diagnstico es que su carcter reservado y el hecho que est excluido del Presupuesto,
significan que el Congreso y la Contralora General de la Repblica no tienen la
potestad para controlar activamente la utilizacin de esos fondos.
Identific como un segundo elemento del diagnstico que
esos fondos no estn asociados a una poltica nacional de Defensa, lo cual favorece la
discrecionalidad, la opacidad y la ineficiencia en la utilizacin de esos recursos.
Adicionalmente, el nico control externo efectivo es a travs
del Poder Ejecutivo.
Propuestas del Consejo Anticorrupcin.

Eliminar la Ley Reservada del Cobre y dotar de una mayor capacidad al Congreso
Nacional, para fortalecer el control, la eficiencia y la transparencia en compras de la
Defensa, limitando los gastos fuera de presupuesto.

Fortalecer la capacidad tcnica de las comisiones de Defensa del Congreso, para


que puedan ser una contraparte efectiva en la asignacin de ese tipo de gastos.
Respecto del Congreso Nacional como contraparte del mundo de la Defensa y del
Ejecutivo, su diagnstico fue que en Defensa existen tems muy especializados en
que es muy difcil tener, por parte del Congreso Nacional y las Comisiones de
Defensa, asesores que realmente sean independientes y apoyen al Parlamento.
Entonces, aunque exista la mejor intencin de ser contraparte del Ejecutivo en estos
gastos, no est la experticia tcnica para ejecutar ese rol. Por ello, argument,
cuando propone fortalecer estas comisiones, est pensando tcnicamente en contar
con los recursos para tener asesoras de buen nivel, y con la independencia
requerida.

Consider muy importante contar con profesionales que


tengan conocimiento y que adems no tengan conflictos de inters, dado que se trata
de materias en las que no es fcil tener parlamentarios realmente especializados.

Preservar la confidencialidad de los gastos solo en casos especficos, predefinidos


en base a criterios conocidos y formulados con la participacin de expertos
independientes.

Observ que existe una tendencia a abusar de la reserva,


pues hay muchas decisiones que no la requieren, y buena parte del gasto de Defensa
podra materializarse por ChileCompra. Por ello postul que quienes decidan lo que no
es pblico no sean los mismos funcionarios que estn decidiendo el gasto, es decir, las

188

Fuerzas Armadas, sino que lo haga el Congreso Nacional y los representantes


ciudadanos, de modo de aplicar criterios objetivos, conocidos de antemano, y que no se
abuse de ese mecanismo.
Insisti en que tiene que haber estndares, como lo
proponen las organizaciones internacionales especializadas en gastos en Defensa. No
es una cuestin revolucionaria, sino usar un estndar, que no se utiliza en Chile.
Consider que, como principio general, la demostracin debe
exigirse a quien desea que un gasto sea reservado, fundamentando que esa decisin
es realmente clave para la estrategia de Defensa y que se trata de informacin que no
es posible obtener en alguna fuente externa. Lo dems que sea pblico, y que se
incluya en la ley de Presupuestos de la nacin con la debida transparencia, porque lo
ms probable es que eso ahorre enormes recursos y que se cierre una fuente que se
puede prestar, al menos en teora, para la corrupcin.

Los proyectos de Defensa deben ser evaluados con metodologas especializadas,


considerando un plan estratgico nacional para dichas evaluaciones.

Afirm que el gasto en Defensa es un problema y un desafo


grande en todos los pases, y que en Chile se ve profundizado por su historia particular
y por algunas medidas que no son habituales, como la Ley Reservada del Cobre.
Sin embargo, acot, aun en pases sin leyes reservadas este
es un desafo inmenso porque los gastos son grandes, especializados y existen
situaciones particulares respecto de las cuales se requiere reserva. Sin embargo, ello
es abusado y se usa ms de la cuenta.
Agreg que uno los anuncios del gobierno para este ao es
revisar el tema de las inhabilidades e incompatibilidades del sector pblico en general.
En el caso de altos oficiales de las Fuerzas Armadas, opin que la inhabilidad podra
ser mayor de dos aos en casos en que realmente se cuente con informacin
privilegiada respecto de cmo est funcionando un rea determinada, pues all existirn
conflictos de intereses sumamente grandes y con alto costo para la sociedad en
general.

38.- Rodrigo Valds, Ministro de Hacienda.

El Ministerio de Hacienda y la Ley Reservada del Cobre.


Relat que en el proceso presupuestario de las Fuerzas
Armadas, el Ministerio de Hacienda interviene a travs de dos canales muy distintos.
Uno es el presupuesto anual, que viene del Congreso y financia parte de los gastos de
las Fuerzas Armadas, y el otro, denominado extrapresupuestario, tiene que ver con la
Ley Reservada del Cobre, que no pasa por la direccin presupuestaria y se relaciona
con la compra de materiales.
Detall que el primer canal es la forma en que funciona
cualquier ministerio, con un marco presupuestario que se discute en el Congreso, a
veces se cambia y es parte de la Ley de Presupuestos. El canal de la Ley Reservada
del Cobre es, evidentemente, nico para las Fuerzas Armadas.
Explic que, respecto de la macroeconoma, desde hace
varios aos la discusin se enmarca dentro del balance estructural, pues el clculo de
esta regla incluye los gastos extrapresupuestarios. As, advirti, una cosa son los

189

ingresos que produce la ley reservada a travs de las rentas de Codelco y, otra es
cunto de esos ingresos se gastan.
Reiter que esos fondos son recursos que estn para las
Fuerzas Armadas, pero cunto se usan es una discusin en la que se conjugan criterios
tcnicos, originados en las necesidades de Defensa, con la Presidenta y el Comandante
en Jefe. Es decir, hay un proceso tcnico, pero tambin un aspecto macroeconmico
pues ese gasto no puede ser disonante de las correcciones de nuestra regla fiscal.
Por lo tanto, con el Ministerio de Defensa existe una
discusin cada ao respecto del marco disponible para los prximos periodos,
considerando las condiciones del balance estructural. Y as como cuando los ingresos
son ms altos que los gastos se generan ahorros, tambin en las Fuerzas Armadas
existen cuentas que forman el Fondo de Contingencia Estratgica.
Asimismo, como cualquier servicio pblico, las Fuerzas
Armadas pueden endeudarse en contra de futuros ingresos de la Ley Reservada del
Cobre o del Fondo, y en la discusin del marco presupuestario para los prximos aos
se define tambin cunto se puede gastar hoy a cuenta de ingresos futuros. Tampoco
las Fuerzas Armadas pueden hacer un gasto y endeudarse por encima de lo que
Hacienda aprueba en ese marco. Aclar que una situacin distinta son los criterios
tcnicos respecto de en qu se gasta, que es un mbito que est fuera de las cuentas
del fisco.
En materia de la operacin de los recursos, refiri dos
situaciones. Una, movimientos entre los fondos, pues cuando el Ministerio de Defensa
solicita un giro o un depsito, el Ministerio de Hacienda emite la orden de ejecucin al
Banco Central. Precis que, salvo que sean mecnicos, como la venta de cobre que
genera un depsito, los dems movimientos requieren siempre instrucciones del
Ministerio de Hacienda.
Y la otra situacin es que los decretos de gasto deben ser
firmados por el Ministerio de Hacienda en conjunto con el ministro de Defensa, sin el
requisito de revisin previa de la Contralora General de la Repblica, como
habitualmente ocurre en el proceso presupuestario, en las reasignaciones e
identificaciones de proyectos. En este caso, el control ms importante se realiza en el
Ministerio de Defensa, que es el encargado de evaluar la pertinencia de un gasto. El
Ministerio de Hacienda, por su parte, tiene la obligacin legal de vigilar, antes de darle
curso al decreto, que ese ejercicio se realice dentro del marco financiero acordado en
general.
Posteriormente, el seguimiento ex post lo ejecuta
bsicamente la Contralora General de la Repblica, entidad que fiscaliza y controla los
fondos reservados de acuerdo con lo dispuesto en la propia ley.
Fondo de Contingencia Estratgica.
Seal que el Fondo de Contingencia Estratgica se forma
por un exceso de ingresos por sobre gastos. Se trata de un fondo de ahorro, que antes
era manejado directamente por las Fuerzas Armadas, pero que en 2011 se decidi
tratarlo de manera similar a los otros fondos de ahorro del fisco, en el sentido de que
tuviesen directrices de inversin claras y fuesen manejados por la institucin que ms
experiencia tiene en la materia, el Banco Central.
Argument que el Banco Central tiene dcadas de
experiencia en el manejo de las reservas internacionales en Chile, pues dado que ellas
son el activo financiero ms importante del Estado, ese rgano dispone de toda la
estructura de front office, middle office y back office para que su manejo funcione bien.

190

Subray que la administracin financiera requiere de una infraestructura relativamente


pesada, controles de personal distinto a quien ejecuta, mediciones de riesgos, etctera,
y el Banco Central cuenta con una estructura muy desarrollada pues, de hecho, tambin
maneja la mayor parte del Fondo de Estabilizacin Econmica y Social (FEES) y del
Fondo de Reserva de Pensiones, sin perjuicio de que tambin se subcontrata otros
actores externos para esas funciones. Relev que la industria de manejo de activos en
el mundo es muy desarrollada y sofisticada; lo importante es contratar el perfil de riesgo
que se desee en trminos del portafolio.
Acot que siempre las reservas internacionales se han
invertido en el exterior, pues se espera que sean lquidas y estn a mano en caso de
necesidad.
Ejemplific que si un pas decidiera financiar infraestructura
con un fondo de ahorro y recobrar lo invertido a travs de peajes, si bien aquello sera
una inversin, no sera una inversin lquida, en orden a contar con esos fondos en
caso de necesidad. Por lo tanto, fundament, la lgica de tener un portafolio lo ms
lquido posible, recomienda invertir generalmente el ahorro en el extranjero, porque, en
una economa financieramente abierta como la chilena, lo obvio es tener ese ahorro en
el exterior, en un portafolio seguro, formado en nuestro caso por inversiones en bonos
de gobiernos muy reputados, bsicamente pases europeos, Japn y Estados Unidos. A
veces tambin se toman depsitos en bancos, pero se debe tratar de bancos reputados
y evitando concentrar demasiada exposicin en uno solo, pues ello constituira un
riesgo adicional del portafolio.
Subray que en 2013 se decidi cambiar el portafolio del
FEES y hacerlo un poco ms riesgoso y, por lo tanto, ms rendidor. Coment que una
realidad inescapable en finanzas, es la relacin inversa entre riesgo y retorno: si se
desea en promedio un retorno ms alto, se debe estar dispuesto a tomar ms riesgo,
con lo que, en promedio, se puede ganar, pero tambin habr periodos en que se
perder.
Admiti que nunca se han publicado las directrices de
inversin del Fondo de Contingencia Estratgica, a pesar de que no son reservadas.
Detall que est invertido solo en dlares y tiene tres grupos de inversin: 40% a plazo
de bonos americanos de uno a tres aos; 30% a menos de un ao, y 30% en depsitos
de corto plazo, en bancos de menor riesgo, con clasificacin A-. Por el nivel de tasa de
inters actual en Estados Unidos, este portafolio tiene muy bajo retorno, pero tambin
es muy seguro.
Mencion que las reservas internacionales de Chile se
cautelan de esa manera, con un portafolio de menor riesgo y menor retorno; y tambin
el Fondo de Contingencia Estratgica. Observ, sin embargo, que el FEES tiene un
poco ms de riesgo y un poco ms de retorno.
Uso

del

Fondo de

Contingencia Estratgica

para

capitalizar Codelco.
Sostuvo que se trata de una idea que merece un anlisis
cuidadoso, por varias razones. Argument que, en primer lugar, es necesario considerar
un aspecto constitucional y legal, ya que la ley dispone que esos recursos se
encuentran afectados para ciertos usos. Aunque opin que, como norma general, no se
debera afectar dineros pblicos a usos especficos, pues es una mala prctica.
Entonces, lo primero es analizar qu legislacin debera modificarse e incluso si es
necesaria una reforma constitucional, o si una parte debiera pasar a fondos generales;
todo lo cual esa es una discusin completa que merece anlisis.

191

En segundo lugar, agreg, debe separarse la idea de costo


financiero del riesgo que se est tomando con los mismos fondos. Es decir, no existe
nada que pueda eliminar el dilema entre riesgo y retorno. Entonces, cuando se espera
ahorrar recursos porque se recibir una tasa de inters ms alta, siempre debe
examinarse con detenimiento el riesgo que se est tomando.
As, opin, invertir fondos en Codelco, en lugar de hacerlo en
renta fija, evidentemente debera tener un retorno esperado ms alto, pero tambin trae
consigo un riesgo ms alto. Advirti que las soluciones de banca de inversin siempre
tienen una transferencia de riesgo implcita, y consider que nadie estara por la
posicin de invertir todo el Fondo de Contingencia en Codelco, aunque admiti que si
los recursos estuvieran por sobre el tamao de Fondo requerido, podra tener cierta
lgica usar esos fondos de manera distinta.
Se cuestion, sin embargo, si sera Codelco el destino ms
adecuado de esos fondos, tras lo cual observ que Chile hizo una decisin de
financiamiento de las Fuerzas Armadas que, aunque es discutible, est atada a la
suerte de Codelco y, por lo tanto, quienes estn detrs de ese financiamiento deberan
preocuparse de que Codelco funcione bien. Explic que por ello hay aqu una cierta
lgica en usar una parte de ese fondo en capitalizar Codelco, pues basta con considerar
el spread o carry, consistente en que Codelco se endeuda a una tasa ms alta y evala
cunto le reporta ese fondo y le entrega al pas.
Seal que en el Ministerio de Hacienda se ha abierto una
gran discusin sobre el uso del FEES para el dficit del prximo ao, por esa misma
razn: cuando Chile se endeuda, paga una tasa; cuando con el FEES se compran
bonos en el extranjero, se recibe una tasa ms baja. Por ello en algn nivel se toma una
decisin financiera en trminos de definir si es conveniente usar parte de los activos
para otro fin. Pero conectar el Fondo de Contingencia a Codelco solo por esa razn,
tiene que ver con la idea de que el financiamiento ya est dado por ley, independiente
de cmo le vaya.
Consider necesario tener una discusin acerca de cunto
debiese tener un Fondo de Contingencia, as como de lo que sera necesario cambiar
legalmente para mantenerlo. Si es necesario modificar cuestiones demasiado amplias,
la realidad comienza a ser ms compleja.
Respecto de la idea de que Codelco use los flujos del ao,
manifest no estar seguro de si la ley permite esa situacin. Sin embargo, advirti que
si ello fuera posible, la operacin sera simplemente un prstamo a tasa 0 del Fondo a
Codelco. Observ que hay en ello un mayor riesgo, pero que sera aceptable desde el
punto de vista del manejo de las finanzas de ese portafolio.
Proyectos de Ley Reservada.
Record que existen distintos proyectos de ley sobre esta
materia en el Congreso, pero el gobierno no ha analizado ni tomado una postura
respecto de ninguno de ellos. La Presidenta encarg en el discurso del 21 de mayo
trabajar conjuntamente los Ministerios de Defensa Nacional y de Hacienda, y con los
comandantes en jefe en dos temticas: control y transparencia.
Afirm que el Ministerio de Hacienda no comparte la
existencia de presupuestos plurianuales por una razn bsica: la inflexibilidad que se
produce. Puntualiz que es posible tener una planificacin plurianual como la que existe
hoy, que exige tener mucha claridad acerca de los gastos comprometidos en Defensa y
en otras reas para los prximos aos, pero dejando holguras sin comprometer, que
permiten cada ao iniciar nuevos gastos, retrasarlos o adelantarlos segn sea
necesario.

