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HONORABLE CMARA:
I.- COMPETENCIA.
La Cmara de Diputados acord la creacin de una comisin
especial investigadora, conforme a los antecedentes y objetivos referidos en el oficio N
12.160 del Secretario General de la Cmara de Diputados de fecha 4 de Noviembre de
2015, del siguiente tenor:
La Cmara de Diputados, en sesin de esta fecha y en
virtud de lo dispuesto en los artculos 52, N 1, letra c), de la Constitucin Poltica de la
Repblica; 53 de la ley orgnica constitucional del Congreso Nacional y 313 y
siguientes del Reglamento de la Corporacin, ha prestado su aprobacin a la solicitud
de 56 diputadas y diputados, para crear una Comisin Especial Investigadora
encargada de investigar las responsabilidades administrativas y polticas que
permitieron el fraude fiscal ocurrido en el Ejrcito a travs de la apropiacin indebida de
fondos derivados de la Ley Reservada del Cobre entre los aos 2011 y el presente.
Tambin, establecer las fallas en el sistema de control del gasto en defensa acaecidos
en este proceso, analizando el procedimiento a travs del cual se seleccionan los
proyectos que involucran gastos en sistemas de defensa. Finalmente, que se
transparente donde se encuentran los fondos de la Ley Reservada del Cobre,
analizando su forma de administracin y fiscalizacin del uso de los mismos. La
Comisin deber luego remitir sus conclusiones a los rganos que correspondan,
proponiendo las medidas que sean conducentes para corregir las presuntas
irregularidades que se descubran a objeto de evitar que en el futuro vuelvan a ocurrir.
La Comisin deber rendir su informe en un plazo no
superior a ciento veinte das, y para el desempeo de su mandato podr constituirse en
cualquier lugar del territorio nacional..1
Mediante oficio N 12.507 del Secretario General de la Cmara de Diputados de fecha 5 de mayo de 2016, se comunic que la
sala accedi a la solicitud de prrroga del plazo de vigencia de la Comisin por 60 das a contar del 1 de junio de 2016, para dar
cumplimiento a su cometido.
2. Documentos recibidos
Sesin Fecha
Oficio
Destino
Referencia
Respuesta
25
10
Ago
2016
123
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
24
02
Ago
2016
118
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
23
20 Jul 117
2016
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
23
15 Jul 116
2016
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
23
13 Jul 114
2016
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
23
13 Jul 113
2016
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
22
21
Jun
2016
107
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
20
07
Jun
2016
103
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
20
07
Jun
2016
102
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
19
02
Jun
2016
101
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
Se
sirva
informar
sobre
lo
siguiente: Respuesta
recibida
1.- Efectividad de que el proceso de pago de
una factura admita que un proveedor, que no
est inscrito al inicio de la adquisicin, se
pueda inscribir hasta antes de su pago efectivo
en
el
registro
de
proveedores.
2.- Razn por la cual si se rechaza el pago de
una factura a travs de cuenta corriente se
genere otro proceso para pagar va vale vista.
3.- Cules son los motivos por haber terminado
su destinacin al Suboficial Gonzlez
Palominos, en 2014, y haber mantenido a la
Sargento Simunovic en la DIVMAN, hasta
2015.
4.- Frasim fue eliminado del registro en octubre
2015, Capelln y Waldo Pinto en noviembre
2015, y Tajamar no ha sido hasta ahora
eliminado. En razn de lo anterior, se requiere
que indique detalladamente los requisitos de
ingreso al registro de proveedores de estas
empresas, quin las autoriz a ingresar, fecha
de la misma, y la supervisin del cumplimiento
de los requisitos de cada empresa.
5.- Nombre y cargo del militar a cargo de la
ejecucin del proyecto centauro II, III y IV y los
operadores de los decretos 68/10-41/12-18/09-
48/11-03/13-77/10-33/09-88/08-04/10-13/0860/10-42/12-15/07-08/07-05/14-26/05 y 77/10
sobre adquisiciones y mantencin del potencial
blico con fondos de la Ley Reservada del
Cobre, remitiendo la totalidad de los
mencionados
decretos.
6.- Cundo el Ejrcito de Chile comenz a
pagar facturas a las empresas Capelln,
Frasim y Waldo Pinto, indicando nmero de
factura, monto, fechas de envo para pago y
pago
efectivo
y
monto.
7.- Razn, procedimiento y fundamentacin
jurdica que permita que la Tesorera del
Ejrcito pagara facturas de mantenimiento del
potencial blico con cargo a proyectos de
inversin.
8.- Recursos jerrquicos, su fundamentacin,
proceso y decisin que fueron resueltos por el
Comandante en Jefe del Ejrcito entre 2008 y
2015 en materia de licitaciones pblicas o
privadas, remitindolos, indicando en un
resumen anexo el recurrente; el adjudicatario
final
y
el
monto
de
la
licitacin.
9.- Resolucin del sumario que llev el Ejrcito
de Chile a propsito de la investigacin
sumaria de la Contralora nmero CAF AS JUR
(R) N 1585/7031, de 22 de Julio de 2013,
sobre la invalidacin de la licitacin pblica 532012.
10.- Fecha en que se produjo el borrado del
servidor del CAF; en qu fecha se decidi
recuperar la informacin, y qu medidas se
han
adoptado
para
recuperar
dicha
informacin, mencionando los responsables de
cada uno de esos procesos, remitiendo los
resultados del sumario.
19
02
Jun
2016
100
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
19
02
Jun
2016
99
Presidente del
Consejo de
Defensa del
Estado (CDE),
Don Juan Ignacio
Pia Rochefort.
19
02
Jun
2016
98
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
Se
sirva
informar
lo
siguiente: Sin
Respuesta
1) Listado de autoridades y funcionarios del
Ejrcito de Chile que tienen autorizacin para
girar recursos de gastos reservados u otros
similares.
2) Las cuentas y Bancos en las que se
encuentran
estos
recursos
y
sus
correspondientes
procedimientos
de
02
Jun
2016
96
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
19
02
Jun
2016
95
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
19
02
Jun
2016
94
Eric Parrado
Herrera,
Superintendente
de Bancos e
Instituciones
Financieras.
19
02
Jun
2016
93
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
Se
sirva
informar
lo
siguiente: Respuesta
1.- Criterios a los que deba atender el Consejo recibida
Superior de Defensa Nacional (Consudena),
para efectos de distribuir en la Banca
Comercial los fondos depositados en la cuenta
cuya administracin era de su cargo;
asimismo, los acuerdos marcos existentes
sobre
el
particular.
2.- Si existen personas que hayan trabajado en
el Ejrcito de Chile y se encuentren prestando
servicios en las empresas investigadas a raz
del fraude fiscal ocurrido en el Ejrcito de Chile
por la apropiacin indebida de fondos
derivados de la Ley Reservada del Cobre entre
los aos 2011 y el presente.
19
02
Jun
2016
92
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
18
31
May
2016
89
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
17
17
May
2016
82
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
19
01
Jun
2016
81
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
Se
sirva
informar
lo
siguiente: Respuesta
1.- Las personas que han desempeado el recibida
cargo de jefe de logstica y de finanzas, del
Ejrcito, desde el ao 2008 a la fecha.
2.- Nmero de rendiciones de cuentas de
facturas del Ejrcito, -con cargo a recursos
provenientes de la Ley Reservada del Cobreaprobadas por el Consejo Superior de la
Defensa Nacional (Consudena) desde el ao
2008 al 2010 y la Subsecretara para las
Fuerzas Armadas, desde el ao 2010 al 2014,
y el envo del correspondiente certificado
emitido.
3-.- Causa o motivo de la devolucin de
facturas de la Ley Reservada del Cobre por
parte de la Tesorera del Ejrcito alrededor de
113-, realizadas en el ao 2010, y si stas
fueron finalmente pagadas y por qu.
15
17
May
2016
79
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
11
May
2016
78
Omar Astudillo,
Ministro en Visita
Extraordinario de
la Corte de
Apelaciones de
Santiago.
15
10
May
2016
77
Jorge Abbott
Charme, Fiscal
Nacional del
Ministerio
Pblico.
14
04
May
2016
73
Presidente de la
Cmara de
Diputados seor
Osvaldo Andrade
Lara.
11
07
Abr
2016
60
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
10
12
Abr
2016
59
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
12
12
Abr
2016
58
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
23
Mar
2016
53
Director Nacional
del Servicio de
Impuestos
Internos (SII),
Don Fernando
Barraza Luengo.
23
Mar
2016
52
Superintendente
22
Mar
2016
51
de Casinos de
Juego, Don
Daniel Garca
Fernndez
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
Se sirva
11
15
Mar
2016
47
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
15
Mar
2016
46
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
08
Mar
2016
43
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
08
Mar
2016
42
Contralor del
Ejrcito de Chile,
General de
Brigada Rodrigo
Carrasco
12
Gonzlez.
7
08
Mar
2016
41
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
08
Mar
2016
40
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
03
Mar
2016
36
Contralor
General de la
Repblica, Don
Jorge Bermdez
Soto.
03
Mar
2016
35
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
03
Mar
2016
34
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
13
Ene
2016
24
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
13
13
Ene
2016
23
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
13
Ene
2016
22
Director del
Diario The Clinic,
Don Patricio
Fernndez
Chadwick.
13
Ene
2016
21
Presidente del
Consejo de
Defensa del
Estado (CDE),
Don Juan Ignacio
Pia Rochefort.
14
13
Ene
2016
20
Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.
13
Ene
2016
19
Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.
Respuesta
recibida
13
Ene
2016
18
13
Ene
2016
17
Director Nacional
del Servicio de
Impuestos
Internos (SII),
Don Fernando
Barraza Luengo.
13
Ene
2016
16
Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.
Respuesta
recibida
15
13
Ene
2016
15
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
7 Ene 12
2016
Ministro de
Hacienda, Don
Rodrigo Valds
Pulido.
07
Ene
2016
11
Comandante en
Jefe del Ejrcito
de Chile, Don
Humberto Oviedo
Arriagada.
07
Ene
2016
10
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
07
Ene
2016
09
Ministro de
Defensa
Nacional, Don
Jos Antonio
Gmez Urrutia.
23
Dic
2015
07
Presidente de la
Comisin de
Defensa
Nacional de la
Cmara de
Diputados.
16
23
Dic
2015
06
Presidente de la
Cmara de
Diputados, H.
Diputado seor
Marco Antonio
Nez Lozano.
III.- PONENCIAS.
17
18
19
normativa regul los Registros Especiales de Proveedores que deban mantener las
Fuerzas Armadas, La Academia Nacional de Estudios Polticos y Estratgicos de Chile
(ANEPE), la Direccin General de Movilizacin Nacional (DGMN), la Caja de Previsin
de la Defensa Nacional (CAPREDENA) y la Defensa Civil.
Planificacin y evaluacin de proyectos de Defensa.
Present luego el sistema de planificacin de la Defensa
Nacional y el sistema de evaluacin de proyectos.
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23
sociedades vinculadas; Pedro Salinas, falleci; Frasim, Capelln y Waldo Pinto, que son
las tres empresas involucradas, fueron eliminadas del registro por el Ejrcito, para
efectos de no continuar con esta situacin duplicada, ya que podan estar siendo
procesados o estar participando en una investigacin y, aun as, tuvieran la posibilidad
de continuar en el registro. Puntualiz la fecha de eliminacin y precis que la empresa
Tajamar fue requerida por el Ministerio Pblico, pero indic que no dispone de
antecedentes de su participacin.
Hizo presente, que a raz de toda esta situacin, procedern
a modificar el Reglamento de Registros Especiales de Proveedores del Sector Defensa,
contenido en el Decreto Supremo N746, de 2012. En esa normativa se incorporarn
restricciones respecto a cmo se puede ser parte del registro y se fijarn algunos
controles para este proceso. As, se aumentar la rigurosidad respecto de las causales
de inhabilidades, de suspensin y eliminacin de los proveedores; y se contemplar la
obligacin de informar, por parte de un organismo de la defensa nacional, ante la
ocurrencia de una de las causales sealadas por parte de un proveedor.
Finalmente explic cmo funciona la Ley Reservada del
Cobre, exponiendo que Codelco deposita el 10 % de sus ventas en la Tesorera
General de la Repblica, y esos recursos son entregados a las Fuerzas Armadas
quienes administran con control del Ministerio de Hacienda y de Defensa Nacional.
Adicionalmente hay recursos que se depositan en el Banco Central, institucin
encargada de las inversiones.
Ante consultas de varios seores diputados el seor ministro
seal que en su periodo no se ha dictado ninguna resolucin sobre la administracin
de los fondos derivados de la Ley Reservada del Cobre. Sin embargo, se comprometi
a enviar un dosier con toda la documentacin de las rdenes de inversin que dispone
el Ministerio de Hacienda.
Asimismo, inform que se han adoptado una serie de
medidas relacionadas con controles e indicaciones a las distintas ramas de las Fuerzas
Armadas, con la finalidad de establecer una vinculacin y anlisis de la situacin actual.
Entrega de informes solicitados
Asever que el monto de lo defraudado no es algo que
pueda ser determinado por el Parlamento ni por el Ministerio de Defensa, pues depende
de la investigacin judicial que definir si las actividades que se realizaron a travs de
una confabulacin de hechos tienen calidad de delitos, y si corresponde o no el monto
defraudado. Los montos que maneja la Comisin Investigadora se derivan del nmero
de facturas respecto de las cuales se ha informado a las distintas instancias.
Aclar que los hechos investigados acontecieron en el
perodo 2010-2014, y no es una situacin que acontezca actualmente.
Opin que esta Comisin Investigadora, que no es un
tribunal ni puede determinar responsabilidades administrativas, no debe tampoco
determinar los montos del fraude, pues para estos efectos importa nada si se rob un
peso o mil millones; el asunto es que no se puede producir ese hecho.
Admiti que los procesos de control fallaron, situacin que ha
sido reconocida por la institucin y por el ministro, dado que haba acciones que antes
no se realizaban, como el control que las personas que manejan recursos lleven una
vida compatible con su sueldo. Asimismo, las facturas se revisan en el Servicio de
Impuestos Internos. Remarc que nunca se ha negado que existi falta de control.
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Fortalecimiento del rol de las unidades de control interno al interior de las Fuerzas
Armadas y del sector Defensa.
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En el rea de gestin:
36
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Entrega de informacin
Resalt que la institucin ha respondido todos los
requerimientos de la Comisin Investigadora y, aunque podra debatirse las
restricciones de publicidad impuestas por la normativa, relev la transparencia con que
se entreg la informacin, pues los ms interesados en que todo se esclarezca es el
propio Ejrcito, por razones institucionales, de honor, de conviccin, de querer hacer
bien las cosas, y que en la ciudadana quede claro que no se amparan personas que
cometen delitos.
Manifest que la investigacin sumaria ha sido un elemento
muy complejo, que se abri con la denuncia que hizo el Ejrcito al Segundo Juzgado
Militar de Santiago, causa que actualmente lleva el ministro en visita Omar Astudillo, a
lo que se agrega el sumario con sus 5 ampliaciones. Como parte de las instancias,
seal estar imposibilitado de entregar detalles sobre la prdida de informacin en un
servidor del CAF, aunque adelant que la informacin fue recuperada y se incorpor al
sumario reabierto, con fecha 18 de marzo.
Indic que toda la informacin ha sido compartida con el
ministro Astudillo y el detalle de las auditoras de las facturas ha sido un trabajo
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40
condiciones en las bases, se informa a los proveedores, pues de otra forma el proceso
estara viciado.
En materia de justicia militar y deber de reserva, puntualiz
que se debe ser muy riguroso en el anlisis del dao patrimonial, porque hay expertos
en materia de inteligencia, que no solo se basan en datos duros, sino tambin en
vaguedades o cosas que, a simple vista, se consideran sin importancia, pero la suma
hace la importancia. Remarc que en ello se debe ser riguroso y cuidadoso, para no
infligir un dao que pueda generar una debilidad a la seguridad del pas.
Indic sentirse muy tranquilo como comandante en jefe ante
la respuesta que ha tenido el Ejrcito cuando la ciudana lo ha requerido, porque le
creen al Ejrcito, lo respetan y le dan crdito a lo que hace. Incluso, en las encuestas,
que estn a disponibilidad de todos, la institucin Ejrcito tiene un reconocimiento
importante de la ciudadana, lo que debe motivar a luchar para que todos comprendan
que el Ejrcito de Chile, como lo dice su nombre, es de Chile, no de un grupo
determinado de personas.
Concluy aseverando que la institucin no escatimar
esfuerzos para seguir adoptando las medidas de control necesarias con el fin de
aminorar al mximo los riesgos que tengan que ver con acciones que no sean las
adecuadas en los procedimientos establecidos, y que no se tolerar esta vez ni nunca
cuando haya una denuncia de algo incorrecto.
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una falsificacin burda, sino de una falsificacin absolutamente pensada y dolosa. As,
muchos vehculos eran inexistentes.
Conclusiones.
La COTRAE planifica sus auditoras en base a una matriz de riesgo interna, la cual
determina el orden y la prioridad de las unidades a controlar, que normalmente est
asociada a diferentes parmetros, como la cantidad de recursos involucrados.
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electrnica para ingresarla al Banco del Estado, colocada por el jefe de la seccin
Tesorera.
Luego se entrega esa informacin al jefe del Departamento I
de Finanzas, quien agrega una segunda firma electrnica. De ese modo, en esta etapa
todo pago tiene tres firmas: del tesorero en la resolucin de pago, la primera firma
electrnica del jefe de la seccin Tesorera y la segunda firma electrnica del jefe del
Departamento de Finanzas.
Una vez que la informacin se encuentra en el sistema
informtico del Banco del Estado, este ingresa automticamente a las cuentas
corrientes de todos los proveedores que estn asociados a la nmina de pago, con lo
que termina el pago a los proveedores.
La informacin y toda la documentacin original que se
mantiene en la seccin Contabilidad es legajada y al trmino del trimestre se entrega a
la Contralora del Ejrcito, entidad que efecta la revisin pertinente y la remite al
Ministerio de Defensa.
Como conclusin seal que todo sistema era integrado por
personas y perfectible. As, el Ejrcito est aplicando las lecciones aprendidas para que
lo acontecido no vuelva a suceder.
Afirm que al asumir el cargo en la Tesorera del Ejrcito,
comenz a implementar una serie de cambios en los procedimientos, con el objeto de
mejorar el control de la entidad dentro del sistema. Entre esas medidas destac la
proposicin de cambio de la actual lista de chequeo del ex Consudena, la rotacin de
personal en forma permanente dentro del Departamento de Finanzas, y el empleo de la
plataforma del Servicio de Impuestos Internos.
Remarc que el hallazgo del hecho no fue una casualidad,
pues obedeci a un control que efectu como tesorero del Ejrcito en el cumplimiento
de sus funciones profesionales y tcnicas, durante el perodo de ambientacin y
conocimiento de la Tesorera.
Por ltimo, asever que la funcin que debe realizar la
Tesorera del Ejrcito para cursar cualquier pago, no debe ser un control meramente
formal y limitado a verificar que est cumplida la cadena de visto bueno o que el gasto
est correctamente imputado en la partida presupuestaria; sino que la obligacin de un
oficial en un cargo de esa importancia, debe ser tambin verificar la consistencia
material de los documentos que se autorizan, es decir, el cumplimiento acucioso del
deber de control. Esto explica, a su juicio, por qu pudo descubrir y denunciar los
hechos que se investigan.
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Catlica de Valparaso, gracias a lo cual ahora es capaz de abarcar el ciento por ciento
del activo blico del Ejrcito. En ese sistema las unidades demandan y adjuntan la
peticin de gasto, ya sea para un repuesto o un servicio de mantenimiento, con un
presupuesto de referencia, el parte de deterioro del material indicando la falla o
problema, y cualquier otro elemento administrativo que acompae la peticin.
Puntualiz que si el gasto sobrepasa un cierto valor en
dinero, se acompaa una resolucin fundada del comandante de la unidad que acredita
lo que ocurri y las responsabilidades asociadas o si fue un hecho fortuito, y en algunos
casos la resolucin del sumario respectivo, cuando la falla es demasiado importante y
existen responsables.
Ese requerimiento llega a la Divisin de Mantenimiento,
donde se realiza una reunin con funcionarios de cada unidad operativa especializados
en el material, se analiza la peticin y se resuelve si se concede o si es necesario
requerir nuevos antecedentes.
Finalmente, el comandante de la Divisin de Mantenimiento
le propone al comandante del CAF, que es la autoridad que administra los fondos de la
ley reservada del cobre en el Ejrcito, la asignacin a esa unidad, la cual va con el
nombre, la matricula, la falla y todo lo que indicaba la peticin.
Posteriormente, cuando ese documento llega a la unidad,
esta tiene la potestad de efectuar tres presupuestos de oferentes; elige uno, realiza la
reparacin, emite un informe de reparacin y adjunta las facturas con el acta de
recepcin. Recalc que esto es muy importante, porque el acta de recepcin va firmada
por las autoridades de esa unidad. Advirti que aqu aparece otra variable importante,
porque las facturas ideolgicamente falsas venan mayoritariamente con las actas de
recepcin de la Divisin de Mantenimiento, cuando debieron haber venido con el acta
de recepcin de la unidad. Recalc que cuando esas facturas llegaron al CAF, el acta
de recepcin deba tener la firma de la unidad usuaria, pero en este caso traa la firma
falsificada del general Villalobos, durante el tiempo de su servicio, y la de Ureta durante
su perodo, lo que significaba un tremendo error.
Record que en 2012 el entonces comandante del CAF
dispuso no controlar las facturas, hasta que, tras este caso de fraude, el general
Gonzlez, comandante del CAF, dispuso que la Divisin de Mantenimiento controlara
por si misma las facturas, que es lo que se hace desde marzo de 2014. Sin embargo,
observ que el control de una unidad externa al CAF revisando las facturas es parcial,
pues durante los aos 2011 y 2012 aparecieron facturas en una unidad que no tenan
origen ni oficio conductor. Hoy, en cambio, todas las facturas se envan con oficio
conductor de la Divisin de Mantenimiento y proceden del usuario.