192

Reiter que la planificacin plurianual se debe hacer, y ya se


realiza en Defensa Nacional, pero transitar a tener un presupuesto completo plurianual
produce una inflexibilidad que es compleja, dado que se debe estar preparado para
tiempos buenos y malos.
Indic que el Ministerio de Hacienda no est trabajando en
este tema con una prioridad de corto plazo. Identific en esta materia cinco temas
distintos:

Transparencia, control y rendicin.

Plurianualidad, en orden a tener compromisos plurianuales completos o solo en


una parte, como es hoy.

Piso mnimo del Fondo contingente, es decir, si se debe tener una reserva y un
piso de flujos.

Afectacin de los flujos de Codelco a las Fuerzas Armadas, prctica que no existe
en la realidad fiscal para otras cosas y que, de hecho, est prohibido para los
impuestos.

Nivel de gasto en el presupuesto y la decisin de cunto se gasta de este ingreso.

Precis que lo que se est haciendo en el corto plazo se


refiere a aspectos relacionados con la transparencia y rendicin de cuentas, porque
siempre existir con estos recursos la posibilidad de que acontezca lo que hoy se est
investigando.

39.- Paulina Vodanovic, Subsecretaria para las Fuerzas


Armadas.

Facultades de control de la Subsecretara de las Fuerzas


Armadas.
Declar que, conforme lo dispone la ley, la Subsecretara
para las Fuerzas Armadas tiene entre sus funciones efectuar el anlisis financiero de
los proyectos de adquisicin, inversin y mantenimiento de las capacidades
estratgicas para la operacin de las Fuerzas Armadas.
Asimismo, ejerce una facultad respecto de la supervisin,
bajo instrucciones del ministro de Defensa, sin perjuicio de las facultades del Ministerio
de Hacienda, en relacin con la inversin de los recursos asignados a los organismos,
servicios e instituciones del sector Defensa.
Puntualiz que la funcin del Ministerio de Defensa es
distinta y mucho ms amplia en materia de control, pues tiene que ver con la soberana
y las frmulas para contar con capacidades estratgicas, mantenerlas y financiarlas. La
responsabilidad sobre la ejecucin de los proyectos radica en la Subsecretara de
Defensa, mientras que la Subsecretara de las Fuerzas Armadas tiene un rol
administrativo, incluyendo funciones de fiscalizacin financiera y de rendicin.
En relacin con esas facultades, seal que al interior de la
Subsecretara para las Fuerzas Armadas se dio una amplia discusin cuando se
implement la ley que reorganiz el Ministerio. Record que esa norma ingres al
Congreso en 2005, a pocos das de haberse aprobado una reforma constitucional,

193

motivada por la necesidad de adecuar la institucionalidad del Ministerio de Defensa,


cuya organizacin databa de 1932 y 1947, a una nueva realidad en que se terminaba el
rol garante de la institucionalidad de las Fuerzas Armadas y se eliminaba la
inamovilidad de los comandantes en jefe. Por lo tanto, concluy, la preocupacin de
2005 era distinta a la preocupacin actual.
Remarc que entonces se buscaba adecuar la
institucionalidad del ministerio al poder poltico y que las Fuerzas Armadas se
subordinaran al mismo.
Relat en su tramitacin, dos parlamentarios plantearon su
preocupacin por temas de transparencia y probidad, en particular los gobiernos
corporativos y las comisiones de las ventas.
Aunque la historia de la ley tiene ms de 500 pginas y cinco
aos de discusin, lament que esta materia de control no fuera abordada con la ptica
que existe hoy, pues cuando se present el proyecto de ley, exista el Consudena,
organismo con facultades para proponer las adquisiciones e inversiones para satisfacer
las necesidades de la Defensa, ejercer la potestad exclusiva de autorizar los gastos
realizados con cargo a los fondos de la ley N13.196 y fiscalizar el cumplimiento de los
planes de adquisicin.
Enfatiz que cuando se present ese proyecto de ley, no
exista la idea de derogar al Consudena, pero como durante la tramitacin en la Cmara
de Diputados se entendi que haban facultades que se superponan con la
Subsecretara de Defensa, se ingres una indicacin que derog ese Consejo. Acot
que se discuti mucho que las facultades del artculo 8 transitorio quedaran radicadas
en la Subsecretara para las Fuerzas Armadas, pero, finalmente, quedaron radicadas en
forma genrica en el ministerio.
Adems, subsisti el reglamento de la ley, con lo que se
derog la ley, pero subsisti su reglamento, que es la normativa que existe hoy, el
Decreto N 124.
Por otro lado, las facultades estaban radicadas en un rgano
que tampoco funcionaba de la manera en que debera haberlo hecho, dada su escasez
de personal. Entonces, cuando esas labores se radicaron en la Subsecretara para las
Fuerzas Armadas, se hizo necesario organizar y determinar quin las asumira, porque
la ley solo dispona que las facultades del Consudena quedaran radicadas en el
Ministerio de Defensa Nacional.
Aclar que las adquisiciones e inversiones quedaron
radicadas en la Subsecretara de Defensa, donde se estableci un procedimiento de
evaluacin de los proyectos que presentan las instituciones, con el fin de determinar su
factibilidad y la necesidad de efectuar inversiones o mantenimientos, bajo una
perspectiva de conjunto.
Record que hasta 2011 las colocaciones eran efectuadas
por el Consudena, de acuerdo a directrices entregadas por el Ministerio de Hacienda,
una de las cuales era que los recursos deban colocarse en bancos con los que se tena
un convenio marco que regulaba el procedimiento de trabajo con cada entidad.
Desde el 2011 esos dineros no son colocados por el
Consudena, sino por el Banco Central. Asegur que en la actualidad, la Subsecretara
de las FFAA no realiza colocaciones en banco alguno.

194

Sobre la cuenta cuatro, explic que ella no maneja saldos


pues se trata de una cuenta contable cuyos recursos se traspasan al Fondo de
Contingencia Estratgica (FCE) inmediatamente.
Indic que, en relacin con las facultades del Consudena, se
produjo una polmica dentro de la institucin, pues se le asignaron esas funciones a la
Divisin de Auditora, generando un rechazo de los funcionarios que debi ser resuelto
por el jefe de la Divisin Jurdica, dictando resoluciones y haciendo un estudio.
Por todo ello, sostuvo que la implementacin de esa ley fue
muy compleja internamente, y lo sigue siendo. En marzo de 2014, no haba una unidad
especializada y las funciones de rendicin de cuentas quedaron radicadas en la unidad
de auditora, la cual recibi sin haberse revisado los documentos de los aos 2011 a
2014.
Asimismo, coment que durante 2014 se comenzaron a
llegar solicitudes de los tribunales de justicia respecto de facturas y documentacin, por
lo que el reducido personal a cargo debi abocarse, fundamentalmente, a responder los
requerimientos de la justicia, por lo que no podan proceder a las revisiones de las
fuentes.
En definitiva, inform que se han revisado los aos 2014 y
2015, y estn aprobadas las rendiciones hasta el cuarto trimestre de 2011.
En febrero de 2015, por Resolucin Exenta N 818, se cre
la Unidad Administracin Financiera de Capacidades Estratgicas de Defensa, a cargo
de un funcionario grado 3 directivo, con relevancia suficiente para que tuviera
responsabilidad administrativa. La nueva Unidad, dependiente de la Divisin de
Presupuestos y Finanzas, organiz un plan de trabajo que reforzaba el personal con el
fin de que se abocara al trabajo que estaba bastante atrasado.
De esta manera, puntualiz, durante 2015 se procedi a
ejecutar la tarea, que implica realizar una revisin documental, solicitar los
antecedentes faltantes y cumplir los instructivos vigentes. Observ que cuando en
febrero de 2016 se volvi a revisar el procedimiento, se estableci un sistema nuevo de
check list con 43 pasos y se instruy a la Unidad de Anlisis de Administracin
Financiera de las Capacidades Estratgicas y a las instituciones, que los cumplieran, de
manera que los expedientes se reciban en estado de ser revisados de mejor manera.
Advirti que recin en 2015 se empez a trabajar en crear un
manual de procedimientos. Tampoco exista una descripcin de funciones, por lo que se
levantaron los procesos, las descripciones de cargos, los procedimientos y formularios
para generar una coordinacin con las tres instituciones y todas rindieran de la misma
manera. Esa es, asegur, la explicacin del nivel de atraso de las revisiones.
Asimismo, acot, recientemente se han implementado varias
medidas, como la reestructuracin de la unidad, para que puedan cumplirse los plazos
en la revisin inicial; sin embargo, reconoci, no se cumplieron. Hace un mes existe una
nueva organizacin interna y un nuevo proyecto para ingresar al Ministerio de
Hacienda, consistente en un plan de fortalecimiento de la unidad, con funcionarios
responsables de los actos administrativos, los decretos; otros encargados de la revisin
financiera y otros a cargo del sistema de rendicin de cuentas.
Estim que con la cantidad de personal, de recursos, incluso
tecnolgicos, disponibles actualmente, podran demorarse mucho tiempo en poner al
da las tareas pendientes; por lo que se desarroll este proyecto para mejorar y lograr
ese objetivo.

195

Afirm que hoy se est trabajando tambin en el primer


trimestre de 2016, de modo de revisar en paralelo lo que est llegando. Asegur que es
una prioridad no atrasarse con las rendiciones actuales.
Junto con reforzar los equipos de trabajo, acot que tambin
existe una exigencia de la auditora ministerial, en orden a mejorar los procesos, a
redefinir la matriz de riesgo y a cumplir con todas las instrucciones que en relacin a la
rendicin de cuentas ha impartido la Contralora General de la Repblica en marzo
pasado, para lo cual se han debido readecuar los procesos internos y reformular el
manual de procedimientos internos de la unidad.
Asimismo, en el marco de la instruccin de la Contralora
General de la Repblica, se realiz un seminario al que asistieron los funcionarios de
las subsecretaras y de las ramas, para tener claridad acerca de los nfasis a priorizar.
Tambin se realiz un seminario por parte del ministerio, al
que asistieron expertos internacionales, donde se discuti internamente respecto de los
avances de cada una de las ramas, en orden a establecer procedimientos de manera
ms adecuada. Todo ello dirigido desde la auditora ministerial y la Subsecretara para
las Fuerzas Armadas.
Modificacin de la Ley Reservada del Cobre.
Respecto de la derogacin de la Ley Reservada del Cobre,
seal que el ministro ha sealado en reiteradas ocasiones que se ha estudiado
diversas alternativas para dar cumplimiento a la modificacin de esa Ley. Acot que
existe un trabajo pendiente con el Ministerio de Hacienda en orden a consensuar una
postura. Sostuvo que se debe entender que la Defensa es una necesidad del pas y que
es importante contar con los recursos necesarios. Pero esta es una definicin de
Estado, no de las Fuerzas Armadas, pues el dinero no es para el Ejrcito o la Armada
sino para la capacidad de Defensa que se quiere dar al pas.
En materia de transparencia versus reserva, opin que existe
una discusin pendiente que se tiene que desarrollar y a la que la Subsecretara est
absolutamente abierta, pues entiende que el secreto termina perjudicando al sector
Defensa, en la medida en que si todo es secreto, todo es desconocido. Admiti que
existe mucho desconocimiento sobre cmo se aplica la Ley Reservada del Cobre.

40.- Coronel Alex Gluzman


Coordinacin de la Auditora General del Ejrcito.

Comte,

Secretario

de

Sistema de control en el proceso de adquisiciones.


Record que incorpor durante 1995 en la Direccin de
Logstica del Ejrcito, ocupando desde entonces, y hasta mediados de 2006, el cargo
de asesor jurdico de esa Direccin. Posteriormente, desde mediados de 2006 y hasta
el 1 de enero de 2008 estuvo en la Divisin de Educacin, agregado a misiones, fuera
del mbito de la Ley Reservada del Cobre; y en 2008 regres a la Direccin de
Logstica del Ejrcito. Despus de esa destinacin, y desde 2009 hasta el 31 de
diciembre de 2015, se desempe en la jefatura de Adquisiciones del Ejrcito.
Acot que en el perodo comprendido desde el 1 de enero de
2009 al 31 de diciembre de 2015, fue jefe de la Asesora Jurdica de la Jefatura de
Adquisiciones del Ejrcito, posicin que no era un departamento, sino una asesora a
travs de su equipo o personalmente a la Jefatura de Adquisiciones del Ejrcito, al

196

comandante de Apoyo a la Fuerza, al Comit Permanente de Adquisiciones del Ejrcito,


o a cualquier otra unidad que as lo requiriera, aunque cada una tiene su asesor
jurdico.
Destac que entre rdenes de compra, contratos y
licitaciones, por la jefatura de Adquisiciones se tramitaban ms de 500 y hasta 1.000
procesos de compra al ao.
Relat que la labor de la asesora jurdica consiste en
redactar la parte administrativa de las bases de licitacin; visar o redactar los contratos
de compraventa de bienes o servicios que se celebren; participar, a travs de esas
bases administrativas, en procesos de licitacin pblicos o privados; y asesorar al
mando en todo aquello que le sea requerido.
En sntesis, es una funcin que vela por el cumplimiento de
la ley y que apunta a hacer cada vez ms efectivos los procesos de igualdad y
transparencia, en un proceso continuo, dado que las leyes y conceptos han ido
cambiando y se ha reducido el mbito de las adquisiciones de las Fuerzas Armadas.
Refut la informacin, que calific de infundada y falsa,
publicada en un programa de televisin emitido el 1 de agosto, donde se le acusa de
cohecho o colusin en una licitacin para adquirir vestuario. Al respecto explic que la
licitacin aludida se convoc en enero de 2011, evidenciando por lo menos, seis meses
de desfase con lo informado por el periodista. Adems, indic que no es plausible que
dos o tres coroneles y un general decidan lo que har el Ejrcito de Chile. El sistema de
reemplazo de las tenidas de combate fue desarrollado por cerca de dos aos por
equipos de ingenieros, especialistas en mimetismo, camuflaje y otros aspectos. En esa
etapa se trabaj multidisciplinariamente en diferentes instancias, con el Instituto de
Investigaciones y Control del Ejrcito y la Divisin Logstica del Ejrcito. Agreg que
siempre hay un jefe de proyecto en estas adquisiciones, que no es la Jefatura de
Adquisiciones del Ejrcito.
Finalmente, la Divisin Logstica del Ejrcito decidi elevar
un proyecto al Estado Mayor General del Ejrcito, que dispone de un organismo que
elabora los requerimientos de alto nivel. Luego se solicit el financiamiento a travs de
un decreto supremo, para autorizar la inversin de los recursos del cobre o el decreto
supremo.
Posteriormente el proyecto se tramit en el comit
permanente de Adquisiciones del Ejrcito, integrado por unos siete generales ms sus
asesores y presidido por el Jefe del Estado Mayor del Ejrcito, quienes suelen estudiar
la posibilidad de efectuar una licitacin y analizar los requerimientos tcnicos. Observ
que, en el caso de las tenidas de camuflaje, hay solo tres o cinco proveedores
registrados en condiciones de hacer ese trabajo.
La adquisicin es luego aprobada por el Comandante en Jefe
del Ejrcito, tras lo cual se empieza a trabajar en las bases de licitacin, que se
compone de una seccin administrativa en la que interviene el asesor jurdico
incorporando requisitos para participar, boletas de garanta y otras normas que son un
adelanto del posterior contrato tipo. En otra parte de las bases de licitacin se identifica
el producto a adquirir y sus especificaciones, mbito en que el asesor jurdico poco o
nada tiene que ver.
Record que en la licitacin aludida se entregaron las bases
en enero de 2011, invitndose a ms de 56 empresas. Se realizaron diversas consultas,
varias prrrogas a solicitud de los mismos eventuales oferentes. Finalmente, ofertaron
tres empresas. Observ que en la comisin evaluadora, el asesor jurdico tiene una
funcin sumamente restringida: revisa la boleta de garanta y el registro de Proveedores