Reiter que antes de abril de 2014, las facturas no pasaban
por la Divisin de Mantenimiento para control, sino que iban directo al Comando de
Apoyo a la Fuerza. El oficio conductor vena desde la unidad directamente al CAF. Tras
este caso delictual, en cambio, se dispuso que la Divisin de Mantenimiento y la Divlog
(Divisin Logstica del Ejrcito) revisaran previamente las facturas y les adjuntaran un
visto bueno.
Resalt que cuando un proveedor emite una factura, un
aspecto relevante es quin la recibe, pues ese acto le hace cargo del gasto. En cambio
esas facturas falsas nadie las reciba y las actas de recepcin no eran de la unidad, lo
que constitua otra irregularidad.
Ejemplific que las rdenes de compra no llevaban en la
parte superior el decreto a la entidad que se carga el gasto, lo que era una obligacin, lo
que tambin apareca como extrao.
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53
que ninguna de esas facturas haba sido tramitada al CAF por unidades de la DIVMAN.
Se cuestion entonces que si se realizaba la adquisicin de un servicio sobre un
decreto que no es para ese objeto, porque no se trata de MPB, sino de demanda
estratgica, surgi la interrogante de por qu. Estim que, como cualquier organizacin,
la entidad deba realizar un balance, el cual debi haber detectado que haba una
activacin que no estaba habilitada y recursos que se gastaron, pero que no existieron.
Sin embargo, el problema fundamental es que se trata de un proyecto estratgico y no
de mantenimiento de potencial blico y deba separarse dos situaciones: los proyectos y
la demanda operativa.
Por otra parte, destac que en el CAF existe un
departamento de planificacin y gestin financiera que lleva los saldos de los decretos y
que debera ser un rgano clave en la deteccin de este delito, ya que esas facturas
que no provenan de ninguna unidad ni demanda, no tenan centro de costo al cual
cargar el gasto. Ante esa descuadratura, este departamento debera haber detectado la
anomala. Tampoco fueron advertidas, por cierto, en la Tesorera del Ejrcito donde
pasaban a pago las facturas y que cuenta con personal ms experimentado en el
control de documentos.
Segn su criterio, para que esto nunca ms vuelva a ocurrir
bastara con reemplazar las planillas en Excel, por un software con perfiles y atributos,
que manejara todos los datos de la operacin, como la tasa a que se cambiaron las
compensaciones, las autorizaciones que tiene, de quin, quin ingres los datos, y en el
caso de traspaso de una glosa a otra, cundo se hizo, adems de un balance
automtico tanto del gasto de la demanda operativa como tambin de estas
compensaciones de la demanda Estratgica.
En definitiva, sostuvo que lo que fall en este caso es que no
existe un sistema de control entre el CAF, la Direccin de Finanzas y la Direccin de
Proyectos. Ese tringulo es el que fall.
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se desataron las apuestas del cabo Cruz, quien en 2008 realiz apuestas menores; en
2009, gast $53 millones; en 2010, $51 millones; en 2011, $400 millones y, en 2012,
casi $800 millones.
Adicion que en la Tesorera, segn informacin que le
acababa de entregar el Ejrcito, para que un documento se pagara se deban cumplir
11 pasos, en 4 o 5 secciones distintas. Por lo tanto, se cuestion, cmo ese gigantesco
tubo, de 2.500 facturas, pas durante tanto tiempo por la Tesorera sin que nadie se
percatara. Se trata de 30.000 pasos o procedimientos mal hechos y que al menos
media docena de personas tenan que aplicar sobre las facturas.
Explic que el fraude oper bsicamente a travs de las
compensaciones presupuestarias, cuya gestin no tena ninguna norma respecto de
giros mnimos o mximos. Destac que no se defraudaron todos los decretos
supremos, sino solo aquellos que tenan montos muy importantes y presentaban
grandes diferencias cambiarias entre el dlar y el peso. As, el 40% fue a travs del
Decreto Secreto 68 CE, el 20% a travs del Decreto Secreto 41 MDN-E y el 13% a
travs del Decreto Secreto 18E. Refiri que el Decreto 18E, de 2009, era de muy fcil
defraudacin porque comprenda justamente repuestos militares.
Advirti que haba problemas de seguridad contable, pues se
llevaba el registro de esos miles de millones de dlares en una tabla Excel. Seal
desconocer por qu si el Ejrcito descubri ese modus operandi en la Divisin de
Mantenimiento el ao 2011, tras la investigacin del coronel de Inteligencia Miguel
Cantallops Rubio, no se hizo nada. Hoy las dos personas sospechosas estn detenidas,
sargentos Claudio Gonzlez Palominos y Millaray Simunovic.
Otro aspecto del control apunta a si el Ejrcito contaba con
un sistema de control de quienes administraban informacin sensible de la defensa
nacional, como es la compra de armas. Resalt que si un cabo gasta alrededor de
$2.500 millones en el casino, tiene autos y propiedades, cmo puede explicarse que
nadie observara algo. Si haba oficiales en vehculos Jaguar y Porsche, mientras que el
sueldo lquido de un coronel es de alrededor de $2.300.000.
Recalc que es un asunto de orden contable, pero tambin
es de seguridad nacional, pues se pregunt qu hubiere ocurrido si ese cabo hubiera
estado pagado por un pas extranjero.
Relev como otro asunto importante el borrado del
computador durante la gestin del general Ivn Gonzlez del CAF (Comando de Apoyo
a la Fuerza), quien hoy se desempea como agregado militar en Estados Unidos, y que
estaba entonces a cargo de esos recursos. Sin embargo, el Ejrcito nunca hizo un
sumario administrativo sobre ese hecho. Record que la fiscal Paola Jofr decidi
revisar el servidor del Comando de Apoyo a la Fuerza, con el fin de determinar qu
operaciones hizo el cabo Cruz y de esa forma tener una trazabilidad de lo que haba
sucedido, pues toda la informacin estaba en planillas Excel. Esa tarea se le encarg a
un funcionario del Ejrcito, quien posteriormente seal en su declaracin que no tena
las competencias para analizar lo que sucedi con el computador. Posteriormente no se
volvi a requerir la revisin, ni a la Brigada Investigadora del Cbercrimen ni a la DINE;
ni se orden un sumario para determinar quin borr la informacin.
Agreg que el coronel Fernando Grossi, superior del cabo
Cruz, declar que se haba perdido el sistema. Se solicit entonces a una empresa
privada que reparara el computador, pero la nica informacin que no fue recuperada
fue la del cabo Cruz. Ello aparece en la declaracin judicial del coronel Grossi, a fojas
N 1.705 del expediente y que textualmente establece: Asimismo, en relacin con los
hechos investigados, con el fin de profundizar en lo que haba pasado, das despus
quisimos recuperar el sistema operativo que contiene respaldo de las operaciones
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llevadas por el cabo Cruz y este se encontraba sin operar. Dej de funcionar
perdindose el acceso a la informacin que mantena el sistema. Tengo entendido que
se solicit el trabajo a una empresa externa que permiti recuperar parte de la
informacin, pero no la correspondiente a la gestin del cabo Cruz.
Se refiri luego a la velocidad de los pagos, pues los
proveedores generalmente reclamaban que los pagos de las facturas del Ejrcito eran
muy lentos; incluso podan demorar hasta siete meses. Sin embargo, segn el
testimonio de Montero y de Cruz, las facturas eran pagadas rpidamente.
Entonces, si el pago deba tramitarse en once pasos en la
Tesorera, antes de pasar al Banco Estado, se cuestion cmo poda tan rpido el
pago.
Sostuvo que esto se trata de una situacin bastante ms
grande de lo que ha salido a la luz pblica. Aunque no afirm que estuviera involucrado,
opin que la actuacin del general Jorge Salas es muy extraa, pues no se explica por
qu no dio orden de revisar los documentos.
Resalt que recientemente haba sido encarcelado Danilo
Alarcn, jefe informtico de la Direccin de Finanzas y gran amigo del cabo Cruz. Y la
razn no fue por este caso, sino por el denominado Tonergate, que se refiere a una
defraudacin de alrededor de $450 millones en compras fraudulentas de toner para
impresoras.
Opin que este problema puede llegar a dimensiones
inimaginables, por lo que consider que le hara muy bien al Ejrcito limpiar los hechos.
Opin que la tesis de que hay generales involucrados es
cierta, pues recalc que sera muy poco creble que un cabo hubiera podido controlar
todas las secciones de Tesorera y todas las secciones del CAF. Era una operacin que
requera coordinar distintas unidades dentro del Ejrcito. Estim que probablemente
comenz siendo una operacin bastante ordenada y luego distintos grupos se fueron
sumando y armando sus pymes de defraudacin. Reconoci que hay una serie de
situaciones que an no han sido investigadas, y que significarn muchas y graves
sorpresas.
Lo ms complejo, sostuvo, es que probablemente nunca se
conozca el monto total de lo defraudado. Adems, a pesar de que hay facturas que son
falsas, no se investigan a esas empresas. Coment que, incluso, los dueos de esas
mismas empresas han dicho que ellos jams emitieron esas facturas.
Con respecto al personal en servicio activo, indic que hay
personas que trabajaron con Cruz, que aparecen en el expediente y que efectivamente
estn en servicio activo en la institucin: el coronel Fernando Grossi; el coronel Gerardo
Ruiz Ferrari, jefe directo de Cruz, y el general Gonzlez. Est tambin el capitn
Passalacqua.
Coment que es probable que se llegara a un cierto nivel
grande de descaro. El sistema comenz siendo algo bastante sofisticado, con facturas
verdaderas, y despus con facturas falsas impresas en alguna esquina. Evidencia de
ese desmadre y del total relajo del mando, es que el general Juan Carlos Guerra
recibiera los depsitos directamente en su cuenta corriente. Por lo tanto, lo que sucedi
es que esto lleg a niveles insospechados.
Cuestion que haya casos que se lleven en la justicia civil y
otros en la justicia militar, como el caso de Power-Ti, que est en la justicia civil; el
Tonergate, en la justicia militar, y el Milicogate, en la civil y en la militar. Asegur que
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ello provoca una colusin grave, pues la justicia civil podra sancionar a los proveedores
y la justicia militar absolver a los militares, o a la inversa. Adems afecta los derechos
del imputado o procesado en ambos sistemas.
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primero, finalizar la implementacin del sistema de informacin logstica del Ejrcito, por
lo que en junio de 2015 quedaron todos los mdulos implementados para toda la fuerza
terrestre del Ejrcito. Solo, a partir de ese momento, se deba aumentar todas las
unidades administrativas, como el Comando de Bienestar, porque el sistema de
informacin logstica es un administrador de cargo y, desde el punto de vista financiero,
entrega visibilidad y trazabilidad. Es decir, cuando era solicitado un tiro en un almacn
en Arica, por ejemplo, tanto el cuartel general del Comando de Apoyo a la Fuerza como
la Divisin Logstica tenan conocimiento de que ese tiro haba sido entregado.
El segundo objetivo era implementar el Reglamento de
Proceso de Desarrollo de Capacidades Militares y Administracin del Ciclo de Vida,
aprobado en marzo de 2014, que regula y establece las etapas, organismos que
participan y los proyectos de inversin para aumentar la capacidad militar.
Indic que a principios de 2014, antes de que se descubriera
el fraude, se inici un estudio para crear un departamento de demanda estratgica, que
posteriormente fue denominado Departamento de Control de la Demanda Estratgica.
De dicho departamento pasaron a depender todos los jefes de proyectos en la fase de
ejecucin.
Asimismo, todos los jefes de proyecto le rendan cuenta a
travs de un balance mensual, tanto de la parte financiera como en la ejecucin, con el
fin de ser proactivos para que dicho proyecto se llevara a cabo en los plazos
establecidos.
Medidas inmediatas ante los actos delictuales.
Afirm que se inform de los hechos del fraude por un
documento oficial que le envi el tesorero del Ejrcito, con fecha 2 de abril de 2014, en
el cual le da cuenta que habra irregularidades en estos fondos, con involucrados del
cuartel general del Comando de Apoyo a la Fuerza.
Su medida inmediata, el 3 de abril, fue ordenar una
investigacin preliminar al jefe de Estado Mayor, que consisti en tomar declaracin al
coronel Montero, al cabo Cruz y otros.
Uno de los antecedentes que entreg al jefe de Estado
Mayor fue que esa investigacin debera estar terminada en dos das. Su resolucin,
conforme a las conclusiones de esa investigacin, fue, en primer lugar, instruir una
investigacin sumaria administrativa en averiguacin de los hechos informados, su
naturaleza, circunstancias y responsables. Se nombr a un coronel del Comando de
Ingenieros como fiscal en comisin para esta investigacin sumaria administrativa.
En segundo lugar, se ofici al Segundo Juzgado Militar de
Santiago, remitiendo copia autorizada de todos los antecedentes existentes, a fin de
que el tribunal calificara si los hechos eran o no constitutivos de delito.
En tercer lugar, se ofici a la Cotrae solicitando una auditora
de la totalidad de las facturas canceladas con fondos de la Ley N 13.196 al proveedor
cuestionado, durante el primer trimestre de 2014, porque en esa oportunidad los hechos
apuntaban a $53 millones y 6 facturas.
En cuarto lugar, dispuso el pase inmediato, en comisin de
servicio, del operador logstico al Regimiento Logstico Arsenales de Guerra. Es decir,
se actu con prudencia, porque todava no se tena claros los antecedentes.
En cuanto a los organismos de control, producto de los
hechos acontecidos, a partir de marzo de 2014, fue implementado de mejor forma el
Departamento de Control Interno del cuartel general del Comando de Apoyo a la
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Fuerza, pues antes no tena la capacidad para auditar los fondos presupuestarios, y
menos la ley Reservada del Cobre. Adems, se orden por escrito que todas las
unidades subordinadas del Comando de Apoyo a la Fuerza crearan los departamentos
de control interno, porque no tenan la obligacin de hacerlo segn lo haba establecido
la Contralora del Ejrcito.
Advirti que para l era un problema tener antecedentes de
la investigacin, porque en su calidad de comandante de Apoyo a la Fuerza haba
ordenado la investigacin sumaria administrativa, y cuando el fiscal hiciera el dictamen,
era quien deba resolver. Por ello no poda interactuar con el fiscal, coronel Weisser,
quien antes de retirarse le present el dictamen de su investigacin, el que rechaz
porque se deba ampliar su investigacin debido a nuevos antecedentes de que
dispona. Entonces le orden hacer nuevas investigaciones y que tomara declaraciones
al personal, pues para llegar a establecer claramente la responsabilidad de una persona
no se poda basar en una sola declaracin. Por lo menos debe haber dos.
En cuanto a los controles, mencion que entre enero y
marzo, antes de que se tuviera conocimiento del fraude, los controles de la Ley
Reservada del Cobre estaban radicados en el cuartel general del Comando de Apoyo a
la Fuerza, en la Tesorera y tambin en las unidades subordinadas, que son las que
levantan la demanda y controlan la ejecucin fsica de los fondos y conocen en qu se
ocuparn.
Por ello en la Divman, Divisin de Mantenimiento, se cre un
departamento de control de la Ley Reservada del Cobre para todas las Fichas de
Fundamento de Gastos que en ese momento tena la responsabilidad de la Divisin de
Mantenimiento, y se emitan informes cada dos meses, que entregaba el comandante
de la Divisin de Mantenimiento al comandante de Apoyo a la Fuerza, dando a conocer
los controles aplicados a las distintas unidades del Ejrcito.
Refiri que Centauro y DAGA son programas de proyectos
de inversin con algo de mantenimiento, pero como los involucrados saban que
existan los saldos de los proyectos de inversin y de funcionamiento, se conseguan
facturas falsas, las llenaban como de mantenimiento y las cargaban en los proyectos.
Se acompaaban tambin las rdenes de compra, pero eran falsas.
Estas personas, que eran operadores en la seccin Ley del
Cobre, falsificaban todo el procedimiento y lo tramitaban a travs de un oficio conductor
de jefe de seccin, jefe de departamento, jefe de Estado Mayor y Tesorera.
Advirti que si tramitaron algn documento sin oficio
conductor, la investigacin sumaria-administrativa determinar las responsabilidades
administrativas, porque eso no es legal y no puede ocurrir.
Record que la denuncia la realiz el tesorero del Ejrcito y
aunque el 2 de abril hizo una reunin con el general Ureta, jams tuvo conocimiento de
devolucin de los $53 millones por parte del coronel Montero y mediante el rescate de
un vale vista.
El 15 de abril, es decir, siete das despus de comenzadas
las diligencias, el jefe del departamento de Planificacin Financiera le inform que el
servidor de ley del cobre no funcionaba. Como se asumi que era una falla tcnica, la
primera medida que se adopt fue recurrir a la jefatura administrativa y logstica del
edificio Ejrcito Bicentenario, que es la unidad tcnica responsable del sistema
informtico, los que se declararon incompetentes unos cuatro das despus. A partir de
ese momento se hizo presente el fiscal en comisin, que era el coronel Weisser, quien
dispuso que esa era una lnea de investigacin y le inform ese antecedente a la fiscal
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militar, quien se hizo presente a fines de abril o primeros das de mayo con todos los
peritos.
Entonces, record, la fiscal le autoriz a tomar ese servidor,
guardarlo de acuerdo con las normativas de seguridad del Ejrcito y en posible
recuperar la informacin. Ese servidor estaba conectado a la intranet del Ejrcito, no
estaba solo en el Comando de Apoyo a la Fuerza; por lo tanto, segn los peritos, podra
haberse borrado por personal que est internamente en el cuartel general del CAF o
desde afuera.
Se recurri entonces a la jefatura de Informtica con
resultados negativos. Posteriormente se contact a una empresa que trabaja con el
Comando de Salud del Ejrcito (Cosale), la empresa Nekiori Data, pero no se lleg a
ningn acuerdo con ella, porque se tendra que haber licitado y hecho todo el
procedimiento administrativo que corresponde. En consecuencia, conforme a los
antecedentes que dijo disponer, la informacin no se recuper, aunque se extrajo
archivos como las exposiciones que mensualmente haca el jefe del Departamento y los
saldos que se llevaban de la ley del cobre. No se perdi la exposicin, porque, adems,
exista la previsin de tenerla respaldada por un sistema de pendrive.
Reconoci que entre el 8 y el 15 de abril no tom precaucin
respecto del servidor, el cual estaba dentro de una Seccin, de un Departamento.
Tampoco saba que exista ese servidor, pues solo llevaba casi dos meses en el cargo.
Admiti que fue un error no haber resguardado seguramente la informacin que tena
ese servidor, as como no haberla tenido respaldada.
Por otra parte, tras ordenar la salida del cabo Cruz del
Departamento de Planificacin Financiera, mediante resolucin del 3 de abril, entre el 3
y el 8 de ese mes se elaboraron todos los documentos para la destinacin a una
comisin de servicio. La pareja del cabo Cruz se destin, en diciembre del 2014, a la
Escuela de Infantera. Posteriormente, el 2015, el cargo que ella cumpla en la Escuela
de Infantera cesa y, por lo tanto, deja de cumplir funciones en el Ejrcito.
Indic que entonces se tena antecedentes del momento y se debi autorizar al fiscal en
comisin a ampliar la investigacin sumaria administrativa, a medida que aparecan
otros elementos. Al no estar procesada la pareja del cabo Cruz, se tom la previsin en
diciembre de 2014 de trasladarla de la jefatura de Adquisiciones a la Escuela de
Infantera. Reconoci que no haber intervenido antes fue un error, pero se desconoce
qu implicancias tiene ella en esta investigacin ni cules sern los resultados de esa
investigacin.
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no menor y el problema era que los ms antiguos tenan gran amplitud en materia de
glosa, o sea, en posibilidades de invertir. Por ello deba verificarse que efectivamente
las imputaciones que se hacan al decreto supremo estuvieran incorporadas de acuerdo
a lo que corresponda.
El anlisis de los saldos disponibles era fundamental para
determinar cmo se comportaban esos saldos en relacin con los compromisos que
venan. Algunos proyectos demoraban hasta 5 aos, pero haba otros que se podan
concretar en el ao.
Tambin se verificaban los motivos de los retrasos en los
procesos de adquisiciones, cuando existan, as como las medidas remediales, pues la
jefatura de adquisiciones, que es un organismo que compra para todo en el Ejrcito,
estaba permanentemente sobrecargada de actividades, y dependa del comando de
Apoyo a las Fuerzas. Relev que muchas veces deba fijarle prioridades a la jefatura de
adquisiciones.
Por eso, era importante llevar los retrasos y verificar la
permanencia de los saldos estacionarios, que para muchos eran una pesadilla. Explic
que los saldos estacionarios se producan por razones como retrasos en el envo de
una cotizacin, ante lo cual como autoridad superior deba agilizar a los jefes de
proyectos o a una divisin respectiva.
Resalt que todos los antecedentes que se tenan a la vista
para el comandante de Apoyo a la Fuerza eran confrontados con los jefes de proyectos
o unidades correspondientes.
Se detuvo luego en el impacto de las medidas e
instrucciones impartidas en 2012, sobre los sistemas de control del CAF, destacando
que se triplic el nmero de ejecutivos de cuentas responsables de los decretos
supremos (de 3 a 8 o9), medida que sin duda dio mayor amplitud al control, porque, de
manera objetiva, permiti tener muchas ms posibilidades de profundizar su revisin.
Se desconcentr el sistema de administracin de decretos
supremos, lo que posibilit otorgar mayor eficiencia al nivel de control de esos
procesos.
Se potenci el nivel de especializacin del personal del
DPAF en el mbito de la fiscalizacin y control de la inversin de estos recursos, todo
ello a cargo de un equipo de clases que hizo un muy buen trabajo, a pesar de que un
nmero reducidsimo de 5 o 7 delincuentes hayan enlodado el sistema.
Por otra parte, se mejoraron sustancialmente los niveles de
visibilidad y trazabilidad de los recursos asignados en cada decreto supremo.
Tambin, para los jefes de proyectos se hizo ms eficiente el
proceso de confrontacin de datos con el DPAF. A modo de corolario: aunque los jefes
de proyectos no comenzaron a estar en lnea a partir de su gestin, sino que de antes,
cuando se permiti acceso a mayor informacin, obviamente que para ellos el sistema
se torn ms eficiente.
Por otro lado, se redujo el grado de devolucin de
documentos contables remitidos por las unidades, lo cual evidenci que estas se
lograron involucrar ms en el proceso y que aumentaron sus mecanismos de control.
Respecto de la contralora mvil, puntualiz que incluso tuvo
una innovacin, pues a fines del 2011 se implement en el ejrcito un Programa de
Probidad y Transparencia, entre cuyas disposiciones modific el rol de los
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2Un
organismo autnomo con el nombre de Contralora General de la Repblica ejercer el control de la legalidad de los actos
de la Administracin, fiscalizar el ingreso y la inversin de los fondos del Fisco, de las municipalidades y de los dems
organismos y servicios que determinen las leyes; examinar y juzgar las cuentas de las personas que tengan a su cargo bienes
de esas entidades, llevar la contabilidad general de la Nacin, y desempear las dems funciones que le encomiende la ley
orgnica constitucional respectiva Constitucin Poltica del Estado, art.98.
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algunas necesitan 200 horas, porque son muy sencillas y se refieren a un punto
especfico de un subproceso; y otras ms complejas pueden llegar a consumir hasta
4.000 horas. Por lo tanto, depender de la complejidad del asunto, de la extensin de la
auditora que se ha planificado y de los rganos que estn involucrados en ese proceso.
El segundo tpico son los tipos de trabajo a que da lugar ese
proceso de planificacin, los que bsicamente son tres. El ms extenso es la auditora
propiamente tal, que es un proceso tcnico, profundo, a un determinado mbito de
actuacin y que puede corresponder a una auditora planificada o a demanda
imprevista. Un segundo tipo es la investigacin especial, por ejemplo, producto de una
denuncia de un parlamentario respecto de un determinado aspecto, en que se realiza
una labor de fiscalizacin, que es una actividad acotada. Y un tercer tipo es la
inspeccin, que tiene como antecedente normalmente la denuncia de un ciudadano.
Y el tercer tpico son los rganos que forman parte de la
Contralora y que llevan adelante la funcin de fiscalizacin, y que son las Divisiones de
Auditora Administrativa, de Municipalidades, de Infraestructura y Regulacin, as como
las 14 contraloras regionales.
En relacin con materias de los recursos de la ley del cobre,
la fiscalizacin queda radicada en la Divisin de Auditora Administrativa,
especficamente, en la unidad encargada de fiscalizacin de las Fuerzas Armadas y,
parcialmente, le corresponde a la Contralora Regional de Valparaso, toda vez que la
comandancia en jefe de la Armada est en esa ciudad.
Todo lo anterior se lleva a un programa de auditora, en el
que se define:
Entidad precisa que ser objeto de la fiscalizacin, como por ejemplo un comando
logstico, el servicio de obras y construccin, la direccin de abastecimiento o la
direccin adquisiciones.
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que llevan a cabo los propios rganos del sector y la fiscalizacin que corresponde a la
Contralora.
Desde el punto de vista del control interno, existe el control
institucional, que es la primera barrera frente a cualquier irregularidad, error o desorden
que pueda existir en materia de inversin de los recursos provenientes de la ley
Reservada del Cobre. As, cada institucin, a travs de su propia contralora, debe
llevar a cabo la fiscalizacin de sus procesos, la que debe ser rendida de manera
trimestral a la Subsecretara para las Fuerzas Armadas3.
Esa fiscalizacin debe ser ntegra, completa y recaer sobre
todas las operaciones que digan relacin con la inversin de los fondos reservados del
cobre.
Por su parte, la Subsecretara para las Fuerzas Armadas
tiene la obligacin de fiscalizar, aprobar y controlar esas inversiones. As, desde el
punto de vista interno existen dos clases de control: uno, institucional, propiamente
dicho y, luego, el control, segn lo dispone la Ley N 20.424, que es el estatuto orgnico
del Ministerio de Defensa, que corresponde a la Subsecretara para las Fuerzas
Armadas.
Luego corresponde el control externo que la Ley N 13.196
asigna a la Controlara. Advirti que aqu surge una gran dificultad pues el artculo 6 de
dicha ley encomienda a la Contralora la fiscalizacin de la inversin de estos fondos,
pero de manera reservada. Consider muy relevante destacar este aspecto para evitar
la percepcin de que la Contralora en este periodo no ha hecho nada respecto de la ley
Reservada del Cobre, pues no se sabe que ha hecho algo ya que la fiscalizacin que
realiza es reservada.
Hizo presente esa dificultad de publicidad, para preguntarse
si debera mantenerse ese carcter, aunque reconoci que no le corresponde al
contralor criticar el carcter de esa disposicin.
Asimismo, de acuerdo con el Decreto Supremo N 124 del
Ministerio de Defensa, la referida Subsecretara debe entregar toda la documentacin a
la Contralora, es decir, todos aquellos antecedentes y documentos que esta le requiera
para el ejercicio de su funcin fiscalizadora. Observ, sin embargo, que este decreto, de
carcter de reservado, es simplemente reproduccin de una norma que ya tiene la
Contralora en su propia ley orgnica, respecto de cualquier rgano de la
administracin.
DS N 124 de 2004, Ministerio de Defensa Nacional. Art. 77: Trimestralmente se rendir cuenta documentada (a la Sub
FFAA) previa revisin de los organismos institucionales respectivos
Art. 3, N 8: La Subsecretara para las FFAA deber fiscalizar, controlar y aprobar las rendiciones de cuentas de las
inversiones ya decretadas.
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Deficiencias contables.
Incumplimientos contractuales.
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superan. As, existen deficiencias en la rendicin de las cuentas, como cuentas que no
se rinden, que no son completas, que son tardas y que no son revisadas.
Y en cuarto lugar, existen anlogas observaciones a
propsito de gastos que no derivan de la Ley Reservada del Cobre, sino que de la Ley
de Presupuestos, situacin que tambin sucede en Carabineros de Chile.
Sostuvo que eso amerita aumentar la fiscalizacin en esta
materia. As, utilizando solo informacin pblica se puede hacer un cruce de datos a
partir de la informacin disponible en la Direccin de Compras Pblicas, identificndose
los proveedores frecuentes que estaran involucrados en estas irregularidades en el
Ejrcito, entre 2010 y 2014, como la empresa Inversiones y Comercio Capelln S.A.,
que se adjudic ms del 60% de las compras de bienes y servicios de todas las
instituciones.
Agreg que si se consideran las compras de bienes y
servicios efectuadas a las empresas presuntamente involucradas, se totaliza cerca de $
5.000 millones, As, Inversiones y Comercio Capelln S.A. particip en ms de 62%,
mientras que Ral Fuentes Quintanilla, con ms de $ 551 millones, alcanz el 11.12%.
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Insuficiencia de las revisiones que debe llevar a cabo la primera lnea de control, que
es la de la contralora interna, probablemente, por la magnitud de las adquisiciones
de bienes y servicios, el poco personal que existe para llevarlo a cabo y la
tecnologa que estn utilizando.
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Cdigo de tica. Opin que una buena prctica debe ir ms all de una simple
orden; requiere de la creacin de un Cdigo de tica. Existen muchos servicios
pblicos que ya cuentan con ellos y que pasan a ser parte de la probidad
administrativa.
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2013. Aunque aclar que antes de ese ao hicieron auditorias, entonces se cre
orgnicamente el rea de Defensa Nacional y Relaciones Exteriores, destinada a
la fiscalizacin de esos mbitos. Admiti que por distintas razones la dotacin de
la unidad se fue disminuyendo, pero se reforz sucesivamente desde 2015.
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Aclar que el texto de la Ley Reservada del Cobre es muy acotado respecto a las
facultades que tiene la Contralora. Por ello es trascendente lo que disponga o no
el reglamento.
Se planifica para este ao una auditora con prioridad nacional sobre el uso de los
recursos provenientes desde la ley del Cobre y transferidos al Ejrcito, la Fuerza
Area, la Armada y el Estado Mayor Conjunto.
Inclusin de nuevos criterios de auditora. Esto dice relacin con una mirada de
auditora que se acerca ms a las que llevan adelante organismos similares a la
Contralora en el mbito de la OCDE, en tanto en la actualidad solo se fiscaliza el
cumplimiento de la normativa desde un punto de vista formal, pero no se analiza
el fondo, es decir, si se hizo un proceso licitatorio, si aquel fue legal y si se
cumpli el contrato.
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Conclusiones
En materia del ahorro generado por los sistemas de control y auditora, reconoci
que es difcil encontrar datos concretos que permitan establecerlo. Existen datos
oficiales de organismos de otros pases similares a la Contralora General de la
Repblica; as, segn antecedentes de la Oficina Nacional de Auditora (NAO), en
2014 las revisiones efectuadas involucraron un ahorro del orden de US$ 1.620
millones para el Reino Unido. Por su parte, el Tribunal de Cuentas de la Unin de
Brasil, inform para 2014 un ahorro de US$ 1.680 millones para los fondos
pblicos. Aunque en el caso chileno no existen datos oficiales, una fiscalizacin
que efectu la Contralora General de la Repblica en una institucin de las
Fuerzas Armadas represent una restitucin directa de $104.735.040, sin juicio
de cuentas, ni juicio ejecutivo y sin Consejo de Defensa del Estado, lo que
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consider como una demostracin importante del valor que tiene la fiscalizacin
administrativa externa sobre este tipo de fondos.
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cuestin nica y exclusivamente referida a la ley Reservada del Cobre, pues todas las
transferencias que hace el Estado a otros ejecutores estn afectas a un rgimen de
rendicin total. Ejemplific que en el Ministerio de Educacin, los establecimientos
educacionales deben rendir todos los gastos en que incurren por concepto de la ley
SEP.
Preciso que en las auditoras se hace una prueba
estandarizada en materia de autorizacin del Servicio de Impuestos Internos. De hecho,
se observa cuando se detecta que hay facturas que han sido pagadas y no estaban
autorizadas. Se desconoce, sin embargo, si es un control estandarizado que apliquen
los propios servicios antes de pagar.
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decir, no contara con esos medios, sino que la Divlog deba apoyar con eso, toda vez
que se comparta el mismo recinto.
Organizacin de la Divman.
Relat que la Divman inici un proceso de marcha blanca a
partir de 2010, porque haba procesos comunes, pero tambin otros que hubo que
desarrollarlos e integrarlos. Por lo tanto, una de las primeras actividades fue dar forma a
la estructura de la Orden Comando, razn por la que se constituyeron un Estado Mayor
y dos jefaturas con sus respectivos departamentos.
La Jefatura de Estado Mayor era un organismo coordinador
de las actividades y mantena una vinculacin directa con las funciones primarias de la
Divlog, en materias del mbito personal, inteligencia, operaciones y logstico.
La Jefatura de Sistemas de Armas tena la misin de
alcanzar una alta disponibilidad de los sistemas de armas y equipos, lo que lograba a
travs de la planificacin del mantenimiento y su consecuente programa y presupuesto.
Ello era financiado con la ley del Cobre.
La Jefatura de Mantenimiento era responsable de elaborar
los planes de mantenimiento de todos los activos que no eran incorporados en la ley del
Cobre, es decir, los que eran financiados principalmente con recursos presupuestarios
anuales.
Seal que para lograr una adecuada sinergia de los medios,
dispuso elaborar la planificacin estratgica de la Divman, lo que permiti levantar con
mayor claridad el mapa de accin que posibilitara llevar a la organizacin a un
determinado estado y cumplimiento de metas.
Lo anterior fue impulsado a travs del Departamento de
Planificacin y Control de Gestin, lo que permiti disear los procedimientos y
procesos faltantes y adaptar otros, al amparo de una estrategia de mejoramiento
continua, toda vez que la creacin de una unidad de esta naturaleza requera una
organizacin que fuese sincronizada para coordinar sus procesos, que deban madurar
en el tiempo.
Dej constancia respecto de que el Ejrcito tiene sus
procesos naturales, que estn normalizados y son empleados transversalmente por
todos sus organismos, los cuales fueron implementados y adaptados por la Divman.
Mencion que, a poco andar acontecieron los hechos del 27F de 2010, por lo que a menos de un mes de su creacin, esta organizacin tuvo su
bautizo de fuego debiendo asumir en forma inmediata y operativa el mantenimiento de
los medios que fueron desplegados en la zona de catstrofe, situacin que le exigi
mantenerse en permanente estado de alerta, con el objeto de recuperar y mantener el
material con un mximo nivel de disponibilidad durante todo el tiempo que dur el
despliegue del Ejrcito.
Posteriormente aconteci el terremoto blanco en Coihaique,
situacin que tambin signific un tremendo desafo.
Recalc que la capacidad de reaccin demostrada en el
apoyo a las unidades presentes en la zona de catstrofe, y otros eventos naturales, fue
el resultado del conocimiento, experiencia y eficiencia demostradas por el personal de
oficiales y clases del Servicio de Material de Guerra del Ejrcito, que se haban
fusionado en esta Divisin y que al amparo de la estructura dispuesta pudo cumplir con
la tarea.
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Se cre un comit SIMO, que cada una o dos semanas se reuna con el jefe de la
Divman y, algunas veces con personal de la jefatura del sistema de armas que
manejaban los programas mayores, controlaba que las proposiciones de
asignaciones de la sesin anterior fueran documentadas y remitidas al CAF, y
estudiaba las nuevas demandas de recursos. Eso permita cruzar la demanda y
los recursos disponibles para financiarla.
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consecuencia, Divman conoca lo que haba salido del CAF, porque de lo contrario no
podra haber tenido control de los saldos.
Reiter que cada vez que haba una reunin, el primero en
exponer era el oficial a cargo de los decretos supremos, antes de entrar a materias de
mantenimiento, para conocer los recursos disponibles y cuntos se necesitaban para
financiar el problema.
A partir de ese momento, la responsabilidad del buen uso de
los fondos pasaba a ser del comandante de la unidad, quien posteriormente remita las
facturas directamente al CAF para su trmite y pago, pero no necesariamente llegaba
una copia a la Divman. Por lo tanto, a veces esta ltima quedaba un tanto ciega de lo
que estaba sucediendo. Sin embargo, como se haba dado una asignacin, comenzaba
el contacto de los asesores de la divisin para que nos remitieran la factura y mantener
el control.
Record algunos aspectos del procedimiento de control,
indicando que la asignacin propuesta se devengaba del saldo total de los fondos
SIMO, es decir, luego de que se propona, de inmediato se devengaba para no tener un
monto mayor. Asimismo, se reciba copia del oficio del CAF, asignando recursos a la
unidad; se solicitaban a las unidades copias de las facturas tramitadas para conocer las
que estaban pagadas y rebajarlas del control del saldo que llevaba internamente la
Divman. Al respecto, certificaba el pago porque los suboficiales responsables de los
decretos supremos consultaban en Tesorera si una determinada factura estaba
cancelada, de modo de cerrar el ciclo, en trminos de que esos saldos estuvieran
realmente descontados y fueran reales. Plante que el problema era que no se tena
visibilidad, pues cuando se crea la Divman el Sigle no estaba an funcionando, porque
el contrato se firm en 2009.
Por ello, lo primero que se hizo fue crear los macroproceso
del sistema logstico del Ejrcito. La Divman trabajaba con el SIMO, que llegaba a las
unidades, pero hacia arriba no haba gran visibilidad. Era mucho papel. Las unidades
mandaban documentos al CAF y en ciertas ocasiones a la Divman. Era un sistema
eficaz, pero no eficiente; es decir, se cumpla la tarea, pero haba aspectos
documentales que de alguna manera eran engorrosos.
Indic luego algunas acciones de control ejercidas por la
Divman admitiendo que hay ciertas circunstancias en las cuales el control se escapa,
pero lo que se poda hacer, ejemplific, era controlar lo que ocurra en las unidades.
As, respecto de los contratos, se especificaba como
condicin de trmite de pago la factura, que el trabajo fuese realizado, lo cual era
controlado por el respectivo asesor de material de guerra, quien elaboraba un
certificado de aceptacin tcnica con firmas de recepcin.
Enfatiz que se efectuaban los controles, lo que permita
tener cierta visibilidad de lo que estaba ocurriendo, y los procesos se cumplan
conforme a lo que se que haba planificado en trminos de que los mantenimientos se
efectuaban. Prueba de ello, argument, es que a partir del 2011 comenzaron a crecer
los estndares en trminos de disponibilidad de vehculos, que era lo que realmente al
Ejrcito le estaba interesando.
En cuanto a la administracin de los decretos supremos,
seal que ellos implicaban grandes recursos y los haba que consideraban
mantenimiento. En consecuencia, cuando se levantaba el requerimiento de demanda
planificada, se conoca el gasto aproximado. Los administradores de cuenta, que eran
dos suboficiales de muy alto rendimiento, eran verdaderos perros de presa en este
tema en particular, porque cada vez que haba una reunin del comit SIMO, ellos
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deban, en conjunto con el jefe del departamento DAAP, informar cul era el saldo que
se haba asignado y si haban salido los documentos correspondientes.
Respecto de las facturas que se pagaban record que
Tesorera no enviaba informacin a la Divman, pero esta las solicitaba.
Observ que los macrocontratos implicaban tambin
macrofacturas, es decir, al CAF o a Famae se le pagaban montos altos. Ese 20% que
se distribua a las unidades, que eran cosas pequeas, representaba un volumen
importante de facturas, ms el 15% que trabajaba el SIMO. En 2011, hubo del orden de
$500 millones en inversiones; en 2012, $1.200.000 millones, y, en 2013, $1.800.000
millones. Entonces, en esa magnitud de facturas, se controlaban las que estaban ah.
Cuando se tena el documento, se preguntaba a la unidad y si no les llegaban las
facturas, consultaban cules eran las que haban enviado, pedan copias y con ellas
requeran en Tesorera lo que estaba pagado.
Situacin del suboficial Gonzlez Palominos y la cabo
Simunovic.
Reiter que la Divman se cre a partir de enero del ao
2010, sobre la base de dos jefaturas. El suboficial Gonzlez era parte de la jefatura de
mantenimiento de la Divlog, por lo que se integr en forma inmediata a la naciente
Divman como suboficial ayudante del jefe de Estado Mayor, pues posea un amplio
conocimiento de la gestin administrativa de mantenimiento.
Por otra parte, la cabo Simunovic se integr a la divisin a
mediados del ao 2010, como secretaria del jefe de Estado Mayor.
Record que en septiembre de 2011 el jefe de Estado Mayor
de la Divman le dio cuenta de un hecho acontecido en su organizacin, toda vez que
haba una cotizacin con una firma que no corresponda al jefe de la jefatura de
mantenimiento. Ante ello le orden que llevara a efecto una investigacin preliminar con
el objeto de esclarecer el motivo de esa cotizacin y la situacin de la firma adulterada.
Despus de las indagaciones realizadas por el jefe de Estado
Mayor, y habiendo hecho las averiguaciones del caso, se le inform que no haban
antecedentes concretos que pudiesen aportar al esclarecimiento del hecho.
El jefe de Estado Mayor, coronel Araya,
fue
coincidentemente llamado a retiro en ese mismo perodo, siendo reemplazado por el
jefe del Departamento de Procesos, a fines del 2011. Y posteriormente asumi el actual
jefe de Estado Mayor de la Divisin de Mantenimiento.
Relat que, en conocimiento de que el afectado era el
ayudante del jefe de Estado Mayor, dispuso que su calificador directo, el jefe de Estado
Mayor de la Divman, aplicara una medida disciplinaria, ya que, conforme a su funcin,
era su responsabilidad revisar y controlar que la documentacin estuviera conforme a
los procedimientos establecidos.
Hizo presente que desde el punto de vista personal y
profesional esta sancin represent un fuerte impacto para el suboficial Gonzlez, ya
que fue afectada su aspiracin natural de integrar la base de seleccin del ao siguiente
y alcanzar el grado de suboficial mayor.
Posteriormente, solicit a su asesor de la seccin II, coronel
Miguel Cantallops, que dependa de la Divlog, que investigara respecto de dicha
cotizacin con la firma adulterada. Despus de casi cuatro meses de investigacin, en
diciembre de 2011, la Seccin II, en su calidad de organismo asesor de la Divman, le
remiti un informe de inteligencia en que daba cuenta de un documento manipulado
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traspasaban a las columnas de obligado y devengado, para las facturas que estaban en
Depaf o que la Tesorera del Ejrcito tena por pagar a la vista.
Reiter que del saldo real que informaba la Tesorera del
Ejrcito, se restaban los compromisos que estaban en cada una de esas instancias
para determinar el remanente, por si llegaba otra solicitud de autorizacin para invertir.
Asever que es efectivo que se llevaba en una planilla excell, porque el Sistema de
Informacin de Finanzas Integral del Ejrcito (Sifie) no entregaba la opcin para
ingresar estos antecedentes, y se necesitaba tener un saldo real en caso de que
surgieran nuevos requerimientos en los que era necesario invertir.
Operacin del modelo delictivo
Especific que las facturas materia del fraude venan
firmadas por autoridades de las unidades que tenan la responsabilidad de ejecutar el
gasto desde haca varios aos y existan organismos de control que analizaban estos
documentos antes de ser enviados al CAF, razn por la cual era un procedimiento
normal para el Depaf y se asuma que sus firmas, timbres, trabajos realizados y
matrculas eran verdaderos, y que los gastos estaban en conocimiento y a disposicin
de cada unidad; es decir, que la factura recepcionada y el documento adjunto que el
Depaf tena a la vista daban por hecho que cumplan, en su forma, con la normativa
dispuesta y que los trabajos se haban efectuado.