197

del Ejrcito, tras lo cual concluye la evaluacin administrativa. Adicionalmente, indic


que toda la documentacin relativa a la propuesta se despacha por la asesora jurdica,
ya sean respuestas a preguntas tcnicas, especificaciones tcnicas, etctera; de modo
de poder fiscalizar o controlar los antecedentes acumulados.
Despus vino un proceso de evaluacin econmica, para
determinar si la oferta est dentro del marco presupuestario.
Puntualiz que en los ltimos cinco o seis aos el Ejrcito ha
informado su marco presupuestario, porque as se reduce la ponderacin del precio y
se aumenta la ponderacin de las caractersticas tcnicas, la calidad o los plazos de
entrega.
En la licitacin de tenidas camufladas los aspectos
principales de evaluacin eran caractersticas tcnicas, divididas en parmetros y
subparmetros, y cada uno indicado con claridad, y con su ponderacin. En materia de
precio, se divida el menor por el mayor, y se calculaba ponderadamente. Para el plazo
de despacho, la licitacin exiga una entrega diferida, por lo que se pagaba a crdito.
Junto con las ofertas se recibieron las muestras, que fueron
evaluadas por el Instituto de Investigaciones y Control. Este resultado, ms el precio y
la garanta tcnica, se presentaron al Comit Permanente de Adquisiciones, que
discuti latamente y efectu una proposicin de adjudicacin para ser sometida a
conocimiento del comandante en jefe del Ejrcito, quien autoriz a adjudicar al
comandante de Apoyo a las Fuerzas.
Indic que un total de 34 empresas inscritas en el rubro de
vestuario retiraron las bases de esa licitacin, la que fue adjudicada finalmente a la
Comercializadora, Exportadora e Importadora C. y M. Los otros dos oferentes fueron
eliminados por razones tcnicas
Explic que el Ejrcito compr tenidas en 2011, para ser
entregadas en 2012, pero se puso como condicin hacer una entrega al mismo precio
en 2013, en caso de haber recursos presupuestarios. Por lo tanto, es falso de que se
haya conseguido ms recursos para pagarle a esa empresa. Adicionalmente, por esa
fecha el general Fuente-Alba era comandante en jefe del Ejrcito, por lo que no
integraba los comits permanentes de adquisiciones. Aleg que todo se hizo con reglas
escritas en las bases de licitacin, y para definir si se adquira en 2013 la ltima entrega
ofertada, deba determinarse la existencia de saldos disponibles.
Revel que en muchas ocasiones se desconoca el precio en
que se ofertaran los productos, por lo que se calculaba una media. Sin embargo, todas
las bases administrativas estipulaban que si el comprador decida aumentar la cantidad
adquirida, que no poda exceder el 30%, el proveedor deba respetar el precio de la
oferta y le sera notificado antes del cumplimiento ntegro del contrato.
Agreg que, como miembro titular de la Corte Marcial del
Ejrcito, Fuerza Area y Armada, le ha correspondido conocer, en segunda instancia, la
causa sobre el fraude al Ejrcito en el manejo de la Ley Reservada del Cobre. Sin
embargo, ante las imputaciones sufridas, deber inhabilitarse para conocer de esa
causa.
Seal que trabaj en el rea desde 1995, y en esas
funciones recibi a todos y cada uno de los proveedores que le solicitaron audiencia e
inscribirse en el Registro de Proveedores, pues practic de manera permanente la
poltica de puertas abiertas. Por ello, asegur que conoca a todos los postulantes a la
licitacin cuestionada. Sin embargo, ms all de lo laboral no tuvo ningn vnculo con

198

ellos, porque debe tenerse claridad de que hay amistades y hay relaciones por inters,
y cruzar el lmite con los proveedores es sumamente delicado.
Asegur que, como est diseado el proceso, no debe haber
contacto ni antecedentes ni reuniones al respecto, aunque no descart que las hubiera
nunca, en ningn lugar y en ningn momento.
Record que el proveedor Cartoni reclam varias veces en
contra de decisiones que la asesora jurdica colabor a adoptar, o se le retir de
adjudicaciones ya hechas porque haba un proceso de evaluacin y se acogi un
recurso en su contra. Resalt que siempre existe acusacin de que quien gana una
licitacin es amigo o pariente. Destac que en esta materia, la transparencia es el mejor
remedio, por lo que todos los encuentros se haca a puertas abiertas y con dos o ms
personas.
Ante la necesidad de disminuir las especificaciones tcnicas
cuando una licitacin resulta desierta, seal que deben considerarse dos elementos: la
capacidad tcnica del Ejrcito para definir un determinado requisito y, la industria que
avanza en determinado sentido en trminos de tecnologa y precios.
Agreg que tambin debe considerarse que el mercado de
las armas a nivel mundial tiene una opacidad distinta a la que tiene el resto de las
compras. As, el precio de un misil o un tanque depende de la situacin geopoltica del
pas, de su situacin poltica coyuntural o de cunto est dispuesto a pagarse. Por ello,
hacer un estudio de precios para proyectar una licitacin es bastante difcil. Asimismo,
la capacidad tecnolgica del Ejrcito para seguir ciertos desarrollos, no va de la mano
con la industria.
Asegur que el medio ms inmaculado sera que en la etapa
de consultas de los postulantes potenciales se utilizara un sistema y no preguntas y
respuestas que signifiquen conversacin entre las partes. Pero, muchas veces, a travs
de esas preguntas y respuestas se originan correcciones.
Las consultas se deben presentar en la fecha que establecen
las bases de licitacin, en sobre cerrado y de manera annima, para evitar inferencias
sobre las capacidades de la oferta. Luego son revisadas por el equipo tcnico, el que
evala las preguntas y las somete a discusin de un macrocomit. Las respuestas
elaboradas se incorporan en una resolucin y se convoca a todos los participantes para
que reciban un ejemplar. A veces, cuando hay errores en las bases de licitacin, se
publican modificaciones, pero existe la premisa de que una vez abiertas las ofertas, no
se pueden modificar las bases administrativas.
Respecto de los proveedores frecuentes, afirm que no solo
est Cartoni, sino varios otros. Reconoci que ello representa un problema para el
Ejrcito, como tambin lo es establecer una prohibicin para que miembros en retiro de
las instituciones de la Defensa formen parte de empresas proveedoras. Record que
entre 2004-2005 trabaj con el entonces subsecretario de la Fuerza Area un proyecto
de reglamento que prohiba a los oficiales que hubieren trabajado en un determinado
proyecto, hasta dos aos despus de alejado de la institucin, que laboraran para una
empresa determinada. Sin embargo, esa idea se frustr porque afectaba la legalidad
vigente y en particular la libertad de trabajo.
Refiri que en la legislacin comparada, esa prohibicin se
aplica en Israel, por ejemplo por un plazo de tres aos despus de haber terminado su
misin. Tampoco pueden trabajar en empresas de Defensa durante dos aos despus
de terminar.

199

Agreg que las compras militares son un mercado cautivo y


complejo, que paga tarde y busca el menor precio, debilidades que se convierten en un
muy buen negocio para algunas personas.
Destac que siempre se ha sido extremadamente riguroso
en la definicin de las matrices de evaluacin, de las ponderaciones de las mismas y de
que sean conocidas por los proveedores con anterioridad. Ejemplific el caso de la
licitacin de equipos optrnicos, que se abandon pues se reconoci que no existan las
pruebas de evaluacin. Apunt a que, generalmente, los grandes criterios de una
evaluacin son el plazo de entrega; el cumplimiento de los requisitos tcnicos, que se
verifican tcnicamente en terreno a travs del Instituto de Investigaciones y Control del
Ejrcito de Chile (IDIC) u otros organismos; la garanta tcnica o el cumplimiento
poscontractual, y el precio, que cada vez tiene una menor ponderacin, porque se
publica el marco presupuestario, para eliminar un factor de riesgo.
A ello se agrega que la mayora de las decisiones del
Ejrcito son colegiadas, es decir, nadie toma la decisin solo, sino en distintos
estamentos, niveles e instancias.
Finalmente, aclar que el fraude que se est investigando no
involucra funciones de la jefatura de Adquisiciones ni era parte de su control.

41.- Cabo Primero Jacqueline Carrasco Riquelme.


Sistema de operacin en el DPAF.

Relat que desempe labores en el CAF desde 2007 a


2015 y en el Departamento de Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito
(Depaf) desde el 2008 en adelante, en el cargo de operadora contable de la Ley
Reservada del Cobre.
Su trabajo consista en recibir los decretos que enviaba el
Ministerio de Hacienda, con los fondos asignados a las diferentes actividades.
Asimismo, durante el ao reciba las facturas, las digitaba en el sistema financiero y las
tramitaba en Tesorera para su pago.
Detall que las facturas que se deba pagar llegaban con un
decreto asignado. En el caso de las relativas a Mantenimiento del Potencial Blico, se
dividan en 5 o 6 rubros, en cada uno de los cuales haba funcionarios diferentes.
Su seccin centralizaba la informacin, detallando la
identificacin de cada asignacin especfica, los datos sobre las actividades ingresadas,
lo que se haba pagado, y las planillas conformes con lo ingresado en el Sifie. Esta
tarea se ejecutaba una vez al mes y se confrontaba con lo que registraba el Sifie.
Indic que cuando comenz a trabajar en el DPAF se usaban
planillas Excel, porque todava no haba un sistema especfico implementado en el
departamento. Aunque institucionalmente exista el Sifie, no fue usado en su oficina
hasta fines de 2011 o de 2012, cuando uno de sus jefes, coronel Maturana, logr que
se cargara el sistema en todos los computadores y que se les capacitara para ingresar
de manera directa al sistema, y luego se llevara a la Tesorera, por medio de una
minuta, todos los documentos digitados. Esta minuta, con los documentos de respaldo,
se entregaba al jefe del Departamento de Planificacin y Administracin Financiera
(DPAF) para que visara la relacin y se enviara a Tesorera. Record que el ltimo
documento fue firmado por el comandante del Comando de Apoyo a la Fuerza (CAF),

200

quien tiene atribuciones para hacer el pago de los tems que se financian con fondos de
la Ley Reservada del Cobre, por decreto.
Asegur que su cargo no tena ninguna atribucin para
reasignar los saldos. Detall que en su funcin se confrontaban las nminas de pago, el
libro mayor, los documentos que arroja el Sigfe con lo que mantena en su poder, y los
saldos se eliminaban. Se verificaba que se hubieran cumplido todas las transacciones
que estaban preobligadas, obligadas y comprometidas para ser pagadas y toda esa
informacin se entregaba a la asesora del departamento, quien refunda la informacin
de los decretos manejados por todo el personal y haca una presentacin para el jefe,
quien la entregaba al comandante del CAF para hacer las reuniones financieras del
Ejrcito con el fin de que se dispusiera en qu se ocuparan los saldos de los decretos.
Si pasaban al Ministerio de Defensa, se autorizaba la elaboracin de un nuevo decreto
que los asignaba a otra actividad especfica.
Explic que todos los meses se reportaba en una reunin
financiera con la Divisin de Mantenimiento, con el CAF, con la DIFE, el detalle sobre
en qu se estaba trabajando. En esa presentacin se detallaban los compromisos que
se deban pagar y, por ello, el saldo que quedara.
Revel que, a veces, el saldo del sistema financiero era un
poco mayor que el que manejaba su cargo, pero ello se deba a que el primero no
dispona de los compromisos, los preobligados, como las licitaciones que estaban en
proceso o las rdenes de compra que estaban en proceso, para ser cargadas al
decreto.
Declar desconocer cules son las facturas ideolgica o
materialmente falsas, y enfatiz que en ningn momento se poda incorporar una
factura extra a algn documento que fuese a la Tesorera para pago, porque sta
entidad no acepta tampoco facturas que no se incluyan en la relacin firmada.
Admiti que probablemente digit algunas facturas falsas,
porque se reciban todas las facturas con la documentacin correspondiente. Sin
embargo, ah nunca se falsific nada y todo llegaba de acuerdo a la lista de chequeo
que haba sido inicialmente emitida por el Consudena.
Actualmente se dispone de una lista nueva, con ms
aspectos que chequear, pero por entonces era un documento que remiti la Tesorera
con lo que se deba revisar, que se llevaba a cabo de manera visual, porque la misin
del DPAF no era la revisin y anlisis de la documentacin, pues esa es tarea de la
Tesorera. Insisti en que su cargo revisaba que estuviera la documentacin contable
que el Consudena solicitaba para ser pagada y luego se ingresaba.
Consider que no poda ocurrir que una factura para pago
fuera incorporada despus del proceso, para ser entregada en Tesorera. Adems, toda
la informacin estaba en lnea con la Tesorera, e incluso antes de disponer del Sigies
se mantena una constante comunicacin con esa entidad, pues ante falta de un
sistema para conciliar, se deba buscar los informes que arrojaba el sistema financiero
para concondarlos con lo que dispona su cargo.
Por su parte, la jefatura del departamento, con grado de
coronel, visaba todo lo que llegaba y lo que se despachaba.

201

42.- Coronel Patricio Veas Stock, ex


Departamento de Planificacin y Administracin Financiera (DPAF)

Jefe

del

Sistema de control en el DPAF.