Admiti que si bien algunas de las facturas fraudulentas
fueron insertadas en el proceso de pago sin oficio conductor de las unidades, para el
Depaf era difcil detectar esa situacin debido al gran volumen de facturas
recepcionadas, ms de siete mil anuales, adems de la gran cantidad de oficios y
documentos que se deban analizar y responder. Detall que esas facturas llegaban
dentro del mes, a mitad o al final, por lo que divididas en los diez meses, eran 700
facturas al mes, por lo que eran legajos bastante grandes, que se revisaban a travs de
las nminas, un documento protocolar en que se registraban las facturas que se iban a
pago y se verificaba que estuviera adosada la documentacin correspondiente.
Aclar que el Depaf no revisaba las facturas ni desde el
punto de vista de la forma ni del fondo. Se supona que la Divman tena un proceso de
control de esas facturas, por lo que muchas de ellas venan firmadas por autoridades de
la Divman, con lo cual se daba por hecho que el sistema de control se haba realizado
en esa unidad. Esa es la razn por la cual no se pona en duda que las facturas fueran
verdaderas.
Explic que como el oficio conductor es un documento vlido
para remitir los documentos de un organismo a otro, el sistema que tena el CAF
cuando llegaba la documentacin a su registratura, era que esta era entregada
directamente a la jefa de la plana mayor del Depaf, que era como la secretaria que tena
el Departamento de Finanzas. El procedimiento normal habra sido que hubiesen
llegado al comandante del CAF; el CAF, por conducto regular, debera haberlas enviado
al jefe de Estado Mayor; el jefe de Estado Mayor al jefe de Departamento; el jefe de
Departamento al jefe de seccin, y posteriormente al operador de la ley reservada del
cobre.
Sin embargo, en ese trmite se perdan cinco a seis das,
con facturas que mayoritariamente venan atrasadas. Adems, argument, deba
considerarse la norma legal que establece el pago dentro de los treinta das.
As, como en el paso por el conducto regular no se pona
ningn valor agregado, se opt por traspasarlas directamente al operador, quien se
encargaba de encontrar las novedades que poda haber para devolverlas, pues haba
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10 o 20 personas para revisar ese tipo de facturas, que era lo ms eficiente en ese
momento.
En el caso que se investiga, las facturas no venan firmadas
por los comandantes de las unidades y eran falsas, porque todo era falso; no haba
nada verdadero. Opino que, aunque hubiesen venido con oficio conductor, igualmente
habra sido falso, puesto que lo reciba la misma persona que elaboraba el fraude.
Podra haber sido una traba ms, pero fcilmente se poda sortear para cumplir el
cometido.
El Depaf no tena una base de datos, porque no le
corresponda revisar si quien firmaba era realmente el comandante, o si quien haca las
reparaciones firmaba realmente un acta de recepcin. No existe en el Ejrcito una base
de datos donde se puedan confirmar las firmas, los puestos, los cargos, los grados,
porque se parte de la buena fe que existe entre el personal militar.
Asegur que una de las medidas que se tom despus de
descubrir los hechos, fue que a los usuarios o a los responsables de las inversiones se
les facult para que en el Sifie pudieran ingresar sus facturas e informarse si haban
sido pagadas o no. El problema es que los comandantes de unidades no tenan
conocimiento de esas facturas, porque estas nacan del CAF; los comandantes tenan
el registro de sus facturas que haban mandado, y cuando preguntaban estaba todo
correcto, pero como ellos no conocan las falsificadas, no haban nunca pasado por
ellos, tampoco tenan la visin de poder certificar si sus gastos haban sido pagados o
no, porque no les constaba dentro del fraude.
Por lo tanto, desde ese punto de vista era difcil que los
comandantes de unidades se dieran cuenta de eso, porque nunca firmaron las facturas,
nunca recibieron los trabajos, las firmas eran todas falsas y tampoco nunca las pidieron.
Lament que esa circunstancia fue la que aprovecharan los
procesados, dada la experiencia adquirida por largo tiempo en el desempeo de su
cargo de operadores de la ley reservada del cobre, sumado a que vulneraron la
confianza entregada, quebrantando los principios de honorabilidad y disciplina que se
exige a todo funcionario del Ejrcito, y el principio de la buena fe que debe existir entre
integrantes de la institucin.
Desminti la afirmacin de que habra declarado que el
servidor informtico del CAF haba sido enviado a una empresa externa. Remarc que
esa afirmacin era absolutamente falsa, toda vez que la foja 1.705 corresponde a
declaraciones de otra persona.
Asimismo, describi que la norma que establece cules son
los requisitos que deben tener las facturas, la dispuso el Consudena en 2009, a travs
de una lista de chequeo en la que se entregan todas las caractersticas que debe
presentar la factura para ser tramitada con la rendicin de cuentas correspondiente.
Segn esa norma, trimestralmente la Tesorera del Ejrcito
enva todos sus originales a la Contralora del Ejrcito, porque el Consudena recibe la
documentacin revisada por ese rgano fiscalizador y se emite un certificado
aprobando las rendiciones de cuenta.
Sin embargo, observ, faltaba una base de datos para
verificar si efectivamente los datos consignados en dichas facturas eran los que
correspondan. Sostuvo que esa era una debilidad de la institucin, pues se careca de
una base de datos de la firma, de los cargos, de la matrcula, de los motores de los
vehculos y del armamento para contrarrestar la informacin. El Sigle, Sistema
Integrado de Gestin Logstica del Ejrcito, ahora lo est haciendo, porque su base est
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apoyo a esa organizacin en una tarea puntual, la que concluy con la entrega del
informe. Su responsabilidad tambin termin con la entrega de ese informe.
Acerca del resultado, declar no poder informar mayores
precisiones, primero, porque no tena en la memoria los detalles del informe; y segundo,
porque esa materia todava es parte de una investigacin y algunos pormenores estn
en juego.
Indic que, en trminos generales, el informe confirm la
existencia de antecedentes que daban cuenta de un intento de ilcito, una firma
falsificada en unas cotizaciones, motivo por el que se concluy la necesidad de realizar
una investigacin sumaria y se propuso, entre otras medidas, el alejamiento de los
cargos que ocupaban a esa fecha dos involucrados identificados, por prdida de
confianza.
Junto a lo anterior, se detect una actitud profesional por
parte del personal de finanzas y la jefatura de Mantenimiento, con gran celo por el
cumplimiento de los procedimientos y tareas, para quienes se propuso un
reconocimiento de mrito.
Seal que en materia de gastos personales de los
funcionarios, la visin actual es distinta a la de aos anteriores, pues hoy, por la suma
de los ingresos familiares, se hace ms posible que ciertas personas tengan acceso a
bienes que antes eran muy difciles de adquirir. Antao, era muy notorio un vehculo en
un estacionamiento, vacaciones o la participacin en reuniones sociales. Asegur que,
sin duda es labor de los comandantes, en general, adoctrinados en una Escuela Militar,
uniforme y nica, bajo los valores de austeridad, de control y de convivencia con sus
subalternos y subordinados, mantener esos valores. Por lo tanto, si hay algo en esa
materia que pudiese llamar la atencin, los jefes directos y comandantes y oficiales de
todos los grados deben ser los primeros en detectarla, dar cuenta y tener contacto en la
materia.
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residencia, telfono, ocupacin y un correo. Esos son los datos formales, como lo indica
la UAF. Adicionalmente, el casino aplica su manual de prevencin e indica que no basta
la ficha, sino que se debe indagar la informacin. As, el casino Monticello inform que
obtuvo un reporte Dicom del cabo Cruz, documento que detalla la misma informacin
que indicara el cabo Cruz en su ficha, es decir, que era estudiante y asesor informtico.
Entonces, la Superintendencia concluye que el casino cumpli con su manual, es decir,
registr la ficha e hizo algunas indagaciones al respecto.
Insisti en que, aunque, hoy se trata de un caso en el que
deberamos profundizar ms, en el ocano de dos mil fichas existentes y en
consideracin a lo que indica el manual y recomienda la UAF, se hizo la gestin que
corresponda. Adems, debe considerarse que este no es un caso que d seales de
lavado, ni una situacin en que el origen de los fondos est dentro del mbito de
fiscalizacin de la Superintendencia o de la UAF.
Opin que indagar ms all, si bien sera una iniciativa de
buena prctica en los casinos, no es algo que se pueda fiscalizar ni que est en ningn
contexto de instrucciones que se haya emitido en esta industria.
El seor Dietert detall que la Superintendencia dispone de
mecanismos de sancin a los casinos, pero esas sanciones no se aplican por un delito,
sino por infracciones administrativas, como no haber registrado adecuadamente algo,
por no tener el sistema de control actualizado, por no haber registrado una seal de
alerta, etctera. Por lo dems, si se presentan observaciones y luego se comprueba
que se cumpla con lo observado, no necesariamente se llevar adelante un proceso
sancionatorio. Habitualmente una observacin menor, que no involucra una infraccin a
la fe pblica, a la calidad del juego o al pago de impuestos, y que adems se resuelve,
se da por aclarada sin sancin. Por el contrario, si implica un incumplimiento normativo
se trata como un hallazgo de un incumplimiento normativo formal, con lo que se pasa a
un comit de sanciones que determina una multa en dinero.
Especific que existen diferentes categoras de hallazgo. As,
si al visitar un casino se encuentra una ampolleta quemada, que permite que la cmara
capte imgenes pero sin la suficiente calidad, se registra como una observacin; si se
cambia la ampolleta, no hay problema. Pero si en una segunda visita nuevamente la
ampolleta est quemada y la imagen captada no es lo suficientemente clara, eso se
considera un incumplimiento normativo, porque la nitidez no es suficiente en el sistema
de televisin.
Tambin se da el caso en que se hacen fiscalizaciones y se
encuentra informacin que necesita una aclaracin, por lo que ordena al casino que
informe; si ello ocurre, se da por resuelto. Si no la aclara, pasa a ser un incumplimiento
normativo, y sirve como medio de prueba para la imposicin de la sancin.
Puntualiz que los casinos tienden a ser ms relajados y
liberales, pues tienden a controlar menos que ms. Sin embargo, el instrumento es el
reporte de operaciones sospechosas que se envan a la UAF y que sirven para detectar
una eventual situacin anmala y aplicar un procedimiento en las instituciones o en el
ministerio pblico, segn corresponda.
16.- Bernardo Lara, Subdirector Jurdico del Servicio de
Impuestos Internos.
Aplicacin web para verificacin de facturas
En relacin con el sistema informtico disponible en la pgina
web del SII y que permite verificar las facturas emitidas, indic que existe a contar de
2004 para cualquier ciudadano que quiera acceder a la pgina, previa autentificacin.
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Slo se requiere contar con un RUT y una clave, dado que la consulta no puede ser
annima. Tras ingresar al sistema se digita el nmero del documento, con lo que se
indica si est autorizado. Relev que es una herramienta ampliamente utilizada por los
contribuyentes a contar de julio de 2004.
Record que surgi como una necesidad de muchos
contribuyentes que reciban facturas cuyo emisor era desconocido. Desde entonces, el
receptor de la factura tiene la posibilidad de revisar si ese documento que est
presentando un ciudadano est autorizado, porque formalmente puede ser muy similar
a una verdadera.
Mencion que actualmente, con la tecnologa existente no se
distingue si una factura es verdadera o falsa; por lo que el SII dispuso de este sistema
de autorizacin de documentos, o de registro de los documentos electrnicos, que le
entregan al contribuyente un mecanismo de certeza. Si el documento est autorizado y
cumple otros requisitos establecidos en el Decreto Ley N 825, el contribuyente no
perder el crdito fiscal que eventualmente pueda contener una factura.
Antes de 2004 era difcil para un receptor identificar si una
factura era autntica. Slo poda solicitar la cdula de identidad del emisor de la factura,
para comprobar que coincidieran efectivamente el emisor y el vendedor.
Especific que la normativa no distingue entre contribuyentes
de servicios pblicos y privados. Es igual para todos. Adicionalmente, seal que no
existe una obligacin de verificar en el sistema web disponible las facturas recibidas de
terceros. Si lo verifican o no, es un problema de cada institucin.
Agreg que todo contribuyente debera realizar las
operaciones correctamente y usar los mecanismos que facilita el SII para contar con
mayores certezas, pues nuestro sistema comercial est basado en la buena fe.
Opin que cada contribuyente debe verificar que sus
actuaciones sean conformes a la ley. As, si realiza una operacin gravada, debe
verificar que quien emite una factura sea quien realmente hace la operacin de
compraventa o prestacin de servicio. Esa es una obligacin para todo contribuyente,
derivada del Decreto Ley N 825, artculo 23, en particular el nmero 5, que trata sobre
la validez del crdito fiscal en el IVA.
Comparti que el sistema disponible en la web del SII es una
herramienta de uso diario y permanente. Incluso, algunos servicios e instituciones como
la Comisin Nacional de Riego, que paga dineros, lo usa para cada caso. Advirti que
la Contralora debe velar por ello, porque la falsificacin de la factura tiene dos
vertientes, adems de la normativa del Servicio de Impuestos Internos. Una es la
falsificacin formal, en que se suplanta, por ejemplo, a una persona, lo cual es ms
difcil de determinar cuando la suplantacin es casi perfecta. Y la otra es la falsificacin
ideolgica o de contenido, esto es, cuando lo que se seala en la transaccin es falso.
De esa manera, como una manera de disminuir el problema,
existe desde hace ms de 10 aos este sistema para que las falsificaciones formales,
puedan ser notificadas a travs de la plataforma del Servicio con el RUT y el giro. Por
ejemplo, si una persona ejecuta una obra y pide que se le curse el subsidio, se analiza
si es que tiene el giro de constructor, domicilio, etctera. Por ello lo calific de un
sistema muy til para los servicios y todos los contribuyentes.
Explic que la falsificacin formal se origina generalmente
con la suplantacin de personas. As, se toma un RUT y se hace una factura, muchas
veces con mecanismos artesanales. Se agrega un facsmil y el timbre del SII, que en la
prctica no es un mecanismo para identificarlo fsicamente, sino para lograr que el
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el anterior, deban quedar registradas las diferentes etapas del proceso, a fin de
mantener y hacer el seguimiento histrico de la trazabilidad de cada uno de ellos y, una
vez recibida la documentacin contable junto con la factura, se proceda al proceso de
predevengado en el CAF.
El jefe del Departamento de Planificacin y Administracin
Financiera del Ejrcito, que es un oficial superior, mantena actualizado el consolidado
de la situacin de la totalidad de los decretos supremos. En este mbito, tras cuatro o
cinco reuniones con el general Salas, y con el objetivo de optimizar la gestin propia del
CAF, durante 2013 adopt una serie de medidas. En primer lugar, se elabor la orden
para la organizacin y funcionamiento del Cuartel General del Comando de Apoyo a la
Fuerza, que era el organismo que permita dirigir a las unidades subordinadas, en el
que se dispuso la estructura organizacional y se materializ el encuadramiento del
personal. As, el Departamento de Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito
estaba al mando de un coronel, y una seccin encargada de la Ley Reservada del
Cobre estaba a cargo de un teniente coronel.
Tambin mencion que se entreg las misiones y tareas a
cada uno de los departamentos, aunque centr su exposicin en el Dopa, que se
orientaba a dar cumplimiento a las iniciativas de preparacin, planificacin y ejecucin
de las tareas de coordinacin del apoyo logstico del Ejrcito, que era la misin
fundamental del Comando de Apoyo a la Fuerza. Puntualiz que la misin del
Departamento de Planificacin Financiera era, bsicamente, asesorar al comandante a
travs del jefe del Estado Mayor, planificando y administrando el empleo de los recursos
presupuestarios del Programa Apoyo y los de la Ley Reservada del Cobre, N 13.196.
Precis que durante la primera semana de enero, y en razn
de una serie de experiencias en procesos de demandas estratgicas y licitaciones, se
dispuso una serie de medidas para mejorar la gestin. As, se estableci una nueva
doctrina de funcionamiento de los proyectos, esto es, todas las fases para instruir a los
oficiales designados como jefes de proyectos, como el predevengado, el seguimiento y
el saldo que tenan. Tambin se dispuso estudiar la creacin de una masa crtica que
tuviera capacidades en tecnologa y conocimientos especficos para trabajar los
proyectos que deba abordar el Ejrcito. Tambin se orden reforzar a todos los
organismos que correspondiera con oficiales clasificados para dirigir los proyectos,
especficamente oficiales especialistas primarias, ya se tratase de oficiales de Estado
Mayor o militares politcnicos. Se destin un oficial para desempearse como contralor
en la jefatura de adquisiciones del Ejrcito, organismo que dependa del comandante de
Apoyo a la Fuerza.
En febrero de 2013, se estableci el flujo de la
documentacin ligada al pago de factura de la Ley, tanto en moneda nacional como en
dlar, cuyo objetivo era evitar reparos por parte de los distintos organismos contralores.
Ese documento se difundi en la Tesorera del Ejrcito y en todas las unidades del
proceso, con un anexo que detallaba las actividades que deban desarrollarse. En ocho
puntos sealaba claramente lo que deba hacerse con respecto a las facturas,
complementando los procedimientos que se aplicaban hasta entonces, en la medida en
que se trataba de un continuo de mejoras generado por los distintos mandos a cargo en
el tiempo. Ejemplific que el documento dispuso que una vez recepcionadas las
facturas, el CAF iniciaba un proceso de control de los recursos asignados y luego la
Tesorera del Ejrcito recepcionaba la minuta y proceda a la revisin de cada una de
las facturas enviadas. Si las facturas no presentaban observaciones, se proceda al
pago; en caso de que presentaran alguna observacin, vuelven al CAF.
Record que se devolvieron algunas facturas al CAF, por lo
que los responsables cumplan su rol. Manifest que sera muy irresponsable sealar
que no se efectuaba ese control, porque haba una Seccin de Revisin y Anlisis para
ello en la Tesorera. Remarc que el CAF no pagaba facturas, gestionaba los recursos.
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Las facturas llegaban al CAF por el procedimiento establecido y las remita mediante
una minuta a la Tesorera. El organismo que paga en el Ejrcito es la Tesorera.
Continu relatando que en marzo de 2013, como resultado
de algunas situaciones y considerando que estaba en desarrollo una licitacin en la
demanda estratgica, dispuso que se estudiara y le propusieran un documento
aclaratorio relacionado con la Ley Reservada del Cobre y sus controles.
Explic que el nico que por delegacin se deba relacionar
con los proveedores en el mbito de la demanda estratgica era el CAF. Por ello se
emiti un documento disponiendo el procedimiento de relacin con los proveedores,
que en sntesis estableci que el contacto era solo para realizar compras con
proveedores inscritos en el registro para el sector Defensa. De esa manera, enfatiz, se
reiter la instruccin de comprar solo a proveedores que, tras postular, se encontraran
inscritos en el registro correspondiente.
Admiti que durante sus visitas observ problemas en
algunas unidades, sobre todo de provincias, porque algunos proveedores no estaban
inscritos, generando un problema para abastecerse en repuestos y mantenimiento en
esas zonas.
Observ que tambin solicit a los mandos que, con el objeto
de dar cabal cumplimiento a lo prescrito por la ley y a los procedimientos administrativos
que la institucin ha establecido en materia de adquisiciones, se instruyera al personal
bajo su mando de dar cumplimiento a la normativa.
Por su parte, en el mes de abril se remitieron a todas las
unidades los procedimientos para la gestin de recursos de la Ley N 13.196, cuyo
propsito fundamental fue intensificar las medidas de control de los recursos, conforme
al incremento de proyectos institucionales y requerimientos asociados al mantenimiento
del material blico de la institucin.
Agreg que tambin se reiteraban las responsabilidades de
control que el reglamento asignaba a las diferentes unidades en materia de gestin de
esos recursos. Tambin se persegua mejorar los niveles de uniformidad en cuanto a
los procedimientos relacionados con la tramitacin de la documentacin contable,
considerando la aplicacin del sistema mixto que permita emplear fondos en el mbito
del mantenimiento del potencial blico.
Los principales contenidos del instructivo eran disposiciones
relacionadas con la asignacin de los recursos del MPB, instrucciones para la
adquisicin de material y repuestos, protocolizacin de los documentos de pago,
facturas y firmas responsables; envo de la documentacin, destinatarios, plazos y
detalles para la tramitacin de facturas. Se adjuntaba a lo anterior una lista de chequeo
para cada documento contable: facturas, balances e informes de gastos, etctera.
Acot que en el mismo mes de abril se reiter el
procedimiento para la tramitacin de facturas, con la finalidad de dar cumplimiento a lo
dispuesto en esta materia y disminuir los tiempos de pago, pues, aunque no era
frecuente, se recibi reclamos de varios proveedores por demoras en el pago.
En esa oportunidad se anex todo la tramitacin respecto de
los tipos de fondos de la ley del Cobre, tales como trmite inicial, trmite de pago, acta
de recepcin, documentacin que deba adjuntar a cada factura, etc.
Dado que este instructivo estaba dirigido a los organismos,
cada jefe era el responsable de que esas disposiciones de cumplieran.
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funcionarios cmo deban realizarse las tareas en el mbito de las finanzas, del
abastecimiento y de personal.
Opin que la Contralora debera estar en manos de un oficial
general que haya administrado recursos en su carrera, con personal permanente y
capacitado, pues las fortalezas estn en esos recursos humanos.
Reconoci, sin embargo, que falt incorporar la tecnologa en
las revisiones, en particular el sistema del Servicio de Impuestos Internos.
Control de la Ley Reservada del Cobre
Destac que en el caso de los fondos de la Ley Reservada
del Cobre exista una metodologa un poco ms larga. La unidad regimentara que tena
asignados recursos para la compra de material de mantenimiento, especialmente para
los vehculos de combate, tena una asignacin de recursos, la cual era controlada por
la unidad superior, que era aquella a la que estaba integrado ese regimiento, y as
suban los niveles de control. Por lo tanto, acot, cuando una factura de la Ley
Reservada del Cobre llegaba a pago, haba una serie de controles previos, y
posteriormente, cuando la Contralora General de la Repblica reciba los legajos, se
realizaba un control para determinar que efectivamente la rendicin de cuentas
estuviera sin observaciones y fuera aprobada por parte del organismo fiscalizador.
En la metodologa que tiene la Contralora General de la
Repblica, se practicaba una revista de las cuentas de valores, y el contralor remita un
informe al ministro de Defensa declarando que la rendicin de cuentas del Ejrcito del
perodo se haba aprobado sin observaciones o con las siguientes observaciones.
Luego el ministro de Defensa comunicaba ese informe al comandante en jefe, indicando
que la Contralora General haba aprobado la rendicin de cuentas.
Detall que cuando la Contralora General se presenta a
pasar revista en una institucin, que generalmente dura dos o tres meses, elabora un
preinforme que se enva de manera formal al Ejrcito, el que dispone de un plazo de 60
das para informar las novedades, soluciones y medidas adoptadas. A partir del
preinforme, la Contralora General emite un informe final en el cual ordena las medidas
a adoptar en caso de que hubiese alguna situacin grave, o bien da por superadas las
observaciones. Sin embargo, aclar, en el caso puntual de las rendiciones de cuentas
que el Ejrcito efecta de los gastos de la Ley Reservada del Cobre, ya sean
inversiones en material o la compra de suministros para mantenimiento, la Contralora
hace la revisin, de la cual informa al Ministerio de Defensa acerca de su aprobacin.
Manifest no recordar que el Ministerio de Defensa haya
enviado un preinforme, pues generalmente llegaba solo el informe final. Si exista
alguna observacin, se deba hacer llegar la documentacin faltante.
En el caso de los fondos de la Ley del Cobre, el inspector de
la Contralora General de la Repblica concurra a la Tesorera a revistar los pagos
efectuados. Si haba observaciones a la documentacin revistada, se incorporaban en
el informe de la revista institucional. Subray la necesidad de separar las dos revistas,
pues en ambas haba una revisin de las cuentas.
Precis que en el caso de las revistas de la Contralora del
Ejrcito, los controles efectuados estaban definidos, pues haba una coordinacin previa
con el rea de las finanzas, porque en el rea logstica se controlaban los cargos, esto
es, se tomaban los antecedentes de las altas, las bajas, la forma en que se modificaban
y se verificaban los cargos existentes. Lo mismo ocurra con otros materiales.
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que en el nivel de la Tesorera, en el lugar de pago, los controles anteriores, que son los
regimentarios, ya haban hecho ese control. Por lo tanto, se asuma que las firmas, que
en este caso eran falsas, y los datos que traa el vehculo, eran coincidentes.
Aunque no justific que la Contralora no fiscalizara, admiti
que ese rgano no tena en su estructura de control la revisin a nivel de vehculos,
porque para eso existan controles previos, como el de la unidad, el de la divisin, el de
la Divisin de Mantenimiento y el CAF.
Agreg que cuando la Contralora visitaba la unidad y se
requera los antecedentes, efectivamente se verificaba el nmero de la patente del bus
o del camin, porque estaba la libreta auxiliar y la hoja de vida de ese vehculo. El
procedimiento era tomar las 600 facturas y verificar cada una. Era imposible. Recalc
que la fuerza de la Contralora no superaba las 35 personas, las que se distribuan entre
las reas de auditora financiera, personal, jurdica y logstica. Opin que si una
Contralora pudiera ser tan potente para revisar todos los documentos contables que se
emitieran, obviamente que no podran ocurrir eventos como los investigados.
Relev que el ilcito se produjo en un nivel de control, pues el
funcionario que gener este fraude estaba en una instancia de control dentro del CAF:
la unidad de finanzas, que no haca inversiones en recursos, no generaba compras,
sino que manejaba los saldos, las asignaciones y haca las coordinaciones para la
inversin de los recursos. El CAF delega las compras en la Divisin Logstica del
Ejrcito, que adquiere el combustible y otros elementos, y en la Divisin de
Mantenimiento, que se destina al mantenimiento del potencial blico.
Reiter que el CAF no tiene un rgano de adquisiciones
propio o interno, pues todo lo tiene delegado en la jefatura de Adquisiciones, quien se
encontraba en un nivel de control de una unidad donde no se compraba, pero mantena
la documentacin y la informacin que llegaba y la tramitaba para pago. En esa
instancia se aprovech para realizar el fraude.
Advirti que no se trataba como Contralora de generar
nuevos controles, pues se seguan los procedimientos existentes, diseados para la
institucin en los aos 2008 a 2010. Haba una metodologa de trabajo. Consider obvio
que si se hubiese sabido la forma en que actuaba el funcionario procesado, se habran
tomado las medidas necesarias y se hubiesen cambiado los controles.
Sin embargo, reiter, con la cantidad de personas que tena
la Contralora, en una institucin tan grande como el Ejrcito, tambin deba dedicarse a
revisar otros tipos de fondos, como el de presupuestos, cercano a 60 o 70 mil millones
de pesos; el fondo de salud; el fondo de la industria militar y el fondo CMT.
Consider que su trabajo como contralor fue bien ejecutado.
Sin embargo, el delincuente se aprovecha de las circunstancias, y quien estaba en un
puesto clave aprovech los datos que pasaban por sus manos para cometer un ilcito.
Asever que si se tuviera que disear un sistema de control
para cada tipo de delito que podra haber la institucin, se requerira de una contralora
inmensa, y primara la desconfianza entre las personas. Hoy, en cambio, existen
confianzas profesionales. Si hay una unidad que controla, que es la unidad base, y cada
uno tiene su sistema de supervisin, se estructura la metodologa de control en base a
esa cadena.
Estim que el Ejrcito tomar todas las medidas, a partir de
la auditora ordenada por el comandante en jefe, y se deber disear un nuevo sistema
de control, incluido uno de finanzas, de tal forma de generar una gestin logstica tan
cercana a la perfeccin, que incorpore la firma digital y los debidos controles, a fin de
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que nadie pueda ingresar un documento para pago en forma subrepticia, para beneficio
personal.
Aclar que la Contralora del Ejrcito no efectuada revistas a
las oficinas de los proveedores, porque se supona que ellos haban pasado por un
proceso de control que hoy administra el Ministerio de Defensa, y que corresponde al
sistema de control de proveedores. En particular, respecto de los recursos de la Ley del
Cobre, ellos deban estar inscritos en el registro de proveedores, lo que implicaba un
control previo. Observ que algunos proveedores son terceristas, es decir, reciben la
orden de compra, compran a un tercero y entregan el producto; es decir, no tienen un
respaldo de bodegas y todo el material almacenado. Es probable que ese intermediario
obtenga buenos precios del distribuidor oficial y logre adjudicarse las propuestas. Por
eso, la Contralora no revistaba las oficinas de los proveedores, ni por la Ley del Cobre,
ni por recursos asignados por leyes presupuestarias u otras.
Reiter que en Chile hay grandes empresas que importan
repuestos y hacen reparaciones, y tambin existen pequeas empresas, pymes u otro
tipo de empresas intermedias. El Ejrcito no le compra solo a las empresas grandes,
tambin adquiere en empresas pequeas a travs de ChileCompra. Cuando se hace
una licitacin pblica, no se exige ser el representante oficial de la marca de un
repuesto en Chile, pues es posible que ese representante les haga un precio especial a
sus distribuidores.
Inform que carece de antecedentes del ilcito investigado,
pues se encuentra fuera de la institucin y slo recibe informacin desde la prensa.
Asegur que se trata de casos aislados, pues la Contralora pasa revista, justamente,
para evitar este tipo de situaciones. La Contralora es parte del sistema, es proactiva al
control y no oculta las situaciones.
Aunque no puede asegurar que esas prcticas hayan
concluido, espera que se adopten las medidas para que el proceso de compra y de
pago, ms el proceso de incorporacin de los bienes, queden muy bien hechos.
Asimismo, espera que tanto el ministro en visita como la fiscal que est llevando la
causa, identifiquen a quienes estn involucrados, independiente de si es un general o
un cabo, porque sea quien sea le caus un tremendo dao a la institucin.
Record que se enter del caso a mediados de abril de 2014,
mientras estaba trabajando en una empresa privada, de seguros, como jefe de
finanzas.
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las contraloras regionales de la CGR, que tambin estaban visitando cada vez ms a
los regimientos.
Concluy aseverando que en el Ejrcito existe una formacin
valrica muy fuerte, desde siempre pero ahora especialmente reforzada, porque se vive
en un momento de la sociedad que es muy especial, con apetitos que antes no existan
en trminos de gastos. Por lo tanto, el Ejrcito est haciendo esfuerzos en materia de
formacin.
Remarc que uno de los elementos centrales en el Ejrcito
es la confianza que todos se tienen. Y en la institucin todos creen que eso debe ser
as.
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efectos de inteligencia, como tambin ocurre con algunas reas del sector pblico que
quedaron fuera de la ley.
La segunda etapa es la persecucin, a cargo del Ministerio
Pblico y de las policas. Y en tercer lugar, la sancin, radicada en los tribunales de
justicia.
Destac luego que la Unidad de Anlisis Financiero tiene un
margen de funciones bastante acotado. As, solo puede analizar tres tipos de delitos.
Primero, lavado de activos como delito autnomo, esto es, la persona que solo se
dedica a lavar activos y que no tiene relacin con el delito precedente. Segundo, el
lavado de activos relacionado con algn delito precedente, los que estn
especficamente establecidos por la ley. Y tercero, el financiamiento del terrorismo.
Remarc que solo respecto de esos tres delitos la institucin
puede hacer inteligencia financiera. Y cuando existen indicios de ellos, se transmite
informacin al Ministerio Pblico.
Detall que hoy son alrededor de 68 delitos, tras la reforma
del ao 2015 que aument su cantidad, aunque los ms importantes, por volumen,
siguen siendo el narcotrfico, el trfico de personas, los delitos de carcter funcionario
como la malversacin de caudales pblicos, el cohecho, el terrorismo, el trfico de
influencias y la ley de mercados de capitales.
Afirm que el catlogo de delitos es bastante amplio,
respecto de los cuales se ha entendido por ley que puede dar origen a fondos para
lavado de activos.
La Unidad de Anlisis Financiero dispone actualmente de
6.028 entidades reguladas inscritas en el registro, ms 359 del sector pblico. La
dotacin actual es de 46 funcionarios; 38 son profesionales, 4 administrativos y el resto
son tcnicos.
Enumer tambin los 38 sectores econmicos del sector
privado, que calific de muy variopintos, lo cual representaba un desafo para la Unidad
de Anlisis Financiero, ya que sus analistas deben entender desde lo que hace un
banco hasta lo que hace un hipdromo. Subray que entender los negocios de cada
uno de ellos tiene una complejidad bastante importante y es algo que les ha llevado
bastante tiempo y horas hombre comprender para efectos de hacer buenos anlisis.
Asimismo, durante los ltimos cuatro aos el sistema
preventivo ha incorporado a ms de 4.000 sujetos obligados, como se denomina a las
empresas que estn dentro de las actividades econmicas.
Indic que la Unidad de Anlisis Financiero tiene dos reas
muy importantes para efectos de generar conocimiento y aplicacin de la normativa,
que son los procedimientos de fiscalizacin y de sancin. As, durante los ltimos aos
ha realizado ms de 480 fiscalizaciones in situ, es decir, con personas dentro de las
instituciones a lo largo de todo Chile.
Y durante 2010 y 2015 se han iniciado ms de 1.420
procesos sancionatorios por incumplimientos administrativos dentro de la normativa
antilavado. Explic que no se trata de que estn lavando dinero, sino que se establecen
una serie de elementos dentro de la institucionalizacin de los distintos sectores
econmicos, como que tengan manual, que realicen una serie de pasos, y si ellos no
cumplen con esto se les sanciona a travs de un proceso administrativo.
Asegur que para la UAF ese es uno de los elementos ms
importantes y relevantes al momento de lograr que el sistema preventivo funcione.
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pero esa operacin, no tiene ningn elemento sospechoso ni permite iniciar por s sola
una investigacin financiera, por valiosa que sea la informacin que contiene.
Ejemplific que el ao 2016 se recibi casi 3.200 Reportes
de Operaciones Sospechosas, con datos que requieren una explicacin por parte del
sujeto obligado; es decir, requieren un anlisis de las materias. En cambio, del Reporte
de Operaciones en Efectivo no se obtiene ningn tipo de anlisis por parte del sujeto
obligado, dado que ellos solo copian y envan los datos. Recalc que en 2015 se
recibieron 3.080.954 Reportes de Operaciones en Efectivo, slo por transacciones
mayores a 10.000 dlares. En ellos se informa slo el nombre de la persona y el monto,
no aparece su actividad. Reconoci que si se recibiera un Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS) de Javier Cruz, evidentemente que se analizara con una prioridad
diferente dentro de los 3.200 que se reciben todos los aos.
Insisti en que poner el ROE como un elemento de alerta per
se para el inicio de investigaciones, sera excesivo, ya que detrs no hay ningn
anlisis, sino solo el cumplimiento de una obligacin objetiva establecida en la ley. Por
el contrario, lo que realmente se necesita para contextualizar una investigacin y darle
seriedad, es un Reporte de Operaciones Sospechosas, que informa algo que escapa de
lo usual, de la transaccionalidad normal de un negocio.
No es que los ROE no sean importantes, pues lo son para la
UAF; pero lo que realmente marca la pauta para el inicio de una investigacin formal
son los Reportes de Operaciones Sospechosas.
Precis que los reportes de operaciones sospechosas
corresponden a meras sospechas, por lo que tienen un estndar bajo a nivel jurdico,
dado que la divulgacin de un reporte de operaciones sospechosas puede involucrar un
dao muy importante a la reputacin de la gente involucrada en este proceso.
Coment que un gran porcentaje de los reportes de
operaciones sospechosas terminan siendo mantenidos en suspenso, ya que no tienen
todos los antecedentes como para detectar indicios de lavado de activos.
Rese que a nivel internacional las ms de 190 unidades de
inteligencia financiero existentes alrededor del mundo tienen estructuras organizativas
bastante similares.
Y dentro de las medidas bsicas que se han generado a nivel
internacional, figura que estas unidades no tengan oficio investigativo para que no
puedan ser utilizadas, por ejemplo, polticamente para investigar a una persona o, peor
an, que queden al arbitrio del director del momento, quien pueda sentirse
todopoderoso y dirija investigaciones segn su parecer, ms que respecto de los
elementos objetivos y tcnicos que los reportes le deben entregar.
A diferencia del Servicio de Impuestos Internos, que inicia
una accin jurisdiccional en tribunales, la UAF solamente hace una investigacin
administrativa y si encuentra indicios de lavado de activos no se hacen denuncias al
Ministerio Pblico, sino que se entregan esos datos en un informe de inteligencia al
Ministerio Pblico. Solo existe un destinatario.
As, se trata de un elemento administrativo, distinto de una
denuncia, por lo que se tienen consecuencias jurdicas distintas.
Ejemplific que si como funcionario pblico realiza una
denuncia en tribunales, incluso puede llegar a ser calumniosa, por lo que las
consecuencias jurdicas de la accin misma, como las consecuencias jurdicas respecto
de la persona que lo realiza son diametralmente distintas. Entonces, en base a que se
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le permite esta excepcionalidad dentro del ordenamiento jurdico chileno, en este caso,
a la Unidad de Anlisis Financiero, es que precisamente su mbito de accin, como
tambin la forma en que se relaciona con el resto, es absolutamente restrictiva.
De ello se deriva tambin la exigencia del secreto, que es de
por vida respecto de lo que sus funcionarios conocen dentro de la UAF, con el fin de
proteger la identidad de las personas que estn en esos reportes y que son inocentes.
Muchos piensan que por ser un organismo de inteligencia, la
UAF parte actuando de mala fe. Pero es al contrario, pues se parte considerando que la
persona reportada est actuando de buena fe y, a partir de ese parmetro, se comienza
a construir la investigacin. No se puede comenzar prejuiciados las investigaciones.
Acot que a nivel prctico es altamente restrictiva la
informacin que la UAF maneja en cuanto a las obligaciones de inteligencia. As, si se
recibe un ROS, ROE o cualquier otra informacin que est dentro de este mbito de
anlisis financiero, solo puede compartirse con el Ministerio Pblico si, y solo si, se
encuentran indicios de lavado de activos o financiamiento del terrorismo y no otros
delitos.
Explic que no hay muchos temas en los que se relacione
con el Ministerio de Hacienda. Advirti que la UAF no es una isla y sigue siendo un
servicio pblico con Balance de Gestin Integral (BGI), metas anuales y auditoras del
Comit de Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG). La excepcin respecto de
otros servicios pblicos se da en que cuando recibe informacin de inteligencia,
reportes de operaciones sospechosas, su normativa se vuelve una excepcionalidad.
La UAF depende del reporte de un tercero, del privado. No
puede fiscalizar y solicitar los libros. Son los privados quienes conocen el negocio y la
mejor manera para detectar la inusualidad del negocio es quien lo realiza. Los reportes
de operaciones sospechosas funcionan as en todo el mundo.
Consider muy importante entender el concepto de ROE
(Reporte de Operaciones en Efectivo), en particular la responsabilidad de, por ejemplo,
enviar un informe al Ministerio Pblico con datos que, muchas veces, no se pueden
comprobar. Calific de bastante irresponsable tomar la decisin autnoma.
Asever que lo ms importante es que puede pedir
informacin extra al sujeto obligado, cuando es un ROS (Reporte de Operaciones
Sospechosas), pero no cuando es un ROE (Reporte de Operaciones en Efectivo). Es
decir, la investigacin quedara trunca.
Agreg que por la naturaleza misma del tipo de reporte que
realiza, respecto de los accesos a informacin que pueda tener, se determin que la
UAF solamente puede tener facultades en los casos en que existan indicios de lavado
de activos y de financiamiento del terrorismo. Record que en la historia de la ley, la
Comisin de Constitucin rechaz una indicacin para ampliar la investigacin a todo
tipo de delitos, en el entendido de que la Unidad no estaba creada para esos efectos.
Finaliz sealando que la UAF no tiene base de datos de
ninguna Fuerza Armada ni de Orden. Solamente en los casos en que el sujeto obligado
maneje algn dato, lo adjunta, como si una persona es seremi de algn lugar, pero no
se puede saber de inmediato si una persona pertenece o perteneci a las Fuerzas
Armadas. Consider que en esa limitacin existe un sesgo de acceso que es bastante
importante, ya que son funcionarios pblicos y manejan fondos fiscales, por lo que no
vislumbr la diferencia en la gravedad del delito respecto de lo que pueda hacer otro
funcionario pblico de civil.
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Controles aplicados
Con relacin a las fiscalizaciones a Monticello, indic que
desde 2011 a 2015, aquellas realizadas por la Superintendencia de Casinos de Juego
han sido, en promedio, mayores a las efectuadas a cualquier otro casino de la industria,
alcanzando un total de 116. Cit la respuesta Oficio N 13.307, de 30 de noviembre de
2015, a la Cmara de Diputados, donde ese rgano fiscalizador asegura que Se han
realizado diversas fiscalizaciones a San Francisco Investment S.A, sociedad operadora
del Casino Monticello, ocurridas en los aos 2011, 2012, 2013 y 2014, perodo
relevante para la consulta de la Cmara de Diputados.. Posteriormente agrega que
Las fiscalizaciones han evidenciado que el casino ha realizado reportes de operaciones
a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
Precis que el casino Monticello tiene 4 categoras de socio,
con un primer nivel que se obtiene presentando el documento de identificacin y que va
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elevndose a medida que juega y acumula puntos: desde Maroon, Silver y Gold, hasta
llegar a Platinum, que es el mximo nivel, para un cliente que juega alrededor de $150
millones al ao.
Asegur que el jugador de maquinas debe utilizar, obligatoriamente, una tarjeta
SmartCard, la que se puede cargar mediante 3 formas:
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Recomendaciones
Como recomendacin, sostuvo que es imprescindible que el
Ministerio de Defensa Nacional, a partir de la comisin evaluadora de proyectos o de la
unidad Cobre, creada por el ministro Burgos, tenga injerencia, participacin, correlato
con los procesos que cada una de las tres instituciones va adoptando, una vez que
recibi la utilizacin del gasto, de tal manera que haya un doble control: el control
institucional, pero adems el control del escaln poltico del Ministerio.
Se debe aprender que, junto con derogar la Ley Reservada
del Cobre, el proceso de adquisicin de sistemas de armas, repuestos y mantenimiento,
requiere de un mayor control, no solo en las instituciones, sino que tambin por parte
del Parlamento y del Ministerio de Defensa.
Acot que el sistema de compra de sistemas de armas es de
gobierno a gobierno. Pero los proveedores aparecen en la reposicin, en
mantenimiento, en la reconversin. Y ah es imprescindible un mayor control.
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27.- General
excontralor del Ejrcito (2014).
de
Divisin
Luis
Chamorro
Heilig,
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en los controles de los dos aos anteriores. Y las planificadas obedecan a una
metodologa para seleccionar las unidades, de acuerdo con una matriz de riesgo
conformada por 6 procesos clave, que durante su perodo aumentaron en 14 procesos
clave y que hoy superan los 30. Dentro de esa matriz de riesgo estaban considerados
los distintos tipos de fondos que reciba el Ejrcito como fuentes de financiamiento
Asimismo, para seleccionar las unidades se reciba
anualmente objetivos ministeriales de cumplimiento obligatorio y que influan en la
seleccin de las unidades. Relat que el 13 de diciembre el Ministro de Defensa
Nacional envi un oficio con los objetivos ministeriales, pero posteriormente, por una
directiva presidencial del 10 de septiembre, se agregaron nuevos objetivos a partir de
octubre de ese ao, apuntando al control de los fondos presupuestarios y del mercado
pblico.