Indic que se desempe como jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera, desde septiembre del 2009 hasta febrero del
2010, es decir, durante cinco meses. En esa poca ostentaba el grado de teniente
coronel y asumi el puesto en reemplazo del jefe del departamento titular, quien por
razones personales se acogi a retiro de la institucin, ante lo cual el comandante de
Apoyo a la Fuerza le design para ocupar la jefatura de Adquisiciones.
Respecto de las responsabilidades del jefe del departamento,
relat que deba llevar el control de los recursos asignados al Comando de Apoyo a la
Fuerza, al programa Apoyo, y tambin a los recursos asignados a travs de la Ley
Reservada del Cobre. El programa Apoyo era financiado por la ley de Presupuestos, el
Fondo Rotativo de Abastecimiento y los recursos de la ley Reservada del Cobre,
principalmente para la demanda estratgica y demanda operacional, como es el caso
de proyectos, mantenimiento del potencial blico, adquisicin de vestuario, equipo,
combustible.
Puntualiz que el departamento estaba formado por dos
secciones: la de administracin financiera y la de planificacin financiera. El mbito de
la planificacin financiera, detall que consista en llevar a cabo la planificacin de los
recursos para el periodo presupuestario del ao siguiente, sobre la base de las
necesidades que levantaban las unidades integrantes del Comando de Apoyo a la
Fuerza del programa Apoyo: la Divisin de Mantenimiento, que entonces se llamaba
Jefatura del Material y Sistemas de Armas (JEMASA); la Divisin Logstica; el Comando
de Telecomunicaciones, y el Comando de Ingenieros. Y en el mbito de la Ley del
Cobre, principalmente los recursos asignados para el Mantenimiento del Potencial
Blico que levantaba la Divisin de Mantenimiento JEMASA.
Destac que el Departamento de Planificacin y
Administracin Financiera tena responsabilidad, y como su jefe deba controlar la
ejecucin del gasto de los decretos supremos y la ejecucin del gasto del Presupuesto.
Es decir, recepcionar la documentacin contable, asignarla o cargarla al decreto
supremo respectivo y tramitarla a pago para que la Tesorera la rebajara del decreto
pertinente, o si era una factura de presupuesto, del respectivo tem presupuestario.
Esa tarea se haca en forma diaria y se emitan informes
mensuales y trimestrales en los que se renda cuenta de sus actuaciones y se cotejaba
la informacin que arrojaba el Sifie en materia de cuentas corrientes con la informacin
que manejaba el departamento. Esos informes se enviaban al comandante de Apoyo a
la Fuerza a travs del jefe de Estado Mayor y se realizaban reuniones con la Divisin de
Finanzas, donde se llevaba tambin el control de los saldos de los decretos supremos y
se efectuaba la revisin y comparacin para determinar, finalmente, el saldo disponible,
en el caso de los decretos, o la ejecucin presupuestaria, en el caso de la ley de
Presupuestos.
Admiti que la herramienta de trabajo tecnolgica para el
control de informacin que se utilizaba en el DPAF era una planilla Excel, la que se
complementaba con la informacin que arrojaba el Sistema de Informacin Financiera
del Ejrcito, por medio del cual se llevaba el control de los decretos, y con la
informacin que llevaba la Divisin de Finanzas en su sistema de control de los
decretos supremos.
Por lo tanto, afirm, si bien el control se realizaba a travs de
una planilla electrnica, al final del mes o del periodo correspondiente se revisaba con

202

la informacin que arrojaban los sistemas, de manera que haba una comparacin y una
revisin, lo que permita determinar el saldo del decreto. Dado que los recursos de la
Ley del Cobre estaban en cuentas corrientes, se dispona tambin de un saldo
bancario. As, haba un saldo contable, que era el disponible del decreto, y estaba el
saldo disponible menos el saldo contable, el cual se generaba a partir de las facturas
que estaban en trmites, ya sea devengadas o con orden de compra. Por lo tanto,
haba diferentes saldos que analizar y revisar.
No record haber tenido algn descuadre respecto de la
informacin que entregaba la Tesorera, el saldo del Sifie y el saldo de los operadores.
Y de haber sucedido, le habran informado para buscar la diferencia, la que podra
haberse originado en un error de digitacin u otra causa.
Asimismo, las disposiciones estipuladas para el pago de
facturas, adems de todas las otras dispuestas por el Consudena, eran requisitos
formales, en cuanto a la firma de los documentos, los memorando, las minutas y el
trmite de la documentacin.
Por lo tanto, Tesorera no poda recibir y menos pagar una
factura si no vena con las firmas correspondientes.
Explic que los decretos supremos se originan por una
necesidad, ya sea por un proyecto de inversin para el sistema de armas o en el caso
de los decretos para potencial blico, por una necesidad de mantenimiento que tienen
las unidades, y se trata de montos fijos, tanto para proyectos como para potencial
blico. Por eso, cuando se le autoriza un decreto a la institucin, esta ya tiene un
objetivo y hay un jefe de proyectos o un estamento responsable de ejecutar esos
recursos.
Lo que haca el DPAF era recibir la documentacin que
identificaba con qu decreto cargar la factura, y el operador contable revisaba que
efectivamente la factura cumpliera con la glosa del decreto, ya sea de proyecto o
Mantenimiento de Potencial Blico, que informara en su enunciado a qu decreto
corresponda. Eso es una norma que dentro de las disposiciones de la lista de chequeo
del Consudena, especificaba que deba tener la factura, con lpiz rojo, el nmero del
decreto, la identificacin y una serie de documentos comprobatorios que respaldaban la
compra.
Debido a eso, no se poda pagar una factura de potencial
blico con proyectos, porque la glosa del proyecto era distinta a la glosa del potencial
blico, y viceversa. Acot que la nica forma en que pudo haber ocurrido esta
imputacin cruzada es que dentro del decreto supremo de proyecto, de glosa amplia,
hubiese una glosa que tambin permita la reparacin, la recuperacin o la mantencin
del material que se estaba comprando. Ello pues usualmente el Ejrcito compraba
elementos que no eran nuevos, sino reacondicionados, por lo que dentro de la compra
del material del sistema de armas se inclua la logstica de soporte, repuestos,
mantencin, recuperacin y reactualizacin de sistemas.
En consecuencia, adicion, no era extrao que las facturas
de proyecto no solo consideraran el material, sino tambin otros elementos como
repuestos, mantencin, recuperacin y overhaul de los sistemas que se compraban,
pero no correspondan a Mantenimiento de Potencial Blico propiamente tal de los
recursos asignados a ese rubro, sino que era mantenimiento para los sistemas a los
que haca mencin el decreto supremo correspondiente.

203

43.- Ricardo Mrquez Lpez, ex Jefe del Departamento de


Planificacin y Administracin Financiera (DPAF)

Sistema de control en el DPAF.


Indic que le correspondi desempearse como jefe del
DPAF desde marzo de 2010 a noviembre de 2011, a continuacin del coronel Veas, por
lo que el espritu de su trabajo fue mantener lo existente y mejorar el sistema
desarrollado, pues ese departamento, al igual que el Comando de Apoyo a la Fuerza,
haba surgido a raz de una necesidad institucional en 2005-2006 y muchas de las
actividades que se desarrollaban estaban en reciente ejecucin.
Puntualiz que en su perodo, se acord, en conjunto con la
Direccin de Finanzas, acotar los preobligados, los obligados y los devengados, como
una forma de contar con informacin ms certera y conocer qu se estaba estudiando
comprar. Asimismo, cuando se efectuaban las compras, llegaba la documentacin y se
pasaba a una categorizacin distinta o a una instancia superior, se dispona de un saldo
y de la informacin acerca de lo que estaba en trmite, por pagarse o pagado.
El sistema usado era la planilla electrnica y se coordinaba
con la Tesorera del Ejrcito, a travs del Sifie, cotejando la informacin de la
actualizacin de los saldos. Admiti que en ese momento, no se dispona de otra
tecnologa superior.
Advirti que hubo decretos bastante amplios, cuya glosa
permita pagar distintas actividades, aunque siempre en el marco de lo que estaba
establecido en ese decreto.
Sin embargo, en su perodo comenzaron a recibirse decretos
ms acotados, debido a que el Ministerio de Defensa Nacional estableci un
procedimiento denominado Ficha del Fundamento de Gasto, en la que haba que
precisar los detalles. A partir de aquello los decretos llegaron con una glosa bastante
acotada, por lo que era muy difcil insertar gastos que no correspondan a lo que estaba
decretado.
En relacin con los pequeos saldos que quedaban en los
decretos, asegur que siempre se busc la posibilidad de gastar completamente el
decreto; no obstante, hubo algunos que concluan con saldos de 20 dlares, de 150
dlares, y con esos montos no era mucho lo que se poda hacer. Se trataba de
bastantes decretos, antiguos todos, que tenan saldos ms o menos con esos montos.
Entonces, se hizo una reunin de coordinacin con la Direccin de Finanzas para
solicitar al Ministerio de Defensa una refundicin de saldos, esto es, juntar todos los
saldos de los distintos decretos para refundirlos en uno solo. Aunque finalmente esa
medida se concret, indic desconocer en qu terminaron esas refundiciones de saldos,
porque no regresaron con un nuevo nombre ni con una glosa que estuviera asociada a
esos pequeos saldos.
Manifest su decepcin ante el hecho de que sus
subalternos cometieran los ilcitos que hoy se estn investigando, pues los involucrados
trabajaban en forma responsable y profesional, respondiendo oportunamente y con
calidad a todos los requerimientos que se les solicitaba.
Destac que los niveles de supervisin obedecan a la
informacin que mensualmente se deba emitir, coordinar y cotejar con la Direccin de
Finanzas. Por lo tanto, los subalternos tenan decretos asignados, llevaban su

204

documentacin y preparaban las planillas que correspondan a las exposiciones que se


presentaban al comandante del CAF y al director de Finanzas.

44.- Coronel Milko Maturana Mena, ex


Departamento de Planificacin y Administracin Financiera (DPAF)

Jefe

del

Sistema de control en el DPAF.


Indic que se desempe como jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera del CAF, desde el 11 de noviembre de 2011
hasta el 24 de diciembre del mismo ao, es decir, poco ms de un mes.
En ese perodo le correspondi implementar el Sistema de
Informacin Financiera del Ejrcito, el Sifie, una forma de obligar y devengar el DPAF,
con el objeto de contar con mejor planificacin y gestin contable, desde el punto de
vista del sistema completo de pago, sobre todo para agilizarlo, dada la instruccin de
pagar prontamente a los proveedores.
Aclar que la planilla excell se sigui utilizando, pero de
forma complementaria, porque durante ese mes se implement el Sifie, se capacit al
personal y hubo un perodo de traslape entre los dos sistemas, entre la planilla Excel y
un sistema informtico mucho ms estructurado, que permite obligar y devengar los
compromisos, para ejecutar una mejor gestin financiera y conseguir mayor eficiencia
en el pago a los proveedores.
Recalc que la informacin ms fidedigna para los controles
era la que vena directamente de la Tesorera, que reportaba lo efectivamente pagado.
As, si los operadores revisaban el antecedente de la Tesorera y no les cuadraba con
sus datos, rpidamente se comenzaban las conversaciones para dilucidar lo ocurrido,
situacin que, sin embargo, no aconteci durante su gestin.
Resalt que la Tesorera es bastante rigurosa en el trmite
de la documentacin, porque cuenta con un mecanismo de control respecto de cmo
ingresa la documentacin. De esa forma, cuando el DPAF remita la minuta con los
antecedentes de la factura que se acompaaba, Tesorera chequeaba cada una de las
facturas, revisaba el nmero de la factura que sealaba el oficio, y si este deca que
contena diez facturas, eso es lo que se proceda a cancelar.

IV.- CONSIDERACIONES Y CONCLUSIONES APROBADAS POR LA COMISIN.


Las conclusiones presentadas por la totalidad de los
miembros integrantes de la comisin, fueron aprobadas por asentimiento unnime.

VOTARON A FAVOR LOS DIPUTADOS SEORES PEDRO


BROWNE, GUSTAVO HASBN, LUIS LEMUS, NICOLS MONCKEBERG, JOS
PREZ, JAIME PILOWSKY (PRESIDENTE), RICARDO RINCN, MARCELO
SCHILLING, GUILLERMO TEILLIER, JORGE ULLOA, OSVALDO URRUTIA Y
GERMN VERDUGO.

205

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

INTRODUCCIN
La Constitucin Poltica de la Repblica en su artculo 52, N 1, letra c) establece la
facultad de la Cmara de Diputados para constituir Comisiones Investigadoras respecto
de los actos de Gobierno que merezcan ser fiscalizados por sta rama legislativa de
manera de establecer eventuales responsabilidades polticas de quienes participaron en
aquellos.
La Comisin Investigadora se constituy, con fecha 15 de diciembre de 2015, y surgi a
propsito de la informacin difundida en medios de comunicacin y de la
investigaciones judiciales que se llevaba al efecto, respecto de la utilizacin, por parte
un grupo de funcionarios del Ejrcito, de facturas material e ideolgicamente falsas para
desviar recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
En este contexto, a la Comisin se le mandat para investigar el fraude fiscal ocurrido
en el Ejrcito a travs de la apropiacin indebida de fondos derivados de la Ley
Reservada del Cobre entre los aos 2011 y el presente. Tambin, establecer las fallas
en el sistema de control del gasto en defensa acaecidos en este proceso, analizando el
procedimiento a travs del cual se seleccionan los proyectos que involucran gastos en
sistemas de defensa. Finalmente que se transparente donde se encuentran los fondos
de la Ley Reservada del Cobre, analizando su forma de administracin y fiscalizacin
del uso de los mismos
Para cumplir esa misin, la Comisin invit y/o cit a los distintos actores relacionados
con la administracin, ejecucin y control de los fondos, los cuales, en su gran mayora,
a pesar de que algunos de ellos no tenan la obligacin legal de asistir, concurrieron a
entregar su testimonio. En este aspecto, la Comisin resalta la colaboracin del Ejrcito
para que ello fuera posible.
A pesar del carcter reservado de la ley, y que la informacin que se relaciona con
aquella se cataloga de igual manera, la Comisin realiz un esfuerzo por hacer pblicas
las sesiones, incluyendo su difusin a travs del Canal de la Cmara de Diputados, lo
que signific una apertura a la ciudadana de antecedentes que concitaron gran inters
pblico.
Durante la investigacin, se enviaron oficios a distintos organismos pblicos para
allegar informacin que complementar los antecedentes y testimonios recabados en
las sesiones celebradas. Al respecto conviene observar que casi la totalidad de las
respuestas recibidas, en tanto relacionadas con la Ley Reservada del Cobre, llegaron
bajo el carcter de secretas o reservadas lo que, en la prctica, significa, de algn
modo, una dificultad a la hora de redactar las conclusiones que presentaremos.
Cabe hacer presente que los hechos ilcitos fueron denunciados por el propio Ejrcito a
la Justicia Militar, con fecha 9 de abril de 2014. De esta forma, junto con la labor
desarrolla por nuestra Comisin, en la actualidad, la causa se investiga en la Justicia
Militar por parte del Ministro en Visita don Omar Astudillo Contreras, y por el Ministerio
Pblico, a travs de la fiscal Sra. Ximena Chong Campuzano, esta ltima para
sancionar a los civiles involucrados, particularmente a los proveedores que
participaron de estos ilcitos.

Lo anterior es sin perjuicio de los sumarios administrativos que se desarrollan por el


Ejrcito.

206

En relacin al perodo en que se desarrollan los hechos ilcitos, cabe sealar que la
Cmara de Diputados aprob la comisin fijando una competencia para establecer
responsabilidades desde 2011 en adelante. Sin embargo, de los antecedentes
analizados, es posible desprender que los hechos ilcitos venan ejecutndose, al
menos desde el ao 2009.
El Monto final de este fraude ser determinado por los Tribunales de Justicia. Con todo,
a partir de los antecedentes que tuvo a la vista esta comisin el perjuicio fiscal
ascendera a la suma de 5.500 millones de pesos.
En este contexto, el trabajo que a continuacin se expone, resume las principales
conclusiones y recomendaciones, respecto de los diversos organismos que se
relacionan, de alguna forma, con la materia que se investiga. Cabe advertir que en el
informe final contempla un relato explicativo del cual se desprenden estas conclusiones.

CONCLUSIONES

CONCLUSION GENERAL
Sin perjuicio de lo expuesto, y de las responsabilidades asignadas a los distintos
actores, en el marco de la competencia especfica que dispuso la Cmara de
Diputados, esta Comisin quiere hacer presente que, en el marco actual de
financiamiento y sus especiales caractersticas de reserva, es necesaria un anlisis ms
sistmico, de la materia investigada y no slo del fraude que involucra a un grupo de
funcionarios de ejrcito y a determinados proveedores que, a travs de las facturas
material e ideolgicamente, desviaron casi 6 mil millones de pesos que estaban
dispuesto para un materias que son consideradas estratgicas para la Defensa
Nacional.
En una sociedad moderna y democrtica la regla general es que los recursos pblicos
sean utilizados de forma transparente y eficiente, con mecanismos de escrutinio de la
ciudadana y de los diversos organismos que tienen competencia en el rea de la
fiscalizacin.
Sin embargo, en materia de la defensa nacional existe un razonable y necesario mbito
de confidencialidad. En este contexto, uno de los fundamentos recurrentes que suele
invocarse como una causal de reserva es precisamente la seguridad de la nacin,
algunas veces de forma amplia y no en sentido estricto. En efecto, la reserva debiera
utilizarse slo en aquellos casos en que la publicidad el acto y resolucin del rgano del
estado pudiere afectar la seguridad de la nacin y no slo cuando se encuentre
relacionado con aquella.
Ahora bien, cuando dicha confidencialidad se extralimita, se extiende de manera
innecesaria y poco razonable, se favorecen condiciones para una mayor ineficiencia,
ineficacia y probabilidades de concurrencia de hechos ilcitos.
Si a lo anterior, se le agrega la forma de estructurar la toma de decisiones, la asimetra
de competencias de los actores en la materia, y la falta de un sistema de control y
supervisin eficiente, sistemtico y seguro, tal como se pudo como se pudo comprobar
durante la investigacin de esta Comisin, se desarrolla un ambiente que posibilita, con
mayores probabilidades, la ejecucin de actos contrarios a la probidad.
Tal como lo ha seal la CGR en su presentacin: la opacidad, aunada a las
deficiencias de control interno, favorece la aparicin de conductas corruptas. Y agreg,

207

que ello incide en mayor tardanza en la deteccin de irregularidades, favoreciendo la


magnitud de aquellas.
En un ambiente de suyo complejo por las razones expuesta, resulta relevante destacar
las medidas y acciones que ha adoptado el Ejrcito y el Ministerio de Defensa, a
consecuencia precisamente de este fraude, para mejorar los procesos de adquisicin y
mantencin del potencial blico, potenciar las unidades de control, establecimiento de
un nuevo sistemas de informacin financiera, entre otras, lo que debiera permitir reducir
las probabilidades de fraudes como el que se ha investigado, as como de otras
posibles irregularidades que se han podido o puedan desarrollar en los procesos de
compra.

1. EN RELACIN A LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


Para los miembros de la Comisin, a la Contralora General de la Repblica, en el
ejercicio de sus facultades fiscalizadoras y en el desempeo de su labor, le asiste las
siguientes responsabilidades:
1.1. Falta de diligencia y cuidado por parte del rgano Contralor al tomar razn, el 13 de

mayo de 2005, como original un texto del DS N 124, del Ministerio de Defensa, que no
era tal y que a, partir de este manifiesto error, reconocido por el actual Contralor, se
haya emitido un dictamen, de 15 de octubre de 2009, que sin lugar a dudas, limit la
potestad plena de la CGR, y que contribuy a no tener una poltica permanente y
eficaz de fiscalizacin de los fondos de la Ley Reservada del Cobre entregados a las
diversas instituciones de las FFAA. Lo anterior, se revirti por el dictamen de diciembre
de 2015, emitido por la Contralora (S) Patricia Arriagada, cuyo contenido se ha
implementado a travs de nuevas instrucciones emitidas por el actual Contralor
(resolucin N 39, 2016).
1.2. Falta de diligencia en ejercicio de la labor fiscalizadora a la cual se encuentra

obligada en virtud del artculo 6 de la ley N13.196, al no haber desarrollado un plan de


control y fiscalizacin prioritario, tomando en consideracin la importancia estratgica
del rea, los cuantiosos recursos que se administran para la compra y mantencin del
potencial blico y las especiales caractersticas de riesgo, emanadas de la naturaleza
reservada que contempla para estas adquisiciones la normativa legal vigente.
1.3 Falta de celo en el ejercicio de su labor fiscalizadora al no dar debido cumplimiento

a los artculos 3 N 8 y 78, ambos del DS N 124, del Ministerio de Defensa, al no


ejercer acciones para observar que las rendiciones de cuenta entregadas por el Ejrcito
al Ministerio de Defensa se encuentran en esta Cartera pendientes de aprobacin,
segn oficio SS.FF.AA. N10.055/670, desde el IV trimestre de 2011.
2. EN RELACIN AL MINISTERIO DE DEFENSA
SUBSECRETARIA PARA LAS FUERZAS ARMADAS

NACIONAL

LA

De los antecedentes expuestos, se pudo constatar la dificultad que tuvo el Ministerio

para la implementacin de la legislacin, publicada en febrero de 2010, que estableci


una nueva institucionalidad en la citada Cartera. Con todo, en opinin de esta Comisin
a la Subsecretara de las Fuerzas Armadas, le caben las siguientes responsabilidades,
en el ejercicio de su labor contemplada en la Ley N 20.424, Estatuto Orgnico del
Ministerio de Defensa Nacional.
2.1. Fallas y retardos en la implementacin de los mecanismos de control que deba
aplicar la recin creada Subsecretara para las Fuerzas Armadas (ao 2010), los que
provenan de la institucionalidad anterior (CONSUDENA), todo ello de conformidad al

208

artculo 8 del DS N124, de 2004, que seala que le corresponde fiscalizar, controlar
y aprobar las rendiciones de cuentas de las inversiones ya decretadas.
En efecto, existe responsabilidad de los Subsecretarios para las FFAA por el retraso en
la aprobacin de las rendiciones de cuentas de las inversiones, remitidas
trimestralmente por el Ejrcito previa revisin de los organismos controladores
institucionales respectivos. Todo ello, segn las obligaciones establecidas en el artculo
21 letra m) de la ley N 20.424; en el artculo 77 del DS N124, de 2004, que aprob el
Reglamento Complementario de la ley 7.144, vigente de conformidad a los artculos
transitorios de la ley 20.424; y las normas contenidas en la Resolucin Exenta N3.021
de mayo de 2011, del Ministerio de Defensa Nacional, que le delega atribuciones y
facultades al Subsecretario para las FFAA. En este orden, resulta reprochable que
desde el IV Trimestre del ao 2011 y hasta la fecha, se encuentren pendiente de
aprobacin las rendiciones del Ejrcito vinculadas a la Ley reservada del Cobre, por
montos que ascienden a los U$ 929.529.979 (1.486 facturas) y a $79.907.095.440, en
moneda nacional (18.346 facturas), lo que corresponden en total a 19.832 facturas que
se encuentran actualmente en revisin y anlisis. La informacin anterior, consta en
oficio remitido a esta Comisin con fecha 29 de julio de 2016, por el Ministro de Defensa
Nacional (N 6855/ 1117/2016).
2.2. Adicionalmente, se observa que los Ministros, en el perodo de competencia de
esta comisin, no adoptaron polticas ni programas especficos tendientes a ejercer un
control efectivo sobre el adecuado uso de los recursos asignados a las Fuerzas
Armadas. En este sentido, no se estableci un sistema ni se dot del personal suficiente
a la unidad de auditoria ministerial que pudiera realizar un seguimiento adecuado y
selectivo respecto de los cuantiosos recursos provenientes de la Ley Reservada del
Cobre. Lo anterior, queda confirmado cuando distintos ex ministros y ex subsecretarios
sealan frases tales como haba una administracin muy amateur de recursos muy
significativos, el ministro firma, con el de Hacienda, el decreto que establece el gasto y
se olvidaba de eso y el sistema de control es una simple cuadratura contable.
Con todo, lo relacionado con la falta de polticas, programas y sistemas de control
efectivos, que se seala en el prrafo anterior, era una situacin que, a lo menos se
mantena, desde el ao 2009, fecha en que se acredit el inicio del fraude objeto de
esta comisin.
3. EN RELACIN A LA COMANDANCIA EN JEFE DEL EJRCITO Y SU
COMANDANTE EN JEFE DE LA POCA.
A juicio de esta Comisin, segn los antecedentes tenidos a la vista durante la
investigacin, as como de las exposiciones de los distintos invitados a sus sesiones, el
Comandante en Jefe del Ejrcito, Juan Miguel Fuente- Alba, quien ejerci durante
perodo de competencia de la Comisin (entre 2011 y 2014), en cuanto Jefe Superior de
la Institucin segn lo dispone el artculo 46 de la LOC de las Fuerzas Armadas, tuvo
responsabilidad en el siguiente sentido:
3.1.- El Comandante en Jefe del Ejrcito, es responsable por el correcto funcionamiento
de su institucin. Como superior jerrquico y mxima autoridad, no puede disculparse
con la omisin o descuido de sus inferiores en los asuntos que pueda o deba vigilar. En
particular, en el caso que nos ocupa, no ejerci adecuadamente su rol de supervisin
respecto de sus subalternos directos como son los oficiales que se encontraban a cargo
del Comando de Apoyo a la Fuerza y Contralora del Ejrcito, reparticiones destinadas,
por un lado a administrar, y, por otro, a controlar los recursos destinados a la Institucin,
entre ellos aquellos provenientes de la Ley Reservada del Cobre. En efecto, tal como
los dispone el Decreto Supremo N127 de 2005 que crea el CAF, ste depende
orgnicamente de la Comandancia en Jefe del Ejrcito. Asimismo, el Decreto N

209

216, de 2004, establece que la Contralora tambin depende de la mxima autoridad


institucional.
3.2.- Falta de diligencia en cuanto no atender las recomendaciones de la Contralora
General de la Repblica en sus auditoras e investigaciones especiales realizadas en
que ha resultado evidente la existencia, entre otras, una laxitud en los controles
institucionales, la falta de control sobre recepcin de especies adquiridas; rendiciones
con documentacin faltante, infracciones a bases administrativas y la ejecucin de
pagos sin respaldo a los proveedores; entre otras materias.
3.3.- La Comisin quiere dejar constancia que el ex CJE General de Ejrcito Juan
Miguel Fuentealba Poblete, si bien no tena obligacin legal de comparecer a la
Comisin Investigadora, fue el nico ex militar de alta graduacin que, invitado en dos
oportunidades, no concurri. Se excus, aludiendo a que las materias estaban siendo
materia de investigacin judicial, por lo que no resulta recomendable asistir a dicha
comisin.
Resulta lamentable, que quien ejerci el mando de una institucional fundamental de la
Repblica, no acuda a una invitacin cursada por esta Comisin de la Cmara de
Diputados, considerando precisamente que, durante su gestin de mando, se
produjeron la mayora de los ilcitos e irregularidades investigadas, por lo que era
relevante obtener su testimonio y antecedentes que tuviera al efecto.
3.4 Finalmente, cabe destacar que, a juicio de esta comisin, y conforme se ha dado
cuenta por parte del actual Comandante en Jefe del Ejrcito, Humberto Oviedo
Arriagada la Institucin se encuentra adoptando una serie de medidas tendientes a
establecer sistemas de control que permitan reducir las probabilidades que los hechos
materia de examen vuelvan a repetirse. Lo anterior ha sido ratificado adems por el
Ministro de Defensa Nacional, Jos Antonio Gmez Urrutia.

As, de modo ejemplar se puede mencionar que en el rea de gestin se tiene


planificado implementar un Departamento Especial de Auditora en la COTRAE para los
proyectos financiados con la Ley Reservada del Cobre; en el mbito de la fiscalizacin
y en coordinacin con la UAF se levantar un sistema de prevencin de delitos
funcionarios y lavado de activos; en el rea financiera y a partir de abril de este ao se
encuentra en funcionamiento un sistema de informacin financiera del Ejrcito 2.0
conforme a las normas internacionales dispuestas por la Contralora General de la
Repblica; en el mbito de los proveedores, se propuso al Ministerio de Defensa
Nacional diversas modificaciones al actual Reglamento de Registro Especial de
Proveedores del sector Defensa, actualmente en tramitacin.

4. EN RELACIN A LA CONTRALORA GENERAL DEL EJRCITO


A partir de los antecedentes expuestos, es posible determinar que:
4.1. La Contralora General del Ejrcito (COTRAE) no cumpli su misin institucional en
orden a desarrollar actividades de control y fiscalizacin garantizando que todos los
procesos y procedimientos que desarrollen las unidades bajo inspeccin se encuentren
ajustados a la normativa legal vigente; verificar el cumplimiento de las normas sobre
probidad y transparencia administrativa; desarrollar un sistema de control y fiscalizacin
para todos los niveles, para la fiscalizacin de los procesos y procedimientos referidos a
la gestin institucional y administracin de los recursos, organizando una estructura
sistemtica que permita la evaluacin de riesgos, actividades inherentes, informacin,
comunicacin y seguimiento de las actividades en ejecucin que desarrollas las
Unidades y Reparticiones institucionales.