Relev que las relaciones con el Ministerio de Defensa y la
auditora del Ministerio de Defensa eran constantes y muy fluidas. Durante 2014 hubo
dos auditores ministeriales con los cuales se entrevist y el contralor les citaba
constantemente para entregar, por ejemplo, sus orientaciones a medida que se conoca
el problema del ilcito en que estaba envuelto el Ejrcito, y a partir de lo cual se
incorpor en la revisin de facturas el control en la web del Servicio de Impuestos
Internos y se estableci la tipicidad de las novedades alta, media y baja.
Resalt que el Ministerio tambin controlaba las unidades.
As, audit el proyecto Yareta, que se ejecut con fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, y que estaba asociado a las capacidades de las unidades
logsticas dependientes del Comando Conjunto Norte. Tambin ingres a dos unidades,
el regimiento Los ngeles y el regimiento Chilln, para revisar cmo se haban
empleado los fondos de la reconstruccin, que tambin provenan de la Ley Reservada
del Cobre.
Por otra parte, con la Contralora General de la Repblica las
relaciones eran fluidas y permanentes. Ese ao fue auditado en 25 oportunidades, de
las cuales 9 estaban programadas y las otras 16 fueron especiales ocasionadas en
denuncias. Tambin revis procesos asociados al uso de fondos provenientes de la Ley
Reservada del Cobre, tales como la adquisicin los visores nocturnos y de fusiles.
Explic que la Contralora General de la Repblica poda
acceder al Ejrcito por medio de un documento al Comandante en Jefe, a la Contralora
del Ejrcito, o directamente a la unidad. Es decir, subray, la Contralora del Ejrcito
estaba controlada y mantena sus puertas abiertas a las solicitudes, como ha sido
siempre la poltica del Ejrcito.
Operacin del modelo delictivo
Afirm que el 2 de abril, el Tesorero del Ejrcito, coronel
Samuel Poblete, inform de los hechos, explicando que haba encontrado 6 facturas
falsas por un monto de $ 50 millones, aproximadamente, de origen desconocido. El 8 de
abril, el Comando de Apoyo a la Fuerza inici una investigacin sumaria administrativa
sobre la situacin, la que ya estaba informada en todos los escalones. El 9 de abril se
denuncia en los tribunales, es decir, en menos de 6 das, el Ejrcito se autodenuncia
sobre ese hecho.
Simultneamente, por orden del Comandante en Jefe, se
dispuso una auditora especial a las 69 facturas emitidas por el proveedor, Frasim
Limitada, en el primer trimestre. De acuerdo con el procedimiento normal a esa fecha,
se tom las 69 facturas y se les aplic la revisin usual, con la lista de chequeo del
artculo 77 del Decreto Supremo N 124 de 2004; sin embargo, como las facturas
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estaban bien, se decidi hacer visitas a las unidades y revisarlas, para lo cual se
formaron equipos de trabajo.
Inicialmente las tareas se concentraron en la Guarnicin de
Santiago, especficamente en las unidades donde apareca que se haban prestado los
servicios o haban llegado los repuestos. All se observ que no se haba hecho el
trabajo ni se haba recibido el repuesto. Tras visitas hacia el norte y el sur, las
revisiones a las unidades tambin evidenciaron que se estaba ante facturas
ideolgicamente falsas, es decir, no se haba hecho el trabajo que sealaban. La
demanda del servicio no haba partido de la unidad.
Se audit al proveedor en abril para todo el primer trimestre,
pues inicialmente se pens que all poda radicar el problema. Posteriormente, en mayo,
se orden ampliar la auditora especial al proveedor Fuentes, donde se comprob
tambin la no ejecucin de algunos trabajos. Recalc que la colaboracin inmediata del
Comandante en Jefe, quien dispuso revisar en auditoras especiales, permiti ampliar la
denuncia en los tribunales correspondientes y extender la investigacin sumaria
administrativa dispuesta en los protocolos.
En 5 de junio, se inform formalmente al Ministerio de
Defensa que se haba abierto una ISA, que haba un proceso en los tribunales militares,
que los presuntos implicados estaban formalizados y procesados, la identificacin de
los civiles y que se tena a la vista un fraude por $ 377 millones.
El Comandante en Jefe dispuso entonces investigar los aos
2011, 2012 y 2013, dejando abierta la opcin de seguir hacia atrs si era necesario.
Tras esa auditora especial de la Contralora, con la
incorporacin del Servicio de Impuestos Internos para determinar si eran
ideolgicamente falsas o fsicamente fraudulentas, se inform nuevamente al Ministerio
de Defensa, a principios de noviembre, que se haba descubierto otros 2 proveedores:
Pedro Salinas Reyes y la empresa Inversiones y Comercio Capelln SA., y que los
montos tenidos a la vista, hasta fines de octubre, ascendan a $1.830 millones.
A principios de diciembre de 2014, el ministro de Defensa
Nacional, a travs de su auditor ministerial, ordena no solamente revisar a esos
proveedores, sino que da una orden perentoria a las Fuerzas Armada en general de
revisar todas las facturas de la Ley del Cobre, con lo cual se inicia una revisin
general a todos los fondos de esa norma.
Aunque las auditoras especiales son internas, a fines de
diciembre el comandante en Jefe del Ejrcito autoriz tambin a contratar auditoras
externas, que es el proceso que se llev a cabo el ao 2015 con la empresa Surlatina,
que ya emiti un resultado.
Relat que durante 2014, en el mbito de procesos de
mejora continua, el Comandante en Jefe orden reforzar los procesos de control y
atender el problema de la unificacin de los controles, los que estaban en dos lugares
distintos: en la Contralora, a nivel del Comandante en Jefe, mientras que en la jefatura
de Estado Mayor estaba la jefatura de control normativo que controlaba la visin
estratgica, el programa de trabajo del ao y el control funcional, que es el control por
proceso.
Se solicit entonces informes a ms de catorce pases donde
existan agregados militares, para identificar cmo aplicaban el control cada uno de
ellos, donde estaban ms fortalecidos y el modelo que debera adoptar el Ejrcito de
Chile para fortalecer los procesos propios.
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Procesos relevantes.
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31.-
Jaime
Ravinet
Lavn,
exministro
de
Defensa
Nacional.
Papel de la Ley Reservada del Cobre.
Record que la ley del Cobre se gest en el periodo de
Gabriel Gonzlez Videla, sufri modificaciones durante la presidencia de Carlos Ibez
del Campo, se consolid bajo la administracin de Jorge Alessandri Rodrguez y,
posteriormente, tuvo un par de modificaciones bastante importantes durante el gobierno
militar del general Pinochet.
Como ministro de Defensa en dos oportunidades, opin que
esa norma legal permiti operar en un tiempo en el que la defensa tena poca vala y
consideracin en el mundo poltico. Sostuvo que si no hubiese existido la Ley
Reservada del Cobre, el pas hubiera estado econmicamente en trminos de defensa
bastante mal equipado en comparacin con lo que se est hoy.
Postul que Chile debe buscar la integracin en la regin y
con sus vecinos; pero esa integracin ser real el da que cada uno de los pases que
concurren a los distintos eventos internacionales sostengan una declaracin de
satisfaccin con sus fronteras. Agreg que, en la medida en que aquello no suceda,
todo lo que se haga sern palabras, ccteles, recepciones y fotos y no habr unin en
Amrica Latina. Advirti que Chile ha vivido situaciones precarias en las ltimas
dcadas, muy cercanas a conflictos mayores con Per y con Argentina.
Mencion que la diplomacia juega un rol importante, como
tambin la inversin econmica y los aspectos culturales de integracin social. Pero
para llevar una buena relacin vecinal, juega un papel bastante relevante la capacidad
de disuasin de las Fuerzas Armadas. E, histricamente, en la medida en que existe
ese debilitamiento, los problemas con nuestros vecinos aumentan.
Por ello consider importantsimo que las Fuerzas Armadas
chilenas tengan capacidad de disuasin y de operatividad suficiente para complementar
los esfuerzos polticos y diplomticos para la paz. Y aunque la paz se construye sobre
capacidad militar y operativa, no basta con capacidad, porque nada obtenemos con
tener equipos si no se usan y no se mantienen, y aquello constituye un problema
importante en el presupuesto de Defensa.
Dicho lo anterior, asever que la ley cumpli un rol histrico
importante. Se trata de una mala ley para Codelco, pues la obliga a destinar el 10% de
sus ventas brutas del cobre a las Fuerzas Armadas y limita su capacidad de expansin
internacional, pues en muchos pases es mirada con sospecha y con suspicacia, dado
que financia a las Fuerzas Armadas chilenas.
Por eso, record que desde el 2000 se han realizado
distintos intentos para cambiar esa ley. Bajo la presidencia de Ricardo Lagos, le
correspondi encabezar uno de esos intentos y se redact borradores bastante
acabados, pero el gran adversario del cambio a la Ley Reservada del Cobre fue y ha
sido el Ministerio de Hacienda y, por consiguiente, Direccin de Presupuestos.
Explic que un cambio a la Ley Reservada del Cobre
requiere sustraerla del mbito de una cantidad fija de las ventas de Codelco y de una
programacin multianual. No es posible financiar adquisiciones de cientos de millones
de dlares si no hay una programacin multianual, porque, adems, en muchas
ocasiones el delivery, la entrega de equipamientos de defensa se produce cuatro, cinco
o seis aos despus de la compra, lo que exige una planificacin.
155
156
un fondo cercano a 5 mil millones de dlares, que hoy estn empozados y que maneja
el Banco Central, dado que tiene la misma suerte del Fondo Soberano.
Por lo tanto, remarc, la ventaja que tiene sobre un
presupuesto plurianual, es que es la Direccin de Presupuestos y el ministro de
Defensa quien decide y quien firma el decreto. Entonces, toda compra de Defensa
supone una argumentacin, no solo frente a Defensa, sino normalmente quien define es
el Presidente de la Repblica, manejo que calific de extraordinariamente eficiente para
el Ministerio de Hacienda.
Record que en el envo del proyecto de ley hubo dificultades
con la Direccin de Presupuestos, pero lo consigui hacer su sucesor Andrs Allamand.
As, evidenci, hubo un trabajo continuo entre Bachelet, Ravinet, Allamand y Vidal.
El proyecto ingres a la Cmara de Diputados en 2011, se
aprob por unanimidad en la Comisin de Defensa y actualmente se encuentra en el
Senado, donde no ha habido voluntad poltica, ni del gobierno anterior, ni del actual
para darle la urgencia necesaria. La razn, asegur, es porque ha primado el criterio del
Ministerio de Hacienda, que se siente cmodo presentando ante el Fondo Monetario
Internacional o el Banco Mundial unos 6 mil millones de dlares en la cuenta de ahorro.
No se manifest por gastar esos fondos, pero s que dejara
de ser gestionado con el veto del Ministerio de Hacienda.
Fraude investigado en el Ejrcito.
En relacin con el fraude en el Ejrcito, seal que es muy
difcil que el Ministerio de Defensa haya podido desempear algn rol al respecto, por lo
menos hasta el ao 2012. En primer lugar, porque hasta el 2010 no haba ley; en
segundo lugar, porque toda la institucionalidad se empez a crear entre los aos 2010 y
2011, y los auditores pudieron nombrarse en propiedad recin a partir del 27 de enero
de 2012.
Desde esa fecha, manifest desconocer cmo se implement
dicha institucionalidad, el rol que cumpli el Ministerio ni con qu periodicidad se
empezaron a hacer auditoras. Insisti que, objetivamente, no saba qu pudo haberse
hecho. Asegur la Contralora General de la Repblica tiene competencia para fiscalizar
de modo reservado, objetar procedimientos, sumariar y pedir la destitucin de personas.
Por ello, opin que nada excusa que la Contralora General de la Repblica no haya
jugado un rol, dada la estructura precaria del Ministerio, que recin se empez a
armarse en 2012.
Observ que una tendencia del ser humano es juzgar lo que
ha sucedido en el pasado con las condiciones del presente. Por ello en su exposicin
situ en su contexto histrico la precariedad que tena el poder poltico democrtico,
cualquiera que fuera, en el manejo de los presupuestos de las Fuerzas Armadas.
Enfatiz tambin la incorporacin de la evaluacin de los
proyectos en la etapa previa en que se defina qu se comprara, por qu se comprara
y las necesidades que existan. Reconoci que, sin duda, podra haberse hecho ms
respecto del control de esos fondos, pero no se contaba con mecanismos legales pues
la ley del Ministerio de Defensa no facultaba para ejercer un control contable o una
auditora, sino solo un control poltico, que tambin supone tener las herramientas o el
personal necesario para hacerlo.
Indic que los desvos de dinero investigados no se
producan con ocasin de las compras de equipamiento, que surgan con un
procedimiento evaluativo de las Fuerzas Armadas que era bastante transparente.
157
Subray que cada vez que ha habido compras importantes asociadas al uso de la Ley
Reservada del Cobre, se ha informado a la Comisin de Defensa de la Cmara de
Diputados acerca de los detalles. Acot que los casos de corrupcin se han producido
ms bien en procesos de reparacin, de mantencin o de adaptacin de algunos
equipamientos, como las fragatas o los tanques, pero no ha sido en los equipamientos.
Percibi que la nueva ley permitira un mejor control. Sin
embargo, reiter que, ms que el poder poltico, cuando hay problemas en la Junaeb,
en el Indap o en los Serviu, no es el ministro quien cumple el rol de auditor, sino la
Contralora General de la Repblica.
Incluso l mismo solicit a la Contralora General de la
Repblica auditoras internas, pues el Ministerio careca de capacidad para hacerlas.
As, se ejecutaron al Estado Mayor, porque hubo denuncias sobre eventuales fraudes
en la compra de pasajes, y por un tema de equipamiento, de carpas, en las Fuerzas de
Paz en Hait. El corresponsal de la Contralora para efectos de estos sumarios era el
subsecretario para las Fuerzas Armadas, quien permaneci en el cargo durante los
cuatro aos del gobierno de Piera.
Insisti en que el Ministerio, hasta ese entonces, no estaba
orientado a la fiscalizacin, sino a los mecanismos de compra, asumiendo que los
dispositivos de control interno operaban bien y que la Contralora General estaba
presente con revisiones peridicas y formales.
Afirm categricamente que el Ministerio de Defensa, hasta
2011, haya estado en condiciones de hacer mejores fiscalizaciones, ms all del
desgaste, porque, aunque 12 millones de dlares es una fortuna para mucha gente,
equivalen ms o menos al 1% de lo que se gast en los tres aos involucrados. Es
decir, recomend, siendo una cifra importante, debe dimensionarse adecuadamente.
Asimismo, asever que hay un fraude que debe ser
investigado y condenado, pero no es un proceso generalizado en la compra de las
Fuerzas Armadas, ni del Ejrcito ni de las otras ramas.
Reiter en que el ministro no tena ni la prioridad ni los
recursos humanos para ejercer control interno en las mltiples actividades y compras
que se hacan para la implementacin, reparacin y aprovisionamiento menor, que son
fondos de la Ley Reservada del Cobre, aprobados muchas veces en forma genrica.
El nfasis era licitar, en los casos que no eran urgentes, si
las compras estaban dentro de la planificacin.
Reconoci que su gestin ministerial realiz muy poco
control posterior, salvo el conocimiento de la forma cmo operaban las auditoras y los
controles internos. Tampoco tuvo a nadie en su equipo que fuera un experto en esa
materia.
Manifest que cuando el que compra est coludido con el
que hace el cheque y con el que recibe la mercadera, puede pasar cualquier cosa. Por
ello se requiere de mecanismos de control bastante ms sofisticados.
Seal tener la tranquilidad de que la Contralora General de
la Repblica ejerca su rol, porque lo hizo en las cuentas del Ministerio de Defensa
Nacional.
Reconoci que este tipo de compras se prestaban para
comisiones, coimas e incluso pagos con sobreprecios, muchas veces legtimos.
158
159
Se activaron las relaciones y contactos con los organismos del Estado pertinentes,
tales como el Ministerio de Hacienda, la Tesorera General de la Repblica, la
Direccin de Presupuestos, Cochilco, las instituciones de las Fuerzas Armadas y el
Estado Mayor Conjunto.
160
161
rendimiento de la Ley del Cobre, funcin que era ejecutada por la Secretara. A su vez,
solo el Consejo, las instituciones de las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto,
como nicos organismos del Estado autorizados para ejecutar proyectos de inversin
con recursos Ley, tenan la facultad de administrar los fondos decretados. Para ello,
podan abrir cuentas corrientes y mantener transitoriamente depsitos en el mercado
financiero nacional o extranjero.
En relacin con las inversiones financieras del Consejo,
record que dado el aumento en el precio del cobre ocurrido en la dcada del 2000, los
fondos depositados en las cuentas de reserva mostraron un sostenido aumento,
producindose una acumulacin de excedentes en la Tesorera General de la Repblica
que no generaba intereses. Ello determin, conforme a la normativa vigente y previa
coordinacin con el Ministerio de Hacienda, el retiro de dichos fondos para su
colocacin en el mercado financiero. Inicialmente, solo en el Banco del Estado y,
posteriormente, conforme lo dispuesto por el ministro Ravinet se procedi a enviar esos
depsitos a otras instituciones de la banca nacional, de acuerdo a los criterios de
confiabilidad determinados por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras y con la previa protocolizacin de acuerdos marco con cada una de las
instituciones bancarias que eran seleccionadas.
Subray que se aplicaron todos los resguardos posibles. As,
no se poda invertir en fondos mutuos, sino solo en instrumentos que dieran absoluta
seguridad. Cuando se dispuso abrir la operacin a otros bancos, la primera medida fue
hacer una consulta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre
la calificacin de los bancos, resultado de lo cual se seleccion a tres o cuatro
entidades que tenan calificacin superior.
Los primeros seleccionados fueron el Banco de Chile, el
Banco Santander y el Banco de Crdito e Inversiones. Con autorizacin de la
Superintendencia y con conocimiento del Ministerio de Hacienda, se inform la decisin
a esos bancos y se firmaron sendos acuerdos marco, estableciendo las condiciones de
retorno de dichas inversiones y manteniendo resguardo permanente en ese sentido.
Asegur que jams acept que esas reuniones se hicieran
fuera del ministerio, y a ellas siempre asistan dos, tres o cuatro miembros de la
secretara. Jams hubo una conversacin personal de alguno de los personeros de la
secretara con algn banco.
Admiti que no hubo licitacin, sino que se firmaron acuerdos
marco con dos o tres bancos que reunan los requisitos. Se reciban las ofertas y se
designaban los bancos.
Puntualiz que la implementacin de estas medidas oblig a
la dictacin de instrucciones complementarias que aseguraran la eficiencia y la
seguridad necesarias. Asimismo, se cre una Comisin especial, integrada por dos
profesionales del Gabinete del ministro y por el jefe del rea de Administracin y
Finanzas de la Secretara, con la misin de analizar, licitar y proponer las respectivas
operaciones financieras. El secretario del Consejo, por delegacin del ministro, deba
refrendar lo propuesto y disponer su ejecucin, dejndose en Acta debida constancia de
lo obrado.
Describi que en estas materias de inversin se actuaba en
forma simultnea con la comisin especial. Se le informaba a los bancos los recursos
disponibles para colocarlos en el mercado financiero y los bancos mandaban su
propuesta, todo esto en forma simultnea. Luego de recibir la propuesta, la comisin
analizaba no solamente qu banco pagaba el mayor inters, sino tambin los criterios
de reparticin de los fondos, de modo que ningn banco tuviese en un momento
determinado todos los fondos.
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163
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Pero se trataba de saldos pequeos, bajo el 5% del monto total del monto autorizado,
reunidos de distintos decretos.
En algunas oportunidades no se aprobaban, porque
posiblemente eran saldos muy pequeos y se impona su reintegro.
Con el fin de perfeccionar el control existente, se
implementaron auditoras aleatorias en terreno a proyectos de inversin en ejecucin,
las que eran autorizadas y dispuestas por el ministro. Acot, sin embargo, que si bien
esta iniciativa fue positiva, por razones de tiempo y carencia de personal, solo se pudo
abarcar un porcentaje muy limitado de los proyectos en ejecucin.
En algunas ocasiones, hubo observaciones que fueron
debidamente representadas y solucionadas.
Reconoci que en ningn caso los procesos de gestin y
control descritos estuvieron totalmente exentos de carencias y errores humanos, pero
igualmente manifest su conviccin de que en ellos se dispuso la atencin y cuidado
que eran posibles con los medios a la fecha existentes. Manifest la esperanza de que
hoy, despus de transcurridos cinco aos, esos procesos estn debidamente
reforzados y perfeccionados.
165
letra f) del artculo 3 del Estatuto Orgnico del Ministerio de Defensa Nacional, el titular
de la cartera debe presentar informacin pormenorizada, proyecto por proyecto, ante
las comisiones de Defensa Nacional de la Cmara de Diputados y del Senado, en
sesin secreta.
Por lo tanto, recalc, hoy existe una cantidad significativa de
informacin en esta materia, que est a disposicin del Congreso. As, la Cmara de
Diputados, desde 2011 en adelante est en perfectas condiciones para, por ejemplo,
identificar si se repite un proveedor en una institucin y hacerle presente o preguntar al
subsecretario de Defensa sobre ello.
Record haber sugerido en su oportunidad que para esta
facultad tan importante que tienen ambas ramas del Congreso Nacional en la comisin
de Defensa Nacional, debera haber especialistas que contribuyeran en la fiscalizacin.
Ciclo de adquisiciones
En esta materia describi que, en primer lugar, las
instituciones hacen ver sus necesidades estratgicas y posteriormente formulan los
proyectos, que deben ser revisados acuciosamente por la Subsecretara de Defensa, a
travs de la Divisin de Evaluacin de Proyectos. Habitualmente ah existe un
intercambio particularmente intenso y tcnico; subray que el Ministerio no funciona
como un frontn, pues las instituciones tienen la capacidad de solicitar una determinada
adquisicin, pero la Subsecretara la revisa.
En tercer lugar, el Ministerio, a travs de la comisin asesora,
entrega el visto bueno. Recalc que esa aprobacin no la concede solo el ministro de
Defensa, sino tambin el ministro de Hacienda, tras lo cual se produce la asignacin de
fondos.
Una vez llevada a cabo la asignacin respectiva, el Ministerio
de Defensa no se olvida de la ejecucin del proyecto, porque todos los aos la
autoridad debe presentarse ante el Congreso Nacional a informarles a diputados y
senadores en qu avanz la ejecucin de cada proyecto.
Manifest que gracias a la ley de enero de 2010 se puede
contar con un ciclo completo, mucho mejor que el que exista antes, que contiene cada
una de las etapas. Y si cada uno cumple su tarea, la informacin que fluye hacia los
organismos pblicos es bastante completa.
En sntesis, asegur, no es que el Ministerio de Defensa,
luego de que se logra que el ministro de Hacienda apruebe la asignacin de recursos
para un proyecto determinado, se olvide del proyecto, pues debe continuar por lo
menos supervigilando su ejecucin. De lo contrario, cuando ese ministro concurra al
Congreso Nacional y deba exponer en la Comisin de Defensa Nacional, carecera de
informacin para responder a los parlamentarios.
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167
168
169
170
171
172
DS N 124de 2004, MINDEF. Art. 3, n 8: La Subsecretara para las Fuerzas Armadas deber fiscalizar, controlar y
aprobar las rendiciones de cuentas de las inversiones ya decretadas.
Art. N 77: Trimestralmente se rendir cuenta documentada (a la Subsecretara de las FFAA) previa revisin de los
organismos contralores institucionales respectivos.
Art. N 78: La Subsecretara deber presentar los documentos que la Contralora General de la Repblica requiera,
conjuntamente con las respectivas rendiciones, para que pueda ejercer su labor fiscalizadora.
173
174
175
176
(Millones de US$)
1976
1977
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
Moneda de Moneda de
cada ao
2015
103
320
102
298
108
294
149
360
184
391
144
279
137
261
149
281
128
234
135
249
142
269
154
286
252
449
332
564
297
486
225
368
231
375
194
311
220
349
341
520
266
397
282
420
215
328
231
350
177
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016 1erT
296
257
223
253
556
782
1.226
1.325
1.375
912
1.271
1.576
1.264
1.198
989
867
295
425
364
323
349
722
946
1.418
1.462
1.381
1.004
1.310
1.493
1.190
1.121
917
867
308
593
2.966
1986-1995
3.976
1996-2005
4.625
2006-2015
12.164
1976-2016 1erT
24.039
178
179
180
Ao
Perodo
2007
11,6%
11,6%
2008
7,7%
9,8%
2009
2,5%
6,9%
2010
1,8%
5,5%
2011
3,4%
5,1%
2012
1,0%
4,4%
2013
-1,3%
3,5%
2014
-1,7%
2,8%
2015
-1,8%
2,3%
Fuentes: Informes Trimestrales del Fondo De Estabilizacin Econmica y Social, Ministerio de Hacienda.
181
Rentabilidad
acumulada
Fondo
de
Estabilizacin
Econmica y Social
1.342
0
0
0
0
0
0
0
0
52
15
35
34
36
10
0
0
0
0
0
Subtotal
0
36
8
18
0
0
0
0
22
14
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0
0
0
0
0
0
0
0
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Ventas de
Activos
Relevantes
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
174
Otros
0
36
8
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0
0
0
0
22
14
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
UTILIDADES
NO
DISTRIBUIDAS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
1.342
36
8
18
0
0
0
0
22
66
27
35
34
36
10
0
0
0
0
174
TOTAL,
moneda de
2015
4.183
105
22
43
0
0
0
0
41
122
51
65
61
62
16
0
0
0
0
266
182
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.000
0
0
0
0
209
600
0
285
7
20
21
11
26
16
9
9
9
321
105
9
7
378
1.273
0
0
0
0
179
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91
0
0
0
473
0
0
0
0
106
7
20
21
11
26
16
9
9
9
321
14
9
7
378
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400
100
0
0
0
0
0
0
0
SUMA 1976-2012
0
285
7
20
21
11
26
16
9
9
9
721
205
1.009
7
378
1.273
0
209
600
0
426
10
30
30
15
37
23
12
11
11
795
206
1.111
7
358
1.199
0
194
600
10.112
* El ao 2013 no incluye capitalizacin de US$ 2.000 millones provenientes de las utilidades retenidas de la operacin de Anglo
American Sur.
Nota:
(1) Calculado usando el perodo 2005 a 2015 (estimado). El ao 2013 no incluye capitalizacin de US$ 2.000 millones provenientes de las
utilidades retenidas de la operacin de Anglo American Sur.
*: Entre 2005 y 2011 corresponde a Xstrata, y a partir de 2012 a Glencore.
183
3.772
3.772
3.772
Cifra Efectiva:
9,6%
Mitad Retencin
Otras Empresas
Industria: 20%
Retencin
Otras Empresas
Industria: 39%
Retencin
38%
4.493
Deuda
Codelco* 2015
13.083
9.133
8.443
18.265
3.772
-689
17.576
184
185
186
187
Eliminar la Ley Reservada del Cobre y dotar de una mayor capacidad al Congreso
Nacional, para fortalecer el control, la eficiencia y la transparencia en compras de la
Defensa, limitando los gastos fuera de presupuesto.
188
189
ingresos que produce la ley reservada a travs de las rentas de Codelco y, otra es
cunto de esos ingresos se gastan.
Reiter que esos fondos son recursos que estn para las
Fuerzas Armadas, pero cunto se usan es una discusin en la que se conjugan criterios
tcnicos, originados en las necesidades de Defensa, con la Presidenta y el Comandante
en Jefe. Es decir, hay un proceso tcnico, pero tambin un aspecto macroeconmico
pues ese gasto no puede ser disonante de las correcciones de nuestra regla fiscal.
Por lo tanto, con el Ministerio de Defensa existe una
discusin cada ao respecto del marco disponible para los prximos periodos,
considerando las condiciones del balance estructural. Y as como cuando los ingresos
son ms altos que los gastos se generan ahorros, tambin en las Fuerzas Armadas
existen cuentas que forman el Fondo de Contingencia Estratgica.
Asimismo, como cualquier servicio pblico, las Fuerzas
Armadas pueden endeudarse en contra de futuros ingresos de la Ley Reservada del
Cobre o del Fondo, y en la discusin del marco presupuestario para los prximos aos
se define tambin cunto se puede gastar hoy a cuenta de ingresos futuros. Tampoco
las Fuerzas Armadas pueden hacer un gasto y endeudarse por encima de lo que
Hacienda aprueba en ese marco. Aclar que una situacin distinta son los criterios
tcnicos respecto de en qu se gasta, que es un mbito que est fuera de las cuentas
del fisco.
En materia de la operacin de los recursos, refiri dos
situaciones. Una, movimientos entre los fondos, pues cuando el Ministerio de Defensa
solicita un giro o un depsito, el Ministerio de Hacienda emite la orden de ejecucin al
Banco Central. Precis que, salvo que sean mecnicos, como la venta de cobre que
genera un depsito, los dems movimientos requieren siempre instrucciones del
Ministerio de Hacienda.
Y la otra situacin es que los decretos de gasto deben ser
firmados por el Ministerio de Hacienda en conjunto con el ministro de Defensa, sin el
requisito de revisin previa de la Contralora General de la Repblica, como
habitualmente ocurre en el proceso presupuestario, en las reasignaciones e
identificaciones de proyectos. En este caso, el control ms importante se realiza en el
Ministerio de Defensa, que es el encargado de evaluar la pertinencia de un gasto. El
Ministerio de Hacienda, por su parte, tiene la obligacin legal de vigilar, antes de darle
curso al decreto, que ese ejercicio se realice dentro del marco financiero acordado en
general.
Posteriormente, el seguimiento ex post lo ejecuta
bsicamente la Contralora General de la Repblica, entidad que fiscaliza y controla los
fondos reservados de acuerdo con lo dispuesto en la propia ley.
Fondo de Contingencia Estratgica.
Seal que el Fondo de Contingencia Estratgica se forma
por un exceso de ingresos por sobre gastos. Se trata de un fondo de ahorro, que antes
era manejado directamente por las Fuerzas Armadas, pero que en 2011 se decidi
tratarlo de manera similar a los otros fondos de ahorro del fisco, en el sentido de que
tuviesen directrices de inversin claras y fuesen manejados por la institucin que ms
experiencia tiene en la materia, el Banco Central.
Argument que el Banco Central tiene dcadas de
experiencia en el manejo de las reservas internacionales en Chile, pues dado que ellas
son el activo financiero ms importante del Estado, ese rgano dispone de toda la
estructura de front office, middle office y back office para que su manejo funcione bien.
190
del
Fondo de
Contingencia Estratgica
para
capitalizar Codelco.
Sostuvo que se trata de una idea que merece un anlisis
cuidadoso, por varias razones. Argument que, en primer lugar, es necesario considerar
un aspecto constitucional y legal, ya que la ley dispone que esos recursos se
encuentran afectados para ciertos usos. Aunque opin que, como norma general, no se
debera afectar dineros pblicos a usos especficos, pues es una mala prctica.
Entonces, lo primero es analizar qu legislacin debera modificarse e incluso si es
necesaria una reforma constitucional, o si una parte debiera pasar a fondos generales;
todo lo cual esa es una discusin completa que merece anlisis.
191
192
Piso mnimo del Fondo contingente, es decir, si se debe tener una reserva y un
piso de flujos.
Afectacin de los flujos de Codelco a las Fuerzas Armadas, prctica que no existe
en la realidad fiscal para otras cosas y que, de hecho, est prohibido para los
impuestos.
193
194
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Comte,
Secretario
de
196
197
198
ellos, porque debe tenerse claridad de que hay amistades y hay relaciones por inters,
y cruzar el lmite con los proveedores es sumamente delicado.
Asegur que, como est diseado el proceso, no debe haber
contacto ni antecedentes ni reuniones al respecto, aunque no descart que las hubiera
nunca, en ningn lugar y en ningn momento.
Record que el proveedor Cartoni reclam varias veces en
contra de decisiones que la asesora jurdica colabor a adoptar, o se le retir de
adjudicaciones ya hechas porque haba un proceso de evaluacin y se acogi un
recurso en su contra. Resalt que siempre existe acusacin de que quien gana una
licitacin es amigo o pariente. Destac que en esta materia, la transparencia es el mejor
remedio, por lo que todos los encuentros se haca a puertas abiertas y con dos o ms
personas.
Ante la necesidad de disminuir las especificaciones tcnicas
cuando una licitacin resulta desierta, seal que deben considerarse dos elementos: la
capacidad tcnica del Ejrcito para definir un determinado requisito y, la industria que
avanza en determinado sentido en trminos de tecnologa y precios.
Agreg que tambin debe considerarse que el mercado de
las armas a nivel mundial tiene una opacidad distinta a la que tiene el resto de las
compras. As, el precio de un misil o un tanque depende de la situacin geopoltica del
pas, de su situacin poltica coyuntural o de cunto est dispuesto a pagarse. Por ello,
hacer un estudio de precios para proyectar una licitacin es bastante difcil. Asimismo,
la capacidad tecnolgica del Ejrcito para seguir ciertos desarrollos, no va de la mano
con la industria.
Asegur que el medio ms inmaculado sera que en la etapa
de consultas de los postulantes potenciales se utilizara un sistema y no preguntas y
respuestas que signifiquen conversacin entre las partes. Pero, muchas veces, a travs
de esas preguntas y respuestas se originan correcciones.
Las consultas se deben presentar en la fecha que establecen
las bases de licitacin, en sobre cerrado y de manera annima, para evitar inferencias
sobre las capacidades de la oferta. Luego son revisadas por el equipo tcnico, el que
evala las preguntas y las somete a discusin de un macrocomit. Las respuestas
elaboradas se incorporan en una resolucin y se convoca a todos los participantes para
que reciban un ejemplar. A veces, cuando hay errores en las bases de licitacin, se
publican modificaciones, pero existe la premisa de que una vez abiertas las ofertas, no
se pueden modificar las bases administrativas.
Respecto de los proveedores frecuentes, afirm que no solo
est Cartoni, sino varios otros. Reconoci que ello representa un problema para el
Ejrcito, como tambin lo es establecer una prohibicin para que miembros en retiro de
las instituciones de la Defensa formen parte de empresas proveedoras. Record que
entre 2004-2005 trabaj con el entonces subsecretario de la Fuerza Area un proyecto
de reglamento que prohiba a los oficiales que hubieren trabajado en un determinado
proyecto, hasta dos aos despus de alejado de la institucin, que laboraran para una
empresa determinada. Sin embargo, esa idea se frustr porque afectaba la legalidad
vigente y en particular la libertad de trabajo.
Refiri que en la legislacin comparada, esa prohibicin se
aplica en Israel, por ejemplo por un plazo de tres aos despus de haber terminado su
misin. Tampoco pueden trabajar en empresas de Defensa durante dos aos despus
de terminar.
199
200
quien tiene atribuciones para hacer el pago de los tems que se financian con fondos de
la Ley Reservada del Cobre, por decreto.
Asegur que su cargo no tena ninguna atribucin para
reasignar los saldos. Detall que en su funcin se confrontaban las nminas de pago, el
libro mayor, los documentos que arroja el Sigfe con lo que mantena en su poder, y los
saldos se eliminaban. Se verificaba que se hubieran cumplido todas las transacciones
que estaban preobligadas, obligadas y comprometidas para ser pagadas y toda esa
informacin se entregaba a la asesora del departamento, quien refunda la informacin
de los decretos manejados por todo el personal y haca una presentacin para el jefe,
quien la entregaba al comandante del CAF para hacer las reuniones financieras del
Ejrcito con el fin de que se dispusiera en qu se ocuparan los saldos de los decretos.
Si pasaban al Ministerio de Defensa, se autorizaba la elaboracin de un nuevo decreto
que los asignaba a otra actividad especfica.
Explic que todos los meses se reportaba en una reunin
financiera con la Divisin de Mantenimiento, con el CAF, con la DIFE, el detalle sobre
en qu se estaba trabajando. En esa presentacin se detallaban los compromisos que
se deban pagar y, por ello, el saldo que quedara.
Revel que, a veces, el saldo del sistema financiero era un
poco mayor que el que manejaba su cargo, pero ello se deba a que el primero no
dispona de los compromisos, los preobligados, como las licitaciones que estaban en
proceso o las rdenes de compra que estaban en proceso, para ser cargadas al
decreto.
Declar desconocer cules son las facturas ideolgica o
materialmente falsas, y enfatiz que en ningn momento se poda incorporar una
factura extra a algn documento que fuese a la Tesorera para pago, porque sta
entidad no acepta tampoco facturas que no se incluyan en la relacin firmada.
Admiti que probablemente digit algunas facturas falsas,
porque se reciban todas las facturas con la documentacin correspondiente. Sin
embargo, ah nunca se falsific nada y todo llegaba de acuerdo a la lista de chequeo
que haba sido inicialmente emitida por el Consudena.
Actualmente se dispone de una lista nueva, con ms
aspectos que chequear, pero por entonces era un documento que remiti la Tesorera
con lo que se deba revisar, que se llevaba a cabo de manera visual, porque la misin
del DPAF no era la revisin y anlisis de la documentacin, pues esa es tarea de la
Tesorera. Insisti en que su cargo revisaba que estuviera la documentacin contable
que el Consudena solicitaba para ser pagada y luego se ingresaba.
Consider que no poda ocurrir que una factura para pago
fuera incorporada despus del proceso, para ser entregada en Tesorera. Adems, toda
la informacin estaba en lnea con la Tesorera, e incluso antes de disponer del Sigies
se mantena una constante comunicacin con esa entidad, pues ante falta de un
sistema para conciliar, se deba buscar los informes que arrojaba el sistema financiero
para concondarlos con lo que dispona su cargo.
Por su parte, la jefatura del departamento, con grado de
coronel, visaba todo lo que llegaba y lo que se despachaba.
201
Jefe
del
202
la informacin que arrojaban los sistemas, de manera que haba una comparacin y una
revisin, lo que permita determinar el saldo del decreto. Dado que los recursos de la
Ley del Cobre estaban en cuentas corrientes, se dispona tambin de un saldo
bancario. As, haba un saldo contable, que era el disponible del decreto, y estaba el
saldo disponible menos el saldo contable, el cual se generaba a partir de las facturas
que estaban en trmites, ya sea devengadas o con orden de compra. Por lo tanto,
haba diferentes saldos que analizar y revisar.
No record haber tenido algn descuadre respecto de la
informacin que entregaba la Tesorera, el saldo del Sifie y el saldo de los operadores.
Y de haber sucedido, le habran informado para buscar la diferencia, la que podra
haberse originado en un error de digitacin u otra causa.
Asimismo, las disposiciones estipuladas para el pago de
facturas, adems de todas las otras dispuestas por el Consudena, eran requisitos
formales, en cuanto a la firma de los documentos, los memorando, las minutas y el
trmite de la documentacin.
Por lo tanto, Tesorera no poda recibir y menos pagar una
factura si no vena con las firmas correspondientes.
Explic que los decretos supremos se originan por una
necesidad, ya sea por un proyecto de inversin para el sistema de armas o en el caso
de los decretos para potencial blico, por una necesidad de mantenimiento que tienen
las unidades, y se trata de montos fijos, tanto para proyectos como para potencial
blico. Por eso, cuando se le autoriza un decreto a la institucin, esta ya tiene un
objetivo y hay un jefe de proyectos o un estamento responsable de ejecutar esos
recursos.
Lo que haca el DPAF era recibir la documentacin que
identificaba con qu decreto cargar la factura, y el operador contable revisaba que
efectivamente la factura cumpliera con la glosa del decreto, ya sea de proyecto o
Mantenimiento de Potencial Blico, que informara en su enunciado a qu decreto
corresponda. Eso es una norma que dentro de las disposiciones de la lista de chequeo
del Consudena, especificaba que deba tener la factura, con lpiz rojo, el nmero del
decreto, la identificacin y una serie de documentos comprobatorios que respaldaban la
compra.
Debido a eso, no se poda pagar una factura de potencial
blico con proyectos, porque la glosa del proyecto era distinta a la glosa del potencial
blico, y viceversa. Acot que la nica forma en que pudo haber ocurrido esta
imputacin cruzada es que dentro del decreto supremo de proyecto, de glosa amplia,
hubiese una glosa que tambin permita la reparacin, la recuperacin o la mantencin
del material que se estaba comprando. Ello pues usualmente el Ejrcito compraba
elementos que no eran nuevos, sino reacondicionados, por lo que dentro de la compra
del material del sistema de armas se inclua la logstica de soporte, repuestos,
mantencin, recuperacin y reactualizacin de sistemas.
En consecuencia, adicion, no era extrao que las facturas
de proyecto no solo consideraran el material, sino tambin otros elementos como
repuestos, mantencin, recuperacin y overhaul de los sistemas que se compraban,
pero no correspondan a Mantenimiento de Potencial Blico propiamente tal de los
recursos asignados a ese rubro, sino que era mantenimiento para los sistemas a los
que haca mencin el decreto supremo correspondiente.
203
204
Jefe
del
205
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
INTRODUCCIN
La Constitucin Poltica de la Repblica en su artculo 52, N 1, letra c) establece la
facultad de la Cmara de Diputados para constituir Comisiones Investigadoras respecto
de los actos de Gobierno que merezcan ser fiscalizados por sta rama legislativa de
manera de establecer eventuales responsabilidades polticas de quienes participaron en
aquellos.
La Comisin Investigadora se constituy, con fecha 15 de diciembre de 2015, y surgi a
propsito de la informacin difundida en medios de comunicacin y de la
investigaciones judiciales que se llevaba al efecto, respecto de la utilizacin, por parte
un grupo de funcionarios del Ejrcito, de facturas material e ideolgicamente falsas para
desviar recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
En este contexto, a la Comisin se le mandat para investigar el fraude fiscal ocurrido
en el Ejrcito a travs de la apropiacin indebida de fondos derivados de la Ley
Reservada del Cobre entre los aos 2011 y el presente. Tambin, establecer las fallas
en el sistema de control del gasto en defensa acaecidos en este proceso, analizando el
procedimiento a travs del cual se seleccionan los proyectos que involucran gastos en
sistemas de defensa. Finalmente que se transparente donde se encuentran los fondos
de la Ley Reservada del Cobre, analizando su forma de administracin y fiscalizacin
del uso de los mismos
Para cumplir esa misin, la Comisin invit y/o cit a los distintos actores relacionados
con la administracin, ejecucin y control de los fondos, los cuales, en su gran mayora,
a pesar de que algunos de ellos no tenan la obligacin legal de asistir, concurrieron a
entregar su testimonio. En este aspecto, la Comisin resalta la colaboracin del Ejrcito
para que ello fuera posible.
A pesar del carcter reservado de la ley, y que la informacin que se relaciona con
aquella se cataloga de igual manera, la Comisin realiz un esfuerzo por hacer pblicas
las sesiones, incluyendo su difusin a travs del Canal de la Cmara de Diputados, lo
que signific una apertura a la ciudadana de antecedentes que concitaron gran inters
pblico.