210

4.2.- De acuerdo a lo sealado, se le asigna una responsabilidad directa a los


Generales Sres. Andrs Polloni Contardo (DIC. 2010 a DIC. 2011), Jorge Guzmn
Fredes (DIC.2011 a DIC.2012), Ivn Gonzlez Lpez (DIC. 2012 a DIC.2013), que
dirigieron este organismo en el perodo durante el cual se extendieron los ilcitos
investigados ya que stos, como comandantes de la reparticin, no cumplieron con la
debida diligencia en su labor fundamental antes reproducida.
Dado que el General Luis Chamorro Heilig, se desempe en dicha reparticin entre
Diciembre de 2013 y Diciembre de 2014, y teniendo presente que asumi el cargo slo
cuatro meses antes de la denuncia de los hechos, no es posible realizar un reproche a
su actuacin.
Con todo, como se ha podido visualizar, los ilcitos investigados se habran producido al
menos a partir de 2009, periodo en el que se desempe a cargo de la Contralora el
General Sr. Jozo Santic Palomino (DIC. 2008 a DIC. 2010), por lo que se recomienda
investigar dicho perodo.
Dicha conclusin se refuerza al analizar el informe solicitado por el propio Ejrcito a la
empresa Surlatina Consultores, que en sus conclusiones y recomendaciones seala
que haba una Inexistencia de un proceso de gestin del riesgo que permitiera mitigar
previamente la ocurrencia de eventos indeseados que afecte el cumplimiento de los
objetivos del proceso, como la probidad y la transparencia, de manera de cuantificar el
riesgo y generar, de manera preventiva, las acciones de mitigacin de dichos riesgos.
Inexistencia de matriz de riesgo, inexistencia de acciones de mitigacin, todas acciones
que debi desarrollar la citada reparticin.
5. EN RELACIN A LA TESORERA DEL EJRCITO
A partir de los antecedentes expuestos, es posible determinar que:
5.1 A juicio de esta Comisin, merece un particular reproche el hecho que la Tesorera
del Ejercito haya dejado de cumplir su misin institucional, toda vez que no efectu la
revisin de los documentos que permiten el pago de los compromisos asumidos por la
Institucin, los que son tramitados por los responsables de administrar los recursos
financieros provenientes de las leyes asociadas a la cobertura monetaria en moneda
nacional y moneda extranjera, lo anterior con eficiencia, al servicio de las Unidades y
contribuyendo al desarrollo de la Institucin como lo dispone su misin institucional.
5.2 De acuerdo a lo sealado, se les asigna una responsabilidad directa a los oficiales
superiores que dirigieron este organismo en el perodo durante el cual se extendieron
los ilcitos investigados a los oficiales Sres. Fernando Grossi Garcia (DIC. 2010 a DIC.
2012), Carlos Frez Ramrez (DIC. 2012 a DIC. 2013). Los citados oficiales, como
comandantes de la Unidad, no cumplieron con la debida diligencia en su labor
fundamental antes reproducida, al pagar facturas materialmente falsas, y otras cuya
documentacin de respaldo contena firmas falsificadas, incluso de personal no
autorizado para suscribir tales documentos, sin haber desarrollado mecanismos para
reducir las posibilidades de que ello ocurriera.
Con todo, cabe hacer presente que, cmo hemos sealado, los ilcitos investigados se
habran producido al menos desde 2009, periodo en el cual se habran desempeado a
cargo de esta reparticin el oficial Sr. Jorge Rojas Meisser, por lo que se recomienda
investigar dicho periodo.
Dado que el Coronel Samuel Poblete, se desempe en dicha reparticin entre
Diciembre de 2013 y Diciembre de 2015, y teniendo presente que asumi el cargo slo
cuatro meses antes de la denuncia de los hechos, no es posible realizar un reproche a

211

su actuacin. Adicionalmente cabe sealar que en abril de 2014 fue a l a quien le


correspondi constatar estos hechos y denunciar estas irregularidades.
Finalmente, tal como se expuso en el cuerpo de este informe, en que ninguno de los
oficiales mencionados en el prrafo primero y segundo implementaron, una medida tan
simple como la verificacin electrnica y en lnea con el Servicio de Impuestos Internos
de la autenticidad de las facturas, lo que signific el pago stos documentos
materialmente falsos a proveedores que participaron de estos ilcitos. El sistema al que
hacemos alusin se encuentra implementado por el SII desde el ao 2004, segn
consta en oficio remitido por dicha institucin a esta Comisin.
Quienes estuvieron a cargo de esta reparticin, carecieron de la iniciativa que el puesto
que ocupaba les exiga para implementar medidas, como por ejemplo un sistema de
control y autorizacin de firmas.
6. EN RELACIN
DEPENDENCIAS.

AL

COMANDO

DE

APOYO

LA

FUERZA

SUS

A partir de los antecedentes expuestos, es posible determinar que:


6.1 Este organismo incumpli su misin de proponer, coordinar, ejecutar y controlar los

fondos asignados provenientes de la Ley 13.196 Reservada del Cobre, tarea que se le
encomendaba en virtud de la orden comando que regula su creacin.
6.2.- A este respecto, existe una directa responsabilidad de los oficiales Generales que
lo dirigieron, Sres. Antonio Cordero Kehr (ENE. 2010 a NOV. 2011), Jorge Salas Kurte
(NOV. 2011 a ENE. 2013), Miguel Muoz Faras (ENE. 2013 a ENE. 2014), ya que
como jefes superiores de aqul, actuaron de manera negligente en el cumplimiento de
sus obligaciones al hacer estrictamente lo indispensable, manteniendo los
procedimientos sin una modernizacin, acorde a los riesgos y recursos involucrados en
la administracin y ejecucin de los proyectos que derivan de la Ley Reservada del
Cobre. En este sentido, se reprocha no haber establecido un sistema integrado y
seguro de controles para la administracin de los fondos otorgados por la citada ley.
Con todo, la Comisin ha podido visualizar que los hechos investigados provienen al
menos desde el ao 2009, periodo en el cual ejerci el mando del CAF el General
Cristian LeDantec Gallardo (DIC. 2008 a DIC. 2009), por lo que se recomienda
investigar dicho periodo.
Lo anterior se ratifica de manera ejemplar, con las declaraciones de personal
institucional que concurri a esta Comisin, entre ellos algunos oficiales del DEPAF,
dependiente del CAF, quienes confirmaron que parte del control de los recursos
establecidos en los decretos de inversin y del mantenimiento del Potencial Blico, se
realizaba, en los hechos, mediante planillas Excel, sin las condiciones mnimas de
seguridad.

6.3.- Constituye una falta de cuidado en el ejercicio de su cargo la omisin del General
de Brigada Carlos Villalobos Vera, quien estuvo al mando de la Divisin de
Mantenimiento del CAF desde el ao 2009 hasta el ao 2012. El citado oficial, de
manera inexplicable, ignor un informe elaborado, en septiembre de 2011, por el
Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II Inteligencia quien dio cuenta de
irregularidades (falsificacin en una cotizacin realizada por dos funcionarios que
finalmente terminaron procesados y en prisin) detectadas en el citado organismo y
que, de haberse denunciado en dicha oportunidad a las autoridades competentes,
investigado y debidamente sancionado por stas, habran disminuido las probabilidades

212

de que se continuase con la ejecucin de hechos ilcitos al interior del CAF por los
funcionarios que participaron de aquellos.

6.4.- En abril de 2014, cuando el Ejrcito denuncia ante la Justicia los ilcitos cometidos

por un grupo de funcionarios, se encontraba dirigiendo el CAF el General de Divisin


Ivn Gonzlez Lpez, quien cumpli esa misin desde el mes de enero de ese ao
hasta el mes de diciembre de 2015. Cabe sealar que este oficial no emple la
diligencia exigible, atendido su rango y cargo, al no custodiar y/o respaldar la
informacin contenida en el servidor y en los computadores del personal
involucrado, lo que permiti que, en un principio, no se pudiera obtener la informacin
contable vinculada a las irregularidades. Consultado acerca de los motivos de dicha
omisin seal en el seno de esta Comisin: Personalmente, no tom esa precaucin;
a lo mejor, en ese momento no se me ocurri resguardar esa informacin.

7. EN RELACIN CON EL CONSEJO SUPERIOR DE LA DEFENSA NACIONAL


Cabe hacer presente, que este Consejo fue suprimido en el ao 2010 por la ley 20.424,
quedando, a partir del aos 2011, sus funciones radicadas, por expresa disposicin de
ese cuerpo legal en el Ministerio de Defensa Nacional, y particularmente en la
Subsecretara para las Fuerzas Armadas, a travs de una Resolucin delegatoria de las
facultades por parte del Ministro del ramo.
Ahora, bien tal como lo expusimos en la parte introductoria, la competencia de esta
Comisin estableci como como perodo de investigacin desde el ao 2011 en
adelante, fecha en que el CONSUDENA, ya haba dejado de existir. Con todo, dado que
los hechos irregulares tienen como data, al menos desde el ao 2009, esta Comisin
quiere hacer presente su opinin sobre el funcionamiento del citado Consejo.
7.1.- Tal como se expuso en el cuerpo de este documento, y segn lo disponen las
normas de la Ley N 7.144 el CONSUDENA tienen dentro de sus funciones el de
estudiar y establecer las necesidades de la defensa nacional para proponerlas
adquisiciones e inversiones necesarias para satisfacerlas, teniendo que fiscalizar el
cumplimiento de los planes de adquisiciones e inversiones que se aprueben. Ahora
bien, tal como se observa de la documentacin y los testimonios de los asistentes a la
Comisin el Consejo nos dispuso de mecanismos para realizar un adecuado control de
los recursos de la LRC que eran entregados a las FFAA, y en particular al Ejrcito.
7.2.- En cuanto a la administracin de los fondos que realizaba el Consejo,
particularmente respecto de los excedentes de la LRC, la Comisin estima conveniente
reprochar, al igual como lo hace la Contralora General de la Repblica en su
Investigacin Especial al Consejo N 33, de septiembre de 2011, los procedimientos de
colocacin de dichos excedentes en la banca nacional. De esta manera, resulta
preocupante que no se hayan elaborado circulares informativas con las nminas de los
bancos e instituciones financieras elegibles para poder realizar inversiones con los
fondos de la Ley N 13.196 a pesar de existir disposicin expresa de la Poltica General
de Inversiones de Excedentes Estacionales de Caja Provenientes de la Ley. 13.196;
asimismo es especialmente objeto de reproche la constatacin de que entre los aos
2006 y 2010, las colocaciones se efectuaron slo con un grupo de entidades del
mercado nacional, sin incluir a otras que s reunan los requisitos para ser consideradas
elegibles.
Lo anterior, fue solucionado por las nuevas polticas y acciones que se implementan a
partir del ao 2011, lo que signific que el Banco Central de Chile, por normas de los
Ministerios de Hacienda y de Defensa Nacional, administrara los recursos fiscales
excedentes que provienen de la ley 13.196.

213

8. EN RELACIN AL BANCO CENTRAL


8.1. Como parte del mandato de la Comisin Investigadora se analiz el rol del Banco
Central de Chile, en cuanto a la administracin de los fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, en los dos aspectos en los cuales tiene participacin dicha
entidad.
En este sentido, cabe hacer presente que, en primer trmino, el Instituto Emisor cumple
con transferir los fondos que son obtenidos a partir del 10% de las ventas al exterior de
CODELCO a la Tesorera General de la Repblica. Es esta ltima, quien transfiere, de
conformidad a las autorizaciones decretadas por el Ministerio de Defensa y el Ministerio
de Hacienda, a las distintas las ramas de las Fuerzas Armadas, los recursos para la
adquisicin y/o mantencin del potencial blico.
Por otro lado, y en segundo trmino, el Banco Central de Chile tambin tiene un rol en
cuanto Agente Fiscal (a partir de 2011) como administrador de recursos del fisco
mandatado por el Ministerio de Hacienda del Fondo de Contingencia Estratgico,
siguiendo las directrices dictadas por dicho Ministerio. Lo anterior, se realiza en
trminos muy similares a los de las otras dos agencias fiscales que desempea el
Banco Central de Chile en materia de gestin de fondos fiscales.
8.2. De acuerdo a los antecedentes recabados por la Comisin, las presentaciones
realizadas y el anlisis de la normativa legal y reglamentaria aplicable a este organismo,
se ha determinado que no existe responsabilidad del Banco Central de Chile en las
irregularidades que se investigan.

9. EN RELACIN A LA TESORERA GENERAL DE LA REPBLICA


De acuerdo a los antecedentes recabados por la Comisin, las presentaciones realizadas y el
anlisis de la normativa legal y reglamentaria aplicable a este organismo, se ha determinado
que no se observan responsabilidad de la Tesorera General de la Repblica en relacin

a las irregularidades que se investigan.

10. EN RELACIN AL CASINO, LA SUPERINTENDENCIA DE CASINOS DE


JUEGOS Y LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO.
A raz de los antecedentes que se tuvieron a la vista, respecto que parte de los recursos
provenientes del fraude se destinaron a apuestas en un casino de juegos, sin que se
advirtiera de dicha situacin, la Comisin estim pertinente analizar las
responsabilidades de diversos actores relacionados:

11.1 El Casino Monticello, Administrador por la Sociedad San Francisco Investment S.A,

es responsable de la falta de cuidado en el cumplimiento de las obligaciones legales


que establece la normativa vigente, al enviar tardamente un Reporte de Operaciones
Sospechosas del Sr. Juan Carlos Cruz Valverde, el ao 2015, cuando ste ya se
encontraba procesado y en prisin por orden dictada por el Ministro en Visita Sr. Omar
Astudillo.

11.2 La Unidad de Anlisis Financiero (UAF), recibi, en forma extempornea, el

Reporte de Operaciones Sospechosa del sujeto obligado por ley, por lo que no es
posible asignar una falta a su accionar de acuerdo a la legislacin. La recepcin de los
ROE, que si habra recibido entre los aos 2011 y 2014, es un informacin que no
permite, por si sola, iniciar una accin de inteligencia financiera.

214

11.3 La Superintendencia de Casinos, realiz, en cumplimiento de la normativa, su

trabajo focalizando la accin de fiscalizacin en las Sociedades Operadoras y el juego


desde una perspectiva agregada y no en el detalle de las transacciones que cada
jugador realiza o los comportamientos financieros de los jugadores. No hay accin u
omisin que reprochar en su comportamiento.

11. EN RELACIN A CODELCO


No existe ninguna responsabilidad de CODELCO en las irregularidades que se
investigan.
RECOMENDACIONES

Cabe destacar que las recomendaciones que aqu se exponen, son consecuencia del
anlisis de las diversas circunstancias, debilidades normativas y administrativas, que se
visualizaron por los integrantes de la Comisin Investigadora.
Fue un objetivo de aquella que, mientras se desarrollaba, se presentaron diversos
proyectos de ley que pretenda dar respuesta o solucin a dficit que existen en el
mbito normativo. La idea era que no slo quedaran en nuestro informe, sino que a la
emisin y aprobacin de ste, las iniciativas se encontraran en tramitacin en el
Congreso Nacional. Ahora bien hay otras, que siendo de naturaleza legal, por norma
constitucional slo es posible que sea presentada por el ejecutivo.
En el cuerpo del informe habr elementos que expliquen las propuestas que se realizan
a los distintos rganos relacionados con los hechos investigados y la administracin de
los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
Cabe hacer presente que muchas de ellas, coinciden con propuestas que han sido
presentadas por el propio Ejrcito y por el Ministerio de Defensa Nacional, y que se
encuentran implementadas o en proceso de desarrollo. Con todo, la Comisin ha
decidido contemplarlas en esta parte del informe para que un eventual seguimiento a
ellas pueda realizarse de manera sistemtica.