Durante la investigacin, se enviaron oficios a distintos organismos pblicos para
allegar informacin que complementar los antecedentes y testimonios recabados en
las sesiones celebradas. Al respecto conviene observar que casi la totalidad de las
respuestas recibidas, en tanto relacionadas con la Ley Reservada del Cobre, llegaron
bajo el carcter de secretas o reservadas lo que, en la prctica, significa, de algn
modo, una dificultad a la hora de redactar las conclusiones que presentaremos.
Cabe hacer presente que los hechos ilcitos fueron denunciados por el propio Ejrcito a
la Justicia Militar, con fecha 9 de abril de 2014. De esta forma, junto con la labor
desarrolla por nuestra Comisin, en la actualidad, la causa se investiga en la Justicia
Militar por parte del Ministro en Visita don Omar Astudillo Contreras, y por el Ministerio
Pblico, a travs de la fiscal Sra. Ximena Chong Campuzano, esta ltima para
sancionar a los civiles involucrados, particularmente a los proveedores que
participaron de estos ilcitos.
206
En relacin al perodo en que se desarrollan los hechos ilcitos, cabe sealar que la
Cmara de Diputados aprob la comisin fijando una competencia para establecer
responsabilidades desde 2011 en adelante. Sin embargo, de los antecedentes
analizados, es posible desprender que los hechos ilcitos venan ejecutndose, al
menos desde el ao 2009.
El Monto final de este fraude ser determinado por los Tribunales de Justicia. Con todo,
a partir de los antecedentes que tuvo a la vista esta comisin el perjuicio fiscal
ascendera a la suma de 5.500 millones de pesos.
En este contexto, el trabajo que a continuacin se expone, resume las principales
conclusiones y recomendaciones, respecto de los diversos organismos que se
relacionan, de alguna forma, con la materia que se investiga. Cabe advertir que en el
informe final contempla un relato explicativo del cual se desprenden estas conclusiones.
CONCLUSIONES
CONCLUSION GENERAL
Sin perjuicio de lo expuesto, y de las responsabilidades asignadas a los distintos
actores, en el marco de la competencia especfica que dispuso la Cmara de
Diputados, esta Comisin quiere hacer presente que, en el marco actual de
financiamiento y sus especiales caractersticas de reserva, es necesaria un anlisis ms
sistmico, de la materia investigada y no slo del fraude que involucra a un grupo de
funcionarios de ejrcito y a determinados proveedores que, a travs de las facturas
material e ideolgicamente, desviaron casi 6 mil millones de pesos que estaban
dispuesto para un materias que son consideradas estratgicas para la Defensa
Nacional.
En una sociedad moderna y democrtica la regla general es que los recursos pblicos
sean utilizados de forma transparente y eficiente, con mecanismos de escrutinio de la
ciudadana y de los diversos organismos que tienen competencia en el rea de la
fiscalizacin.
Sin embargo, en materia de la defensa nacional existe un razonable y necesario mbito
de confidencialidad. En este contexto, uno de los fundamentos recurrentes que suele
invocarse como una causal de reserva es precisamente la seguridad de la nacin,
algunas veces de forma amplia y no en sentido estricto. En efecto, la reserva debiera
utilizarse slo en aquellos casos en que la publicidad el acto y resolucin del rgano del
estado pudiere afectar la seguridad de la nacin y no slo cuando se encuentre
relacionado con aquella.
Ahora bien, cuando dicha confidencialidad se extralimita, se extiende de manera
innecesaria y poco razonable, se favorecen condiciones para una mayor ineficiencia,
ineficacia y probabilidades de concurrencia de hechos ilcitos.
Si a lo anterior, se le agrega la forma de estructurar la toma de decisiones, la asimetra
de competencias de los actores en la materia, y la falta de un sistema de control y
supervisin eficiente, sistemtico y seguro, tal como se pudo como se pudo comprobar
durante la investigacin de esta Comisin, se desarrolla un ambiente que posibilita, con
mayores probabilidades, la ejecucin de actos contrarios a la probidad.
Tal como lo ha seal la CGR en su presentacin: la opacidad, aunada a las
deficiencias de control interno, favorece la aparicin de conductas corruptas. Y agreg,
207
mayo de 2005, como original un texto del DS N 124, del Ministerio de Defensa, que no
era tal y que a, partir de este manifiesto error, reconocido por el actual Contralor, se
haya emitido un dictamen, de 15 de octubre de 2009, que sin lugar a dudas, limit la
potestad plena de la CGR, y que contribuy a no tener una poltica permanente y
eficaz de fiscalizacin de los fondos de la Ley Reservada del Cobre entregados a las
diversas instituciones de las FFAA. Lo anterior, se revirti por el dictamen de diciembre
de 2015, emitido por la Contralora (S) Patricia Arriagada, cuyo contenido se ha
implementado a travs de nuevas instrucciones emitidas por el actual Contralor
(resolucin N 39, 2016).
1.2. Falta de diligencia en ejercicio de la labor fiscalizadora a la cual se encuentra
NACIONAL
LA
208
artculo 8 del DS N124, de 2004, que seala que le corresponde fiscalizar, controlar
y aprobar las rendiciones de cuentas de las inversiones ya decretadas.
En efecto, existe responsabilidad de los Subsecretarios para las FFAA por el retraso en
la aprobacin de las rendiciones de cuentas de las inversiones, remitidas
trimestralmente por el Ejrcito previa revisin de los organismos controladores
institucionales respectivos. Todo ello, segn las obligaciones establecidas en el artculo
21 letra m) de la ley N 20.424; en el artculo 77 del DS N124, de 2004, que aprob el
Reglamento Complementario de la ley 7.144, vigente de conformidad a los artculos
transitorios de la ley 20.424; y las normas contenidas en la Resolucin Exenta N3.021
de mayo de 2011, del Ministerio de Defensa Nacional, que le delega atribuciones y
facultades al Subsecretario para las FFAA. En este orden, resulta reprochable que
desde el IV Trimestre del ao 2011 y hasta la fecha, se encuentren pendiente de
aprobacin las rendiciones del Ejrcito vinculadas a la Ley reservada del Cobre, por
montos que ascienden a los U$ 929.529.979 (1.486 facturas) y a $79.907.095.440, en
moneda nacional (18.346 facturas), lo que corresponden en total a 19.832 facturas que
se encuentran actualmente en revisin y anlisis. La informacin anterior, consta en
oficio remitido a esta Comisin con fecha 29 de julio de 2016, por el Ministro de Defensa
Nacional (N 6855/ 1117/2016).
2.2. Adicionalmente, se observa que los Ministros, en el perodo de competencia de
esta comisin, no adoptaron polticas ni programas especficos tendientes a ejercer un
control efectivo sobre el adecuado uso de los recursos asignados a las Fuerzas
Armadas. En este sentido, no se estableci un sistema ni se dot del personal suficiente
a la unidad de auditoria ministerial que pudiera realizar un seguimiento adecuado y
selectivo respecto de los cuantiosos recursos provenientes de la Ley Reservada del
Cobre. Lo anterior, queda confirmado cuando distintos ex ministros y ex subsecretarios
sealan frases tales como haba una administracin muy amateur de recursos muy
significativos, el ministro firma, con el de Hacienda, el decreto que establece el gasto y
se olvidaba de eso y el sistema de control es una simple cuadratura contable.
Con todo, lo relacionado con la falta de polticas, programas y sistemas de control
efectivos, que se seala en el prrafo anterior, era una situacin que, a lo menos se
mantena, desde el ao 2009, fecha en que se acredit el inicio del fraude objeto de
esta comisin.
3. EN RELACIN A LA COMANDANCIA EN JEFE DEL EJRCITO Y SU
COMANDANTE EN JEFE DE LA POCA.
A juicio de esta Comisin, segn los antecedentes tenidos a la vista durante la
investigacin, as como de las exposiciones de los distintos invitados a sus sesiones, el
Comandante en Jefe del Ejrcito, Juan Miguel Fuente- Alba, quien ejerci durante
perodo de competencia de la Comisin (entre 2011 y 2014), en cuanto Jefe Superior de
la Institucin segn lo dispone el artculo 46 de la LOC de las Fuerzas Armadas, tuvo
responsabilidad en el siguiente sentido:
3.1.- El Comandante en Jefe del Ejrcito, es responsable por el correcto funcionamiento
de su institucin. Como superior jerrquico y mxima autoridad, no puede disculparse
con la omisin o descuido de sus inferiores en los asuntos que pueda o deba vigilar. En
particular, en el caso que nos ocupa, no ejerci adecuadamente su rol de supervisin
respecto de sus subalternos directos como son los oficiales que se encontraban a cargo
del Comando de Apoyo a la Fuerza y Contralora del Ejrcito, reparticiones destinadas,
por un lado a administrar, y, por otro, a controlar los recursos destinados a la Institucin,
entre ellos aquellos provenientes de la Ley Reservada del Cobre. En efecto, tal como
los dispone el Decreto Supremo N127 de 2005 que crea el CAF, ste depende
orgnicamente de la Comandancia en Jefe del Ejrcito. Asimismo, el Decreto N
209
210
211
AL
COMANDO
DE
APOYO
LA
FUERZA
SUS
fondos asignados provenientes de la Ley 13.196 Reservada del Cobre, tarea que se le
encomendaba en virtud de la orden comando que regula su creacin.
6.2.- A este respecto, existe una directa responsabilidad de los oficiales Generales que
lo dirigieron, Sres. Antonio Cordero Kehr (ENE. 2010 a NOV. 2011), Jorge Salas Kurte
(NOV. 2011 a ENE. 2013), Miguel Muoz Faras (ENE. 2013 a ENE. 2014), ya que
como jefes superiores de aqul, actuaron de manera negligente en el cumplimiento de
sus obligaciones al hacer estrictamente lo indispensable, manteniendo los
procedimientos sin una modernizacin, acorde a los riesgos y recursos involucrados en
la administracin y ejecucin de los proyectos que derivan de la Ley Reservada del
Cobre. En este sentido, se reprocha no haber establecido un sistema integrado y
seguro de controles para la administracin de los fondos otorgados por la citada ley.
Con todo, la Comisin ha podido visualizar que los hechos investigados provienen al
menos desde el ao 2009, periodo en el cual ejerci el mando del CAF el General
Cristian LeDantec Gallardo (DIC. 2008 a DIC. 2009), por lo que se recomienda
investigar dicho periodo.
Lo anterior se ratifica de manera ejemplar, con las declaraciones de personal
institucional que concurri a esta Comisin, entre ellos algunos oficiales del DEPAF,
dependiente del CAF, quienes confirmaron que parte del control de los recursos
establecidos en los decretos de inversin y del mantenimiento del Potencial Blico, se
realizaba, en los hechos, mediante planillas Excel, sin las condiciones mnimas de
seguridad.
6.3.- Constituye una falta de cuidado en el ejercicio de su cargo la omisin del General
de Brigada Carlos Villalobos Vera, quien estuvo al mando de la Divisin de
Mantenimiento del CAF desde el ao 2009 hasta el ao 2012. El citado oficial, de
manera inexplicable, ignor un informe elaborado, en septiembre de 2011, por el
Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II Inteligencia quien dio cuenta de
irregularidades (falsificacin en una cotizacin realizada por dos funcionarios que
finalmente terminaron procesados y en prisin) detectadas en el citado organismo y
que, de haberse denunciado en dicha oportunidad a las autoridades competentes,
investigado y debidamente sancionado por stas, habran disminuido las probabilidades
212
de que se continuase con la ejecucin de hechos ilcitos al interior del CAF por los
funcionarios que participaron de aquellos.
6.4.- En abril de 2014, cuando el Ejrcito denuncia ante la Justicia los ilcitos cometidos
213
11.1 El Casino Monticello, Administrador por la Sociedad San Francisco Investment S.A,
Reporte de Operaciones Sospechosa del sujeto obligado por ley, por lo que no es
posible asignar una falta a su accionar de acuerdo a la legislacin. La recepcin de los
ROE, que si habra recibido entre los aos 2011 y 2014, es un informacin que no
permite, por si sola, iniciar una accin de inteligencia financiera.
214
Cabe destacar que las recomendaciones que aqu se exponen, son consecuencia del
anlisis de las diversas circunstancias, debilidades normativas y administrativas, que se
visualizaron por los integrantes de la Comisin Investigadora.
Fue un objetivo de aquella que, mientras se desarrollaba, se presentaron diversos
proyectos de ley que pretenda dar respuesta o solucin a dficit que existen en el
mbito normativo. La idea era que no slo quedaran en nuestro informe, sino que a la
emisin y aprobacin de ste, las iniciativas se encontraran en tramitacin en el
Congreso Nacional. Ahora bien hay otras, que siendo de naturaleza legal, por norma
constitucional slo es posible que sea presentada por el ejecutivo.
En el cuerpo del informe habr elementos que expliquen las propuestas que se realizan
a los distintos rganos relacionados con los hechos investigados y la administracin de
los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre.
Cabe hacer presente que muchas de ellas, coinciden con propuestas que han sido
presentadas por el propio Ejrcito y por el Ministerio de Defensa Nacional, y que se
encuentran implementadas o en proceso de desarrollo. Con todo, la Comisin ha
decidido contemplarlas en esta parte del informe para que un eventual seguimiento a
ellas pueda realizarse de manera sistemtica.
215
216
Se ha observado que los decretos que en cada caso se elaboran para autorizar el gasto
con fondos provenientes de la ley reservada del cobre, son extremadamente generales,
contienen muchas veces diversos proyectos de inversin y mantenimiento del Potencial
Blico y en muchas ocasiones resultan remanentes, lo que dificulta un control efectivo
del gasto.
Atendidas las cifras involucradas, pareciera aconsejable exigir a futuro que ellos
contengan una mayor precisin y detalle.
217
10.-
218
219
220
Finalmente, resulta til para el control que tesorera disponga de un sistema que
permita verificar las personas autorizadas para generar pagos y la correspondiente
forma de autentificar su firma.
16.- Implementacin de mejores prcticas.
Las distintas instituciones de las FFAA tienen experiencias diversas en el manejo y
administracin de los fondos de la ley reservada, lo que incluye los procedimientos de
adquisiciones, licitaciones o tratos directos; la materializacin de esa inversin; la
recepcin del material o los servicios que se le prestan; la operacin y mantencin del
potencial blico; su baja, retiro y enajenacin; y por supuesto el Control.
Recomendamos, por ello realizar un proceso continuo y sistemtico de comparacin
de productos, servicios y, en este caso, principalmente de procesos entre las distintas
ramas de las FFAA, liderado por el Ministerio de Defensa Nacional, a fin de evaluar las
mejores prcticas, adoptarlas y adaptarlas a las respectivas organizaciones, todo ello
con el fin de una mayor eficiencia, eficacia y control de los recursos del fisco.
17. Nuevos sujetos obligados a Reportar Operaciones Sospechosas
Incorporar en el artculo 3 de la ley N 19.913 nuevos actores que estarn obligados a
informar sobre operaciones sospechosas que advierte en el ejercicio de sus
actividades. En este sentido, a los bancos e instituciones financieras, las casas de
cambio, los casinos, salas de juegos, hipdromos, los corredores de propiedades, los
notarios, entre otros, deben incorporarse las empresas relacionadas con la venta de
autos de alta gama.
18. Nuevas facultades para la Unidad de Anlisis Financiero.
17.1 Modificar la ley 19.913 e incorporar como facultad de la UAF el solicitar a todas las
instituciones del Estado, civiles y militares, las bases de datos del personal,
manteniendo la debida reserva, en los casos que corresponda. Esto permitira tener
conocimiento directo de las plantas de las FFAA, as como de la escala de sueldos
actualizado, informacin necesaria para configurar perfiles transacciones y as, poder
investigar financieramente los ROS que recibe.
17.2 Incorporar nuevas facultades a la UAF para una mejor coordinacin con otros
reguladores financieros y servicios de Hacienda, entre ellas las Superintendencias, a
objeto de intercambiar experiencias o tipologas que pueden enriquecer la accin
fiscalizadora tanto de la UAF como de otros entes, lo que permite anticipar acciones
delictuales o infracciones de ciertos actores econmicos. Del mismo modo, permitir
investigaciones financieras conjuntas con otros servicios (Superintendendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, Superintendencia de Valores y Seguros, SII y
tambin con la Contralora General de la Repblica, regulando las normas del secreto
para tal efecto.
19. Potenciar las Unidades de la Superintendencia de Casinos y de la UAF
El aumento de los ROS en el sector Casinos de Juego que pas de 4 el 2102 a 204 el
ao 2015, implica la necesidad de mantener un trabajo constante de capacitacin y de
fiscalizacin, por lo que se sugiere potenciar las unidades competentes de la
Superintendencia de Casinos y de la Unidad de Anlisis Financiero.
20. Mayores Regulaciones para Clientes Premium de Casinos de Juego.
Regular de forma ms completa por parte de las autoridades competentes las bases de
datos de los Clientes Premium de los Casinos de Juego.
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INDICE
INFORME DE LA COMISIN ESPECIAL INVESTIGADORA DE LAS
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS QUE PERMITIERON EL FRAUDE
FISCAL OCURRIDO EN EL EJRCITO A TRAVS DE LA APROPIACIN INDEBIDA
DE FONDOS DERIVADOS DE LA LEY RESERVADA DEL COBRE ENTRE LOS
AOS 2011 Y EL PRESENTE.
I.- COMPETENCIA.
1. Personas recibidas
2. Documentos recibidos
III.- PONENCIAS.
1. Jos Antonio Gmez, Ministro de Defensa Nacional.
2. Humberto Oviedo, Comandante en Jefe del Ejrcito de
Chile.
3. General de Brigada Rodrigo Carrasco Gonzlez, Contralor
del Ejrcito.
4. Coronel Samuel Poblete, ex Tesorero del Ejrcito.
5. General de Brigada (R), Hctor Ureta Chinchn,
Comandante de la Divisin Mantenimiento.
6. Mauricio Weibel, periodista del diario The Clinic.
7. General Ivn Gonzlez Lpez, Jefe de la Misin Militar de
Chile en Estados Unidos.
8. General (R) Jorge Salas Kurte, ex Comandante del
Comando de Apoyo a la Fuerza (octubre de 2011 diciembre de 2012).
9. General (R) Antonio Cordero Kehr.
10. Jorge Bermdez Soto, Contralor General de la Repblica;
y Priscila Jara Fuentes, jefa de la Divisin de Auditora
Administrativa de la Contralora General de La Repblica.
11. Carlos Villalobos Vera, Jefe de Mantenimiento del Ejrcito
de Chile, perodo 2010-2012.
12. Coronel Fernando Grossi, Jefe Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera del Ejrcito de
Chile (Depaf), mayo 2013 - julio 2015.
13. Coronel Miguel Cantallopts, Jefe del Departamento II de
Inteligencia Divisin Logstica del Ejrcito, 2011-2012.
14. Cabo Segundo Felipe Balbontn.
15. Daniel Garca, Superintendente de Casinos de Juego; y
Karl Dietert, Jefe de la Divisin Fiscalizacin de
Superintendencia de Casinos De Juego.
16. Bernardo Lara, Subdirector Jurdico del Servicio de
Impuestos Internos.
17. Miguel Muoz Faras, General (R) del Ejrcito de Chile,
Comandante de Apoyo a la Fuerza 2012-2013.
18. General (R) Jozo Santic Palomino, Contralor del Ejrcito,
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2008-2010.
19. General (R) Andrs Polloni Contardo, Contralor del
Ejrcito, 2011.
20. General (R) Jorge Guzmn Fredes, Contralor del Ejrcito,
2012.
21. Coronel Marcelo Muoz Villarroel, Tesorero del Ejrcito.
22. Javier Cruz Tamburrino, Director de la Unidad de Anlisis
Financiero del Ministerio de Hacienda (UAF).
23. Jacobus Pretorius, gerente general; y Jos Humberto
Seplveda, Gerente del Departamento del rea Legal y
Cumplimiento; ambos del casino Sun Monticello.
24. Rodrigo Hinzpeter, exministro de Defensa Nacional.
25. Francisco Vidal, exministro de Defensa Nacional.
26. Gaspar Tapia, ex Subsecretario para las Fuerzas
Armadas.
27. General de Divisin Luis Chamorro Heilig, excontralor del
Ejrcito (2014).
28. Coronel Jorge Rojas Meisner, extesorero (2008-2010).
29. Coronel del Ejrcito Pedro Ferrer Lagunas, Jefe del
Departamento IV Logstica de la Divisin de Educacin del
Ejrcito de Chile (Diveduc)
30. Rodrigo Vergara Montes, presidente del Banco Central de
Chile; Juan Pablo Araya, fiscal del Banco Central; y
Beltrn de Ramn, gerente de la Divisin de Operaciones
Financieras.
31. Jaime Ravinet Lavn, exministro de Defensa Nacional.
32. Jorge Pantoja Bernard,
Brigadier de Ejrcito (R),
exsecretario Consudena.
33. Andrs Allamand, exministro de Defensa Nacional.
34. Alfonso Vargas, ex Subsecretario para las Fuerzas
Armadas.
35. Daniella Caldana, Auditora General del Consejo de
Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG).
36. Oscar Landerretche Moreno, presidente del directorio de
la Corporacin Nacional del Cobre de Chile (CodelcoChile); y Gonzalo Zamorano, gerente de contralora de
dicha corporacin.
37. Eduardo Engel, Profesor de Economa de la Universidad
de Chile, Presidente de Espacio Pblico y expresidente
del Consejo Asesor Presidencial.
38. Rodrigo Valds, Ministro de Hacienda.
39. Paulina Vodanovic, Subsecretaria para las Fuerzas
Armadas.
40. Coronel Alex Gluzman Comte, Secretario de Coordinacin
de la Auditora General del Ejrcito.
41. Cabo Primero Jacqueline Carrasco Riquelme.
42. Patricio Veas Stock, ex Jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).
43. Ricardo Mrquez Lpez, ex Jefe del Departamento de
Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).
44. Coronel Milko Maturana Mena, ex Jefe del Departamento
de Planificacin y Administracin Financiera (DPAF).
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RECOMENDACIONES
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