1. Derogacin de la Ley Reservada del Cobre y establecer un nuevo Sistema de


Financiamiento de las FFAA.
El actual sistema de financiamiento de las Fuerzas Armadas cumpli un ciclo. Es
necesario establecer un nuevo esquema de financiamiento de ellas que permita la
planificacin a largo plazo de la Defensa Nacional, una mayor participacin del
Congreso Nacional en las autorizaciones y controles de los recursos, y mecanismos
potentes de control a travs de la Contralora General de la Repblica.
Por ello, recomendamos acelerar la tramitacin de un proyecto que recoja esos
elementos. Una alternativa es poner en discusin el proyecto que Establece un nuevo
mecanismo de financiamiento de las capacidades estratgicas de la Defensa Nacional
(Boletn 7678-02). Cabe sealar que dicho proyecto fue aprobado en la Cmara de
Diputados el ao 2012, y el Gobierno actual, ha comprometido, para el segundo
semestre del presente ao, introducir una serie de modificaciones, mediante la
correspondiente indicacin, que debern ser analizadas por la Cmara Alta, y despus,
en un tercer trmite por la Cmara de Diputados.

215

2. Modificaciones al modelo de transferencia del 10% de CODELCO y utilizacin


del Fondo de Contingencia Estratgica.
Mientras se analizan los cambios a la legislacin vigente, sobre el sistema de financiamiento de
las FFAA, los diputados integrantes de esta Comisin consideramos necesario que las

autoridades del Ministerio de Hacienda estudien las propuestas realizadas por


CODELCO, efectuando las modificaciones legales o reglamentarias que correspondan.
21.1- Que los ingresos de las ventas del Cobre y sus subproductos entren a la Caja de
Codelco y se liquiden a fin de ao. Ello a fin de evitar gastos financieros asociados a los
requerimientos de liquidez durante el ao. Realizando un ejercicio de tendencia,
tomando como referencia el ao 2015, este costo financiero podra ascender a US$ 35
millones.
21.2- Modificacin normativa, de manera transitoria, para autorizar inversin de Fondo
de Contingencia Estratgico en negocios y proyectos de CODELCO, lo que podra
producir un ahorro de US$85 millones al ao (suponiendo inversin de US$ 5.000
millones), al eliminar el spread entre el Fondo y el bono de CODELCO.

3.- Informes de la CGR a las Comisiones de Defensa del Congreso Nacional.


La CGR ha informado en oficio N 36.663 dirigido a la Comisin que, con el objeto de
transparentar la labor de auditora desarrollada en materias de carcter reservado, se
han publicado en la pgina web el listado de informes evacuados sobre el particular - y
cuyo contenido no es posible difundir, en razn de la precitada reserva- indicando su
nmero, ao de emisin, entidad fiscalizada, unidad de origen y materia. Ahora, bien
recomendamos que, adems, todos los informes finales y los de seguimiento de la CGR
sean remitidos a la Comisin de Defensa de la Cmara de Diputados para su
conocimiento y fines respectivos.
4. Urgencia a proyecto de ley homologacin de la responsabilidad administrativa
(Boletn 10.623-02).
Modificar la normativa vigente en lo que se refiere a los plazos de prescripcin de la
responsabilidad administrativa de los funcionarios de las FFAA y de Carabineros,
homologando con la existente para el resto de los funcionarios de la Administracin
Pblica. Lo anterior, implica aumentar el plazo de prescripcin de 2 aos a 4 aos para
los funcionarios de las FFAA y de 6 meses a 4 aos para los funcionarios de
Carabineros. En este sentido, diputados miembros de esta Comisin presentaron el 14
de abril de 2016, el proyecto boletn 10.623-02, ya aprobado en la Cmara de
Diputados, por lo que recomendamos al Gobierno poner urgencia a su discusin en el
Senado.
5. Potenciar Capacidad Tcnica de la Contralora General de la Repblica.
La fiscalizacin de los fondos que invierten las FFAA requiere de una gran
especializacin. En la actualidad, existe una asimetra de competencias tcnicas de las
instituciones armadas y el mbito civil, lo que dificulta la efectividad de cualquier accin
de fiscalizacin. En este contexto, recogemos la propuesta de Chile Transparente que
seala la necesidad de dotar a la CGR de real capacidad tcnica para poder efectuar
especializadamente su labor de control en este mbito, dado que en la actualidad el
organismo no cuenta con las capacidades reales para poder detectar irregularidades, al
no contar con personal debidamente especializado en materias de defensa.
6.- Potenciar la capacidad del Congreso Nacional para una efectiva fiscalizacin.

216

Sin perjuicio, de lo sealado sobre la necesidad de una mayor participacin del


Congreso Nacional en el mbito presupuestario asociado a la adquisicin de los
sistemas de defensa, en la actualidad se encuentran vigente normas que permiten un
grado de fiscalizacin al Congreso, y que por la asimetra de capacidades es imposible
hacer efectiva de manera adecuada. En efecto, la ley 20.424 establece que el Ministerio
de Defensa debe informar al Congreso Nacional sobre los proyectos de adquisicin e
inversin en sistemas de armas aprobados. Asimismo, anualmente se informar sobre
las adquisiciones efectuadas y los proveedores respectivos. Dicha obligacin se
cumple con informes a las Comisiones de Defensa de ambas ramas, pero de manera
formal, sin mayor profundidad, con una alta asimetra en las capacidades y
competencias, lo que hace indispensable, para cumplir el sentido de la norma, fortalecer
las capacidades profesionales de las respectivas Comisiones de Defensa.
7. Ministerio de Defensa Nacional debe fortalecer los procesos de evaluacin de

proyectos, de adquisiciones, con los debidos sistemas de control para su


adecuada ejecucin.
En primer lugar, y en una lgica sistmica, resulta fundamental, mejorar los
procedimientos de evaluacin y licitacin de los proyectos de inversin, de acuerdo a
las necesidades conjuntas de la Defensa Nacional.
Ahora bien, los antecedentes recabados en la Comisin, permiten sealar que los altos
montos de los inversiones y los procedimientos de compra, tienen un porcentaje
considerable de trato directo, hacen que la asignacin y ejecucin de los proyectos sea
una de las reas crticas del Ejrcito Sector Defensa. En este contexto, se recomienda
potenciar el trabajo ministerial en orden a establecer una poltica clara y prioritaria de
supervisin y control de los fondos entregados a las instituciones armadas que
contemple: la revisin peridica los citados procesos por parte de las instituciones
Armadas y la realizacin de auditoras selectivas a los proyectos asignados a los
distintos rganos administradores.
Para ello se requiere potenciar, mediante los recursos materiales y humanos, a la
Unidad, creada el ao 2015, de Administracin Financiera de Capacidades Estratgicas
de Defensa y a la Auditora Ministerial, a fin de que puedan cumplir de forma correcta
las funciones que la normativa dispone para el Ministerio de Defensa, en el mbito de la
supervisin de los recursos fiscales.
Se sugiere, que la auditora Ministerial, mantenga un sistema de seguimiento de
observaciones e irregularidades que hayan sido detectadas por la Contralora General
de la Repblica, a fin de instruir desde el Ministerio planes de accin para dar solucin a
dichas observaciones.

8.- Mayor especificacin de los Decretos de Inversin asociados a un Proyecto.

Se ha observado que los decretos que en cada caso se elaboran para autorizar el gasto
con fondos provenientes de la ley reservada del cobre, son extremadamente generales,
contienen muchas veces diversos proyectos de inversin y mantenimiento del Potencial
Blico y en muchas ocasiones resultan remanentes, lo que dificulta un control efectivo
del gasto.
Atendidas las cifras involucradas, pareciera aconsejable exigir a futuro que ellos
contengan una mayor precisin y detalle.

217

9.- Actualizacin de la normativa del Registro Especial de Proveedores del Sector

Defensa y del Decreto Supremo 124, de 2004,


Uno de los aspectos que llam la atencin de la Comisin dice relacin con la facilidad
del ingreso a proveedores al sector defensa y las dificultades para la eliminacin del
Registro especial, y que tuvieran como fundamento faltas graves a la probidad o
reiteradas irregularidades en la prestacin de sus servicios.
Despus de dos aos de denunciados los hechos investigados, se encuentra en su
etapa final de aprobacin un nuevo Reglamento del Registro Especial de Proveedores
del Sector Defensa. Al respecto, recomendamos su rpida implementacin y la posterior
evaluacin de los efectos del mismo en los procesos de adquisicin y contratacin.
Por otra parte, se hace necesario actualizar las normas contenidas en el DS N 124 del
Ministerio de Defensa Nacional que estn referidas al funcionamiento del
CONSUDENA, ya suprimido, pero que mantiene vigencia en otros aspectos que no sea
contrario a la ley 20.424, segn el artculo 36 de la citada ley. Ahora bien, han pasado
ms de 6 aos, desde la publicacin de la ley, por lo que se hace necesario la dictacin
de un nuevo reglamento que lo reemplace, regulando diversos aspectos relevantes
respecto de funciones de los organismos vinculados a la LRC, de la Planificacin de las
Inversiones y de las Adquisiciones, entre otras materias.

10.-

Incompatibilidad ex oficiales para de desempearse en empresas


proveedoras de bienes y servicios de la Defensa Nacional durante un perodo.
De los antecedentes recogidos durante la Investigacin realizada por la Comisin, se
pudo constatar que algunas de las empresas proveedoras son integradas por ex
funcionarios del Ejrcito, lo que es un factor que puede incidir en dificultades en reas
relevantes del inters nacional y que podra comprometer los principios de probidad,
transparencia e igualdad de los oferentes en estas materias.
En este sentido, se recomienda analizar por parte del Ejecutivo el proyecto de ley
presentado en la Cmara de Diputados (Boletn 10.732-06), que tiene por objeto
establecer una regla especfica para prohibir a quienes se hayan desempeado como
oficiales generales, oficiales superiores u oficiales jefes de alguna de las ramas de las
FF.AA. desempear actividades en calidad de socios, gerentes, subgerentes,
directores, agentes o apoderados, o cualquier actividad en que estn dotados de
facultades generales de administracin, ni podrn prestar servicios en entidades
privados que sean proveedoras de bienes y servicios de las ramas antes mencionas.
Similar situacin se da en el mbito civil, fundamentalmente de altos funcionarios, por lo
que tambin debiera estudiarse medidas legales en la materia.

11.- Establecimiento de un Sistema de Prevencin de Delitos y de denuncias al


interior de las FFAA.
Resulta necesario establecer en las ramas de las Fuerzas Armadas un adecuado
sistema que permita prevenir la comisin de delitos en su interior, especialmente
aquellos vinculados con faltas a la probidad, obligacin que todo funcionario pblico
debe cumplir celosamente.
En este sentido, el Ministerio de Defensa Nacional instruy, en julio de 2015, para
implementar al interior de las FFAA un modelo de Prevencin de Delitos debe
contemplar la visualizacin de los riesgos asociados segn la naturaleza de las

218

funciones que desarrollan los integrantes de la institucin. Lo anterior se encuentra en


etapa de implementacin por parte del Ejrcito.
De igual manera, resulta pertinente recomendar la creacin de un sistema efectivo que
permita la denuncia annima, considerando las caractersticas de jerarqua, dentro de
las Fuerzas Armadas, incentivando mecanismos serios y rigurosos, con un sistema
real de proteccin y compensacin a testigos. Para esto, hacemos presente que se
requieren modificaciones legales a la normativa que actualmente rige para los
funcionarios pblicos civiles en virtud del artculo 90 del Estatuto Administrativo (Ley
18.834).
12.- Establecimiento de un Cdigo de tica.
Esta Comisin considera relevante la elaboracin de un Cdigo de tica, materia
anunciado por el Ministro de Defensa, ya que este constituye una medida general para
mejorar los estndares ticos del sector defensa, estableciendo sanciones claras y
drsticas para su incumplimiento.
13.- Implementar un Modelo de Gestin de Riesgo en el Ejrcito.
Uno de los aspectos que se sugiere fortalecer el proceso para identificar, evaluar,
manejar y controlar acontecimientos o situaciones potenciales, a fin de incrementar el
entendimiento de riesgos claves, sus implicaciones en las organizaciones y la existencia
o no de mecanismo de control para minimizarlos.
A partir del reconocimiento de la propia institucin, de la inexistencia de una matriz de
riesgo en su momento, el Ejrcito se encuentra desarrollando el proceso de
determinacin de aquella, tal como lo recomendaron los integrantes de la Comisin en
las instancias respectivas y la Consultora que contrataron para realizar la auditora
externa de procesos.
Recomendamos mantener un seguimiento a la implementacin de este modelo de
gestin de riesgo, acelerar, en lo posible su ejecucin efectiva, poniendo especial
nfasis en lo vinculado al uso de recursos para financiar proyectos institucionales y de
mantenimiento del potencial blico con cargo a la Ley Reservada del Cobre.
14. Fortalecimiento del Sistema de Control Institucional
La inexistencia de un sistema integrado, eficaz y seguro de control al interior del Ejrcito
en materia de manejo de los fondos provenientes de la Ley Reservada del Cobre,
qued revelada, en las distintas sesiones de la comisin: utilizacin planillas Excel, no
verificacin de facturas en el SII, no verificacin de firmas, entre otros fueron elementos
que se reconocieron por las propias autoridades.
En este contexto, recomendamos una serie de medidas, algunas de las cuales fueron
propuestas por los integrantes de esta Comisin durante las sesiones celebradas de
diciembre a la fecha. Cabe resaltar y tambin destacar positivamente que muchas,
acciones que describiremos ya se encuentran en etapa de implementacin por parte de
la propia institucin que, como es lgico, ha puesto como prioridad evitar la repeticin
de los hechos. Aqu, lamentablemente, no basta confiar en la honradez sino fortalecer
los departamentos de Contralora Interna.
Para ello, es necesario dotar a estas unidades del personal y de los recursos para
poder hacer efectivo los planes y programas de control para la mitigacin de
riesgos, auditar los procesos, actualizar reglamentos orgnicos de funcionamiento.

219

En particular, se debe potenciar, a la Unidad Especial de Auditora de Proyectos de


Inversin y Fichas de Fundamento del Gasto en la COTRAE, creada a finales de
2014, precisamente para los proyectos financiados con la Ley Reservada del Cobre.
En este sentido, creemos que el Contralor General del Ejrcito, dependiente
directamente del Comandante en Jefe, debiera ser una mayor graduacin que los que
han ejercido el cargo, con ms permanencia en su cargo (dos aos o ms), a fin de
continuidad a las prioridades que se establezcan.
15.- Modernizacin de los procesos en el Comando de Apoyo a la Fuerza (CAF) y
Tesorera del Ejrcito.
Se comprob durante la investigacin que los procedimientos de adquisicin, control y
pago ejecutados al interior del Comando de Apoyo a la Fuerza y la Tesorera General
del Ejrcito fueron vulnerados por un grupo acotado de funcionarios que,
desempendose por largo tiempo en sus cargos en el Comando de Apoyo de la
Fuerza, particularmente del Departamento de Planificacin Financiera (DEPAF),
visualizaron las falencias para poder defraudar en 5.500 mil millones de pesos.
Por estos motivos, la Comisin estima que es urgente modernizar estas reparticiones,
incluyendo la revisin integral de los proceso de compras y adquisiciones. E
implementando nuevos mecanismos y procedimientos que, por una parte, eviten la
repeticin de estos hechos y, por otra, disminuyan potenciales riesgos asociados a la
envergadura de las funciones que realizan y la magnitud de los fondos que administran
Creemos que es necesario que los Oficiales Superiores a cargo de estas reparticiones
militares tengan un periodo de duracin en funciones mayor al actual (la mayora
dur un ao en su cargo), de manera que puedan darle continuidad a los
procedimientos y prioridades que fijen durante su mando.
Por otra, recomendamos que al interior de ambas reparticiones se defina
adecuadamente los perfiles de cargo y competencias del personal vinculado a estas
materias, con capacitaciones permanentes al personal militar para reducir las brechas
existentes,
Tal como lo sealamos, se debe propender a que en los niveles superiores exista
cierta permanencia, y en los niveles medios e inferiores una mayor rotacin del
personal dependiente del CAF y la Tesorera, sobre todo en aquellos cargos con
funciones donde hay mayores riesgos asociados.
Adicionalmente, proponemos que en esta materia se adopten medidas, algunas en
desarrollo por parte del Ejrcito, para contar con un Sistema informtico integrado y
seguro, tanto en el mbito financiero como logstico, adoptando las normas que la
Contralora General de la Repblica, que evite la necesidad de utilizar planillas de
clculo como mecanismo de control de saldos de los decretos de inversin
La Comisin valora que el Ejrcito haya creado la Divisin de Adquisiciones, a partir del
1 de enero de este ao, reparticin que debiera tener una mirada integral de todos los
procesos de adquisiciones que el Ejrcito debe realizar, especialmente enfocada en el
control financiero y contable de la Institucin. Se deber evaluar a futuro su
funcionamiento y los efectos en el sistema.
Tal como se hizo presente en la Comisin, la Tesorera del Ejrcito debe implementar la
consulta en lnea con el Servicio de Impuestos Internos de la veracidad de los
documentos que recibe para su pago, lo que segn se ha informado a la Comisin ya
estara implementado.

220

Finalmente, resulta til para el control que tesorera disponga de un sistema que
permita verificar las personas autorizadas para generar pagos y la correspondiente
forma de autentificar su firma.
16.- Implementacin de mejores prcticas.
Las distintas instituciones de las FFAA tienen experiencias diversas en el manejo y
administracin de los fondos de la ley reservada, lo que incluye los procedimientos de
adquisiciones, licitaciones o tratos directos; la materializacin de esa inversin; la
recepcin del material o los servicios que se le prestan; la operacin y mantencin del
potencial blico; su baja, retiro y enajenacin; y por supuesto el Control.
Recomendamos, por ello realizar un proceso continuo y sistemtico de comparacin
de productos, servicios y, en este caso, principalmente de procesos entre las distintas
ramas de las FFAA, liderado por el Ministerio de Defensa Nacional, a fin de evaluar las
mejores prcticas, adoptarlas y adaptarlas a las respectivas organizaciones, todo ello
con el fin de una mayor eficiencia, eficacia y control de los recursos del fisco.
17. Nuevos sujetos obligados a Reportar Operaciones Sospechosas
Incorporar en el artculo 3 de la ley N 19.913 nuevos actores que estarn obligados a
informar sobre operaciones sospechosas que advierte en el ejercicio de sus
actividades. En este sentido, a los bancos e instituciones financieras, las casas de
cambio, los casinos, salas de juegos, hipdromos, los corredores de propiedades, los
notarios, entre otros, deben incorporarse las empresas relacionadas con la venta de
autos de alta gama.
18. Nuevas facultades para la Unidad de Anlisis Financiero.
17.1 Modificar la ley 19.913 e incorporar como facultad de la UAF el solicitar a todas las
instituciones del Estado, civiles y militares, las bases de datos del personal,
manteniendo la debida reserva, en los casos que corresponda. Esto permitira tener
conocimiento directo de las plantas de las FFAA, as como de la escala de sueldos
actualizado, informacin necesaria para configurar perfiles transacciones y as, poder
investigar financieramente los ROS que recibe.
17.2 Incorporar nuevas facultades a la UAF para una mejor coordinacin con otros
reguladores financieros y servicios de Hacienda, entre ellas las Superintendencias, a
objeto de intercambiar experiencias o tipologas que pueden enriquecer la accin
fiscalizadora tanto de la UAF como de otros entes, lo que permite anticipar acciones
delictuales o infracciones de ciertos actores econmicos. Del mismo modo, permitir
investigaciones financieras conjuntas con otros servicios (Superintendendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, Superintendencia de Valores y Seguros, SII y
tambin con la Contralora General de la Repblica, regulando las normas del secreto
para tal efecto.
19. Potenciar las Unidades de la Superintendencia de Casinos y de la UAF
El aumento de los ROS en el sector Casinos de Juego que pas de 4 el 2102 a 204 el
ao 2015, implica la necesidad de mantener un trabajo constante de capacitacin y de
fiscalizacin, por lo que se sugiere potenciar las unidades competentes de la
Superintendencia de Casinos y de la Unidad de Anlisis Financiero.
20. Mayores Regulaciones para Clientes Premium de Casinos de Juego.
Regular de forma ms completa por parte de las autoridades competentes las bases de
datos de los Clientes Premium de los Casinos de Juego.

221

21.- Modificaciones legales para la obligatoriedad de asistencia de ex


funcionarios pblicos
La inasistencia en diversas Comisiones Investigadoras de quienes dejan de ejercer la
funcin pblica redunda en una dificultad para esclarecer los hechos y determinar las
responsabilidades. Por lo anterior, miembros de esta Comisin ya presentaron, con
fecha 16 de marzo de 2016, el proyecto de ley (Boletn N 10.568-07), que dice relacin
con extender por dos aos la obligacin de comparecencia ante esta Cmara de
Diputados de ex servidores pblicos, aun cuando ya no estn en funciones de modo de
evitar que quienes tienen responsabilidades superiores se escuden en la inexistencia de
esta obligacin legal, tal como fue el caso del ex CJE, General de Ejrcito, Juan Miguel
Fuente- Alba.
22. Modificacin de la Justicia Militar
Una de las situaciones que han llamado la atencin dice relacin con que los mismos
hechos ilcitos de fraude se encuentran siendo investigados en dos sedes
jurisdiccionales distintas. En la Justicia Militar, por parte del Ministro en Visita don Omar
Astudillo y en el mbito civil por el Ministerio Pblico, en particular por la Fiscal Ximena
Chong, que analiza la responsabilidad de civiles y, principalmente, proveedores.
En base a lo expuesto, se hace fundamental remitir un proyecto de ley que establezca
una nueva institucionalidad en la materia, y que haga competente de la investigacin de
los delitos comunes, independientes del hechor, a la Justicia Ordinaria..
**************
V.- DIPUTADO INFORMANTE.

La Comisin design como diputado informante a don Jaime


Pilowsky Greene.

Tratado y acordado en sesiones de fechas 15 y 23 de


diciembre de 2015, 6, 13, y 20 de enero, 2, 7, 14, 21, 23 de marzo, 6, 11, 13 de abril, 4,
9, 11, 16 y 30 de mayo, 1, 6, 13, 20 de junio, 13 de julio, 1, 9 y 29 de agosto de 2016,
con la asistencia de los diputados integrantes seores Pedro Browne, Gustavo Hasbn,
Luis Lemus, Felipe Letelier, Nicols Monckeberg, Jos Prez, Ricardo Rincn, Marcelo
Schilling, Guillermo Teillier, Jorge Ulloa, Osvaldo Urrutia y Germn Verdugo.
Asistieron adems la diputada seora Karol Cariola y los
diputados seores Germn Becker, Guillermo Ceroni, Diego Paulsen y Ren Saffirio.

Sala de la Comisin, a 31 de agosto de 2016.

222

ROBERTO FUENTES INNOCENTI


Secretario de la Comisin

223

INDICE
INFORME DE LA COMISIN ESPECIAL INVESTIGADORA DE LAS
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS QUE PERMITIERON EL FRAUDE
FISCAL OCURRIDO EN EL EJRCITO A TRAVS DE LA APROPIACIN INDEBIDA
DE FONDOS DERIVADOS DE LA LEY RESERVADA DEL COBRE ENTRE LOS
AOS 2011 Y EL PRESENTE.

I.- COMPETENCIA.

II.- RELACIN DEL TRABAJO EFECTUADO.

1. Personas recibidas

2. Documentos recibidos

III.- PONENCIAS.
1. Jos Antonio Gmez, Ministro de Defensa Nacional.
2. Humberto Oviedo, Comandante en Jefe del Ejrcito de
Chile.
3. General de Brigada Rodrigo Carrasco Gonzlez, Contralor
del Ejrcito.
4. Coronel Samuel Poblete, ex Tesorero del Ejrcito.
5. General de Brigada (R), Hctor Ureta Chinchn,
Comandante de la Divisin Mantenimiento.
6. Mauricio Weibel, periodista del diario The Clinic.
7. General Ivn Gonzlez Lpez, Jefe de la Misin Militar de
Chile en Estados Unidos.
8. General (R) Jorge Salas Kurte, ex Comandante del
Comando de Apoyo a la Fuerza (octubre de 2011 diciembre de 2012).
9. General (R) Antonio Cordero Kehr.
10. Jorge Bermdez Soto, Contralor General de la Repblica;
y Priscila Jara Fuentes, jefa de la Divisin de Auditora
Administrativa de la Contralora General de La Repblica.
11. Carlos Villalobos Vera, Jefe de Mantenimiento del Ejrcito
de Chile, perodo 2010-2012.
12. Coronel Fernando Grossi, Jefe Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito de
Chile (Depaf), mayo 2013 - julio 2015.
13. Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II de
Inteligencia Divisin Logstica del Ejrcito, 2011-2012.
14. Cabo Segundo Felipe Balbontn.
15. Daniel Garca, Superintendente de Casinos de Juego; y
Karl Dietert, Jefe de la Divisin Fiscalizacin de
Superintendencia de Casinos De Juego.
16. Bernardo Lara, Subdirector Jurdico del Servicio de
Impuestos Internos.
17. Miguel Muoz Faras, General (R) del Ejrcito de Chile,
Comandante de Apoyo a la Fuerza 2012-2013.
18. General (R) Jozo Santic Palomino, Contralor del Ejrcito,

16
16
28
40
44
48
53
57
60

66
70

85
93

98
99
100

105
107
113

224

2008-2010.
19. General (R) Andrs Polloni Contardo, Contralor del
Ejrcito, 2011.
20. General (R) Jorge Guzmn Fredes, Contralor del Ejrcito,
2012.
21. Coronel Marcelo Muoz Villarroel, Tesorero del Ejrcito.
22. Javier Cruz Tamburrino, Director de la Unidad de Anlisis
Financiero del Ministerio de Hacienda (UAF).
23. Jacobus Pretorius, gerente general; y Jos Humberto
Seplveda, Gerente del Departamento del rea Legal y
Cumplimiento; ambos del casino Sun Monticello.
24. Rodrigo Hinzpeter, exministro de Defensa Nacional.
25. Francisco Vidal, exministro de Defensa Nacional.
26. Gaspar Tapia, ex Subsecretario para las Fuerzas
Armadas.
27. General de Divisin Luis Chamorro Heilig, excontralor del
Ejrcito (2014).
28. Coronel Jorge Rojas Meisner, extesorero (2008-2010).
29. Coronel del Ejrcito Pedro Ferrer Lagunas, Jefe del
Departamento IV Logstica de la Divisin de Educacin del
Ejrcito de Chile (Diveduc)
30. Rodrigo Vergara Montes, presidente del Banco Central de
Chile; Juan Pablo Araya, fiscal del Banco Central; y
Beltrn de Ramn, gerente de la Divisin de Operaciones
Financieras.
31. Jaime Ravinet Lavn, exministro de Defensa Nacional.
32. Jorge Pantoja Bernard,
Brigadier de Ejrcito (R),
exsecretario Consudena.
33. Andrs Allamand, exministro de Defensa Nacional.
34. Alfonso Vargas, ex Subsecretario para las Fuerzas
Armadas.
35. Daniella Caldana, Auditora General del Consejo de
Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG).
36. Oscar Landerretche Moreno, presidente del directorio de
la Corporacin Nacional del Cobre de Chile (CodelcoChile); y Gonzalo Zamorano, gerente de contralora de
dicha corporacin.
37. Eduardo Engel, Profesor de Economa de la Universidad
de Chile, Presidente de Espacio Pblico y expresidente
del Consejo Asesor Presidencial.
38. Rodrigo Valds, Ministro de Hacienda.
39. Paulina Vodanovic, Subsecretaria para las Fuerzas
Armadas.
40. Coronel Alex Gluzman Comte, Secretario de Coordinacin
de la Auditora General del Ejrcito.
41. Cabo Primero Jacqueline Carrasco Riquelme.
42. Patricio Veas Stock, ex Jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).
43. Ricardo Mrquez Lpez, ex Jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).
44. Coronel Milko Maturana Mena, ex Jefe del Departamento
de Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).

118
121
122
124
129

132
135
138
140
144
147

150

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168
171
175

186

188
192
195
199
201
203
204

225

IV.- CONSIDERACIONES Y CONCLUSIONES APROBADAS


POR LA COMISIN.

204

1. EN RELACIN A LA CONTRALORA GENERAL DE LA


REPBLICA

207

2. EN RELACIN AL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL Y


LA SUBSECRETARIA PARA LAS FUERZAS ARMADAS

207

3. EN RELACIN A LA COMANDANCIA EN JEFE DEL


EJRCITO Y SU COMANDANTE EN JEFE DE LA POCA.

208

4. EN RELACIN A LA CONTRALORA GENERAL DEL


EJRCITO

209

5. EN RELACIN A LA TESORERA DEL EJRCITO

210

6. EN RELACIN AL COMANDO DE APOYO A LA FUERZA Y


SUS DEPENDENCIAS.

211

7. EN RELACIN CON EL CONSEJO SUPERIOR DE LA


DEFENSA NACIONAL
8. EN RELACIN AL BANCO CENTRAL

212

9. EN RELACIN A LA TESORERA GENERAL DE LA


REPBLICA

213

10. EN RELACIN AL CASINO, LA SUPERINTENDENCIA DE


CASINOS DE JUEGOS Y LA UNIDAD DE ANALISIS
FINANCIERO.

213

11. EN RELACIN A CODELCO

214

RECOMENDACIONES

214

V.- DIPUTADO INFORMANTE.

221

INDICE.

223

213

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